Quarterly Report • Apr 24, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Konsolidirano revidirano
Zagreb, travanj 2018.
| SADRŽAJ:1 | ||
|---|---|---|
| 1 | OSNOVNE INFORMACIJE O DRUŠTVU 2 |
|
| 1.1 OSNIVANJE I RAZVOJ2 | ||
| 1.2 DJELATNOST DRUŠTVA 4 |
||
| 1.3 VLASNIČKI ODNOSI 4 |
||
| 1.4 ORGANI DRUŠTVA 4 |
||
| 1.5 ZAPOSLENI 5 |
||
| 2 | IZVJEŠĆE UPRAVE O POSLOVANJU U 2017.GODINI 6 |
|
| 2.1 Osnovne značajke poslovanja u promatranom razdoblju 6 |
||
| 2.2 Budući razvoj poslovanja7 | ||
| 2.3 Aktivnosti istraživanja I razvoja 7 |
||
| 2.4 Otkup vlastitih dionica7 | ||
| 2.5 Financijski instrumenti i upravljanje rizicima7 | ||
| 2.6 Podružnice Društva10 | ||
| 2.7 Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja10 | ||
| 3 | GODIŠNJA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA- KONSOLIDIRANO11 |
|
| 3.1 PRIHODI I RASHODI KONSOLIDIRANO 13 |
||
| 3.2 BILANCA STANJA na dan 31.12.2017. KONSOLIDIRANO14 | ||
| 3.3 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU KONSOLIDIRANO 15 |
||
| 3.4 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA KONSOLIDIRANO16 |
Dioničko društvo JADRAN tvornica čarapa d.d. formirano je pretvorbom društvenog poduzeća sukladno rješenju Hrvatskog fonda za privatizaciju od 6. rujna 1993. godine. Ova promjena upisana je u sudski registar rješenjem Trgovačkog suda u Zagrebu od 26. svibnja 1994. godine.
Odlukom Skupštine dioničara od 15. srpnja 1995. godine izvršeno je usklađenje Statuta Društva sa Zakonom o trgovačkim društvima, a odlukom Skupštine dioničara od 27. studenog 1997. godine izvršena je izmjena Statuta i donesena odluka o smanjenju temeljnog kapitala te usklađenje nominalnog iznosa dionica sa Zakonom o trgovačkim društvima.
Tijekom 1998. i 1999. godine izvršeno je povećanje temeljnog kapitala privatnom emisijom dionica serije B (3.047 dionica) i serije C (2.846 dionica), o čemu je Trgovački sud u Zagrebu izdao Rješenja 10. ožujka 1999. godine i 23. prosinca 1999. godine.
Društvo je u 2001. godini kupilo tvrtku POSREDNIK d.d. (100%-tno vlasništvo) sa 19 zaposlenika, koja obavlja uslugu prodaje na malo tekstilnih proizvoda putem četiri prodavaonice.
Sredinom 2004. godine izvršeno je preseljenje tvornice na novu lokaciju – ulica Vinka Žganeca 2, a Društvo ostvaruje prodaju kroz veći broj vlastitih prodavaonica, te kroz prodavaonice u franšizi.
Tijekom 2004. godine, Društvo je osnovalo trgovačko društvo u Sarajevu (100%-tno vlasništvo) pod nazivom Tvornica čarapa Jadran d.o.o., za prodaju čarapa na tržištu Bosne i Hercegovine.
U 2005. godini sklopljen je Ugovor o kupnji 100%-tnog udjela tvrtke JADRAN POSLOVNO SAVJETOVANJE d.o.o. koja je vlasnik poslovne zgrade u Zagrebu, Vinka Žganeca 2, čija vrijednost je ujedno i temeljni kapital.
U 2006. godini osnovano je i društvo u Novom Sadu pod nazivom JADRAN ČARAPE d.o.o. za prodaju čarapa na tržištu Srbije, koje je bilo u 100%-tnom vlasništvu Društva.
Ugovorom o pripajanju trgovačkih društava od 19. srpnja 2007. godine Društvu su pripojene tvrtke JADRAN - POSLOVNO SAVJETOVANJE d.o.o. i POSREDNIK d.d. Pripajanje se temeljilo na financijskim izvještajima od 30. lipnja 2007. godine. Pripajanje obaju društava upisano je u sudski registar rješenjem Trgovačkog suda u Zagrebu dana 5. rujna 2007. godine. U 2009. godini sa Unitas d.d. Zagreb i Galeb d.d. Omiš sklopljen je Društveni ugovor o osnivanju Društva Tekstilni doradni centar d.o.o. Duga Resa kojim je Jadran t.č. dd. postala 1/3 vlasnik.U 2010. godini Jadran tvornica čarapa d.d. upisana je kao 15% -tni vlasnik učilišta Effectus.
Tijekom 2011. godine Društvo je preuzelo 77,77% udjela u Društvu Tekstilni doradni centar, te time postao 100%-tni udjeličar u Tekstilno doradnom centru.
Tijekom 2011. godine Društvo je prodalo poslovni udio u Učilištu Effectus u cjelosti.
Odlukom članova Društva Tekstilni doradni centar d.o.o. od dana 28.05.2013. izmijenjen je tekst Društvenog ugovora i sastavljen novi društveni ugovor temeljem kojeg je 04.07.2013. godine u Trgovačkom sudu u Zagrebu provedena promjena tvrtke i sjedišta tvrtke. Tvrtka je preimenovana u Jadran-čarape trgovina sa sjedištem na lokaciji Zagreb, Vinka Žganeca 2.
Tijekom 2014. god. Ugovorom o prijenosu poslovnih udjela, društvo Jadrančarape trgovina d.o.o., prestalo je biti članom društva Jadran tvornica čarapa d.d.
Sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi, Društvo je zbog nelikvidnosti i insolventnosti dana 26.05.2017. god. predalo zahtjev za otvaranjem postupka predstečajne nagodbe.
Dana 26. svibnja 2017. godine Trgovački sud u Zagrebu donio je Rješenje o otvaranju predstečajnog postupka nad dužnikom Jadran tvornica čarapa d.d.
Ročište za utvrđenje tražbina istim je zakazano za 19.srpnja 2017. godine.
Dana 09. ožujka 2018. godine, pri Trgovačkom sudu u Zagrebu, održano je ročište za glasovanje o Planu restrukturiranja Jadran tvornice čarapa d.d., na kojem je većinom glasova, sklopljena predstečajna nagodba nad vjerovnikom Jadran tvornica čarapa d.d.
Osnovna djelatnost Jadran tvornica čarapa d.d. je proizvodnja pletenih i kukičastih čarapa i to ženskih hulahop čarapa, dokoljenica i sokni (89% proizvodnje), te muških i dječjih čarapa (11% proizvodnje).
Instalirani kapaciteti dostatni su za proizvodnju do 14 milijuna pari čarapa godišnje. Prodaja se odvija kroz gotovo sve trgovačke lance prisutne na hrvatskom tržištu (oko 63% prodaje), vlastitu maloprodaju (9%), te izvoz (28%) (struktura prodaje u 2017. godini).
Temeljni kapital na dan 31.12.2017. godine iznosi 42.489.900 kuna i podijeljen je na 141.633 redovne dionice nominalne vrijednosti 300,00 kuna. Vlasnička struktura na dan 31.12.2017. godine je bila kako slijedi:
91,27 % domaća fizička osoba
4,37 % financijska institucija
1,33 % javni sektor
3,03 % trgovačko društvo
Kuzman Marasović, predsjednik Nadzornog odbora Deni Barišić, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora Ivan Štrkalj, član
Vinko Barišić , direktor
Na dan 31. prosinca 2017. godine Društvo je zapošljavalo 145 zaposlenika, dok je na dan 31. prosinca 2016. godine bilo zaposleno 191 zaposlenika.
Od ukupnog broja zaposlenih na dan 31.12.2017. godine, 41 ih je zaposleno ugovorom na određeno vrijeme.
Strukturu zaposlenih po spolu na dan 31.12.2017. čine 73% žena i 27% muškaraca.
Na dan 31.12.2017. godine u firmi kćeri Jadran čarape d.o.o. Novi Sad nije bilo zaposlenih dok je u Tvornici čarapa Jadran d.o.o. Sarajevo bila zaposlena 2 djelatnika.
Poslovanje u 2017. godini odvijalo se u uvjetima blagog povećanja potrošnje na domaćem tržištu. Društvo je tijekom 2017. godine nastavilo započete procese reorganizacije poslovanja kroz reorganizaciju proizvodnje i nabave, optimizacije broja zaposlenika, zadržavanja postojećih kupaca te pronalaska novih kanala distribucije.
U cilju restrukturiranja, tijekom 2016. god. blago su korigirane prodajne cijene proizvoda vlastitog brenda te proizvoda robnih marki kupca. Povećanjem prodajnih cijena, maloprodajne cijene su neznatno korigirane, kako u vlastitoj maloprodajnoj mreži tako i kod dijela ključnih veleprodajnih kupaca koji nisu korigirali maloprodajne cijene odričući se dijela svoje marže.
Konsolidacijom je obuhvaćena tvrtka Tvornica čarapa Jadran d.o.o., Sarajevo koja je u 100%-tnom vlasništvu Društva Jadran d.d. Tvrtka Jadran Tvrtka Jadran čarape d.o.o. Novi Sad, također u 100%-tnom vlasništvu, proteklih godina nije imala poslovnih aktivnosti te je isključena iz konsolidacije.
Ukupni konsolidirani prihodi u 2017. godini veći su 2,3 mil.kuna odnosno 6% , dok su ukupni konsolidirani rashodi manji 2,7 mil.kuna ili 6% u odnosu na ostvarene u prethodnoj godini. U 2017. godini grupa je ostvarila dobitak u poslovanju u iznosu 45.571 kuna.
Društvo je dana 18.05.2017. godine Trgovačkom sudu u Zagrebu podnijelo Prijedlog za otvaranje predstečajnog postupka.
Dana 26. svibnja 2017. godine Trgovački sud u Zagrebu donio je Rješenje o otvaranju predstečajnog postupka nad dužnikom Jadran tvornica čarapa d.d.
Ročište za utvrđenje tražbina istim je zakazano za 19.srpnja 2017. godine.
Dana 09. ožujka 2018. godine, pri Trgovačkom sudu u Zagrebu, održano je ročište za glasovanje o Planu restrukturiranja Jadran tvornice čarapa d.d., na kojem je većinom glasova, sklopljena predstečajna nagodba nad vjerovnikom Jadran tvornica čarapa d.d.
Strateško opredjeljenje Jadran tvornice čarapa je kontinuirani rast prodaje proizvoda prvenstveno vlastitog branda kako na domaćem tržištu tako i na ino tržištima i u tom smjeru su u poslovnoj 2018. godini usmjerene prodajne aktivnosti. Poslovne aktivnosti Jadrana u budućem razdoblju također će biti usmjerene i u povećanje segmenta poslovanja dorada tuđih proizvoda kako bi raspoloživi kapaciteti bili što optimalnije iskorišteni te kako bi se održao postojeći broj zaposlenih.
Aktivnosti istraživanja i razvoja Društva limitirane su poslovanjem društva u otežanim okolnostima. Društvo u okvirima svojih mogućnosti kontinuirano prati situaciju na tržištima u okruženju kako bi se pozicionirao na istima.
U proteklom razdoblju Društvo nije otkupljivalo dionice.
U svom poslovanju Grupa je najviše izloženo cjenovnom, kreditnom, valutnom i riziku likvidnosti.
Najveće tržište na kojem Grupa pruža usluge je tržište Republike Hrvatske. Uprava Društva na temelju tržišnih cijena određuje cijene svojih usluga i to zasebno za domaće te zasebno za inozemno tržište.
Grupa primjenjuje procedure koje osiguravaju prodaju kupcima koji imaju urednu kreditnu povijest i ne prelaze prihvatljivu granicu kreditne izloženosti.
Kreditni rizik se odnosi na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Grupa pretrpjela financijske gubitke. Izloženost Grupe i kreditni rejting strana s kojima posluje se kontinuirano prate.
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O P I S | HRK'000 | HRK'000 |
| Kratkotrajna potraživanja | 12.796 | 12.107 |
| Depoziti u bankama | 309 | 13 |
| Novac u banci i blagajni | 3.633 | 2.703 |
| Financijska imovina | 16.738 | 14.823 |
| Obveze po kreditima i zajmovima | 18.472 | 19.379 |
| Ostale obveze | 37.542 | 36.412 |
| Financijske obveze | 56.014 | 55.791 |
Na izvještajni datum Grupa najznačajniju koncentraciju kreditnog rizika ima u obliku potraživanja od kupaca. Knjigovodstvena vrijednost iskazane predstavlja maksimalnu izloženost Grupe kreditnom riziku.
