Annual Report • May 4, 2015
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Revidirano
Zagreb, travanj 2015.
| SADRŢAJ: 1 | |
|---|---|
| 1 IZVJEŠĆE UPRAVE O STANJU DRUŠTVA2 |
|
| UVOD5 | |
| 2 OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU 5 |
|
| 2.1 OSNIVANJE I RAZVOJ 5 |
|
| 3 IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU 7 |
|
| 3.1 PROIZVODNJA, ZALIHE, PRODAJA I NABAVA7 |
|
| 3.2 INVESTICIJE U DUGOTRAJNU IMOVINU12 |
|
| 4 GODIŠNJA FINANCIJSKA IZVJEŠĆA12 |
|
| 4.1 PRIHODI I RASHODI 15 |
|
| 4.2 BILANCA STANJA17 |
|
| 4.3 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU18 |
|
| 4.4 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 19 |
|
| 5 VLASNIČKI ODNOSI19 |
|
| 6 ORGANI DRUŠTVA19 |
|
| 6.1 NADZORNI ODBOR 19 |
|
| 6.2 UPRAVA 19 |
|
| 7 ZAPOSLENOST20 |
|
| 8 POKAZATELJI USPJEŠNOSTI POSLOVANJA 21 |
|
| 8.1 POKAZATELJI AKTIVNOSTI 21 |
|
| 8.2 POKAZATELJI LIKVIDNOSTI 21 |
|
| 8.3 POKAZATELJI EKONOMIĈNOSTI 22 |
|
| 8.4 POKAZATELJI ZADUŢENOSTI22 |
Poslovanje u 2014. godini odvijalo se u uvjetima recesije te pada potrošnje kako na domaćem, tako i na ino trţištima.
Proteklih 5 godina poslovanje je obiljeţio negativan trend uzrokovan svjetskom gospodarskom krizom koja je rezultirala smanjenom potrošnjom naročito na domaćem trţištu kroz smanjenje prihoda u veleprodaji i maloprodaji.
Značajne gubitke Jadran je zabiljeţio prethodnih godina poslovanja najviše usljed značajnog porasta cijena sirovina na svjetskom trţištu krajem 2010. god. (pamuk 50%, poliamidi 11%, obamitana lycra 1,8%). Zbog smanjenja kupovne moći na domaćem trţištu te cijena konkurencije, prodajne cijene proizvoda u promatranom razdoblju nisu se korigirale za porast cijena inputa kako bi se premostio nastali jaz. Dodatni negativni efekti u proteklom razdoblju su konstantno povećanje rabata veleprodajnih kupaca, kao i sve veći globalni trend porasta prodaje generičkih robnih marki na teret robne marke proizvođača.
Usprkos tome, u 2014. god. kroz reorganizaciju proizvodnje i nabave započetu još u 2012. godini, smanjenjem dijela plaća te materijalnih prava radnika, Jadran je uspio optimizirati troškove i odrţati minimalno potreban broj zaposlenika.
Ukupni prihodi u 2014. godini iznose 57,8 mil. kn te su 3% veći u odnosu na isto razdoblje prošle godine.
Prihodi od prodaje na domaćem trţištu bili su veći 6% , dok su prihodi od prodaje na ino trţistima rasli 1% u odnosu na ostvarene u 2013. godini.
Aktivnosti oko profitabilnog pozicioniranja na maloprodajnom trţištu nastavili su se i u 2014. godini. Tijekom 2014. godine radi neprofitabilnosti poslovanja zatvorene su 3 prodavaonice, dok je otvorena jedna (u trgovačkom centru Joker, Split). Usljed reorganizacije poslovanja provedene u svibnju 2014. broj prodavaonica vlastite maloprodajne mreţe smanjio se za 18, tako da na dan 31.12.2014. vlastita maloprodajna mreţa broji 14 prodavaonica. Ako se isključi utjecaj zatvorenih prodavaonica, promet u maloprodaji biljeţio je u 2014. pad od 13%.
Rast prodaje u veleprodaji na domaćem trţištu u 2014. god. rezultat je prije svega realizacije ugovorenog posla sa MUP RH (2,8 mil.kn). U 2014. god. zabiljeţen je porast prometa sa kupcima Konzum, Kozmo, Plodine, Billa RH, Metss te kupcima iz grupacije NTL.
Prihodi od prodaje na ino trţištu biljeţe rast 1% uspoređujući s istim razdobljem prošle godine. Iako su isporuke na ino trţišta količinski biljeţile pad 6%, značajniji porast izvoza branda Jadran utjecao je na blagi porast prihoda.
Prihodi od prodaje na trţištu Austrije biljeţili su porast u prethodnim godinama, dok je pad prihoda od prodaje u 2014. god. ostvaren na trţištu Švicarske.
Ukupni rashodi u 2014. godini manji su za 1,7 mil. kuna ili 3% u odnosu na ostvarene u prethodnoj godini.
Najznačajnije smanjenje troškova biljeţe troškovi usluga i ostali troškovi poslovanja (ukupno manji za oko 1,3 mil.kn u 2014. god.) Na smanjenje troškova usluga i ostalih troškova poslovanja najveći utjecaj imalo je smanjenje troška zakupa i troška platnog prometa (smanjenje broja prodavaonica), te manje isplaćene otpremnine u 2014. god.
Smanjenje troškova usluga rezultat je i intenzivnog pregovaranja oko smanjenja troškova usluga (informatičke, prijevozne usluge, zakupnine za poslovne prostore I sl.) u prethodnim godinama.
Troškovi sirovina za proizvodnju i troškovi energije biljeţili su manji porast u odnosu na porast ukupno proizvedene količine proizvoda.
Sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi, Društvo je zbog nelikvidnosti i insolventnosti pokrenulo postupak predstečajne nagodbe te je dana 16. travnja 2015. godine predalo zahtjev za otvaranjem postupka prestečajne nagodbe.
Strateško opredjeljenje Jadran tvornice čarapa je kontinuirani rast prodaje proizvoda prvenstveno vlastitog branda kako na domaćem trţištu tako i na ino trţištima i u tom smjeru su u poslovnoj 2015. godini usmjerene prodajne aktivnosti.
Jadran je u drugom dijelu 2014. godine potpisao Ugovor sa tvrtkom Stilnovo o pruţanju usluge dorade poluproizvoda, čija realizacija je započela krajem 2014. odnosno početkom 2015. god. Poslovne aktivnosti Jadrana u budućem razdoblju biti će usmjerene i u taj segment poslovanja kako bi raspoloţivi kapaciteti bili što optimalnije iskorišteni te kako bi se odrţao postojeći broj zaposlenih.
Direktor Vinko Barišić, dipl.ing.
Sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima, Zakonu o računovodstvu, Zakonu o reviziji, Međunarodnim računovodstvenim standardima i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja Uprava Društva podnosi Nadzornom odboru i dioničarima Godišnje izvješće za 2014. godinu i financijske izvještaje za 2014.godinu.
Dioničko društvo JADRAN tvornica čarapa formirano je pretvorbom društvenog poduzeća sukladno rješenju Hrvatskog fonda za privatizaciju od 6. rujna 1993. godine. Ova promjena upisana je u sudski registar rješenjem Trgovačkog suda u Zagrebu od 26. svibnja 1994. godine.
Odlukom Skupštine dioničara od 15. srpnja 1995. godine izvršeno je usklađenje Statuta Društva sa Zakonom o trgovačkim društvima, a odlukom Skupštine dioničara od 27. studenog 1997. godine izvršena je izmjena Statuta i donesena odluka o smanjenju temeljnog kapitala te usklađenje nominalnog iznosa dionica sa Zakonom o trgovačkim društvima.
Tijekom 1998. i 1999. godine izvršeno je povećanje temeljnog kapitala privatnom emisijom dionica serije B (3.047 dionica) i serije C (2.846 dionica), o čemu je Trgovački sud u Zagrebu izdao Rješenja 10. oţujka 1999. godine i 23. prosinca 1999. godine.
Društvo je u 2001. godini kupilo tvrtku POSREDNIK d.d. (100%-tno vlasništvo) sa 19 zaposlenika, koja obavlja uslugu prodaje na malo tekstilnih proizvoda putem četiri prodavaonice.
Sredinom 2004. godine izvršeno je preseljenje tvornice na novu lokaciju – ulica Vinka Ţganeca 2, a Društvo ostvaruje prodaju kroz veći broj vlastitih prodavaonica, te kroz prodavaonice u franšizi.
Tijekom 2004. godine, Društvo je osnovalo trgovačko društvo u Sarajevu (100%-tno vlasništvo) pod nazivom Tvornica čarapa Jadran d.o.o., za prodaju čarapa na trţištu Bosne i Hercegovine.
U 2005. godini sklopljen je Ugovor o kupnji 100%-tnog udjela tvrtke JADRAN POSLOVNO SAVJETOVANJE d.o.o. koja je vlasnik poslovne zgrade u Zagrebu, Vinka Ţganeca 2, čija vrijednost je ujedno i temeljni kapital.
U 2006. godini osnovano je i društvo u Novom Sadu pod nazivom JADRAN ĈARAPE d.o.o. za prodaju čarapa na trţištu Srbije, koje je bilo u 100%-tnom vlasništvu Društva.
Ugovorom o pripajanju trgovačkih društava od 19. srpnja 2007. godine Društvu su pripojene tvrtke JADRAN - POSLOVNO SAVJETOVANJE d.o.o. i POSREDNIK d.d. Pripajanje se temeljilo na financijskim izvještajima od 30. lipnja 2007. godine. Pripajanje obaju društava upisano je u sudski registar rješenjem Trgovačkog suda u Zagrebu dana 5. rujna 2007. godine. U 2009. godini sa Unitas d.d. Zagreb i Galeb d.d. Omiš sklopljen je Društveni ugovor o osnivanju Društva Tekstilni doradni centar d.o.o. Duga Resa kojim je Jadran t.č. dd. postala 1/3 vlasnik. U 2010. godini Jadran tvornica čarapa d.d. upisana je kao 15% -tni vlasnik učilišta Effectus.
Tijekom 2011. godine Društvo je preuzelo 77,77% udjela u Društvu Tekstilni doradni centar, te time postao 100%-tni udjeličar u Tekstilno doradnom centru.
Tijekom 2011. godine Društvo je prodalo poslovni udio u Učilištu Effectus u cjelosti. Odlukom članova Društva Tekstilni doradni centar d.o.o. od dana 28.05.2013. izmijenjen je tekst Društvenog ugovora i sastavljen novi društveni ugovor temeljem kojeg je 04.07.2013. godine u Trgovačkom sudu u Zagrebu provedena promjena tvrtke i sjedišta tvrtke. Tvrtka je preimenovana u Jadran-čarape trgovina sa sjedištem na lokaciji Zagreb, Vinka Ţganeca 2.
Tijekom 2014. god. Ugovorom o prijenosu poslovnih udjela, društvo Jadran-čarape trgovina d.o.o., prestalo je biti članom društva Jadran tvornica čarapa d.d.
Osnovna djelatnost Jadran tvornica čarapa d.d. je proizvodnja pletenih i kukičastih čarapa i to ţenskih hulahop čarapa, dokoljenica i sokni (88% proizvodnje), te muških i dječjih čarapa (12% proizvodnje).
Instalirani kapaciteti dostatni su za proizvodnju do 14 milijuna pari čarapa godišnje.
Prodaja se odvija kroz gotovo sve trgovačke lance prisutne na hrvatskom trţištu (oko 54% prodaje), vlastitu maloprodaju (12%) te izvoz (34%) (struktura prodaje u 2014. godini).
| 2013. | 2014. | Index | |
|---|---|---|---|
| Pari čarapa | Pari čarapa | 2014./2013. | |
| Proizvodnja | 8.391.165 | 9.596.618 | 114 |
| Zalihe gotovih proizvoda | 2.292.134 | 2.780.526 | 121 |
| Zalihe nedovršene proizvodnje | 1.442.191 | 1.113.355 | 77 |
U izvještajima za proizvedenu količinu prikazan je podatak o količini spakiranih proizvoda, odnosno gotovih proizvoda koji su u promatranom periodu zaprimljeni u skladište gotovih proizvoda.
U skladu s planiranom proizvodnjom , te planiranim isporukama početkom 2015. god., u 2014. godini ispletena je i spakirana veća količina proizvoda nego prethodne godine, što je rezultiralo smanjenjem međufazne zalihe te povećanjem zalihe gotovih proizvoda na skladištu na dan 31.12.2014.
Zaliha gotovih proizvoda u svim skladištima po cijeni ulaganja na dan 31.12.2014. godine iznosila je 19,8 mil. kuna.
| Prodaja u parima čarapa | 2013. | 2014. | Indeks 14./13. |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Iznos | Učešće | Iznos | Učešće | ||
| Domaće trţište | 4.904.198 | 56 | 5.396.532 | 60 | 110 |
| - veleprodaja |
4.112.380 | 47 | 4.942.474 | 55 | 120 |
| - Maloprodaja |
791.818 | 9 | 454.058 | 5 | 57 |
| Ino trţišta | 3.875.646 | 44 | 3.655.758 | 40 | 94 |
| - brand kupca |
3.633.256 | 41 | 3.316.897 | 37 | 91 |
| - brand Jadran |
242.390 | 3 | 338.861 | 4 | 140 |
| Prodaja ukupno | 8.779.844 | 9.052.290 | 103 |
U 2014. godini prodaja gledano količinski (u parima čarapa) veća je 3% u odnosu na prethodnu godinu. Prodaja na domaćem trţištu veća je 10%, dok je prodaja na ino trţištima manja za 6% u odnosu na prethodnu godinu.
Smanjenje kupovne moći i nastavak recesije osjetio se u padu prometa 2014. u veleprodaji i maloprodaji, odnosno na trţištu RH.
U 2014. godini, gledajući usporedno s prethodnom godinom, značajan pad prodaje ostvaren je u maloprodaji (43%) dok je u veleprodaji ostvaren rast prodaje 20%. Tijekom 2014. godine radi neprofitabilnosti poslovanja zatvorene su 3 prodavaonice, dok je otvorena jedna (u trgovačkom centru Joker, Split). Usljed reorganizacije poslovanja provedene u svibnju 2014. broj prodavaonica vlastite maloprodajne mreţe smanjio se za 18, tako da na dan 31.12.2014. vlastita maloprodajna mreţa broji 14 prodavaonica. Ako se isključi utjecaj zatvorenih prodavaonica, promet u maloprodaji biljeţio je u 2014. pad od 13%.
Rast prodaje u veleprodaji na domaćem trţištu u 2014. god. rezultat je prije svega realizacije ugovorenog posla sa MUP RH. U 2014. god. zabiljeţen je porast prometa sa kupcima Konzum, Kozmo, Plodine, Billa RH, Metss te kupcima iz grupacije NTL. Najznačajniji element koji se pozitivno odrazio na povećanje isporuka bilo je Konzumovo preuzimanje Mercatorovih prodajnih objekata čime je Jadran dobio veći prostor za pozicioniranje svojih artikala, uz otvaranje novih
Konzumovih prodavaonica i preuređenje postojećih u kojima smo zastupljeni. Proširen je i asortiman isporukom 19 novih pamučnih artikala Konzumove robne marke, koji lani u istom razdoblju nisu bili isporučivani, a sada su prihvaćeni kao bazni artikli.
Prelazak na komisijski način poslovanja s Plodinama rezultirao je povećanjem prometa sa značajnim proširenjem asortimana branda Jadran te uvođenjem novih 5 artikala robne marke.
Pozitivan pomak u suradnji ostvaren je i sa Billom, odnosno Bipom s kojima je dogovoreno zaprimanje narudţbi preko centralnog skladišta, čime se skratilo vrijeme i trošak isporuke te je navedeni način pridonio lakšem praćenju i naručivanju robe od strane kupca.
Osim branda Jadran, od krajnjih kupaca prepoznate su i robne marke koje proizvodimo trgovačkim lancima a čija prodaja iz godine u godinu raste (K style, Plodine, Rial, NTL, Ultra plus, Kozmo, KTC).
Značajan pad prometa zabiljeţen je s kupcem Dinova-Diona (58%), a kao rezultat preuzimanja najjačih prodavaonica Dinova, u kojima je Jadran imao velike promete, od strane kupca Spar.
U 2014. godini zabiljeţen je pad prometa na ino trţištima od 6%.
Gledajući strukturu prodaje na ino trţištu, izvoz brenda Jadran bljeţio je rast od 40%, dok su isporuke robnih marki bile manje za 9% u odnosu na prethodnu godinu. U protekloj godini uspostavljena je suradnja i isporučene prve isporuke robe prema kupcima Muller Njemačka i Detroit socks Amerika.
I u 2014. godini zabiljeţeno je povećanje prodaje na austrijskom trţištu kod kupca Rewe grupa te kod kupca Leder &Schuh-Humanic sa kojim svake godine biljeţimo rast prometa branda Jadran (preteţno ekskluzivna linija).
Pad prodaje na ino trţištu zabiljeţen je na trţištu Švicarske kod kupaca Coop i Migros, a kao rezultat smanjenja pozicija koji se najviše odrazio na manju isporuku modnog asortimana.
Jadran se strateški opredjelio za rast izvoza te su u tu svrhu aktivnosti izvoza konstantno usmjerene na prezentiranje vlastite proizvodnje svim veletrgovcima u zemljama zapadne Europe.
Tijekom proteklih godina intenzivno se radilo na prezentaciji proizvoda Jadrana vodećim trgovačkim lancima na trţištima Austrije, Njemačke i Švicarske. U protekle tri godine pozicionirali smo na trţište Švicarske u trgovačke lance Coop I Migros, te u trgovački lanac Interspar odnosno njihove prodajne centre u Austriji, Mađarskoj i Ĉeškoj. Trţište Švicarske i Austrije reagiralo je pozitivno na Jadranove proizvode te je prodaja tim kupcima u porastu.
Aktivnost prodaje u 2014. godini bila je usmjerena na rast prodaje proizvoda vlastitog branda kako na domaćem trţištu, tako i na ino trţištima ulaskom u veće trgovačke centre u Austriji, Švicarskoj i Njemačkoj.
| u kunama | |||
|---|---|---|---|
| Index | |||
| 2013. | 2014. | 2014./2013. | |
| Predivo | 17.007.275 | 20.188.386 | 119 |
| Ambalaţa | 5.680.784 | 5.331.019 | 94 |
| Boje i kemikalije | 683.263 | 633.899 | 93 |
| Utenzilije i rezervni dijelovi | 497.359 | 400.036 | 80 |
| Kancelarijski i potrošni mat. | 386.863 | 353.894 | 91 |
| Pomoćni materijal | 452.162 | 377.575 | 84 |
| Nabava ukupno | 24.707.707 | 27.284.809 | 110 |
U 2014. godini nabava je iznosila 27,3 milijuna kuna što je 10% više nego prethodne godine.
U 2014. god. biljeţimo pad vrijednosti svih komponenti nabave izuzev nabave sirovina za pletenje.
Reorganizacijom procesa proizvodnje, promjenom sustava naručivanja ambalaţe te promjenom dobavljača za dio sirovina (boje i pomoćna sredstva) Jadran je uspio smanjiti troškove nabave potrebnih sirovina te time i jediničnu cijenu proizvoda. Jedinični trošak faza farbanje i pakiranja smanjen je za oko 10 lipa po paru proizvedenih čarapa. Cilj za iduće razdoblje je nastavak započetog procesa restrukturiranja te smanjenje jedinične cijene za 20 lipa po proizvedenom paru čarapa.
Oko 97% ukupne nabave odnosi se na nabavu repromaterijala za proizvodnju (sirovina, ambalaţe, boja) i utenzilija za potrebe proizvodnje, od čega preko 70% se nabavlja sa trţišta zapadne Europe, a oko 30% od hrvatskih dobavljača. Najveći dobavljači repromaterijala u 2014. godini bili su Glotex Slovenija, Fein elast Švicarska, Grafičar Hrvatska i Tiskara Reprint Hrvatska.
Vrijednost ostvarenih investicija u 2014. godini iznosila je 2.665.378 kuna, a odnosi se na:
| - | 71.061 |
|---|---|
| Adaptacija dijela poslovne zgrade | kn |
| Adaptacija prodavaonice - |
9.553 kn |
| - | 2.301.310 |
| Strojevi i ostala oprema u proizvodnji | kn |
| - | 250.000 |
| Poslovni prostor | kn |
| ostala oprema (ručni viličari, inform.opr) - |
33.454 kn |
| Izvori financiranja investicija u 2014. godini su: | |
| Kredit banke | 2.292.114 |
| - | kn |
| - | 373.264 |
| Vlastita sredstva | kn |
Ukupni prihodi u 2014. godini veći su za oko 1,7 mil. kuna odnosno 3% u odnosu na ostvarene u prethodnoj godini.
Poslovni prihodi ostvareni su 3% veći u odnosu na prethodno razdoblje. Prihodi od prodaje na domaćem trţištu biljeţili su rast 6% u odnosu na 2013. godinu. Prihodi od prodaje u veleprodaji biljeţili su rast 28% dok su prihodi od prodaje maloprodaja pali 41%. Prihodi od prodaje trgovačke robe bili su manji za 39%.
Na porast prihoda od prodaje veleprodaja najveći utjecaj imao je realizirani ugovor sa MUP RH (2,8 mil.kuna), ali i promet sa veleprodajnim kupcima je tijekom 2014. biljeţio rast: Konzum (22%), Kozmo (18%), Plodine (160%), Billa (102%), Metss (17%) te promet sa kupcima iz grupacije NTL (55%).