Grupa određene transakcije izvršava u stranoj valuti te je po tom pitanju izloženo rizicima promjene valutnih tečajeva. U idućoj tablici su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Grupe u s tranoj valuti na izvještajni datum.
| Obveze | Imovina | |
|---|---|---|
| Stanje 31. prosinca 2017. | 2017. | 2017. |
| HRK'000 | HRK'000 | |
| (EUR) | 8.078 | 5.135 |
| HRK – valutna klauzula (EUR) | 1.545 | 0 |
| Obveze | Imovina | |
|---|---|---|
| Stanje 31. prosinca 2016. | 2016. | 2016. |
| HRK'000 | HRK'000 | |
| (EUR) | 10.260 | 5.234 |
| HRK – valutna klauzula (EUR) | 2.773 | 0 |
Rizik likvidnosti, koji se smatra rizikom financiranja, je rizik da će se Grupa susresti s poteškoćama u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim instrumentima. Upravljanje rizikom likvidnosti uključuje održavanje dovoljne količine novca i obrtnog kapitala, te dostupnost financiranja kroz odgovarajuće preuzete kreditne obveze.
Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi Uprava Društva, koja je postavila kvalitetan okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama Grupe i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Grupa upravlja svojom likvidnošću održavanjem adekvatnih pričuva, korištenjem odgovarajućih bankovnih kreditnih proizvoda i pozajmica iz središnjih pričuva kroz kontinuirano praćenje prognoziranih i ostvarenih novčanih tokova te usklađivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza.
U nastavku je prikazan koeficijent tekuće likvidnosti koji predstavlja omjer kratkotrajne imovine i obveza. Uobičajeno je isticanje da vrijednost ovog pokazatelja treba biti veća od 2.
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O P I S | HRK'000 | HRK'000 |
| Kratkotrajna imovina | 46.703 | 44.732 |
| Kratkoročne obveze | 54.992 | 56.412 |
| KTL | 0,85 | 0,79 |
Jadran tvornica čarapa d.d. vlasnik je sljedećih ovisnih društava:
Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja Zagrebačke burze d.d. Zagreb, objavljen na internetskim stranicama Burze iHrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (Hanfa).
Društvo, uzimajući u obzir okolnosti svojeg poslovanja, u svom poslovanju nastoji u najvećoj mogućoj mjeri zadovoljavati preporuke Kodeksa.
Iznimke odredbi čija primjena u trenutnim okolnostima nije moguća su:
Društvo ne osigurava opunomoćenike dioničarima koji nisu u mogućnosti sami glasovati već dioničari sami odabiru opunomoćenike.
Dioničarima Društva nije omogućeno sudjelovanje i glasovanje na glavnoj skupštini upotrebom sredstava suvremene komunikacijske tehnologije
Nadzorni odbor društva nije sastavljen većinom od neovisnih članova već su članovi istog zaposlenici Društva.
Društvo podatke o svim isplatama članovima Uprave i nadzornog odbora objavljuje skupno unutar Godišnjeg izvješća.
Društvo nema ustrojenu komisiju za imenovanje, komisiju za nagrađivanje, komisiju za reviziju.
Ukupni konsolidirani prihodi u 2017. godini veći su za 2,3 mil. kuna odnosno 6% u odnosu na ostvarene u prethodnoj godini.
Poslovni prihodi ostvareni su 4% veći u odnosu na prethodno razdoblje.
Prihodi od prodaje na domaćem tržištu bilježili su rast od 14% u odnosu na 2016. godinu. Prihodi od prodaje trgovačke robe pali su za 46% u odnosu naprethodnu godinu, odnosno manji su za 0,7 mil.kuna.
Prihodi od prodaje na ino tržištu bilježili su pad od 8% uspoređujući s istim razdobljem prošle godine.
Ostali poslovni prihodi veći su od ostvarenih u 2016. godini za 0,9 mil.kuna.
Ukupni konsolidirani rashodi u 2017. godini manji su za 2,7 mil.kuna ili 6% u odnosu na ostvarene u prethodnoj godini.
Poslovni rashodi bilježili su pad 7% u odnosu na prethodnu godinu. Uslijed smanjenja broja zaposlenih ukupni troškovi osoblja su manji 12%. Troškovi sirovina i materijala također su manji za 6%, a troškovi prodane robe manji su za 50%
Financijski rashodi (kamate, zatezne kamate) su se povećali za 0,3 mil.kuna.
Ukupna imovina na dan 31.12.2017. godine iznosila je 86 mil.kuna.
Dugotrajna imovina je smanjena u visini amortizacije. Tijekom 2017. godine nije bilo značajnih investicija.
Kratkotrajna imovina bilježila je porast 1,3 mil.kuna povećanjem potraživanja od kupaca i novca na računima. Zalihe su smanjene za 0,5 mil.kuna.
Na strani pasive, sukladno pozitivnim propisima izvršen je prijenos tekućeg dospijeća obveza po dugoročnim kreditima te su se dugoročne obveze prema bankama smanjile za 3 mil.kuna, a povećale kratkoročne . Tijekom 2017. godine Društvo je sklopilo je upravni ugovor o obročnoj otplati dijela obveza s osnove poreza i doprinosa, čime su se povećale dugoročne obveze 1,2 mil kuna.
Obveze prema dobavljačima smanjene su 2,4 mil.kuna, dok su obveze za poreze i doprinose porasle 0,3 mil.kuna.
U poziciji izvanbilančni zapisi prikazane se prava/obveze s osnove robe u komisiji.
| u kunama | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| RAČUN DOBITI | Ostvarenje Ostvarenje Indeks |
||||
| I - XII /16. | I - XII /17. | 17./16. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| I. UKUPNI PRIHODI | 37.564.617 | 39.858.922 | 106 | ||
| 1. Poslovni prihodi | 36.865.624 | 38.367.945 | 104 | ||
| 1.1. Prihodi od prodaje | 34.898.778 | 37.163.259 | 106 | ||
| 1.1.1. Pr. od prod. na dom.trž | 23.008.559 | 26.251.605 | 114 | ||
| 1.1.2. Pr. od prod. na str.trž. | 11.890.219 | 10.911.654 | 92 | ||
| 1.2. Pr. od prod.trg.robe | 1.451.020 | 790.077 | 54 | ||
| 1.3. Pr.od upotr.vl.proiz., zakup | 515.826 | 414.609 | 80 | ||
| 1.4. Prihodi od ukidanja rezerviranja | 0 | 0 | |||
| 2. Financijski prihodi | 198.480 | 141.060 | 71 | ||
| 2.1. Prihodi od kamata i ostali fin.prih. | 212 | 227 | 107 | ||
| 2.2. Pozitivne tečajne razlike | 198.268 | 140.833 | 71 | ||
| 3. Ostali poslovni prihodi | 500.513 | 1.349.917 | 270 | ||
| 3.1. Prihodi od subvencija | 187.729 | 187.729 | 100 | ||
| 3.2. Naplać.otp.potraž.,super rabati,ost.prih. | 312.785 | 1.162.188 | 372 | ||
| II. UKUPNI RASHODI | 42.622.413 | 39.926.065 | 94 | ||
| 4. Poslovni rashodi | 42.163.599 | 39.118.621 | 93 | ||
| 4. 1. S irovine i mat erijal |
18.376.980 | 17.249.792 | 94 | ||
| 4.2. Energija | 3.372.999 | 2.639.476 | 78 | ||
| 4.3. Amortizacija | 2.427.654 | 2.314.590 | 95 | ||
| 4.4. Bruto plaće i doprinosi | 11.141.208 | 9.830.856 | 88 | ||
| 4. 5. V rijed. us k l. dug. I k rat k imovine |
0 | 0 | |||
| 4. 7. Nabavna vrijed. t rgovač k e robe |
1.064.987 | 536.996 | 50 | ||
| 4. 8. Troš k ovi us luga |
4.942.144 | 4.548.858 | 92 | ||
| 4. 9. Os t ali t roš k ovi pos lovanja |
3.104.205 | 2.295.124 | 74 | ||
| 4. 10. P oveć anje/ s manjenje vrijednos t i |
0 | 0 | |||
| zaliha | -2.266.578 | -297.071 | 13 | ||
| 5. Financijski rashodi | 262.824 | 538.857 | 205 | ||
| 5.1. Financijski rashodi - kamate | 107.336 | 371.802 | 346 | ||
| 5.2. Negativne tečajne razlike | 155.488 | 167.050 | 107 | ||
| 5.3. Ostali financijski rashodi | 0 | 5 | |||
| 6. Ostali poslovni rashodi | 195.990 | 268.587 | 137 | ||
| -5.057.796 | |||||
| III. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA | -67.143 | 1 | |||
| IV. POREZ NA DOBIT | -69.190 | -112.714 | 163 | ||
| V. DOBIT FINANCIJSKE GODINE | -4.988.606 | 45.571 | -1 | ||
| u kunama | |||
|---|---|---|---|
| POZICIJE | 2016. | 2017. | Povećanje/ smanjenje |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| AKTIVA | |||
| 1. Dugotrajna imovina | 41.505.935 | 39.344.086 | -2.161.849 |
| 1.1. Nematerijalna imovina | 153.402 | 136.145 | -17.257 |
| 1.2. Materijalna imovina | 39.297.538 | 37.040.231 | -2.257.307 |
| 1.3. Dugotrajna financijska imovina | 190.941 | 190.941 | 0 |
| 1.4. Potraživanja | 4.255 | 4.255 | 0 |
| 1.5. Odgođena porezna imovina | 1.859.799 | 1.972.514 | 112.715 |
| 2. Kratkotrajna imovina | 44.699.808 | 46.056.830 | 1.357.022 |
| 2.1. Zalihe | 30.017.674 | 29.624.440 | -393.234 |
| 2.2. Potraživanja | 11.926.234 | 12.473.005 | 546.771 |
| 2.3. Kratkotrajna financijska imovina | 0 | 309.000 | 309.000 |
| 2.4. Novac u banci i blagajni | 2.755.900 | 3.650.385 | 894.485 |
| 3. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obr.prih. | 5.374 | 570.170 | 564.796 |
| 4.Gubitak iznad kapitala | 0 | 0 | 0 |
| UKUPNO AKTIVA | 86.211.117 | 85.971.086 | -240.031 |
| Izvanbilančni zapisi | 673.888 | 87.717 | -586.171 |
| 0 | |||
| PASIVA | 0 | ||
| 1. Kapital i rezerve | 28.253.376 | 28.299.247 | 45.871 |
| 1.1. Temeljni kapital | 42.489.900 | 42.489.900 | 0 |
| 1. 2. K apit alne rez erve |
119.512 | 119.512 | 0 |
| 1. 3. Rez erve iz dobit i |
883.939 | 883.939 | 0 |
| 1. 4. Revaloriz ac ijs k e rez erve |
8.092.623 | 7.579.147 | -513.476 |
| 1.5. Zadržana dobit | 500.952 | 513.475 | 12.523 |
| 1.6. Preneseni gubitak | 18.844.930 | 23.332.297 | 4.487.367 |
| 1. 7. Dobit pos lovne godine |
0 | 45.571 | 45.571 |
| 1. 8. Gubit ak pos lovne godine |
4.988.620 | 0 | -4.988.620 |
| 2. Rezerviranja | 82.438 | 82.438 | 0 |
| 3. Dugoročne obveze | 4.556.828 | 2.486.390 | -2.070.438 |
| -obveze prema bankama | 3.092.412 | -3.092.412 | |
| -obveze za zajmove, depozite i sl. | 1.209.704 | 1.209.704 | |
| -odgođena porezna obveza | 1.464.416 | 1.276.686 | -187.730 |
| 4. Kratkoročne obveze | 52.886.273 | 55.103.011 | 2.216.738 |
| -obveze bankama | 9.767.058 | 11.370.696 | 1.603.638 |
| - obveze po pozajmicama | 6.792.450 | 9.804.801 | 3.012.351 |
| -obveze dobavljačima | 22.722.577 | 20.325.311 | -2.397.266 |
| -obveze za neisplaćene dividende | 61.425 | 0 | -61.425 |
| -ostale kratkoročne obveze | 13.542.763 | 13.602.203 | 59.440 |
| 5. Odgođeno plaćanje troškova i prihod bud.razd. | 432.202 | 0 | -432.202 |
| UKUPNO PASIVA | 86.211.117 | 85.971.086 | -240.031 |
| Izvanbilančni zapisi | 673.888 | 87.717 | -586.171 |
| u kunama | ||
|---|---|---|
| Naziv pozicije | 2016 | 2017 |
| 1 | 2 | 3 |
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | ||
| 1. Dobit prije poreza | -5.057.810 | -67.143 |
| 2. Amortizacija | 2.427.654 | 2.314.590 |
| 3. Povećanje kratkoročnih obveza | 6.347.144 | 1.822.804 |
| 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 1.804.478 | 0 |
| 5. Smanjenje zaliha | 0 | 372.829 |
| 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka | 149.523 | |
| I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti | 5.670.989 | 4.443.080 |
| 1. Smanjenje kratkoročnih obveza | 0 | 0 |
| 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja | 855.771 | |
| 3. Povećanje zaliha | 2.510.019 | |
| 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka | 100.589 | 957.274 |
| II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti | 2.610.608 | 1.813.045 |
| A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH | 3.060.381 | 2.630.035 |
| A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH | 0 | 0 |
| NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | ||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne | 0 | |
| 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata | 0 | |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti | 0 | 0 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne | 1.342.719 | 152.741 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih | 0 | |
| 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 0 | |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 1.342.719 | 152.741 |
| B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH | 0 | 0 |
| B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH | 1.342.719 | 152.741 |
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | ||
| 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih | 0 | 0 |
| 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih | 180.835 | 0 |
| 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti | 0 | 0 |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti | 180.835 | 0 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | 0 | 1.582.809 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 0 | 0 |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 0 | 0 |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | 0 | 0 |
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 0 | 0 |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 0 | 1.582.809 |
| C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH | 180.835 | 0 |
| C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH | 0 | 1.582.809 |
| Ukupno povećanje novčanog tijeka | 1.898.497 | 894.485 |
| Ukupno smanjenje novčanog tijeka | 0 | 0 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 857.403 | 2.755.900 |
| Povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 1.898.497 | 894.485 |
| Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | 0 | 0 |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 2.755.900 | 3.650.385 |
| u kunama | ||
|---|---|---|
| Naziv pozicije | 31.12.2016. | 31.12.2017. |
| 1. Upisani kapital | 42.489.900 | 42.489.900 |
| 2. Kapitalne rezerve | 119.512 | 119.512 |
| 3. Rezerve iz dobiti | 883.939 | 883.939 |
| 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak | -18.343.978 | -22.818.822 |
| 5. Dobit ili gubitak tekuće godine | -4.988.620 | 45.571 |
| 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine | 8.092.623 | 7.579.147 |
| 7. Revalorizacija nematerijalne imovine | ||
| 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju |
0 | |
| 9. Ostala revalorizacija | 0 | |
| 16. Ukupno kapital | 28.253.376 | 28.299.247 |
Direktor Vinko Barišić, dipl.ing.
Društvo JADRAN tvornica čarapa d.d., Zagreb (''Društvo'') formirano je pretvorbom društvenog poduzeća sukladno rješenju Hrvatskog fonda za privatizaciju od 6. rujna 1993. godine. Ova promjena upisana je u sudski registar rješenjem Trgovačkog suda u Zagrebu od 26. svibnja 1994. godine.
Odlukom Skupštine dioničara od 15. srpnja 1995. godine obavljeno je usklađenje Statuta Društva sa Zakonom o trgovačkim društvima, a odlukom Skupštine dioničara od 27. studenog 1997. godine utvrđena je izmjena Statuta i donesena je odluka o smanjenju temeljnog kapitala te usklađenje nominalnog iznosa dionica sa Zakonom o trgovačkim društvima.
Tijekom 1998. i 1999. godine povećan je temeljni kapital privatnom emisijom dionica serije B (3.047 dionica) i serije C (2.846 dionica), o čemu je Trgovački sud u Zagrebu izdao Rješenja 10. ožujka 1999. godine i 23. prosinca 1999. godine. Temeljni kapital Društva na 31. prosinca 2016. godine iznosi 42.489.900 kuna i podijeljen je na 141.633 redovne dionice nominalne vrijednosti 300,00 kuna.
Sjedište Društva je u Zagrebu – ulica Vinka Žganeca 2.
Vlasnička struktura na 31. prosinca 2017. godine i 31. prosinca 2016. godine:
| Struktura | 31.12.2017. | 31.12.2016. |
|---|---|---|
| % | % | |
| Domaće fizičke osobe | 91,27% | 90,05% |
| Financijska institucija | 4,37% | 5,59% |
| Javni sektor | 1,33% | 1,33% |
| Trgovačko društvo | 3,03% | 3,03% |
| Ukupno | 100,00% | 100,00% |
Na 31. prosinca 2017. godine Grupa je upošljavala 147 radnika, dok je na 31. prosinca 2016. godine bilo uposleno 192 radnika.
| Udio Društva u vlasništvu i | ||
|---|---|---|
| glasačkim pravima (%) | ||
| 2017. godina | 2016. godina | |
| Ovisna društva | ||
| Tvornica čarapa Jadran d.o.o., Sarajevo, Bosna i Hercegovina | 100% | 100% |
| Jadran čarape d.o.o., , Novi Sad, Srbija (nije uključeno u |
||
| konsolidaciju) | 100% | 100% |
Konsolidirani financijski izvještaji sastoje se od financijskih izvještaja Društva i društava koje Društvo kontrolira (ovisnih društava), a koji se izrađuju na dan 31. prosinca svake godine. Društvo ima kontrolu nad onim društvima u kojima ima moć upravljanja financijskim i poslovnim politikama društva u kojem ima svoj ulog na način da ostvari koristi iz aktivnosti toga društva.
Rezultati ovisnih društava koja su stečena ili otuđena tijekom godine uključuju se u konsolidirani račun dobiti i gubitka od datuma stjecanja, odnosno do stvarnog datuma otuđenja. Sve značajne transakcije i stanja između društava članica Grupe eliminirane su prilikom konsolidacije.
Sukladno nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti, Društvo je registrirano za djelatnosti proizvodnje tekstila i tekstilnih proizvoda, kupnje i prodaje robe te obavljanja trgovačkog posredovanja na domaćem i na inozemnom tržištu.
Osnovna djelatnost Društva je proizvodnja pletenih i kukičastih čarapa i to ženskih hulahop čarapa, dokoljenica i sokni (89% proizvodnje), te muških i dječjih čarapa (11% proizvodnje).
Tijela Društva su Uprava Društva, Nadzorni odbor i Glavna skupština.
Uprava Društva:
Vinko Barišić, direktor
Članove Nadzornog odbora bira Glavna skupština Društva.
Nadzorni odbor čine:
| Kuzman Marasović | predsjednik |
|---|---|
| Deni Barišić | zamjenik predsjednika |
| Ivan Štrkalj | član |
Glavna skupština je organ Društva u kojem dioničari ostvaruju svoja prava u poslovima Društva, ako zakonom ili Statutom nije drugačije određeno. Glavnu skupštinu Društva čine imatelji dionica s pravom glasa.
Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika izložen je u nastavku.
Konsolidirani financijski izvještaji Društva za 2017. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (''MSFI'') te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja.
Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u konsolidiranim financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.
Standardi i tumačenja na snazi u tekućem periodu
Sljedeći novi standardi i izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi i tumačenja izdani od strane Međunarodnog odbora za računovodstvene standarde i koji su usvojeni u Europskoj uniji su na snazi u tekućem razdoblju:
Izmjene i dopune koje su stupile na snagu za godišnja razdoblja koja su započela 1. siječnja 2017. godine ili nakon toga, s time da je dozvoljena ranija primjena. Cilj izmjena i dopuna je pojašnjavanje zahtjeva za priznavanjem odgođene porezne imovine na nerealizirane gubitke kako bi se adresirale različitosti u praksi vezane uz primjenu odredbi MRS-a 12 Porez na dobit. Određeni problemi odnosili su se na različitosti u praksi u tretmanu privremenih poreznih razlika s osnove smanjenja fer vrijednosti, prodaje imovine za iznos viši od knjigovodstvene vrijednosti te vjerojatne buduće oporezive dobiti i razmatranja o kombiniranoj ili odvojenoj procjeni utjecaja.
Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja su započela 1. siječnja 2017. godine ili nakon toga s time da je dozvoljena ranija primjena. Cilj izmjena i dopuna je osiguravanje objava koje korisnicima financijskih izvještaja omogućavaju procjenu utjecaja promjena u obvezama iz financijskih aktivnosti, uključujući i novčane i nenovčane promjene. Izmjene i dopune preciziraju kako je jedan način ispunjenja zahtjeva za objavama tabelarno prikazivanje usklade između početnih i završnih stanja u izvještaju o financijskom položaju za obveze koje nastaju kao rezultat financijskih aktivnosti, uključujući i promjene u novčanim tijekovima od financiranja, promjene koje su rezultat gubitka ili stjecanja kontrole nad ovisnim društvima ili drugim poslovima, utjecaj promjena u tečaju, promjena u fer vrijednostima i ostalih promjena.
Usvajanje spomenutih izmjena i dopuna standarda nije značajno utjecalo na konsolidirane financijske izvještaje Društva.
Na dan izdavanja ovih konsolidiranih financijskih izvještaja, sljedeći standardi, izmjene i tumačenja koje je donio Odbor za Međunarodne standarde koji još nisu stupili na snagu i koje Društvo nije ranije usvojilo:
Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s time da je dozvoljena ranija primjena. Konačna verzija MSFI-ja 9 Financijski instrumenti odražava sve faze projekta o financijskim instrumentima i mijenja MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje kao i sve prethodne verzije MSFI-ja 9. Standard uvodi nove zahtjeve klasifikacije i mjerenja, umanjenja vrijednosti i računovodstva zaštite. Menadžment Društva planira usvojiti standard nakon njegova stupanja na snagu i trenutno ocjenjuje njegov utjecaj.
Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga. U okviru standarda uvodi se model od 5 koraka koji će se primjenjivati na prihode ostvarene temeljen ugovora s kupcima (s ograničenim izuzecima), neovisno o vrsti prihodovne transakcije ili industriji. Zahtjevi standarda će se također primjenjivati na priznavanje i mjerenje dobitaka i gubitaka od prodaje neke nefinancijske imovine koja nije dio redovitih aktivnosti Društva (primjerice prodaja nekretnina, postrojenja i opreme ili nematerijalne imovine). Opširne objave će se zahtijevati, uključujući i disagregaciju ukupnih prihoda; informacije o obvezama izvršenja; promjene u iznosima ugovorene imovine i obveza između razdoblja i ključne procjene i prosudbe. Menadžment Društva trenutno procjenjuje utjecaj ovog standarda na financijsko izvještavanje.
Pojašnjenja su na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga s time da je dozvoljena ranija primjena. Cilj pojašnjenja je razjašnjavanje namjera Odbora prilikom definiranja zahtjeva MSFI-ja 15 Prihodi temeljem ugovora s kupcima, osobito računovodstvenog tretmana identificiranih obveza izvršenja na način da se dopunila definicija "odvojeno prepoznatljivog" principa, razmatranja odnosa principala i agenta uključujući i procjenu činjenice je li u transakciji društvo principal ili agent kao i primjene pristupa kontrole i licenciranja dajući dodatne upute za računovodstveni tretman intelektualnog vlasništva i tantijema. Pojašnjenja također daju dodatna praktična sredstva za društva koja MSFI 15 primjenjuju korištenjem punog retroaktivnog pristupa ili za ona koja se odluče na korištenje modificiranog retroaktivnog pristupa. Ova pojašnjenja još uvijek nisu usvojenja u Europskoj uniji. Menadžment Društva trenutno procjenjuje utjecaj ovih pojašnjenja na financijsko izvještavanje.
Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. siječnja 2019. godine ili nakon toga. MSFI 16 definira pravila priznavanja, mjerenja, prezentacije i objava za najmove obiju ugovornih strana, odnosno kupca ("najmoprimca") i dobavljača ("najmodavca"). Sukladno novom standardu najmoprimci većinu najmova trebaju priznati u svojim financijskim izvještajima. Na sve najmove će se primjenjivati jedinstveni računovodstveni model, s određenim izuzecima. Računovodstveni tretman najmova kod najmodavca neće se značajno mijenjati. Menadžment Društva trenutno procjenjuje utjecaj ovog standarda na financijsko izvještavanje.
Tumačenje je na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljeno ranijom primjenom. Pojašnjava računovodstveni tretman transakcija koje uključuju primanje ili plaćanje predujmova u stranoj valuti. Tumačenje se primjenjuje na transakcije u stranoj valuti u kojima Društvo priznaje nenovčanu imovinu ili nenovčanu obvezu koja nastaje kao rezultat plaćanja ili primanja predujmova prije nego što Društvo prizna relevantnu imovinu, troškove ili prihod. Tumačenje navodi kako se datumom transakcije u svrhu određivanja tečaja, uzima datum početnog priznavanja nemonetarne imovine (predujmova) ili odgođenog prihoda (obveze). U slučajevima kada postoje višestruka plaćanja ili primitak predujmova, Društvo mora odrediti datum transakcije za svako plaćanje. Ovo tumačenje još nije usvojeno u Europskoj uniji.
Tumačenje je na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. uz dopuštenu raniju primjenu. Tumačenje se odnosi na utvrđivanje oporezive dobiti (poreznih gubitaka), poreznih osnovica, neiskorištenih poreznih gubitaka, neiskorištenih poreznih olakšica i stopa poreza kada postoji neizvjesnost vezano uz tretman poreza na dohodak prema MRS-u 12. Posebno razmatra: trebaju li se porezni tretmani zajednički razmotriti; pretpostavke za provjere poreznih vlasti; određivanje oporezive dobiti (porezni gubitak), porezne osnovice, neiskorištene porezne gubitke, neiskorištene porezne olakšice i porezne stope; i učinak promjena u činjenicama i okolnostima. Ovo tumačenje još nije usvojeno u Europskoj uniji.