Prikazani pad prihoda od prodaje maloprodaje te trgovačke robe u maloprodaji (komisiona prodaja dijela kompatibilnog asortimana hrvatskih proizvođača) rezulat je reorganizacije poslovanja provedene u svibnju 2014. godine. Ako se isključi utjecaj zatvorenih prodavaonica, promet u maloprodaji biljeţio je u 2014. pad od 13%.
Prihodi od prodaje na ino trţištu biljeţe rast 1% uspoređujući s istim razdobljem prošle godine. Iako su isporuke na ino trţišta količinski biljeţile pad 6%, značajniji porast izvoza branda Jadran utjecao je na blagi porast prihoda. Prihodi od prodaje na trţištu Austrije biljeţili su porast u prethodnim godinama, dok je pad prihoda od prodaje na u 2014. god. ostvaren na trţištu Švicarske.
Ostali poslovni prihodi rasli su u odnosu na prethodnu godinu (prihodi od prodaje sirovina, otpada, naplaćene štete…)
Ukupni rashodi u 2014. godini manji su za 1,7 mil kn ili 3% u odnosu na ostvarene u prethodnoj godini.
Najznačajnije smanjenje troškova biljeţe troškovi usluga i ostali troškovi poslovanja (ukupno manji za oko 1,3 mil.kn u 2014. god.) Na smanjenje troškova usluga I ostalih troškova poslovanja najveći utjecaj imalo je smanjenje troška zakupa I troška platnog prometa (smanjenje broja prodavaonica), te manje isplaćene otpremnine u 2014. god.
Smanjenje troškova usluga rezultat je i intenzivnog pregovaranja oko smanjenja troškova usluga (informatičke, prijevozne usluge, zakupnine za poslovne prostore I sl.) u prethodnim godinama.
Troškovi sirovina za proizvodnju i troškovi energije biljeţili su manji porast u odnosu na porast ukupno proizvedene količine proizvoda.
Smanjenje zaliha proizvoda povećalo je ukupne rashode u 2014. godini u visini 0,7 milijuna kuna.
Financijski rashodi (kamate, zatezne kamate) su u 2014. godini zabiljeţeni na razini prethodne godine.
Ukupna imovina na dan 31.12.2014. godine iznosila je 92,4 milijuna kuna. U 2014. godini ostvarene su investicije u nematerijalnu i materijalnu imovinu u iznosu oko 2,6 mil.kuna.
Kratkotrajna imovina biljeţila je smanjenje oko 3,0 mil.kuna preteţno smanjenjem potraţivanja od kupaca (1,7 mil. kuna).
U poziciji dugoročnih obveza promjene se odnose na kreditno zaduţenje u 2014. godini u visini oko 2,3 mil. kuna. Namjena kreditnog zaduţenja je bila investicije u dugotrajnu imovinu (strojevi za proizvodnju). Sukladno pozitivnim propisima izvršen je prijenos tekućeg dospijeća obveza po dugoročnim kreditima u iznosu oko 1,5 mil.kuna na kratkoročne obveze.
Kratkoročne obveze su se smanjile za oko 0,6 milijuna kuna. Smanjenje obveza biljeţile su obveze prema bankama i obveze s osnove poreza i doprinosa, dok su značajan rast u 2014. zabiljeţile obveze prema dobavljačima.
U poziciji izvanbilančni zapisi prikazuju se prava/obveze s osnove robe u komisiji te primljenim garancijama.
Zagreb, Vinka Ţganeca 2
| RAČUN DOBITI | Ostvarenje | Ostvarenje | Indeks |
|---|---|---|---|
| 2013. | 2014. | 14./ 13. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 (3/2) |
| I. UKUPNI PRIHODI | 56.008.110 | 57.757.908 | 103 |
| 1. Poslovni prihodi | 55.478.901 | 56.891.118 | 103 |
| 1.1. Prihodi od prodaje | 52.704.525 | 54.844.674 | 104 |
| 1.1.1. Pr. od prod. na dom.trţ | 33.937.620 | 35.913.019 | 106 |
| - veleprodaja | 22.863.034 | 29.339.380 | 128 |
| - maloprodaja | 11.074.586 | 6.573.639 | 59 |
| 1.1.2. Pr. od prod. na str.trţ. | 18.766.905 | 18.931.655 | 101 |
| 1.2. Pr. od prod.trg.robe | 2.274.053 | 1.375.813 | 61 |
| 1.3. Pr.od upotr.vl.proiz., zakup | 500.323 | 670.631 | 134 |
| 1.4. Prihodi od ukidanja rezerviranja | 0 | 0 | |
| 2. Financijski prihodi | 591 | 0 | 0 |
| 2.1. Prihodi od kamata | 591 | 0 | 0 |
| 2.2. Pozitivne tečajne razlike | 0 | 0 | 0 |
| 3. Ostali poslovni prihodi | 528.618 | 866.790 | 164 |
| 3.1. Prihodi od subvencija | 187.729 | 187.729 | 100 |
| 3.2. Naplać.otp.potraţ.,super rabati,ost.prih. | 340.889 | 679.061 | 199 |
| II. UKUPNI RASHODI | 64.844.384 | 63.134.117 | 97 |
| 4. Poslovni rashodi | 63.129.664 | 61.353.771 | 97 |
| 4.1. Sirovine i materijal | 24.481.081 | 27.750.827 | 113 |
| 4.2. Energija | 4.181.311 | 4.289.749 | 103 |
| 4.3. Amortizacija | 2.060.493 | 1.981.761 | 96 |
| 4.3. Amortizacija reval.vrijedn.dug.im | 2.608.801 | 2.608.801 | 100 |
| 4.4. Bruto plaće i doprinosi | 14.710.091 | 14.143.097 | 96 |
| 4.5. Vrijed.uskl.kratk.imovine | 1.500.517 | 0 | 0 |
| 4.6. Rezerviranja po sudsk.sporov. | 0 | 0 | 0 |
| 4.7. Nabavna vrijed. trgovačke robe | 1.589.072 | 1.144.980 | 72 |
| 4.8. Troškovi usluga | 6.862.958 | 6.130.626 | 89 |
| 4.9. Ostali troškovi poslovanja | 3.178.688 | 2.591.014 | 82 |
| 4.10. Povećanje/smanjenje vrijednosti | 0 | ||
| zaliha | 1.956.653 | 712.915 | 0 |
| 5. Financijski rashodi | 1.226.706 | 1.214.073 | 99 |
| 5.1. Financijski rashodi - kamate | 1.144.424 | 1.164.005 | 102 |
| 5.2. Negativne tečajne razlike | 82.282 | 50.068 | 61 |
| 6. Ostali poslovni rashodi | 488.013 | 566.273 | 116 |
| III. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA | -8.836.274 | -5.376.210 | 61 |
| IV. POREZ NA DOBIT | -1.389.945 | -521.760 | |
| V. DOBIT FINANCIJSKE GODINE | -7.446.329 | -4.854.450 | 65 |
| RAČUN DOBITI | Ostvarenje | Indeks | |
|---|---|---|---|
| 2013. | 2014. | 14./13. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 4.1. Troškovi sirovina i materijala | 24.481.081 | 27.750.827 | 113 |
| -utrošak preĎe | 17.210.753 | 20.675.443 | 120 |
| -utrošak ambalaţe | 4.992.634 | 5.240.255 | 105 |
| -utrošak boje i kemikalija | 573.357 | 618.535 | 108 |
| -utrošak pomoćni materijal | 559.455 | 489.899 | 88 |
| -utrošak utenzilije i rezervni dijelovi | 739.489 | 437.072 | 59 |
| -kancelarijski materijal | 307.749 | 181.936 | 59 |
| -sirovine i materijal za restoran | 67.341 | 67.251 | 100 |
| -utrošak sitnog inventara | 30.304 | 40.435 | 133 |
| 4.8. Troškovi usluga ukupno: | 6.862.958 | 6.130.626 | 89 |
| -prijevozne usluge | 588.274 | 580.764 | 99 |
| -troškovi telefona i poštarine | 336.382 | 369.795 | 110 |
| -usluge odrţavanja | 805.322 | 770.076 | 96 |
| -troškovi sudjelovanja na sajmovima | 1.720 | 803 | 47 |
| -trošk.izrade proizvoda (najam radne snage) | 292.968 | 696.471 | 238 |
| -trošak zakupnina | 1.966.293 | 1.012.681 | 52 |
| -trošak reklame i propagande | 293.354 | 181.266 | 62 |
| -utrošak vode | 301.249 | 436.930 | 145 |
| -komunalna, vodo.i naknada za otpad. vode | 512.376 | 380.122 | 74 |
| -usluge posred.u prodaji na domaćem trţištu | 1.020.488 | 1.055.732 | 103 |
| -vanjskotrgovačke i špediterske usluge | 53.317 | 22.658 | 42 |
| -ostale usluge ( informatičke ) | 204.538 | 166.099 | 81 |
| -ostale usluge ( portirsko-zaštitarske i ostale ) | 486.676 | 457.228 | 94 |
| 4.9. Ostali troškovi poslovanja | 3.178.688 | 2.591.014 | 82 |
| -troškovi sluţbenog puta | 230.681 | 232.475 | 101 |
| - troškovi prijevoza radnika | 797.700 | 748.162 | 94 |
| - troškovi otpremnina u mir., nagrade | 705.552 | 407.477 | 58 |
| - bankarske usluge | 499.678 | 330.822 | 66 |
| - naknada Nadzornom odboru, ugovori o djelu | 128.129 | 65.916 | 51 |
| - troškovi reprezentacije | 108.269 | 122.803 | 113 |
| - premije osiguranja | 217.072 | 210.184 | 97 |
| - neproizv.usluge (obrazovanje, zdr.usl., stude.serv., iso) | 240.134 | 224.733 | 94 |
| -porezi i doprin.(spom.renta, komora, putni nalozi u ino…) | 143.584 | 105.800 | 74 |
| - ostali troškovi poslovanja | 107.888 | 142.642 | 132 |
| POZICIJE | 2013. | 2014. | Povećanje/ smanjenje |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| AKTIVA | |||
| 1. Dugotrajna imovina | 47.604.806 | 46.148.979 | -1.455.827 |
| 1.1. Nematerijalna imovina | 319.589 | 177.861 | -141.728 |
| 1.2. Materijalna imovina | 46.238.133 | 44.432.274 | -1.805.859 |
| 1.3. Dugotrajna finan. imovina | 228.772 | 198.772 | -30.000 |
| 1.4. Potraţivanja | 4.255 | 4.255 | 0 |
| 1.5. OdgoĎena porezna imovina | 814.056 | 1.335.817 | 521.761 |
| 2. Kratkotrajna imovina | 49.223.311 | 46.143.576 | -3.079.735 |
| 2.1. Zalihe | 32.646.104 | 32.069.066 | -577.038 |
| 2.2. Potraţivanja | 15.726.020 | 14.012.301 | -1.713.719 |
| 2.3. Kratkotrajna financijska | |||
| imovina | 0 | 0 | 0 |
| 2.4. Novac u banci i blagajni | 851.187 | 62.209 | -788.978 |
| 3. Plaćeni tr.bud.raz.i obr.prih. | 435.038 | 118.420 | -316.618 |
| 4.Gubitak iznad kapitala | 0 | 0 | 0 |
| UKUPNO AKTIVA | 97.263.154 | 92.410.975 | -4.852.179 |
| Izvanbilanĉni zapisi | 1.345.238 | 827.899 | -517.339 |
| PASIVA | |||
| 1. Kapital i rezerve | 46.046.721 | 41.192.272 | -4.854.449 |
| 1.1. Temeljni kapital | 42.489.900 | 42.489.900 | 0 |
| 1.2. Kapitalne rezerve | 119.512 | 119.512 | 0 |
| 1.3. Rezerve iz dobiti | 1.006.140 | 1.006.140 | 0 |
| 1.4. Revalorizacijske rezerve | 11.512.883 | 9.425.842 | -2.087.041 |
| 1.5. Zadrţana dobit | 0 | 2.087.041 | 0 |
| 1.6. Preneseni gubitak | 1.635.384 | -9.081.713 | -5.359.288 |
| 1.7. Dobit poslovne godine | 0 | 0 | 0 |
| 1.8. Gubitak poslovne godine | 7.446.329 | -4.854.449 | 2.591.880 |
| 2. Rezerviranja | 203.837 | 203.837 | 0 |
| 3. Dugoroĉne obveze | 5.045.777 | 5.874.447 | 828.670 |
| -obveze bankama | 5.045.777 | 5.874.447 | 828.670 |
| -odgođena porezna obveza | 0 | 0 | 0 |
| 4. Kratkoroĉne obveze | 43.270.807 | 42.649.949 | -620.858 |
| -obveze bankama | 7.845.070 | 7.066.767 | -778.303 |
| - obveze po pozajmicama | 243.886 | 223.886 | -20.000 |
| -obveze dobavljačima | 25.683.253 | 27.060.051 | 1.376.798 |
| -obveze za neisplaćene dividende | 6.618.090 | 6.618.090 | 0 |
| -obveze za poreze, doprinose i sl | 1.721.542 | 765.047 | -956.495 |
| -ostale kratkoročne obveze | 1.158.967 | 916.108 | -242.859 |
| 5. OdgoĊ.plać.tro.i prih.bud.razd. | 2.696.011 | 2.490.470 | -205.541 |
| UKUPNO PASIVA | 97.263.154 | 92.410.975 | -4.852.179 |
| Izvanbilanĉni zapisi | 1.345.238 | 827.899 | -517.339 |
| u kunama | ||
|---|---|---|
| Naziv pozicije | 2013. | 2014. |
| 1 | 2 | 3 |
| NOVĈANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | ||
| 1. Dobit prije poreza | -8.836.274 | -5.376.210 |
| 2. Amortizacija | 4.669.294 | 4.590.563 |
| 3. Povećanje kratkoročnih obveza | 0 | 157.443 |
| 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 2.941.240 | 1.713.718 |
| 5. Smanjenje zaliha | 2.873.133 | 577.038 |
| 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka | 1.179.123 | 316.618 |
| I. Ukupno povećanje novĉanog tijeka od poslovnih aktivnosti | 2.826.516 | 1.979.170 |
| 1. Smanjenje kratkoročnih obveza | 321.419 | 0 |
| 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja | 0 | 0 |
| 3. Povećanje zaliha | 0 | 0 |
| 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka | 643.345 | 212.252 |
| II. Ukupno smanjenje novĉanog tijeka od poslovnih aktivnosti | 964.764 | 212.252 |
| A1) NETO POVEĆANJE NOVĈ.TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVN. | 1.861.752 | 1.766.918 |
| A2) NETO SMANJENJE NOVĈ.TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVN. | 0 | 0 |
| NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | ||
| 1. Novčani primici od prodaje dugot.mater.i nematerijalne imovine | 0 | 29.115 |
| 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata | 0 | 30.000 |
| III. Ukupno novĉani primici od investicijskih aktivnosti | 0 | 59.115 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotr.materijalne i nemat. imovine | 495.882 | 2.665.378 |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasn.i dužn.financijskih instrumenata | 0 | 0 |
| 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 0 | 0 |
| IV. Ukupno novĉani izdaci od investicijskih aktivnosti | 495.882 | 2.665.378 |
| B1) NETO POVEĆANJE NOVĈ.TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKT. | 0 | 0 |
| B2) NETO SMANJENJE NOVĈ.TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKT. | 495.882 | 2.606.263 |
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | ||
| 1. Novčani primici od izdavanja vlasn.i dužn.financijskih instrumenata | 0 | 0 |
| 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužn.pozajm.i dr.posudbi | 0 | 50.367 |
| 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti | 0 | 0 |
| V. Ukupno novĉani primici od financijskih aktivnosti | 0 | 50.367 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | 958.625 | 0 |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 0 | 0 |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 0 | 0 |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | 0 | 0 |
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 0 | 0 |
| VI. Ukupno novĉani izdaci od financijskih aktivnosti | 958.625 | 0 |
| C1) NETO POVEĆANJE NOVĈ. TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKT. | 0 | 50.367 |
| C2) NETO SMANJENJE NOVĈ.TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKT. | 958.625 | 0 |
| Ukupno povećanje novčanog tijeka | 1.861.752 | 1.817.285 |
| Ukupno smanjenje novčanog tijeka | 1.454.507 | 2.606.263 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 443.942 | 851.187 |
| Povećanje novca i novĉanih ekvivalenata | 407.245 | 0 |
| Smanjenje novca i novĉanih ekvivalenata | 0 | 788.978 |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 851.187 | 62.209 |
| Naziv pozicije | 31.12.2013. | Povećanje/ smanjenje |
31.12.2014. |
|---|---|---|---|
| 1. Upisani kapital | 42.489.900 | 42.489.900 | |
| 2. Kapitalne rezerve | 119.512 | 119.512 | |
| 3. Rezerve iz dobiti | 1.006.140 | 1.006.140 | |
| 4. Zadržana dobit ili pren. gubitak | -1.635.385 | -5.359.288 | -6.994.672 |
| 5. Dobit ili gubitak tekuće godine | -7.446.329 | 2.591.880 | -4.854.449 |
| 6. Reval.dugotrajne mater.imovine | 11.512.883 | -2.087.041 | 9.425.842 |
| 7. Reval.dugotrajne nemat.imovine | |||
| 8. Reval.fin.imov.rasp.za prodaju | |||
| 9. Ostala revalorizacija | |||
| 10. Ukupno kapital i rezerve | 46.046.721 | -4.854.449 | 41.192.273 |
Temeljni kapital na dan 31.12.2014. godine iznosi 42.489.900 kuna i podijeljen je na 141.633 redovne dionice nominalne vrijednosti 300,00 kuna. Vlasnička struktura na dan 31.12.2014. godine:
88,2 % domaća fizička osoba
7,3 % financijska institucija
1,5 % javni sektor
3,0 % trgovačko društvo
Kuzman Marasović, predsjednik Verica Mateša, zamjenica predsjednika Deni Barišić, član
Vinko Barišić , direktor
Na dan 31. prosinca 2014. godine Društvo je zapošljavalo 231 zaposlenika, dok je na dan 31. prosinca 2013. godine bilo zaposleno 270 zaposlenika. Tijekom 2014. godine zaposleno je novih 38 zaposlenika, a raskinut je radni odnos sa 77 zaposlenika od čega 4 radi odlaska u mirovinu.
Od ukupnog broja zaposlenih na dan 31.12.2014. godine, 56 ih je zaposleno ugovorom na određeno vrijeme.
Strukturu zaposlenih po spolu na dan 31.12.2014. čine 71% žena i 29% muškaraca.