Izmjene i dopune MSFI 2: Klasifikacija i mjerenje plaćanja temeljenih na dionicama Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljenom ranijom primjenom. Izmjenama i dopunama je definiran računovodstveni tretman utjecaja uvjeta izvršenja i neizvršenja na mjerenje plaćanja temeljenih na dionicama koja se podmiruju u novcu, plaćanja temeljenih na dionicama s mogućnošću neto podmirenja obveze poreza po odbitku i promjena uvjeta plaćanja temeljenih na dionicama kojima se mijenja klasifikacija transakcije iz one koja se podmiruje u novcu na onu koja se podmiruje vlasničkim instrumentima. Ove izmjene i dopune još nisu usvojene u Europskoj uniji.
Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga, s dozvoljenom ranijom primjenom. Dopunama se pojašnjava u kojem trenutku Društvo treba prenijeti nekretninu, uključujući i nekretninu u izgradnji u ili iz ulaganja u nekretnine. Dopune navode da promjena načina korištenja nastaje kada nekretnina zadovoljava, ili prestane zadovoljavati, definiciju ulaganja u nekretnine i postoji dokaz o promjeni. Sama promjene namjere menadžmenta za korištenje nekretnine, ne daje dokaz o promjeni načina korištenja. Ove izmjene i dopune još nisu usvojene u Europskoj uniji.
Godišnja poboljšanja MSFI-jeva (ciklus 2014-2016) koja predstavljaju zbirku izmjena i dopuna različitih standarda. Godišnja poboljšanja su na snazi za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2017. godine ili nakon toga za MSFI 12 Objavljivanje interesa u drugim društvima i za godišnja razdoblja koja su počela 1. siječnja 2018. godine ili nakon toga za MSFI 1 Prva primjena MSFI i MRS 28 Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate. Ranija primjena je dozvoljena za MRS 28 Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate. Ova godišnja poboljšanja još nisu usvojena u Europskoj uniji. Pregled godišnjeg poboljšanja iz ciklusa 2014-2016 dan je u nastavku:
siječnja 2019. uz dopuštenu raniju primjenu. Izmjenjuje postojeće zahtjeve u MSFI 9 u vezi s otkaznim pravima kako bi se omogućilo mjerenje po amortiziranom trošku (ili, ovisno o modelu poslovanja, po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit) čak i u slučaju negativnih naknada. Ove izmjene i dopune još nisu usvojene u Europskoj uniji.
Dugoročni interesi u pridruženim društvima i zajedničkim ulaganjima (Izmjene i dopune MRS-a 28)
Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. uz dopuštenu raniju primjenu. Pojašnjava da subjekt primjenjuje MSFI 9 Financijski instrumenti na dugoročne udjele u pridruženom društvu ili zajedničkom pothvatu koji čine dio neto ulaganja u pridruženo društvo ili zajednički pothvat, ali na koji se ne primjenjuje metoda udjela. Ove izmjene i dopune još nisu usvojene u Europskoj uniji.
IASB je objavio Godišnje poboljšanje standarda IFRS-a 2015.-2017., Koji je zbir izmjena MSFI-jeva. Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019.
Ova godišnja poboljšanja još nisu usvojena u Europskoj uniji. Pregled Godišnjih poboljšanja MSFI-jeva 2015. - 2017. ciklusa kojeg izdaje IASB prikazan je u nastavku:
Konsolidirani financijski izvještaji sastoje se od financijskih izvještaja Društva i financijskih izvještaja trgovačkih društava koje Društvo kontrolira (ovisna društva). Društvo ima kontrolu u onim društvima u kojima ima moć upravljanja financijskim i poslovnim politikama društva u koje je izvršeno ulaganje kako bi ostvarilo koristi iz poslovanja toga društva.
Sve značajne transakcije i stanja između društava unutar Grupe eliminirani su prilikom konsolidacije.
Prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva.
Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju konsolidiranih financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo i ovisna društva posluju.
Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza.
Konsolidirani financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno
izvještajnoj valuti Društva.
Konsolidirani financijski izvještaji su prezentirani u tisućama kuna.
Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu upotrebom tečaja važećeg na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze denominirane u stranoj valuti na dan sastavljanja konsolidirane bilance preračunate su u funkcionalnu valutu upotrebom tečaja važećeg na dan sastavljanja konsolidirane bilance. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija te iz preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u konsolidiranom računu dobiti i gubitka.
Nemonetarna imovina i stavke koje se mjere po povijesnom trošku strane valute preračunavaju se po tečaju važećem na dan transakcije.
Nemonetarna imovina i obveze izražene u stranim valutama koje su iskazane po fer vrijednosti, preračunavaju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan utvrđivanja fer vrijednosti.
Na 31. prosinca 2017. godine službeni tečaj hrvatske kune bio je 7,51 kuna za 1 EUR (31. prosinca 2016. godine 7,56 kn) i 6,27 kuna za 1 USD (31. prosinca 2016. godine 7,17 kuna).
Operativni segmenti iskazani su u skladu s internim izvještavanjem glavnom donositelju poslovnih odluka. Glavni donositelj poslovnih odluka, odnosno funkcija odgovorna za alociranje resursa i ocjenu rada operativnih segmenata, identificirana je kao Uprava koja donosi strateške odluke.
Poslovanje Grupe organizirano je u jedinstvenom operativnom sektoru proizvodnje i prodaje tekstilnih proizvoda, te se Upravi Društva prezentira u jedinstvenim financijskim izvještajima.
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane proizvode ili usluge tijekom redovnog poslovanja Grupe. Prihodi su iskazani u iznosima umanjenim za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Grupa priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Grupa imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za pojedine djelatnosti Grupe.
Prihodi od prodaje proizvoda priznaju se kada je Grupa prenijela značajne rizike i koristi vlasništva nad proizvodima na kupca i ako je vjerojatno da će Grupa primiti ranije dogovorene uplate.
Navedeni kriteriji smatraju zadovoljenim kada je proizvod dostavljen kupcu. Ukoliko kupac ima pravo na povrat, Grupa odgađa priznavanje prihoda sve dok pravo na povrat ne istekne. Međutim, tamo gdje Grupa zadržava samo beznačajni rizik vlasništva obzirom na pravo povrata, prihod se ne odgađa, ali Grupa priznaje rezerviranje temeljem prethodnih iskustava i drugih relevantnih faktora.
Pod uvjetom da je iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno da će Grupa primiti naknadu, prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su iste pružene.
Prihod od ugovora o obavljanju usluga priznaje se u odnosu na stupanj izvršenja ugovora. Stupnjevi izvršenja ugovora utvrđeni su kako slijedi:
c) Prihodi od kamata
Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi, koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine. Prihod od kamata se priznaje kao financijski prihod u konsolidiranom računu dobiti i gubitka.
Najmovi nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine gdje Grupa prihvaća gotovo sve koristi i rizike vlasništva klasificiraju se kao financijski najmovi. Financijski najmovi kapitaliziraju se po procijenjenoj sadašnjoj vrijednosti pripadajućih plaćanja najmova. Svako plaćanje najma razvrstava se na obveze i financijske rashode kako bi se dobila konstantna stopa na preostalo financijsko stanje. Pripadajuća obveza za najamninu, umanjena za financijske rashode iskazuje se u ostalim dugoročnim obvezama. Kamatna komponenta financijskog rashoda tereti konsolidirani račun dobiti i gubitka tijekom razdoblja najma. Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina stečeni po ugovoru o financijskom najmu amortiziraju se tijekom korisnog vijeka imovine.
Najmovi imovine kod kojih koristi i rizike vlasništva zadržava najmodavac klasificiraju se kao poslovni najmovi. Plaćanja po osnovi poslovnih najmova terete konsolidirani račun dobiti i gubitka po pravocrtnoj metodi tijekom trajanja najmova. Ako se poslovni najam raskine prije isteka roka najma, sva plaćanja najmodavcu u obliku kazne priznaju se kao trošak u razdoblju u kojem je došlo do raskida.
Najmovi u kojima je zadržan značajan dio rizika i koristi vlasništva od strane najmodavca, klasificiraju se kao operativni najmovi. Isplate izvršene u okviru poslovnih najmova terete konsolidirani račun dobiti i gubitka temeljem pravocrtne metode tijekom razdoblja najma.
Troškovi posudbe koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili izradi kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nužno zahtijeva značajno vrijeme da bi bilo spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju, dodaju se trošku navedenog sredstva sve dok sredstvo većim dijelom nije spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju. Prihodi od ulaganja zarađeni privremenim ulaganjem namjenskih kreditnih sredstava tijekom njihovog trošenja za kvalificirano sredstvo oduzimaju se od troškova posudbe koji se mogu kapitalizirati.
Svi drugi troškovi posudbe priznaju se u neto dobit ili gubitak razdoblja u kojem su nastali. Troškovi posudbe uključuju kamate na dopuštena prekoračenja po bankovnom računu, kratkoročne i dugoročne posudbe te tečajne razlike nastale posudbama u stranoj valuti, u iznosu u kojem se smatraju usklađivanjem troškova kamata.
Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.
Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u konsolidiranom računu dobiti i gubitka za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu kao i iznose porezno nepriznatih rashoda. Tekuća porezna obveza Društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum konsolidirane bilance.
Tekući porez na dobit koji se odnosi na stavke koje se priznaju direktno u kapitalu, ne priznaje se u konsolidiranom računu dobiti i gubitka. Uprava periodično procjenjuje pozicije prijave poreza u odnosu na situacije u kojima su primjenjivi porezni zakoni predmet tumačenja, te Grupa provodi rezerviranja, kada je to moguće.
Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze na privremene razlike na datum izvještavanja između knjigovodstvenih vrijednosti aktive i pasive i iznosa koji se koristi za potrebe izračuna poreza, za potrebe financijskog izvještavanja.
Odgođena porezna imovina preispituje se na svaki datum konsolidirane i umanjuje za iznos u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine.
Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva, temeljenim na poreznim zakonima koji su na snazi ili u postupku donošenja na datum izvještavanja.
26
Odgođena porezna imovina i obveze se prebijaju ako postoji zakonsko pravo da se tekućom poreznom imovinom pokriju tekuće porezne obveze te kada se odnose na porezne prihode koje utvrđuje ista porezna uprava, a Grupa namjerava sravniti svoju tekuću poreznu imovinu s poreznim obvezama.
Odgođeni porez knjiži se na teret ili u korist konsolidiranog računa dobiti i gubitka, osim ako se ne odnosi na stavke koje se knjiže izravno u korist ili na teret glavnice, u kom slučaju se odgođeni porez također iskazuje u okviru glavnice ili kada porez proizlazi iz početnog vođenja računa kod poslovnog spajanja.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i depozite kod banaka te se iskazuju u konsolidiranoj bilanci / konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju. Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata općenito su približni njihovim fer vrijednostima.
U svrhu izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i račune kod banaka sa dospijećem do tri mjeseca.
Državna potpora se priznaje kada postoji dovoljno jamstvo da će grupa zadovoljiti uvjete koji se za nju traže i da će potpora biti primljena.
Državne potpore priznaju se u konsolidiranom računu dobiti i gubitka na sustavnoj osnovi tijekom razdoblja u kojem subjekt povezane troškove priznaje kao rashode za čije su pokriće potpore namijenjene.
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju a čine materijalnu imovinu ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna (do 1. srpnja 2010. godine 2.000 kuna) na dan nabave. Nabavna vrijednost uključuje nabavnu cijenu, trošak rezervnih dijelova postrojenja i opreme, troškove zaduživanja za dugoročne građevinske projekte, te ostale zavisne troškove i procijenjenu vrijednost budućih troškova demontaže ako su uvjeti priznavanja istih ostvareni.
U slučaju kada je potrebno zamijeniti značajne dijelove nekretnina, postrojenja i opreme u intervalima, Grupa priznaje takve dijelove kao individualnu imovinu sa određenim vijekom trajanja. Isto tako u slučaju većih kontrola ili održavanja, troškovi istih se priznaju u knjigovodstvenom iznosu postrojenja i opreme kao zamjena, ako su zadovoljeni uvjeti priznavanja. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja priznaju se u konsolidiranom računu dobiti i gubitka kako nastaju. Sadašnja vrijednost očekivanih troškova otpisa imovine nakon njezine uporabe se uključuje u trošak iste imovine, ako su uvjeti priznavanja ostvareni.
Nakon početnog priznavanja, imovina čija se fer vrijednost može pouzdano mjeriti iskazuje se po revaloriziranom iznosu koji čini njegova fer vrijednost na datum revalorizacije umanjena za kasniji ispravak vrijednosti i kasnije akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Povećanje vrijednosti imovine zbog revalorizacije odobrava se izravno glavnici kao revalorizacijska rezerva. Revalorizacija se provodi redovito tako da se knjigovodstveni iznos značajno ne razlikuje od onog do kojeg bi se došlo utvrđivanjem fer vrijednosti na datum konsolidirane bilance.