| Organizacijska cjelina | Stanje 31.12.2013. | Stanje 31.12.2014. | Indeks | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Iznos | Učešće | Iznos | Učešće | 14./13. | |
| Ured uprave | 4 | 1,5 | 5 | 2,2 | 125 |
| Sektor proizvodnje | 154 | 57,0 | 164 | 71,0 | 106 |
| Sektor komercijale | 101 | 37,4 | 48 | 20,8 | 48 |
| Sektor financija i računovod. | 6 | 2,2 | 7 | 3,0 | 117 |
| Sektor pravnih i kadrov. posl. | 5 | 1,9 | 7 | 3,0 | 140 |
| UKUPNO: | 270 | 100 | 231 | 100 | 86 |
| Stručna sprema | Stanje 31.12.2013. | Stanje 31.12.2014. | Indeks | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Iznos | Učešće % | Iznos | Učešće% | 14./13. | |
| MR | 1 | 0,37 | 1 | 0,43 | 100 |
| VSS | 21 | 7,78 | 19 | 8,23 | 90 |
| VŠS | 13 | 4,81 | 18 | 7,79 | 138 |
| SSS | 166 | 61,48 | 124 | 53,68 | 75 |
| VKV | 2 | 0,74 | 4 | 1,73 | 200 |
| KV | 26 | 9,60 | 28 | 12,12 | 108 |
| NKV | 41 | 15,19 | 37 | 16,02 | 90 |
| UKUPNO: | 270 | 100 | 231 | 100 | 86 |
| Pokazatelj | 01.01. – 31.12. | 01.01. – 31.12. | Indeks |
|---|---|---|---|
| 2013. | 2014. | 2014/2013 | |
| 1. Koeficijent obrta ukupne imovine | 0,58 | 0,63 | 109 |
| Ukupni prihodi | 56.008.110 | 57.757.908 | 103 |
| Ukupna imovina | 97.263.154 | 92.410.975 | 95 |
| 2. Koeficijent obrta kratkotrajne imovine | 1,14 | 1,25 | 110 |
| Ukupni prihodi | 56.008.110 | 57.757.908 | 103 |
| Kratkotrajna imovina | 49.223.311 | 46.143.576 | 94 |
| 3. Koeficijent obrta potraţivanja | 3,56 | 4,12 | 116 |
| Ukupni prihodi | 56.008.110 | 57.757.908 | 103 |
| Kratkoročna potraţivanja | 15.726.020 | 14.012.301 | 89 |
| 4. Trajanje naplate potraţivanja | 102 | 89 | 86 |
| Broj dana u godini | 365 | 365 | 100 |
| Koeficijent obrta potraţivanja | 3,56 | 4,12 | 116 |
| Pokazatelj | 01.01. – 31.12. | 01.01. – 31.12. | Indeks |
|---|---|---|---|
| 2013. | 2014. | 2014/2013 | |
| 1. Koeficijent trenutne likvidnosti |
0,02 | 0,00 | 7 |
| Novac | 851.187 | 62.209 | 7 |
| Kratkoročne obveze | 43.270.807 | 42.649.949 | 99 |
| 2. Koeficijent ubrzane likvidnosti | 0,38 | 0,33 | 86 |
| Novac I krakoročna potraţivanja | 16.577.207 | 14.074.510 | 85 |
| Kratkoročne obveze | 43.270.807 | 42.649.949 | 99 |
| 3. Koeficijent tekuće likvidnosti | 1,14 | 1,08 | 95 |
| Kratkotrajna imovina | 49.223.311 | 46.143.576 | 94 |
| Kratkoročne obveze | 43.270.807 | 42.649.949 | 99 |
| 4. Koeficijent financijske stabilnosti | 0,93 | 0,98 | 105 |
| Dugotrajna imovina | 47.604.806 | 46.148.979 | 97 |
| Kapital I dugoročne obveze | 51.092.498 | 47.066.719 | 92 |
| 8.3 | POKAZATELJI EKONOMIĈNOSTI | ||
|---|---|---|---|
| -- | ----- | -- | --------------------------- |
| Pokazatelj | 01.01. – 31.12. | 01.01. – 31.12. | Indeks |
|---|---|---|---|
| 2013. | 2014. | 2014/2013. | |
| 1. Ekonomičnost ukupnog poslovanja | 0,89 | 0,91 | 103 |
| Ukupni prihod | 56.008.110 | 57.757.908 | 103 |
| Ukupni rashod | 63.129.664 | 63.134.117 | 100 |
| 2. Ekonomičnost prodaje | 0,83 | 0,93 | 111 |
| Poslovni prihodi | 52.704.525 | 56.891.118 | 108 |
| Poslovni rashodi | 63.129.664 | 61.353.771 | 97 |
| Pokazatelj | 01.01. – 31.12. | 01.01. – 31.12. | Indeks |
|---|---|---|---|
| 2013. | 2014. | 2014./2013. | |
| 1. Koeficijent zaduţenosti | 0,50 | 0,53 | 106 |
| Ukupne obveze | 48.316.584 | 48.524.396 | 100 |
| Ukupna imovina | 97.263.154 | 92.410.975 | 95 |
| 2. Koeficijent vlastitog financiranja | 0,47 | 0,45 | 94 |
| Kapital I rezerve | 46.046.721 | 41.192.272 | 89 |
| Ukupna imovina | 97.263.154 | 92.410.975 | 95 |
| 3. Koeficijent financiranja | 1,05 | 1,18 | 112 |
| Ukupne obveze | 48.316.584 | 48.524.396 | 100 |
| Kapital I rezerve | 46.046.721 | 41.192.272 | 89 |
Društvo JADRAN tvornica čarapa d.d., Zagreb (''Društvo'') formirano je pretvorbom društvenog poduzeća sukladno rješenju Hrvatskog fonda za privatizaciju od 6. rujna 1993. godine. Ova promjena upisana je u sudski registar rješenjem Trgovačkog suda u Zagrebu od 26. svibnja 1994. godine.
Odlukom Skupštine dioničara od 15. srpnja 1995. godine obavljeno je usklaĎenje Statuta Društva sa Zakonom o trgovačkim društvima, a odlukom Skupštine dioničara od 27. studenog 1997. godine utvrĎena je izmjena Statuta i donesena je odluka o smanjenju temeljnog kapitala te usklaĎenje nominalnog iznosa dionica sa Zakonom o trgovačkim društvima.
Tijekom 1998. i 1999. godine povećan je temeljni kapital privatnom emisijom dionica serije B (3.047 dionica) i serije C (2.846 dionica), o čemu je Trgovački sud u Zagrebu izdao Rješenja 10. ožujka 1999. godine i 23. prosinca 1999. godine. Temeljni kapital Društva na 31. prosinca 2014. godine iznosi 42.489.900 kuna i podijeljen je na 141.633 redovne dionice nominalne vrijednosti 300,00 kuna.
Sjedište Društva je u Zagrebu – ulica Vinka Žganeca 2.
Vlasnička struktura na 31. prosinca 2014. godine i 31.prosinca 2013. godine:
| Struktura | 31.12.2014. | 31.12.2013. |
|---|---|---|
| % | % | |
| Domaće fizičke osobe | 88,22% | 83,30% |
| Financijska institucija | 7,28% | 9,94% |
| Javni sektor | 1,47% | 3,73% |
| Trgovačko društvo | 3,03% | 3,03% |
| Ukupno | 100,00% | 100,00% |
Na 31. prosinca 2014. godine Društvo je upošljavalo 231 radnika, dok je na 31. prosinca 2013. godine bilo uposleno 270 radnika.
| Struktura | 31.12.2014. | 31.12.2013. |
|---|---|---|
| Magisterij | 2 | 1 |
| Visoka stručna sprema | 18 | 21 |
| Viša stručna sprema | 18 | 13 |
| Srednja stručna sprema | 124 | 166 |
| VKV | 4 | 2 |
| KV | 28 | 26 |
| NKV | 37 | 41 |
| Ukupno | 231 | 270 |
Sukladno nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti, Društvo je registrirano za djelatnosti proizvodnje tekstila i tekstilnih proizvoda, kupnje i prodaje robe te obavljanja trgovačkog posredovanja na domaćem i na inozemnom tržištu.
Osnovna djelatnost Društva je proizvodnja pletenih i kukičastih čarapa i to ženskih hulahop čarapa, dokoljenica i sokni (90% proizvodnje), te muških i dječjih čarapa (10% proizvodnje).
Tijela Društva su Uprava Društva, Nadzorni odbor i Glavna skupština.
Uprava Društva:
Vinko Barišić, direktor
Članove Nadzornog odbora bira Glavna skupština Društva.
Nadzorni odbor čine:
| Kuzman Marasović | predsjednik |
|---|---|
| Verica Mateša | zamjenik predsjednika |
| Deni Barišić | član |
Glavna skupština je organ Društva u kojem dioničari ostvaruju svoja prava u poslovima Društva, ako zakonom ili Statutom nije drugačije odreĎeno. Glavnu skupštinu Društva čine imatelji dionica s pravom glasa.
Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika izložen je u nastavku.
Financijski izvještaji Društva za 2014. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07, 54/13) i MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja (''MSFI'') koji su na snazi u Europskoj uniji, te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10).
MSFI koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od Vlade Republike Hrvatske (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11, 140/11, 15/12, 118/12, 45/13, 69/13), a koji su bili na snazi do ulaska Hrvatske u Europsku uniju, u skladu su sa MSFI-ima koji su utvrĎeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije.
Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog dogaĎaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.
U svojstvu matice Društvo sastavlja i konsolidirane financijske izvještaje koji se odvojeno prezentiraju i revidiraju. Priloženi financijski izvještaji Društva predstavljaju financijske izvještaje Društva kao posebnog entiteta, te ih je, radi boljeg razumijevanja, potrebno promatrati zajedno sa konsolidiranim financijskim izvještajima Društva. Ulaganja u ovisna društva u priloženim financijskim izvještajima mjerena su po metodi troška.
Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su odreĎene procjene koje utječu
na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza
Društva.
Budući dogaĎaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih dogaĎaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje.
Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza.
Izmjene i dopune postojećih standarda koje je objavio Odbor za MeĎunarodne računovodstvene standarde i tumačenja koji su izdani od strane Odbora za interpretaciju MeĎunarodnih standarda financijskog izvještavanja usvojeni u Republici Hrvatskoj na snazi u tekućem razdoblju:
Primjena navedenih standarda nije imala veće učinke na financijske izvještaje Društva.
Na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja bili su objavljeni, ali još nisu bili na snazi sljedeći standardi, prerade i tumačenja:
U srpnju 2014. godine, IASB je izdao konačnu verziju MSFI 9 Financijski instrumenti koji odražava sve faze financijskih instrumenata projekta i zamjenjuje MRS 39 Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje i sve prethodne verzije MSFI 9. MSFI 9 je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018, ranija primjena je dopuštena. Primjena standarda imat će učinak na klasifikaciju i mjerenje financijskih instrumenata.
Standard se odnosi na subjekte koji posluju na reguliranim tržištima koja po prvi puta primjenjuju MSFI. MSFI 14 je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016. godine. Društvo priprema financijske izvještaje u skladu s MSFI te ovaj standard ne primjenjuje.
MRS 19 zahtijeva od subjekta da razmotre doprinose zaposlenika ili trećih osoba u računovodstvu planova definiranih primanja. Ova izmjena je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. srpnja 2014. Ne očekuje se da će ova promjena biti relevantna za Društvo.
Ova poboljšanja su na snazi od 1. srpnja 2014. godine i ne očekuje da će imati značajan utjecaj na Društvo. Ona uključuju:
Ova poboljšanja su na snazi od 1. srpnja 2014. godine i ne očekuje da će imati značajan utjecaj na Društvo. Ona uključuju:
MSFI 15 je izdan u svibnju 2014. godine i predstavlja novi model u pet koraka koji će se odnositi na prihode koji proizlaze iz ugovora s kupcima.
Novi standard na snazi je za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1 siječnja 2017. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj MSFI 15 i planira usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu.
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno
izvještajnoj valuti Društva.
Financijski izvještaji su prezentirani u tisućama kuna.
Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu upotrebom tečaja važećeg na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze denominirane u stranoj valuti na dan sastavljanja bilance / izvještaja o financisjkom položaju preračunate su u funkcionalnu valutu upotrebom tečaja važećeg na dan sastavljanja bilance / izvještaja o financijskom položaju. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija te iz preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Nemonetarna imovina i stavke koje se mjere po povijesnom trošku strane valute preračunavaju se po tečaju važećem na dan transakcije.
Nemonetarna imovina i obveze izražene u stranim valutama koje su iskazane po fer vrijednosti, preračunavaju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan utvrĎivanja fer vrijednosti.
Na 31. prosinca 2014. godine službeni tečaj hrvatske kune bio je 7,66 kuna za 1 EUR (31. prosinca 2013. godine 7,64 kn) i 6,30 kuna za 1 USD (31. prosinca 2013. godine 5,55 kuna).
Operativni segmenti iskazani su u skladu s internim izvještavanjem glavnom donositelju poslovnih odluka. Glavni donositelj poslovnih odluka, odnosno funkcija odgovorna za alociranje resursa i ocjenu rada operativnih segmenata, identificirana je kao Uprava koja donosi strateške odluke.
Poslovanje Društva organizirano je u jedinstvenom operativnom sektoru proizvodnje i prodaje tekstilnih proizvoda, te se Upravi prezentira u jedinstvenim financijskim izvještajima.
Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane proizvode ili usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima umanjenim za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za pojedine djelatnosti Društva.
Prihodi od prodaje proizvoda priznaju se kada je Društvo prenijelo značajne rizike i koristi vlasništva nad proizvodima na kupca i ako je vjerojatno da će Društvo primiti ranije dogovorene uplate.
Navedini kriteriji smatraju zadovoljenim kada je proizvod dostavljen kupcu. Ukoliko kupac ima pravo na povrat, Društvo odgaĎa priznavanje prihoda sve dok pravo na povrat ne istekne. MeĎutim, tamo gdje Društvo zadržava samo beznačajni rizik vlasništva obzirom na pravo povrata, prihod se ne odgaĎa, ali Društvo priznaje rezerviranje temeljem prethodnih iskustava i drugih relevantnih faktora.
Pod uvjetom da je iznos prihoda moguće pouzdano izmjeriti i ako je vjerojatno da će Društvo primiti naknadu, prihodi od usluga priznaju se u razdoblju u kojem su iste pružene.
Prihod od ugovora o obavljanju usluga priznaje se u odnosu na stupanj izvršenja ugovora. Stupnjevi izvršenja ugovora utvrĎeni su kako slijedi:
Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene glavnice i po primijenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi, koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine. Prihod od kamata se priznaje kao financijski prihod u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Poslovni rashodi predstavljaju sve rashode u odnosu na fakturirane prihode od prodaje proizvoda i usluga.
U okviru poslovnih rashoda iskazuju se materijalni troškovi i usluge, troškovi osoblja, amortizacija, troškovi vrijednosnog usklaĎenja potraživanja te ostali troškovi poslovanja.
Najmovi nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine gdje Društvo prihvaća gotovo sve koristi i rizike vlasništva klasificiraju se kao financijski najmovi. Financijski najmovi kapitaliziraju se po procijenjenoj sadašnjoj vrijednosti pripadajućih plaćanja najmova. Svako plaćanje najma razvrstava se na obveze i financijske rashode kako bi se dobila konstantna stopa na preostalo financijsko stanje. Pripadajuća obveza za najamninu, umanjena za financijske rashode iskazuje se u ostalim dugoročnim obvezama. Kamatna komponenta financijskog rashoda tereti izvještaj o svobuhvatnoj dobiti tijekom razdoblja najma. Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina stečeni po ugovoru o financijskom najmu amortiziraju se tijekom korisnog vijeka imovine.
Najmovi imovine kod kojih koristi i rizike vlasništva zadržava najmodavac klasificiraju se kao poslovni najmovi. Plaćanja po osnovi poslovnih najmova terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti po pravocrtnoj metodi tijekom trajanja najmova. Ako se poslovni najam raskine prije isteka roka najma, sva plaćanja najmodavcu u obliku kazne priznaju se kao trošak u razdoblju u kojem je došlo do raskida.
Najmovi u kojima je zadržan značajan dio rizika i koristi vlasništva od strane najmodavca, klasificiraju se kao operativni najmovi. Isplate izvršene u okviru poslovnih najmova terete račun dobiti i gubitka temeljem pravocrtne metode tijekom razdoblja najma.
Troškovi posudbe koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili izradi kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nužno zahtijeva značajno vrijeme da bi bilo spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju, dodaju se trošku navedenog sredstva sve dok sredstvo većim dijelom nije spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju. Prihodi od ulaganja zaraĎeni privremenim ulaganjem namjenskih kreditnih sredstava tijekom njihovog trošenja za kvalificirano sredstvo oduzimaju se od troškova posudbe koji se mogu kapitalizirati.
Svi drugi troškovi posudbe priznaju se u neto dobit ili gubitak razdoblja u kojem su nastali. Troškovi posudbe uključuju kamate na dopuštena prekoračenja po bankovnom računu, kratkoročne i dugoročne posudbe te tečajne razlike nastale posudbama u stranoj valuti, u iznosu u kojem se smatraju usklaĎivanjem troškova kamata.
Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgoĎenih poreza.
Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu kao i iznose porezno nepriznatih rashoda. Tekuća porezna obveza Društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju.
Tekući porez na dobit koji se odnosi na stavke koje se priznaju direktno u kapitalu, ne priznaje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Uprava periodično procjenjuje pozicije prijave poreza u odnosu na situacije u kojima su primjenjivi porezni zakoni predmet tumačenja, te Društvo provodi rezerviranja, kada je to moguće.
Iznos odgoĎenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze na privremene razlike na datum izvještavanja izmeĎu knjigovodstvenih vrijednosti aktive i pasive i iznosa koji se koristi za potrebe izračuna poreza, za potrebe financijskog izvještavanja.
OdgoĎena porezna imovina preispituje se na svaki datum bilance /izvještaja o financijskom položaju i umanjuje za iznos u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine.
OdgoĎeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva, temeljenim na poreznim zakonima koji su na snazi ili u postupku donošenja na datum izvještavanja.
OdgoĎena porezna imovina i obveze se prebijaju ako postoji zakonsko pravo da se tekućom poreznom imovinom pokriju tekuće porezne obveze te kada se odnose na porezne prihode koje utvrĎuje ista porezna uprava, a Društvo namjerava sravniti svoju tekuću poreznu imovinu s poreznim obvezama.
OdgoĎeni porez knjiži se na teret ili u korist izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, osim ako se ne odnosi na stavke koje se knjiže izravno u korist ili na teret glavnice, u kom slučaju se odgoĎeni porez takoĎer iskazuje u okviru glavnice ili kada porez proizlazi iz početnog voĎenja računa kod poslovnog spajanja.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i depozite kod banaka te se iskazuju u bilanci/izvještaju o financijskom položaju. Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata općenito su približni njihovim fer vrijednostima.
U svrhu izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i račune kod banaka sa dospijećem do tri mjeseca.
Državna potpora se priznaje kada postoji dovoljno jamstvo da će Društvo zadovoljiti uvjete koji se za nju traže i da će potpora biti primljena.
Državne potpore priznaju se u računu dobiti ili gubitka na sustavnoj osnovi tijekom razdoblja u kojem subjekt povezane troškove priznaje kao rashode za čije su pokriće potpore namijenjene.
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju a čine materijalnu imovinu ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna (do 1. srpnja 2010. godine 2.000 kuna) na dan nabave. Nabavna vrijednost uključuje nabavnu cijenu, trošak rezervnih dijelova postrojenja i opreme, troškove zaduživanja za dugoročne graĎevinske projekte, te ostale zavisne troškove i procijenjenu vrijednost budućih troškova demontaže ako su uvjeti priznavanja istih ostvareni.
U slučaju kada je potrebno zamijeniti značajne dijelove nekretnina, postrojenja i opreme u intervalima, Društvo priznaje takve dijelove kao individualnu imovinu sa odreĎenim vijekom trajanja. Isto tako u slučaju većih kontrola ili održavanja, troškovi istih se priznaju u knjigovodstvenom iznosu postrojenja i opreme kao zamjena, ako su zadovoljeni uvjeti priznavanja. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kako nastaju. Sadašnja vrijednost očekivanih troškova otpisa imovine nakon njezine uporabe se uključuje u trošak iste imovine, ako su uvjeti priznavanja ostvareni.
Nakon početnog priznavanja, imovina čija se fer vrijednost može pouzdano mjeriti iskazuje se po revaloriziranom iznosu koji čini njegova fer vrijednost na datum revalorizacije umanjena za kasniji ispravak vrijednosti i kasnije akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Povećanje vrijednosti imovine zbog revalorizacije odobrava se izravno glavnici kao revalorizacijska rezerva. Revalorizacija se provodi redovito tako da se knjigovodstveni iznos značajno ne razlikuje od onog do kojeg bi se došlo utvrĎivanjem fer vrijednosti na datum izvještaja o financijskom položaju.
Trošak amortizacije tereti izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, a računa se linearnom metodom tijekom procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka nekretnina, postrojenja i opreme. Zemlja se ne amortizira.
Očekivani vijek upotrebe je kako slijedi:
| O P I S | Procijenjeni korisni vijek trajanja |
|---|---|
| GraĎevinski objekti | 40 godina |
| Postrojnja i oprema | 4 - 20 godina |
| Alati i pogonski inventar | 4 - 20 godina |
| Prijevozna sredstva | 4 - 5 godine |
Obračun amortizacije obavlja se po pojedinačnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa.
Nekretnine, postrojenja i oprema i svaki njihov značajan dio prestaju se priznavati prilikom potpunog otpisa ili kada se njihovim korištenjem ne očekuju buduće ekonomske koristi.
Dobici ili gubici nastali otuĎivanjem ili rashodovanjem odreĎenog sredstva utvrĎuju se kao razlika izmeĎu prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda.
Preostala (sadašnja) vrijednost, korisni vijek trajanja i metode amortizacije revidiraju se na kraju svake financijske godine i usklaĎuju, ako je prikladno.
Nematerijalnu imovinu čine prava, ulaganja u software, licence, ulaganja u tuĎu imovinu i sl. Nabava nematerijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumulirani ispravak vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturirana vrijednost nabavljene imovine uvećana za sve troškove nastale do njenog stavljanja u upotrebu.
Nematerijalna imovina sa odreĎenim vijekom trajanja amortizira se tijekom procijenjenog vijeka trajanja i umanjuje se kada za to postoje uvjeti. Promjene u očekivanom vijeku trajanja ili očekivani obrazac korištenja budućih ekonomskih koristi uključenih u imovinu uračunavaju se promjenom amortizacijskog perioda i metode i tretiraju se kao promjene računovodstvenih procjena.
Trošak amortizacije nematerijalne imovine sa odreĎenim vijekom trajanja priznaje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobitikao trošak u skladu sa ulogom nematerijalne imovine. Nematerijalna imovina sa neodreĎenim vijekom trajanja se ne amortizira, ali se procjenjuje za umanjenja na godišnjoj osnovi, ili pojedinačno ili na razini generiranja novca.
Procjena neograničenog vijeka trajanja revidira se godišnje, a kako bi se odredilo da li i dalje postoji osnova za neograničeni vijek trajanja. U slučaju ne postojanja osnove, promjena vijeka trajanja iz neograničenog u ograničeni provodi se prema mogućnostima.
Dobici ili gubici ponovnog priznavanja nematerijalne imovine mjere se kao razlika izmeĎu neto prinosa otpisa i knjigovodstvene vrijednosti imovine i priznaju se kao dio izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti u trenutku ponovnog priznavanja imovine.
Očekivani vijek upotrebe nematerijalne imovine je od 4 do 5 godina.
Društvo klasificira financijsku imovinu prilikom početnog mjerenja kao financijsku imovinu raspoloživu za prodaju, te kao zajmove i potraživanja.
Početno se ova imovina mjeri po fer vrijednosti, odnosno trošku uvećano za transakcijske troškove.
Naknadno mjerenje financijske imovine ovisi o njezinoj klasifikaciji, kako slijedi:
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak je ona financijska imovina koja se drži radi trgovine ili je odlukom menadžmenta svrstana u ovu skupinu.