Trošak amortizacije tereti konsolidirani račun dobiti i gubitka, a računa se linearnom metodom tijekom procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka nekretnina, postrojenja i opreme. Zemlja se ne amortizira.
Očekivani vijek upotrebe je kako slijedi:
| Procijenjeni korisni | |
|---|---|
| O P I S | vijek trajanja |
| Građevinski objekti | 40 godina |
| Postrojenja i oprema | 4 - 20 godina |
| Alati i pogonski inventar | 4 - 20 godina |
| Prijevozna sredstva | 4 5-godina |
Obračun amortizacije obavlja se po pojedinačnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa.
Nekretnine, postrojenja i oprema i svaki njihov značajan dio prestaju se priznavati prilikom potpunog otpisa ili kada se njihovim korištenjem ne očekuju buduće ekonomske koristi.
Dobici ili gubici nastali otuđivanjem ili rashodovanjem određenog sredstva utvrđuju se kao razlika između prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda.
Preostala (sadašnja) vrijednost, korisni vijek trajanja i metode amortizacije revidiraju se na kraju svake financijske godine i usklađuju, ako je prikladno.
Nematerijalnu imovinu čine prava, ulaganja u software, licence, ulaganja u tuđu imovinu i sl. Nabava nematerijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumulirani ispravak vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturirana vrijednost nabavljene imovine uvećana za sve troškove nastale do njenog stavljanja u upotrebu.
Nematerijalna imovina sa određenim vijekom trajanja amortizira se tijekom procijenjenog vijeka trajanja i umanjuje se kada za to postoje uvjeti. Promjene u očekivanom vijeku trajanja ili očekivani obrazac korištenja budućih ekonomskih koristi uključenih u imovinu uračunavaju se promjenom amortizacijskog perioda i metode i tretiraju se kao promjene računovodstvenih procjena.
Trošak amortizacije nematerijalne imovine sa određenim vijekom trajanja priznaje se u konsolidirani račun dobiti i gubitka kao trošak u skladu sa ulogom nematerijalne imovine. Nematerijalna imovina sa neodređenim vijekom trajanja se ne amortizira, ali se procjenjuje za umanjenja na godišnjoj osnovi, ili pojedinačno ili na razini generiranja novca.
Procjena neograničenog vijeka trajanja revidira se godišnje, a kako bi se odredilo da li i dalje postoji osnova za neograničeni vijek trajanja. U slučaju ne postojanja osnove, promjena vijeka trajanja iz neograničenog u ograničeni provodi se prema mogućnostima.
Dobici ili gubici ponovnog priznavanja nematerijalne imovine mjere se kao razlika između neto prinosa otpisa i knjigovodstvene vrijednosti imovine i priznaju se kao dio konsolidiranog izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti u trenutku ponovnog priznavanja imovine.
Očekivani vijek upotrebe nematerijalne imovine je od 4 do 5 godina.
Ulaganja u nekretnine odnose se uglavnom na poslovne prostore koja se drže u svrhu dugoročnog stjecanja prihoda od najma ili zbog porasta njihove vrijednosti i Društvo se njima ne koristi. Ulaganja u nekretnine tretiraju se kao dugotrajna ulaganja, osim ako nisu namijenjena prodaji u sljedećoj godini i kupac je identificiran, u kojem se slučaju svrstavaju u kratkotrajnu imovinu. Ulaganja u nekretnine iskazuju se po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija zgrada obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška tijekom njihovog korisnog vijeka uporabe (40 godina).
Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kada je vjerojatno da će Društvo od toga imati buduće ekonomske koristi i kada se trošak može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja terete račun dobiti i gubitka kada nastanu. Ukoliko Društvo počne koristiti imovinu namijenjenu prodaji, ona se reklasificira u nekretnine, postrojenja i opremu te njena knjigovodstvena vrijednost na dan reklasifikacije postaje iznos pretpostavljenog troška koji će se naknadno amortizirati.
Grupa klasificira financijsku imovinu prilikom početnog mjerenja kao financijsku imovinu raspoloživu za prodaju, te kao zajmove i potraživanja.
Početno se ova imovina mjeri po fer vrijednosti, odnosno trošku uvećano za transakcijske troškove.
Naknadno mjerenje financijske imovine ovisi o njezinoj klasifikaciji, kako slijedi:
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak je ona financijska imovina koja se drži radi trgovine ili je odlukom menadžmenta svrstana u ovu skupinu.
Financijske instrumente uključene u imovinu po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak čine dužnički i vlasnički vrijednosni papiri, te ulaganja u investicijske fondove. Ovi instrumenti nakon početnog priznavanja iskazuju se po fer vrijednosti. Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima utvrđuje se na svaki datum izvještavanja u odnosu kotirane tržišne cijene ili kotacijske cijene distributera bez umanjenja za transakcijske troškove.
Za financijske instrumente kojima se ne trguje na aktivnom tržištu, fer vrijednost se određuje pomoću odgovarajućih tehnika procjene, u skladu s MSFI 13.
Dobici i gubici koji proizlaze iz promjene fer vrijednosti financijske imovine po fer kroz dobit ili gubitak priznaju se u konsolidiranom računu dobiti i gubitka.
Dividende po vrijednosnim papirima klasificiranim u ovu skupinu priznaju se kad su naplaćene ili kad je ustanovljeno pravo na naplatu.
Zajmovi i potraživanja predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu sa fiksnim ili utvrdivim rokovima otplate kojima se ne trguje na aktivnom tržištu. Nakon početnog mjerenja, takva financijska imovina se naknadno mjeri po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope umanjenu za ispravke vrijednosti.
Amortizirani trošak se obračunava uzimajući u obzir svaki diskont ili premiju prilikom kupnje, te naknade i troškove koji čine sastavni dio metode efektivne kamatne stope. Amortizacija po metodi efektivne kamatne stope uključena je u financijske prihode u računu dobiti i gubitka. Gubici nastali umanjenjem priznaju se u konsolidiranom računu dobiti i gubitka kao financijski rashodi.
Ulaganja koja se drže do dospijeća predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu sa fiksnim ili utvrdivim rokovima otplate. Nakon početnog mjerenja, takva financijska imovina se naknadno mjeri po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope umanjenu za ispravke vrijednosti.
Ova ulaganja obuhvaćaju obveznice za stanove po staroj deviznoj štednji.
Financijska imovina (ili gdje je primjenjivo, dio financijske imovine) prestaje se priznavati kada:
Kada je Grupa prenijela svoja prava na primitak novčanih sredstava od imovine ili je preuzela obvezu da plati primljena novčana sredstva u cijelosti, bez materijalnih odstupanja trećoj strani, a nije zadržala, niti je prenijela sve bitne rizike i koristi od imovine, niti prenijela kontrolu imovine, imovina se priznaje u mjeri u kojoj Grupa nastavlja sudjelovanje u imovini. U tom slučaju, Grupa također priznaje pridruženu obvezu. Prenesena imovina i povezane obveze mjere se na osnovi koja odražava prava i obveze koje je Grupa zadržala.
Grupa na svaki datum izvještavanja provjerava postoje li objektivni dokazi umanjenja financijske imovine ili grupe financijske imovine. Vrijednost financijske imovine ili grupa financijske imovine se smatra umanjenom samo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju kao rezultat jednog ili više događaja koji su se dogodili nakon početnog priznavanja imovine, i ako gubitak ima utjecaj na procijenjene buduće novčane tokove od financijske imovine ili grupa financijske imovine koja se može pouzdano procijeniti. Dokazi umanjenja mogu uključivati indikacije da dužnik ili grupa dužnika imaju značajne financijske teškoće, propuste ili greške kod plaćanja kamata ili glavnice, vjerojatnost stečaja ili drugih financijskih reorganizacija te gdje vidljivi podaci ukazuju da postoji mjerljivo smanjenje procijenjenih budućih novčanih tokova, kao što su prethodne promjene ili gospodarski uvjeti vezani uz propuste.
Financijske obveze klasificiraju se kao financijske obveze koje se mjere po amortiziranom trošku. Sve financijske obveze početno se priznaju po fer vrijednosti plus pripadajući transakcijski troškovi. Financijske obveze Grupe uključuju obveze prema dobavljačima i ostale obveze, prekoračenja po bankovnom računu i kredite i zajmove.
Nakon početnog priznavanja, kamatonosni krediti i zajmovi naknadno se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope.
Dobici i gubici se priznaju u konsolidiranom računu dobiti i gubitka kada se obveze prestaju priznavati kao i kroz metode efektivne kamatne stope (EKS) u procesu amortizacije. Amortizirani trošak se izračunava uzimajući u obzir sve popuste ili premije na stjecanje i naknade ili troškove koji su sastavni dio efektivne kamatne stope.
Amortizacija po metodi efektivne kamatne stope je uključena u troškove financiranja u konsolidiranom računu dobiti i gubitka.
Financijska obveza prestaje se priznavati kada je obveza ispunjena, otkazana ili istekla.
Kada je postojeća financijska obveza zamijenjena drugom od strane istog kreditora po bitno različitim uvjetima, ili su uvjeti postojećih obveza značajno promijenjeni, takva promjena ili modifikacija tretira se kao prestanak originalne obveze i priznavanje nove obveze, a razlika u odgovarajućim knjigovodstvenim vrijednostima priznaje se u konsolidiranom računu dobiti i gubitka.
Knjigovodstvena vrijednost nefinancijske imovine Grupe, pregledava se na svaki datum konsolidirane bilance kako bi se ustvrdilo da li postoji bilo kakva indikacija o umanjenju njihove vrijednosti. Ukoliko indikacije postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.
Umanjenje vrijednosti imovine se priznaje ako knjigovodstvena vrijednost imovine ili njezina jedinica koja stvara novac prelazi njezin nadoknadivi iznos. Umanjenje vrijednosti se priznaje u konsolidiranom računu dobiti i gubitka.
Nadoknadivi iznos imovine priznaje se u višem iznosu od njezine vrijednosti u upotrebi i njezine fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Pri procjeni vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tok je diskontiran na sadašnju vrijednost koristeći se diskontnom stopom prije poreza koja odražava trenutne procjene tržišta na vrijednost novca i rizike specifične toj imovini. Za imovinu koja ne generira nezavisne novčane primitke, nadoknadivi iznos se određuje temeljem grupe sredstava kojoj ta imovina pripada.
Gubitak od umanjenja vrijednosti se priznaje kada je knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja stvara novac veća od nadoknadive vrijednosti. Gubici od umanjenja vrijednosti su priznati u konsolidiranom računu dobiti i gubitka.
Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se ukoliko postoji indikacija da gubitak od umanjenja vrijednosti više ne postoji i da je došlo do promjene u procjenama korištenim pri utvrđivanju nadoknadive vrijednosti.
Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida samo ako knjigovodstvena vrijednost imovine ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrđena, umanjenu za amortizaciju, a da gubici od umanjenja vrijednosti imovine nisu bili priznati.
Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na vrijednosne papire koji se drže do dospijeća ili na potraživanja koja se iskazuju po amortiziranom trošku ukida se ukoliko se naknadno povećanje nadoknadive vrijednosti može objektivno povezati s događajem nastalim nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat.
Gubitak od umanjenja vrijednosti od ulaganja u vlasničke vrijednosnice klasificirane kao raspoložive za prodaju se ne ukida kroz konsolidirani račun dobiti i gubitka. Ako se fer vrijednost dužničkog instrumenta klasificiranog kao raspoloživ za prodaju poveća, te se povećanje može objektivno povezati s događajima nastalim nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti, gubitak se ukida, a ukidanje priznaje u konsolidiranom računu dobiti i gubitka. Gubitak od umanjenja vrijednosti goodwill-a se ne ukida.
Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na ostalu imovinu ukida se ukoliko postoji indikacija da gubitak od umanjenja vrijednosti više ne postoji i da je došlo do promjene u procjenama korištenim pri utvrđivanju nadoknadive vrijednosti.
Ukidanje gubitka od umanjenja vrijednosti priznaje se do iznosa koji ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrđena, nakon umanjenja za amortizaciju, da nije priznat gubitak od umanjenja vrijednosti.
Ulaganja u povezana društva i ovisna društva nad kojima ulagač (Društvo) ima većinsko vlasništvo, utjecaj ili kontrolu iskazana su u odvojenim financijskim izvještajima po metodi troška ulaganja, uz umanjenje knjigovodstvenog iznosa ove imovine – ulaganja do njegovog nadoknadivog iznosa.
Zalihe se mjere po trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Temeljem odredaba navedenog standarda vrednovanje zaliha obuhvaćeno je kako slijedi:
se prenose na kraju obračunskog razdoblja i iskazuju kao proizvodnja u tijeku ukoliko su nerealizirani na kraju obračunskog razdoblja.
cijena koštanja nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda sadrži troškove materijala, ostale troškove proizvodnje, ostale opće troškove u svezi s dovođenjem zaliha na njihovu sadašnju lokaciju i u sadašnje stanje.
Nakon prodaje, Grupa priznaje knjigovodstvenu vrijednost tih zaliha kao rashod u razdoblju u kojem je priznat odnosni prihod. Također iznos bilo kojeg otpisa zaliha do neto utržive vrijednosti i svi manjkovi zaliha priznaju se kao rashod u razdoblju otpisa, odnosno nastanka manjka. Iznos bilo kojeg poništenja otpisa zaliha kao posljedica povećanja neto utržive vrijednosti priznaje se kao smanjenje iznosa zaliha priznatih kao rashod u razdoblju u kojem je došlo do poništenja.
Fer vrijednost financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak i financijske imovine raspoložive za prodaju je njihova kotirana prodajna tržišna cijena na datum izvještavanja, bez umanjenja za troškove prodaje. Ukoliko tržište za financijsku imovinu nije aktivno (i za vrijednosnice koje ne kotiraju) ili ako se, zbog drugih razloga, fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi temeljem tržišne cijene, Grupa utvrđuje fer vrijednost na temelju opažajuće cijene (cijene sličnih ili istih pozicija), a kada niti ovo nije dostupno primjenjuje različite tehnike procjene koje koriste sve relevantne informacije i inpute koji mogu pomoći u procjeni fer vrijednosti. Ovo uključuju korištenje cijena ostvarenih u nedavnim transakcijama između informiranih i spremnih strana, pozivanje na druge u suštini slične instrumente, analizu diskontiranih novčanih tokova i cjenovne opcijske modele, pri tome maksimalno koristeći podatke s tržišta i što je manje moguće oslanjajući se na specifičnosti subjekta.
Kod primjene metode diskontiranog gotovinskog toka, procijenjeni budući gotovinski tokovi se temelje na najboljoj procjeni rukovodstva, a diskontna stopa je tržišna stopa važeća na datum izvještavanja za financijske instrumente sa sličnim uvjetima. Kod upotrebe cjenovnog modela, koriste se tržišno povezane veličine važeće na datum izvještavanja.
Potencijalne obveze ne iskazuju se u konsolidiranim financijskim izvještajima. One se objavljuju, osim ako je vjerojatnost odljeva popratnih ekonomskih koristi iz Grupe vrlo mala. Potencijalna imovina nije priznata u konsolidiranim financijskim izvještajima, ali se objavljuje kad je priljev ekonomskih koristi izgledan.
Rezerviranja se priznaju ako Grupa trenutno ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza te ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze.
Iznosi rezerviranja se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obvezu. U slučaju kada Grupa očekuje nadoknadu za iznos koji je rezerviran, takve se nadoknade priznaju kao zasebna imovinska stavka, no tek kada takva nadoknada postane doista izvjesna.
Grupa nema mirovinske aranžmane osim onih u okviru državnog mirovinskog sustava Republike Hrvatske. Obveza Grupe odnosi se na uplatu doprinosa u skladu s važećim zakonima. Ovi troškovi čine dio troškova rada u konsolidiranom računu dobiti i gubitka.
Obveza za otpremnine nastaje kada se zaposlenje zaposlenika otkazuje prije uobičajenog datuma umirovljenja ili kada zaposlenik prihvati dobrovoljno umirovljenje u zamjenu za otpremninu.
Događaji nakon datuma konsolidirane bilance koji pružaju dodatne informacije o položaju grupe na datum konsolidirane bilance (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u konsolidiranim financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz konsolidirane financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.
Usporedne informacije su po potrebi reklasificirane kako bi bile u skladu s prikazom tekuće godine.
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Prihodi od prodaje proizvoda na domaćem tržištu | 26.252 | 23.009 |
| Prihodi od prodaje proizvoda na inozemnom tržištu | 10.912 | 11.832 |
| Prihodi od prodaje trgovačke robe | 790 | 1.451 |
| Prihodi od zakupnina | 391 | 488 |
| Ukupno | 38.345 | 36.780 |
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Prihodi od otpisa obveza | 465 | 0 |
| Prihod od subvencije, dotacija, potpora | 188 | 188 |
| Prihodi od prodaje dugotrajne imovine | 100 | 32 |
| Prihodi od prodaje sirovina i materijala | 347 | 48 |
| Naplaćeni manjkovi, štete, gratis | 87 | 145 |
| Prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja | 5 | 6 |
| Prihodi s osnove upotrebe vlastitih proizvoda | 23 | 28 |
| Prihodi od naknadnih odobrenja i ostali prihodi | 158 | 139 |
| Ukupno | 1.373 | 586 |
Povećanje vrijednosti zaliha iskazano u 2017. godini u iznosu od 297 tisuća kuna (2016. godine smanjenje u iznosu od 2.267 tisuća kuna) predstavlja troškove proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda koji su nastali u tekućem obračunskom razdoblju, a koji će biti realizirani odnosno prodani u slijedećem obračunskom razdoblju.
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Troškovi sirovina i materijala /i/ | 19.889 | 21.747 |
| Troškovi prodane robe | 537 | 1.065 |
| Ostali vanjski troškovi /ii/ | 4.502 | 4.996 |
| Ukupno | 24.928 | 27.808 |
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Utrošene sirovine i materijal | 17.230 | 18.368 |
| Troškovi energije | 2.634 | 3.360 |
| Utrošeni sitan inventar i rezervni dijelovi | 25 | 19 |
| Ukupno | 19.889 | 21.747 |
/i-1/ Utrošene sirovine i materijal najvećim dijelom se odnose na utrošenu pređu i prikazane su kako slijedi:
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Utrošak pređe i poluproizvoda | 12.914 | 13.569 |
| Utrošak ambalaže | 2.607 | 3.078 |
| Utrošak boje i kemikalija | 968 | 783 |
| Utrošak pomoćnog materijala | 307 | 312 |
| Utrošak utenzilije i rezervni dijelovi | 346 | 496 |
| Utrošeni uredski materijal | 88 | 130 |
| Ukupno | 17.230 | 18.368 |
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Prijevozne usluge | 772 | 763 |
| Usluge tekućeg održavanja | 626 | 749 |
| Usluge na izradi proizvoda | 622 | 166 |
| Troškovi zakupnina | 661 | 706 |
| Troškovi promidžbe i sajmova | 110 | 192 |
| Troškovi komunalne i vodoprivredne naknade | 661 | 683 |
| Ostale neproizvodne usluge | 1.050 | 1.737 |
| Ukupno | 4.502 | 4.996 |
/ii-1/ Ostale neproizvodne usluge iskazane u 2017. godini u iznosu od 1.050 tisuća kuna (2016. godine u iznosu 1.737 tisuća kuna) odnose se na usluge zaštite i čuvanja imovine, usluge posredovanja, usluge održavanja informatičke opreme te ostale neproizvodne usluge.
/ii-2/ Troškovi zakupnina iskazani u 2017. godini u iznosu od 661 tisuću kuna (2016. godine u iznosu od 706 tisuća kuna) odnose se na zakup poslovnih prostora (prodavaonica).
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Neto plaće i naknade | 6.432 | 7.284 |
| Doprinosi iz plaće, porez i prirez | 2.004 | 2.273 |
| Doprinosi na plaće | 1.395 | 1.585 |
| Ukupno | 9.831 | 11.142 |
| Naknade članovima Uprave prikazane su kako slijedi: | ||
| 2017. | 2016. | |
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Bruto plaće i naknade | 413 | 408 |
| Ukupno | 413 | 408 |
| 7. AMORTIZACIJA |
||
| 2017. | 2016. | |
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme | 2.298 | 2.414 |
| Amortizacija nematerijalne imovine | 17 | 14 |
| Ukupno | 2.315 | 2.428 |
| 8. OSTALI TROŠKOVI |
||
| 2017. | 2016. | |
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Naknade članovima Nadzornog odbora | 214 | 23 |
| Troškovi naknada djelatnicima | 559 | 724 |
| Troškovi dnevnica i putnih troškova | 705 | 796 |
| Troškovi reprezentacije | 83 | 79 |
| Troškovi ostalih neproizvodnih usluga | 358 | 766 |
| Premije osiguranja | 152 | 267 |
| Troškovi platnog prometa | 145 | 220 |
| Troškovi poreza i doprinosa neovisnih o rezultatu | 44 | 91 |
| Troškovi taksi, stručne literature | 82 | 88 |
| Ukupno | 2.342 | 3.054 |
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Nabavna vrijednost prodanih sirovina | 62 | 24 |
| Manjkovi i otpisi zaliha | 4 | 23 |
| Naknadno odobreni popusti | 10 | 45 |
| Kazne, penali i naknade štete | 0 | 3 |
| Vrijednosno usklađivanje imovine | 90 | 64 |
| Neamortizirana vrijednost rashodovane dugotrajne imovine | 33 | 0 |
| Ostali rashodi | 69 | 43 |
| Ukupno | 268 | 202 |
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika | 141 | 198 |
| Ukupno | 141 | 198 |
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Troškovi kamata | 372 | 107 |
| Troškovi negativnih tečajnih razlika | 167 | 148 |
| Ukupno | 539 | 255 |
Porez na dobit obračunat je u Društvu koje posluje u Republici Hrvatskoj po stopi od 18% (2016. godine 20%) sukladno odredbama Zakona i Pravilnika o porezu na dobit, a u ovisnim društvima koja posluju u inozemstvu po važećim poreznim stopama države u kojoj posluju. Za 2017. godinu nije utvrđena obveza poreza na dobit.
| 2017. | 2016. | ||
|---|---|---|---|
| O p i s | u HRK 000 | u HRK 000 | |
| Porezni rashod obuhvaća: | |||
| Tekući porez | |||
| Porez koji se odnosi na tekuću godinu | - | - | |
| - | - | ||
| Odgođeni porez | |||
| Odgođeni porezni rashod priznat u tekućoj godini | 113 | 69 | |
| 113 | 69 | ||
| Ukupno porezni rashod | 113 | 69 | |
| 13. DOBIT /(GUBITAK) PO DIONICI |
|||
| 2017. | 2016. | ||
| O P I S | u 000 HRK | u 000 HRK | |
| Dobit /(Gubitak) razdoblja po redovnoj dionici u tisućama kuna | 46 | (4.989) | |
| Ponderirani prosjek redovnih dionica osim vlastitih | 141.633 | 141.633 | |
| Osnovni i razrijeđeni dobit /(gubitak) po dionici (u HRK) | 0,32 | (35,22) |
Za potrebe izračunavanja zarade po dionici, zarade se računaju kao dobit tekućeg razdoblja namijenjena dioničarima Društva. Broj redovnih dionica je ponderirani prosječni broj redovnih dionica u opticaju tijekom godine. Ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten prilikom izračunavanja osnovne zarade po dionici bio je 141.633 (2016.: 141.633).
Nadalje, kako nema utjecaja opcija, konvertibilnih obveznica ili sličnih utjecaja, ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten za izračun razrijeđene zarade po dionici bio je isti kao i onaj korišten prilikom izračuna osnovne zarade po dionici, te iznosi 141.633 (2016.: 141.633).