Financijske instrumente uključene u imovinu po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak čine dužnički i vlasnički vrijednosni papiri, te ulaganaj u investicijske fondove. Ovi instrumenti nakon početnog priznavanja iskazuju se po fer vrijednosti. Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima utvrĎuje se na svaki datum izvještavanja u odnosu kotirane tržišne cijene ili kotacijske cijene distributera bez umanjenja za transakcijske troškove.
Za financijske instrumente kojima se ne trguje na aktivnom tržištu, fer vrijednost se odreĎuje pomoću odgovarajućih tehnika procjene, u skladu s MSFI 13.
Dobici i gubici koji proizlaze iz promjene fer vrijednosti financijske imovine po fer kroz dobit ili gubitak priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti razdoblja.
Dividende po vrijednosnim papirima klasificiranim u ovu skupinu priznaju se kad su naplaćene ili kad je ustanovljeno pravo na naplatu.
Zajmovi i potraživanja predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu sa fiksnim ili utvrdivim rokovima otplate kojima se ne trguje na aktivnom tržištu. Nakon početnog mjerenja, takva financijska imovina se naknadno mjeri po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope umanjenu za ispravke vrijednosti.
Amortizirani trošak se obračunava uzimajući u obzir svaki diskont ili premiju prilikom kupnje, te naknade i troškove koji čine sastavni dio metode efektivne kamatne stope. Amortizacija po metodi efektivne kamatne stope uključena je u financijske prihode u računu dobiti i gubitka. Gubici nastali umanjenjem priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kao financijski rashodi.
Ulaganja koja se drže do dospijeća predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu sa fiksnim ili utvrdivim rokovima otplate. Nakon početnog mjerenja, takva financijska imovina se naknadno mjeri po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope umanjenu za ispravke vrijednosti.
Ova ulaganja obuhvaćaju obveznice za stanove po staroj deviznoj štednji.
Financijska imovina (ili gdje je primjenjivo, dio financijske imovine) prestaje se priznavati kada:
Kada je Društvo prenijelo svoja prava na primitak novčanih sredstava od imovine ili je preuzelo obvezu da plati primljena novčana sredstva u cijelosti, bez materijalnih odstupanja trećoj strani, a nije zadržala, niti je prenijela sve bitne rizike i koristi od imovine, niti prenijela kontrolu imovine, imovina se priznaje u mjeri u kojoj Društvo nastavlja sudjelovanje u imovini. U tom slučaju, Društvo takoĎer priznaje pridruženu obvezu. Prenesena imovina i povezane obveze mjere se na osnovi koja odražava prava i obveze koje je Društvo zadržalo.
Društvo na svaki datum izvještavanja provjerava postoje li objektivni dokazi umanjenja financijske imovine ili grupe financijske imovine. Vrijednost financijske imovine ili grupa financijske imovine se smatra umanjenom samo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju kao rezultat jednog ili više dogaĎaja koji su se dogodili nakon početnog priznavanja imovine, i ako gubitak ima utjecaj na procijenjene buduće novčane tokove od financijske imovine ili grupa financijske imovine koja se može pouzdano procijeniti. Dokazi umanjenja mogu uključivati indikacije da dužnik ili grupa dužnika imaju značajne financijske teškoće, propuste ili greške kod plaćanja kamata ili glavnice, vjerojatnost stečaja ili drugih financijskih reorganizacija te gdje vidljivi podaci ukazuju da postoji mjerljivo smanjenje procijenjenih budućih novčanih tokova, kao što su prethodne promjene ili gospodarski uvjeti vezani uz propuste.
Financijske obveze klasificiraju se kao financijske obveze koje se mjere po amortiziranom trošku. Sve financijske obveze početno se priznaju po fer vrijednosti plus pripadajući transakcijski troškovi. Financijske obveze Društva uključuju obveze prema dobavljačima i ostale obveze, prekoračenja po bankovnom računu i kredite i zajmove.
Nakon početnog priznavanja, kamatonosni krediti i zajmovi naknadno se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope.
Dobici i gubici se priznaju u računu dobiti i gubitka kada se obveze prestaju priznavati kao i kroz metode efektivne kamatne stope (EKS) u procesu amortizacije. Amortizirani trošak se izračunava uzimajući u obzir sve popuste ili premije na stjecanje i naknade ili troškove koji su sastavni dio efektivne kamatne stope.
Amortizacija po metodi efektivne kamatne stope je uključena u troškove financiranja u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Financijska obveza prestaje se priznavati kada je obveza ispunjena, otkazana ili istekla. Kada je postojeća financijska obveza zamijenjena drugom od strane istog kreditora po bitno različitim uvjetima, ili su uvjeti postojećih obveza značajno promijenjeni, takva promjena ili modifikacija tretira se kao prestanak originalne obveze i priznavanje nove obveze, a razlika u odgovarajućim knjigovodstvenim vrijednostima priznaje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Knjigovodstvena vrijednost nefinancijske imovine Društva, pregledava se na svaki datum bilance /izvještaja o financijskom položaju kako bi se ustvrdilo da li postoji bilo kakva indikacija o umanjenju njihove vrijednosti. Ukoliko indikacije postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.
Umanjenje vrijednosti imovine se priznaje ako knjigovodstvena vrijednost imovine ili njezina jedinica koja stvara novac prelazi njezin nadoknadivi iznos. Umanjenje vrijednosti se priznaje u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Nadoknadivi iznos imovine priznaje se u višem iznosu od njezine vrijednosti u upotrebi i njezine fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Pri procjeni vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tok je diskontiran na sadašnju vrijednost koristeći se diskontnom stopom prije poreza koja odražava trenutne procjene tržišta na vrijednost novca i rizike specifične toj imovini. Za imovinu koja ne generira nezavisne novčane primitke, nadoknadivi iznos se odreĎuje temeljem grupe sredstava kojoj ta imovina pripada.
Gubitak od umanjenja vrijednosti se priznaje kada je knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja stvara novac veća od nadoknadive vrijednosti. Gubici od umanjenja vrijednosti su priznati u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se ukoliko postoji indikacija da gubitak od umanjenja vrijednosti više ne postoji i da je došlo do promjene u procjenama korištenim pri utvrĎivanju nadoknadive vrijednosti.
Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida samo ako knjigovodstvena vrijednost imovine ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrĎena, umanjenu za amortizaciju, a da gubici od umanjenja vrijednosti imovine nisu bili priznati.
Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na vrijednosne papire koji se drže do dospijeća ili na potraživanja koja se iskazuju po amortiziranom trošku ukida se ukoliko se naknadno povećanje nadoknadive vrijednosti može objektivno povezati s dogaĎajem nastalim nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat.
Gubitak od umanjenja vrijednosti od ulaganja u vlasničke vrijednosnice klasificirane kao raspoložive za prodaju se ne ukida kroz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Ako se fer vrijednost dužničkog instrumenta klasificiranog kao raspoloživ za prodaju poveća, te se povećanje može objektivno povezati s dogaĎajima nastalim nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti, gubitak se ukida, a ukidanje priznaje u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
Gubitak od umanjenja vrijednosti goodwill-a se ne ukida.
Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na ostalu imovinu ukida se ukoliko postoji indikacija da gubitak od umanjenja vrijednosti više ne postoji i da je došlo do promjene u procjenama korištenim pri utvrĎivanju nadoknadive vrijednosti.
Ukidanje gubitka od umanjenja vrijednosti priznaje se do iznosa koji ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrĎena, nakon umanjenja za amortizaciju, da nije priznat gubitak od umanjenja vrijednosti.
Ulaganja u povezana društva i ovisna društva nad kojima ulagač (Društvo) ima većinsko vlasništvo, utjecaj ili kontrolu iskazana su u financijskim izvještajima po metodi troška ulaganja, uz umanjenje knjigovodstvenog iznosa ove imovine – ulaganja do njegovog nadoknadivog iznosa. Društvo sastavlja i konsolidirane financijske izvještaje s povezanim društvom u kojem ima cjelokupni udio i kontrolu.
Zalihe se mjere po trošku ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Temeljem odredaba navedenog standarda vrednovanje zaliha obuhvaćeno je kako slijedi:
troškovi nabave zaliha sirovina i materijala obuhvaćaju nabavnu cijenu, uvozne carine i druge troškove koji se mogu izravno pripisivati nabavi sirovina i materijala; trgovački popusti i slične stavke oduzimaju se kod odreĎivanja troška nabave. Utrošak zaliha sirovina i materijala iskazuje se po prosječnim ponderiranim cijenama, te su i zalihe na skladištu vrednovane ovom metodom,
Nakon prodaje, Društvo priznaje knjigovodstvenu vrijednost tih zaliha kao rashod u razdoblju u kojem je priznat odnosni prihod. TakoĎer iznos bilo kojeg otpisa zaliha do neto utržive vrijednosti i svi manjkovi zaliha priznaju se kao rashod u razdoblju otpisa, odnosno nastanka manjka. Iznos bilo kojeg poništenja otpisa zaliha kao posljedica povećanja neto utržive vrijednosti priznaje se kao smanjenje iznosa zaliha priznatih kao rashod u razdoblju u kojem je došlo do poništenja.
Fer vrijednost financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak i financijske imovine raspoložive za prodaju je njihova kotirana prodajna tržišna cijena na datum izvještavanja, bez umanjenja za troškove prodaje. Ukoliko tržište za financijsku imovinu nije aktivno (i za vrijednosnice koje ne kotiraju) ili ako se, zbog drugih razloga, fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi temeljem tržišne cijene, Društvo utvrĎuje fer vrijednost na temelju opažajuće cijene (cijene sličnih ili istih pozicija), a kada niti ovo nije dostupno primjenjuje različite tehnike procjene koje koriste sve relevantne informacije i inpute koji mogu pomoći u procjeni fer vrijednosti. Ovo uključuju korištenje cijena ostvarenih u nedavnim transakcijama izmeĎu informiranih i spremnih strana, pozivanje na druge u suštini slične instrumente, analizu diskontiranih novčanih tokova i cjenovne opcijske modele, pri tome maksimalno koristeći podatke s tržišta i što je manje moguće oslanjajući se na specifičnosti subjekta.
Kod primjene metode diskontiranog gotovinskog toka, procijenjeni budući gotovinski tokovi se temelje na najboljoj procjeni rukovodstva, a diskontna stopa je tržišna stopa važeća na datum izvještavanja za financijske instrumente sa sličnim uvjetima. Kod upotrebe cjenovnog modela, koriste se tržišno povezane veličine važeće na datum izvještavanja.
Potencijalne obveze ne iskazuju se u financijskim izvještajima. One se objavljuju, osim ako je vjerojatnost odljeva popratnih ekonomskih koristi iz Društva vrlo mala. Potencijalna imovina nije priznata u financijskim izvještajima, ali se objavljuje kad je priljev ekonomskih koristi izgledan.
Rezerviranja se priznaju ako Društvo trenutno ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu dogaĎaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza te ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze.