| Ostala | ||||
|---|---|---|---|---|
| Izdaci za | nematerijalna | Imovina u | Ukupno | |
| O p i s | razvoj | imovine | pripremi | |
| u 000 HRK | u 000 HRK | u 000 HRK | u 000 HRK | |
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||||
| Stanje 1. siječnja 2016. godine | 553 | 697 | 0 | 1.250 |
| Donos sa materijalne imovine | 0 | 0 | 140 | 140 |
| Direktna povećanja | 0 | 140 | (140) | 0 |
| Otuđivanje, rashodovanje i prodaja | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stanje 31. prosinca 2016. godine | 553 | 837 | 0 | 1.390 |
| Otuđivanje, rashodovanje i prodaja | 0 | (23) | 0 | (23) |
| Stanje 31. prosinca 2017. godine | 553 | 814 | 0 | 1.367 |
| AKUMULIRANA AMORTIZACIJA | ||||
| Stanje 1. siječnja 2016. godine | 553 | 670 | 0 | 1.223 |
| Amortizacija | 0 | 14 | 0 | 14 |
| Stanje 31. prosinca 2016. godine | 553 | 684 | 0 | 1.237 |
| Amortizacija | 0 | 17 | 0 | 17 |
| Otuđivanje, rashodovanje i prodaja | 0 | (22) | 0 | (22) |
| Stanje 31. prosinca 2017. godine | 553 | 679 | 0 | 1.232 |
| NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST | ||||
| Stanje 31. prosinca 2016. godine | 0 | 153 | 0 | 153 |
| Stanje 31. prosinca 2017. godine | 0 | 135 | 0 | 135 |
| Građevinski | Postrojenja | Alati i ostala | Ukupno | ||
|---|---|---|---|---|---|
| O p i s | Zemljište | objekti | i oprema | oprema | |
| u 000 HRK | u 000 HRK | u 000 HRK | u 000 HRK | u 000 HRK | |
| NABAVNA VRIJEDNOST | |||||
| Stanje 1. siječnja 2016. godine | 7.126 | 69.546 | 63.307 | 6.042 | 146.021 |
| Direktna povećanja | 0 | 0 | 547 | 124 | 671 |
| Otuđivanje, rashodovanje i prodaja | 0 | 0 | (99) | (252) | (351) |
| Stanje 31. prosinca 2016. godine | 7.126 | 69.546 | 63.755 | 5.914 | 146.341 |
| Direktna povećanja | 0 | 91 | 100 | 93 | 284 |
| Otuđivanje, rashodovanje i prodaja | 0 | (373) | (300) | (606) | (1.279) |
| Stanje 31. prosinca 2017. godine | 7.126 | 69.264 | 63.555 | 5.401 | 145.346 |
| AKUMULIRANA AMORTIZACIJA | |||||
| Stanje 1. siječnja 2016. godine | 0 | 42.928 | 57.988 | 5.846 | 106.762 |
| Amortizacija | 0 | 1.739 | 610 | 65 | 2.414 |
| Otuđivanje, rashodovanje i prodaja | 0 | 0 | (99) | (192) | (291) |
| Stanje 31. prosinca 2016. godine | 0 | 44.667 | 58.499 | 5.719 | 108.885 |
| Amortizacija | 0 | 1.730 | 518 | 50 | 2.298 |
| Otuđivanje, rashodovanje i prodaja | 0 | (196) | (298) | (541) | (1.035) |
| Stanje 31. prosinca 2017. godine | 0 | 46.201 | 58.719 | 5.228 | 110.148 |
| NETO KNJIGOVODSTVENA VRIJEDNOST | |||||
| 1. siječnja 2016. godine | 7.126 | 26.618 | 5.319 | 196 | 39.259 |
| 31. prosinca 2016. godine | 7.126 | 24.879 | 5.256 | 195 | 37.456 |
| 31. prosinca 2017. godine | 7.126 | 23.063 | 4.836 | 173 | 35.198 |
Nekretnine (zemljište i građevinski objekti) neto knjigovodstvene vrijednosti u iznosu od 30.189 tisuće kuna opterećene su hipotekarnim pravom u korist poslovne banke.
Društvo je angažiralo neovisnog procjenitelja koji je obavio procjenu vrijednosti zemljišta i građevinskih objekata i proizvodnih strojeva. Društvo je na 31. prosinca 2011. godine revaloriziralo nekretnine, poslovno proizvodne građevine u Zagrebu Vinka Žganeca 2, kao i pripadajuće zemljišta, te dio proizvodnih strojeva.
Da su zemljište i zgrade i oprema Grupe iskazane po povijesnom trošku, njihova neto knjigovodstvena vrijednost bi bila, kako slijedi:
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| Zemljište | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Trošak nabave | 5.802 | 5.802 |
| 5.802 | 5.802 | |
| Zgrade | ||
| Trošak nabave | 44.216 | 44.498 |
| Amortizacija | (29.072) | (27.886) |
| 15.144 | 16.612 | |
| Oprema Trošak nabave |
56.906 | 57.107 |
| Amortizacija | (52.070) | (51.850) | |
|---|---|---|---|
| 4.836 | 5.257 | ||
| Ukupno | 25.782 | ||
| 16. ULAGANJA U NEKRETNINE |
|||
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | ||
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK | |
| Poslovni prostor u Sarajevu | 1.064 | 1.064 | |
| Poslovni prostor u Šibeniku | 226 | 226 | |
| Poslovni prostor u Novom Sadu | 551 | 551 | |
| Ukupno | 1.841 | 1.841 | |
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Udjeli kod povezanih poduzetnika /i/ | 191 | 191 |
| Ukupno | 191 | 191 |
/i/ Pregled udjela kod povezanih poduzetnike prikazan je kako slijedi:
| Vlasnički udjel | Vrijednost udjela | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Naziv ovisnog društva | Zemlja | % | u 000 HRK | ||
| 31.12.201 | 31.12.201 | ||||
| 7 | 31.12.2016 | 7 | 31.12.2016 | ||
| Jadran čarape d.o.o., | Srbija, Novi Sad | 100% | 100% | 191 | 191 |
| Ukupno | 191 | 191 |
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Odgođena porezna obveza - revalorizacija zemljišta | (238) | (238) |
| Odgođena porezna obveza - revalorizacija građevinskih objekata | (1.425) | (1.538) |
| Odgođena porezna imovina - preneseni porezni gubici | 3.636 | 3.636 |
| Ukupno | 1.973 | 1.860 |
Odgođena porezna obveza nastala je temeljem revalorizacije nekretnina u vlasništvu Društva (bilješka 16. uz konsolidirane financijske izvještaje).
U konsolidiranim financijskim izvještajima Društva priznata je odgođena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka u iznosu od 3.636 tisuća kuna.
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Sirovine i materijal u skladištu | 7.075 | 5.277 |
| Rezervni dijelovi u skladištu | 397 | 510 |
| Sitan inventar u skladištu | 5 | 13 |
| Sitan inventar u upotrebi | 698 | 674 |
| IV sitnog inventara | (698) | (674) |
| Sirovine i materijal | 7.477 | 5.800 |
| Proizvodnja u tijeku | 7.456 | 5.929 |
| Gotovi proizvodi na skladištu | 11.441 | 11.133 |
| Gotovi proizvodi dani u konsignaciju | 2.251 | 3.085 |
| Gotovi proizvodi u prodavaonicama | 213 | 685 |
| Gotovi proizvodi | 13.905 | 14.903 |
| Trgovačka roba | 75 | 287 |
| Dani predujmovi za zalihe | 466 | 2.852 |
| Imovina namijenjena prodaji | 246 | 246 |
| Ukupno | 29.625 | 30.017 |
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Potraživanja od povezanih poduzetnika /i/ | 948 | 954 |
| Potraživanja od kupaca /ii/ | 11.443 | 10.854 |
| Potraživanja od zaposlenika | 37 | 59 |
| Potraživanja od države | 27 | 33 |
| Ostala potraživanja | 18 | 16 |
| Ukupno | 12.473 | 11.916 |
/i/ Potraživanja od povezanih poduzetnika odnose se na:
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Jadran čarape d.o.o., Novi Sad | 948 | 954 |
| Ukupno | 948 | 954 |
/ii/ Potraživanja od kupaca odnose se na:
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 8.754 | 7.587 |
| Potraživanja od kupaca u inozemstvu | 3.509 | 4.087 |
| Ispravak vrijednosti nenaplaćenih potraživanja | (820) | (820) |
| Ukupno | 11.443 | 10.854 |
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Žiro račun | 2.984 | 1.932 |
| Glavna blagajna | 9 | 50 |
| Devizni računi | 343 | 774 |
| Izdvojena novčana sredstva | 315 | 0 |
| Ukupno | 3.651 | 2.756 |
/i/ Upisani kapital Društva iskazan na 31. prosinca 2017. godine u iznosu od 42.490 tisuća kuna (31. prosinca 2016. godine u istom iznosu) predstavlja vlastite trajne izvore za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Zagrebu.
/ii/ Kapitalne rezerve iskazane na 31. prosinca 2017. godine u iznosu od 120 tisuća kuna (31. prosinca 2016. godine u istom iznosu) formirane su sukladno zakonskim propisima.
/iii/ Rezerve iz dobiti iskazane na 31. prosinca 2017. godine u iznosu od 884 tisuće kuna (31. prosinca 2016. godine u istom iznosu) formirane su sukladno zakonskim propisima.
/iv/ Revalorizacijske rezerve iskazane na 31. prosinca 2017. godine u iznosu od 7.579 tisuća kuna (31. prosinca 2016. godine u iznosu od 8.092 tisuće kuna) nastale su revalorizacijom poslovno proizvodne građevine u Zagrebu Vinka Žganeca 2, te pripadajućeg zemljišta, te revalorizacijom proizvodnih strojeva.
/v/ Preneseni gubitak iskazan na 31. prosinca 2017. godine u iznosu od 22.821 tisuću kuna (31. prosinca 2016. godine u iznosu od 18.345 tisuća kuna) nastao je poslovanjem Grupe u ranijim razdobljima.
/vi/ Poslovanje Grupe tijekom 2017. godine rezultiralo je ostvarenom dobiti u iznosu od 46 tisuća kuna (2016. godine gubitak u iznosu od 4.989 tisuća kuna).
Rezerviranja iskazana na 31. prosinca 2017. godine u iznosu od 82 tisuće kuna (31. prosinca 2016. godine u istom iznosu) predstavljaju rezervacije za troškove sudskih sporova koje je Grupa formirala u skladu s profesionalnim pravnim savjetom, vjerujući da će doći do nepovoljnog sudskog rješenja za Grupu.
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Obveze po osnovi poreza i doprinosa iz plaća zaposlenih | 1.210 | 0 |
| Ukupno | 1.210 | 0 |
| 25. | ODGOĐENI PRIHODI ZA DONIRANA SREDSTVA | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | ||
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK | |
| Stanje na početku godine | 1.652 | 1.840 | |
| Amortizacija odgođenog prihoda za donirana sredstva | (188) | (188) | |
| Stanje na kraju godine | 1.464 | 1.652 | |
| Kratkoročni dio (bilješka 32.) | (188) | (188) | |
| Dugoročni dio | 1.276 | 1.464 |
Obveze za zajmove i depozite iskazane na 31. prosinca 2017. godine u iznosu od 7.287 tisuća kuna (31. prosinca 2016. godine u iznosu od 6.792 tisuće kuna) odnose se na beskamatni zajam od trgovačkog društva i beskamatni zajam od fizičkh osoba vlasnika.
| Nominalna | 31.12.2017. | 31.12.2016. | ||
|---|---|---|---|---|
| Kratkoročni krediti | Valuta | stopa % | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Zagrebačka banka d.d. | HRK | 6-8% | 4.208 | 4.375 |
| Atlas Copco Airpower | EUR | 6-8% | 43 | 217 |
| Zagrebačka banka d.d. | HRK | 5-7% | 2.800 | 2.800 |
| Zagrebačka banka d.d. | EUR | 5-7% | 1.215 | 2.267 |
| Zagrebačka banka d.d. | HRK | 5-6% | 632 | 639 |
| Zagrebačka banka d.d. | HRK | 4-6% | 2.000 | 2.000 |
| KBM leasing | EUR | 287 | 289 | |
| Ukupno | 11.185 | 12.587 |
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Dobavljači u zemlji | 12.228 | 12.478 |
| Dobavljači u inozemstvu | 8.172 | 10.245 |
| Dobavljači za nefaktiriranu robu i usluge | 19 | 2 |
| Ukupno | 20.419 | 22.725 |
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Obveze za neto plaće i nadnice | 501 | 601 |
| Ostale obveze prema djelatnicima | 0 | 22 |
| Ukupno | 501 | 623 |
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Obveze za poreze doprinose neovisne o rezultatu | 171 | 155 |
|---|---|---|
| Obveze za PDV | 9.251 | 5.542 |
| Porez, prirez, doprinosi iz i na plaća, nadnica i naknada | 5.759 | 6.928 |
| Ukupno | 15.181 | 12.625 |
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Obveze za kamate na kratkoročne kredite | 92 | 271 |
| Obveze prema kupcima-pretplata | 17 | 105 |
| Odgođeno priznanje prihoda (bilješka 26.) | 188 | 263 |
| Obveze po jamstvima i ostale obveze | 234 | 362 |
| Ukupno | 531 | 1.001 |
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| Opis | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Kratkotrajna potraživanja (bilješka 21.) | ||
| Tvornica čarapa Jadran d.o.o., Sarajevo | 1.657 | 962 |
| Jadran čarape d.o.o., Novi Sad | 948 | 954 |
| Jadran čarape trgovina d.o.o., Zagreb | 913 | 1.690 |
| Jadran čarape proizvodnja d.o.o., Zagreb | 1.565 | 0 |
| Instrumentaria d.d., Sesvete | 4 | 0 |
| Ukupno | 5.087 | 3.606 |
| Obveze za primljene zajmove (bilješka 27.) | ||
| Bamatex d.o.o., Zagreb | 89 | 89 |
| Dioničari i članovi uprave i Nadzornog odbora | 7.198 | 6.703 |
| Ukupno | 7.287 | 6.792 |
| Obveze prema dobavljačima (bilješka 29.) | ||
| Triasvisia d.o.o., Zagreb | 375 | 318 |
| Arigosi savjetovanje j.d.o.o., Zagreb | 6 | 16 |
| Trias moda j.d.o.o., Zagreb | 43 | 18 |
| Poliklinika Sveti Rok | 15 | 15 |
| Bama nekretnine d.o.o., Zagreb | 229 | 229 |
| Bamatex d.o.o., Zagreb | 18 | 18 |
| Psari d.o.o., Zagreb | 0 | 11 |
| Ukupno | 686 | 625 |
| 2017. | 2016. | |
| Opis | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Prihodi iz poslovanja | ||
| Jadran čarape trgovina d.o.o., Zagreb | 7.037 | 5.218 |
| Jadran čarape proizvodnja d.o.o., Zagreb | 2.179 | 0 |
| Triasvisia d.o.o., Zagreb | 44 | 0 |
| Instrumentaria d.d., Sesvete | 6 | 0 |
| Ukupno | 9.266 | 5.218 |
|---|---|---|
| Poslovni rashodi | ||
| Jadran čarape trgovina d.o.o., Zagreb | 657 | 1.092 |
| Jadran čarape proizvodnja d.o.o., Zagreb | 101 | 0 |
| Triasvisia d.o.o., Zagreb | 516 | 510 |
| Arigosi savjetovanje j.d.o.o., Zagreb | 62 | 137 |
| Psari d.o.o., Zagreb | 63 | 107 |
| Trias moda j.d.o.o., Zagreb | 347 | 269 |
| Ukupno | 1.746 | 2.115 |
Reviziju financijskih izvještaja i konsolidiranih financijskih izvještaja Društva za 2017. godinu obavila je revizorska kuća BDO Croatia d.o.o., Zagreb za ugovorenu naknadu u iznosu od 70.000 kuna uvećano za porez na dodanu vrijednost.
Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da Grupi bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala.
Uprava Društva pregledava strukturu kapitala. U sklopu pregleda, Uprava promatra troškove i rizike povezane sa svakom klasom kapitala. Ostvareni koeficijent vlastitog financiranja Grupe je 0,52 za godinu koja završava 31. prosinca 2017. (0,59 za godinu koja završava 31. prosinca 2016.).
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O P I S | HRK'000 | HRK'000 |
| Obveze po kreditima i zajmovima | 18.472 | 19.379 |
| Financijske obveze | 18.472 | 19.379 |
| Minus: Novac u banci i blagajni | (3.651) | (2.756) |
| Neto dug | 14.821 | 16.624 |
| Glavnica* | 28.298 | 28.253 |
| Omjer duga i glavnice | 0,52 | 0,59 |
*Glavnica uključuje sav kapital Grupe
Društvo kontrolira i upravlja rizicima koji bi mogli utjecati na poslovanje Grupe putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti rizicima analizirane na temelju stupnja i značajnosti tržišnog rizika, kamatnog rizika, kreditnog rizika, valutnog rizika i rizika likvidnosti.
Društvo nastoji svesti učinke spomenutih rizika na najmanju moguću razinu. Društvo ne zaključuje ugovore o financijskim instrumentima, uključujući derivacijske financijske instrumente, niti njima trguje za spekulativne namjene.
Grupa posluje na domaćem tržištu i u manjem udjelu na međunarodnom tržištu.
Najveće tržište na kojem Grupa pruža usluge je tržište Republike Hrvatske. Uprava Društva na temelju tržišnih cijena određuje cijene svojih usluga i to zasebno za domaće te zasebno za inozemno tržište.
Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tokova novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Zbog činjenice da Grupa koristi kredite s fiksnim i promjenjivim kamatnim stopama, Grupa je izložena riziku promjene kamatnih stopa. U odnosu na prethodno razdoblje nije bilo promjene kamatnog rizika.
Grupa primjenjuje procedure koje osiguravaju prodaju kupcima koji imaju urednu kreditnu povijest i ne prelaze prihvatljivu granicu kreditne izloženosti.
Kreditni rizik se odnosi na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Grupa pretrpjela financijske gubitke. Izloženost Grupe i kreditni rejting strana s kojima posluje se kontinuirano prate.
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O P I S | HRK'000 | HRK'000 |
| Kratkotrajna potraživanja | 12.473 | 11.913 |
| Depoziti u bankama | 309 | 13 |
| Novac u banci i blagajni | 3.651 | 2.756 |
| Financijska imovina | 16.433 | 14.682 |
| Obveze po kreditima i zajmovima | 18.472 | 19.379 |
| Ostale obveze | 36.632 | 36.350 |
| Financijske obveze | 55.104 | 55.730 |
Na izvještajni datum Grupa najznačajniju koncentraciju kreditnog rizika ima u obliku potraživanja od kupaca. Knjigovodstvena vrijednost iskazane predstavlja maksimalnu izloženost Grupe kreditnom riziku.
Grupa određene transakcije izvršava u stranoj valuti te je po tom pitanju izloženo rizicima promjene valutnih tečajeva. U idućoj tablici su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Grupe u stranoj valuti na izvještajni datum.
| Obveze | Imovina | |
|---|---|---|
| Stanje 31. prosinca 2017. | 2017. | 2017. |
| HRK'000 | HRK'000 | |
| (EUR) | 8.078 | 5.135 |
| HRK – valutna klauzula (EUR) | 1.545 | 0 |
| Obveze | Imovina | |
|---|---|---|
| Stanje 31. prosinca 2016. | 2016. | 2016. |
| HRK'000 | HRK'000 | |
| (EUR) | 10.260 | 5.234 |
| HRK – valutna klauzula (EUR) | 2.773 | 0 |
Rizik likvidnosti, koji se smatra rizikom financiranja, je rizik da će se Grupa susresti s poteškoćama u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim instrumentima. Upravljanje rizikom likvidnosti uključuje održavanje dovoljne količine novca i obrtnog kapitala, te dostupnost financiranja kroz odgovarajuće preuzete kreditne obveze.
Krajnju odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti snosi Uprava Društva, koja je postavila kvalitetan okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama Grupe i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Grupa upravlja svojom likvidnošću održavanjem adekvatnih pričuva, korištenjem odgovarajućih bankovnih kreditnih proizvoda i pozajmica iz središnjih pričuva kroz kontinuirano praćenje prognoziranih i ostvarenih novčanih tokova te usklađivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza.
U nastavku je prikazan koeficijent tekuće likvidnosti koji predstavlja omjer kratkotrajne imovine i obveza. Uobičajeno je isticanje da vrijednost ovog pokazatelja treba biti veća od 2.
| 31.12.2017. | 31.12.2016. | |
|---|---|---|
| O P I S | HRK'000 | HRK'000 |
| Kratkotrajna imovina | 46.628 | 44.707 |
| Kratkoročne obveze | 55.104 | 56.414 |
| KTL | 0,85 | 0,79 |
Fer vrijednost je cijena koju bi trebalo primiti za prodanu imovinu ili platiti za podmirenje obveze u uobičajenoj transakciji između sudionika na tržištu na dan mjerenja vrijednosti. Fer vrijednost se temelji na kotiranim tržišnim cijenama ako su dostupne. Ako tržišne cijene nisu dostupne, fer vrijednost se procjenjuje primjenom modela diskontiranog novčanog toka ili drugih odgovarajućih tehnika za utvrđivanje cijena. Promjene u pretpostavkama na kojima se temelje procjene, uključujući diskontne stope i procijenjene buduće novčane tokova, značajno utječu na procjene. Iz tog razloga, procijenjene fer vrijednosti ne mogu se ostvariti prodajom financijskog instrumenta u ovome trenutku.
Prilikom izračuna fer vrijednosti Grupa uzima u obzir MSFI pravila hijerarhije fer vrijednosti koja odražavaju značajnost ulaznih podataka korištenih u procesu vrednovanja. Svaki instrument se individualno detaljno procjenjuje. Razine hijerarhije fer vrijednosti se određuju na temelju najniže razine i ulaznih podataka značajnih za određivanje fer vrijednosti instrumenta. Pozicije konsolidirane bilance koji se mjere po fer vrijednosti kategorizirani su u tri razine MSFI hijerarhije fer vrijednosti, kako slijedi:
Protiv Grupe se vode sudski sporovi, te je, slijedom toga, Grupa izložena potencijalnim obvezama. Uprava Društva je u skladu s profesionalnim pravnim savjetom, vjerujući da će doći do nepovoljnog konačnog sudskog rješenja, formiralo pripadajuće rezerve u iznosu od 82 tisuće kuna (bilješka 24. uz konsolidirane financijske izvještaje).
Konsolidirani financijski izvještaji su pripremljeni pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja što podrazumijeva da će Grupa biti sposobna realizirati potraživanja i podmiriti obveze u normalnom tijeku poslovanja.
U postupku predstečajne nagodbe koji je nad Društvom otvoren dana 26. svibnja 2017. u skladu s odredbama Stečajnog zakona, 9. ožujka 2018. od strane vjerovnika prihvaćen je plan financijskog restrukturiranja Društva. Trgovački sud u Zagrebu dana 13. ožujka 2018. godine donio je Rješenje kojim je potvrđen predstečajni sporazum između Društva kao dužnika i vjerovnika Društva sudionika postupka predstečajne nagodbe.
Prvu skupinu vjerovnika čine vjerovnici u većinskom vlasništvu Republike Hrvatske s ukupnim iznosom utvrđenih tražbina u iznosu od 15.411 tisuća kuna. Sukladno predstečajnom sporazumu Društvo se obvezuje platiti ovim vjerovnicima 40% iznosa utvrđenih tražbina, nakon otpisa 60% iznosa utvrđenih tražbina, pod jednakim uvjetima, na način da se 60% umanjenog iznosa otplaćuje u roku od 5 (pet) godina uz 1 godinu počeka (1+4 godina) od dana pravomoćnosti Rješenja trgovačkog suda kojim se potvrđuje predstečajni sporazum, kroz jednake mjesečne rate, uz kamatu od 4,5% godišnje za vrijeme trajanja počeka i otplate. Otplata preostalih 40% umanjenog iznosa dospijeva jednokratno u 5. godini na kraju razdoblja prije protijeka 5 godina od dana pravomoćnosti Rješenja trgovačkog suda kojim se potvrđuje predstečajni sporazum.
Drugu skupini vjerovnika čine ostali neosigurani vjerovnika s ukupnim iznosom utvrđenih tražbina u iznosu od 33.736 tisuća kuna. Sukladno predstečajnom sporazumu Društvo se obvezuje platiti ovim vjerovnicima 40% utvrđenog iznosa tražbine, nakon otpisa 60% iznosa utvrđenih tražbina, pod jednakim uvjetima, na način da se umanjeni iznos otplaćuje u roku od 10 (deset) godina uz 1 godinu počeka (1+9 godina) od dana pravomoćnosti Rješenja trgovačkog suda kojim se potvrđuje predstečajni sporazum kroz jednake mjesečne rate. Prva rata dospijeva 13 mjeseci od dana pravomoćnosti Rješenja trgovačkog suda kojim se potvrđuje predstečajni sporazum, bez obračuna kamata.
U okviru druge skupine vjerovnika iskazane su i regresne obveze temeljem sudužništva (jamstva) u iznosu od 14.036 tisuća kuna, a namiruju se pod jednakim uvjetima, s tim da prvi mjesečni obrok dospijeva na naplatu zadnjeg dana prvog sljedećeg kalendarskog mjeseca nakon proteka razdoblja počeka u trajanju od 12 mjeseci, koji počinje teći od datuma primitka vjerovnikovog zahtjeva za plaćanje, a koji ne može biti upućen prije pravomoćnosti Rješenja trgovačkog suda kojim se potvrđuje predstečajni sporazum.
Vjerovnici s razlučnim pravom kao i vjerovnici s izlučnim pravom nisu sudjelovali u postupku predstečajne nagodbe.
Efekti financijskog restrukturiranja biti će uključeni u konsolidirane financijske izvještaje Društva u trenutku kada rješenje Trgovačkog suda o odobrenoj predstečajnoj nagodbi postane pravomoćno, o čemu će ovisit i daljnje poslovanje Društva i Grupe.
U nastojanju osiguranja vremenske neograničenosti i cjelokupne opstojnosti poslovanja, Uprava Društva poduzima sve ključne poslovne procese koji su neophodni za provedbu restrukturiranja i postizanje kapitalne adekvatnosti.
Osim navedenog u bilješci 37. nije bilo drugih događaja koji bi značajno utjecali na godišnje konsolidirane financijske izvještaje Društva za 2017. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni.
Konsolidirane financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava Društva dana 20. travnja 2018. godine.
Vinko Barišić, direktor
JADRAN Tvornica čarapa d.d.
Ulica Vinka Žganeca 2, 10 040 Zagreb
Izjava sukladno čl. 407. st. 2 i članku 410. Zakona o tržištu kapitala uz konsoldirane revidirane rezultate poslovanja JADRAN tvornice čarapa d.d. za 2017. godinu
Prema mojem saznanju
Skraćeni set konsolidiranih financijskih izvještaja Jadran tvornice čarapa d.d. za 2017. godinu, sastavljen je u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja odobrenih za primjenu u RH, te daju cjelovit, fer i istinit prikaz imovine i obveza, dobitaka, financijskog položaja i poslovanja Jadran tvornice čarapa d.d. Zagreb.
Za Jadran tvornicu čarapa d.d. Zagreb
Dražana Sočo Odak, dipl.oec. Vinko Barišić, dipl.ing.
Direktorica sektora Direktor društva za financije i računovodstvo
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.