Iznosi rezerviranja se utvrĎuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obvezu. U slučaju kada Društvo očekuje nadoknadu za iznos koji je rezerviran, takve se nadoknade priznaju kao zasebna imovinska stavka, no tek kada takva nadoknada postane doista izvjesna.
Društvo nema mirovinske aranžmane osim onih u okviru državnog mirovinskog sustava Republike Hrvatske.
Obveza Društva odnosi se na uplatu doprinosa u skladu s važećim zakonima. Ovi troškovi čine dio troškova rada u računu dobiti i gubitka.
Obveza za otpremnine nastaje kada se zaposlenje zaposlenika otkazuje prije uobičajenog datuma umirovljenja ili kada zaposlenik prihvati dobrovoljno umirovljenje u zamjenu za otpremninu.
DogaĎaji nakon datuma bilance/izvještaja o financijskom položaju koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum bilance/izvještaja o financijskom položaju (dogaĎaji koji imaju za učinak usklaĎenja) priznaju se u financijskim izvještajima. Oni dogaĎaji koji nemaju za posljedicu usklaĎenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.
Usporedne inofirmacije su po potrebi reklasificirane kako bi bile u skladu s prikazom tekuće godine.
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Prihodi od prodaje proizvoda na domaćem tržištu | 35.913 | 33.938 |
| Prihodi od prodaje proizvoda na inozemnom tržištu | 18.932 | 18.767 |
| Prihodi od prodaje trgovačke robe | 1.376 | 2.274 |
| Ukupno | 56.221 | 54.979 |
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Prihodi od zakupnina | 573 | 374 |
| Prihodi od prodaje sirovina i materijala | 267 | 84 |
| Prihodi od poticajnih sredstava | 188 | 188 |
| Prihodi s osnove upotrebe vlastitih proizvoda | 97 | 111 |
| Prihodi od prodaje dugotrajne imovine | 33 | 25 |
| Prihodi iz prethodnih godina | 7 | 38 |
| Naplaćena otpisana potraživanja | 6 | 5 |
| Prihodi od ukidanja rezerviranja | 0 | 16 |
| Ostali prihodi | 367 | 188 |
| Ukupno | 1.538 | 1.029 |
Smanjenje vrijednosti zaliha iskazano u 2014. godini u iznosu od 713 tisuća kuna (2013. godine u iznosu od 1.957 tisuća kuna) predstavlja troškove proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda koji su nastali u prethodnom obračunskom razdoblju, a koji su realizirani – proizvodi prodani u tekućem obračunskom razdoblju.
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Troškovi sirovina i materijala | 32.040 | 28.662 |
| Troškovi prodane robe | 1.145 | 1.589 |
| Ostali vanjski troškovi | 6.131 | 6.863 |
| UKUPNO | 39.316 | 37.114 |
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Utrošene sirovine i materijal | 27.710 | 24.451 |
| Troškovi energije | 4.290 | 4.181 |
| Utrošeni sitan inventar i rezervni dijelovi | 40 | 30 |
| Ukupno | 32.040 | 28.662 |
/i-1/ Utrošene sirovine i materijal najvećim dijelom se odnose na utrošenu preĎu i prikazane su kako slijedi:
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Utrošak preĎe i poluproizvoda | 20.753 | 16.465 |
| Utrošak ambalaže | 5.163 | 5.738 |
| Utrošak boje i kemikalija | 618 | 573 |
| Utrošak pomoćnog materijala | 491 | 560 |
| Utrošak utenzilije i rezervni dijelovi | 437 | 740 |
| Utrošeni uredski materijal | 182 | 308 |
| Sirovine i materijal za restoran | 66 | 67 |
| UKUPNO | 27.710 | 24.451 |
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Neproizvodne usluge | 2.398 | 2.058 |
| Troškovi zakupnina | 1.013 | 1.966 |
| Prijevozne usluge | 951 | 925 |
| Troškovi komunalne i vodoprivredne naknade | 817 | 814 |
| Usluge tekućeg održavanja | 770 | 805 |
| Troškovi promidžbe i sajmova | 181 | 293 |
| Troškovi sajmova | 1 | 2 |
| Ukupno | 6.131 | 6.863 |
/ii-1/ Neproizvodne usluge iskazane u 2014. godini u iznosu od 2.398 tisuća kuna (2013. godine 2.058 tisuća kuna) odnose se na usluge na izradi proizvoda, usluge zaštite i čuvanja imovine, usluge posredovanja, usluge održavanja informatičke opreme te ostale neproizvodne usluge.
/ii-2/ Troškovi zakupnina iskazani u 2014. godini u iznosu od 1.013 tisuća kuna (2013. godine 1.966 tisuća kuna) odnose se na zakup poslovnih prostora (prodavaonica).
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Neto plaće i naknade | 9.200 | 9.739 |
| Doprinosi iz plaće, porez i prirez | 2.926 | 3.043 |
| Doprinosi na plaće | 2.018 | 1.928 |
| Ukupno | 14.144 | 14.710 |
| Naknade članovima Uprave prikazane su kako slijedi: | ||
| 2014. | 2013. | |
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Bruto plaće i naknade | 456 | 428 |
| Ukupno | 456 | 428 |
| 7. AMORTIZACIJA |
||
| 2014. | 2013. | |
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme | 4.439 | 4.506 |
| Amortizacija nematerijalne imovine | 151 | 163 |
| Ukupno | 4.590 | 4.669 |
| 8. OSTALI TROŠKOVI |
||
| 2014. | 2013. | |
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Troškovi dnevnica i putnih troškova | 981 | 1.028 |
| Troškovi ostalih materijalnih prava zaposlenih | 407 | 706 |
| Troškovi platnog prometa | 331 | 500 |
| Troškovi ostalih neproizvodnih usluga | 225 | 240 |
| Premije osiguranja | 210 | 217 |
| Troškovi taksi, stručne literature i dr. | 143 | 108 |
/i/ Troškovi dnevnica i putnih troškova prikazani su kako slijedi:
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Dnevnice za putovanja u zemlji | 31 | 30 |
| Dnevnice za putovanja u inozemstvu | 110 | 118 |
| Troškovi noćenja | 48 | 33 |
| Nakdoknada troškova za upotrebu osobnog vozila u službene svrhe | 18 | 35 |
| Naknade troškova prijevoza na posao i s posla | 748 | 797 |
| Naknade za avio karte, autobusne karte i sl. | 26 | 15 |
| Ukupno | 981 | 1.028 |
Troškovi reprezentacije 123 108 Troškovi poreza i doprinosa neovisnih o rezultatu 106 144 Naknade članovima Nadzornog odbora i po ug.o djelu 66 128 Ukupno 2.592 3.179
/ii/ Troškovi ostalih materijalnih prava zaposlenih prikazani su kako slijedi:
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Otpremnine za starosnu mirovinu | 24 | 64 |
| Otpremnine za poslovno uvjetovani otkaz ugovora | 91 | 348 |
| Prigodne nagrade | 186 | 197 |
| Jubilarne nagrade | 70 | 61 |
| Potpore u slučaju smrti i ostale pomoći | 32 | 24 |
| Darivanje djece | 4 | 12 |
| Ukupno | 407 | 706 |
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Troškovi prethodnih godina | 291 | 177 |
| Otpis potraživanja od kupaca | 190 | 0 |
| Otpis zaliha | 0 | 305 |
| Nabavna vrijednost prodanih sirovina | 55 | 73 |
| Sadašnja vrijednost prodane i rashodovane imovine | 22 | 9 |
| Kazne, penali i naknade štete | 7 | 3 |
| Manjkovi i otpisi zaliha | 2 | 35 |
| Ukupno | 567 | 602 |
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika | 24 | 53 |
| Financijski prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima | 24 | 53 |
| Prihodi od kamata | 0 | 14 |
| Prihodi od pozitivnih tečajnih razlika | 67 | 369 |
| Financijski prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima | 67 | 383 |
| Ukupno | 91 | 436 |
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Troškovi negativnih tečajnih razlika | 0 | 25 |
| Financijski prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima | 0 | 25 |
| Troškovi kamata | 1.067 | 1.115 |
| Troškovi negativnih tečajnih razlika | 141 | 493 |
| Ostali financijski rashodi | 98 | 29 |
| Financijski prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima | 1.306 | 1.637 |
| Ukupno | 1.306 | 1.662 |
Porez na dobit obračunat je po stopi od 20% (2013. godine 20%) sukladno zakonskim propisima na osnovicu koju čini razlika ostvarenih prihoda nad rashodima. Porezna osnovica uvećana je za porezno nepriznate rashode te je smanjena za porezne olakšice.
| Porezna bilnca | |||
|---|---|---|---|
| 2014. | 2013. | ||
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK | |
| Gubitak tekuće godine | (5.377) | (8.836) | |
| Porezno nepriznati rashodi | 2.957 | 4.501 | |
| Uvećanja gubitka | (6) | (6) | |
| Gubitak nakon smanjenja i povećanja | (2.426) | (4.341) | |
| Preneseni porezni gubici | (16.654) | (12.313) | |
| Porezni gubitak za prijenos | (19.080) | (16.654) |
SvoĎenje računovodstvene dobiti na oporezivu dobit obavljeno je, kako slijedi:
Društvo je u mogućnosti prenijeti porezne gubitke u buduća razdoblja u svrhu umanjenja oporezive dobiti u razdoblju od narednih pet (5) godina. Na 31. prosinca 2014. godine ukupni neto preneseni gubici utvrĎeni su u iznosu od 19.080 tisuća kuna.
Neto iznos poreznih gubitaka u iznosu od 19.080 tisuća kn raspoloživih za prijenos mogu se iskoristiti kako slijedi do:
| 31. prosinca 2015. godine | 2.824 tisuća kuna |
|---|---|
| 31. prosinca 2016. godine | 1.829 tisuća kuna |
| 31. prosinca 2017. godine | 7.660 tisuća kuna |
| 31. prosinca 2018. godine | 4.341 tisuća kuna |
| 31. prosinca 2019. godine | 2.426 tisuća kuna |
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| O P I S | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Gubitak razdoblja po redovnoj dionici u tisućama kuna | (4.854) | (7.446) |
| Ponderirani prosjek redovnih dionica osim vlastitih | 141.633 | 141.633 |
| Osnovni i razrjeĊeni gubitak po dionici (u HRK) | (34,27) | (52,57) |
Za potrebe izračunavanja zarade po dionici, zarade se računaju kao dobit tekućeg razdoblja namijenjena dioničarima Društva. Broj redovnih dionica je ponderirani prosječni broj redovnih dionica u opticaju tijekom godine. Ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten prilikom izračunavanja osnovne zarade po dionici bio je 141.633 (2013.: 141.633).
Nadalje, kako nema utjecaja opcija, konvertibilnih obveznica ili sličnih utjecaja, ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten za izračun razrijeĎene zarade po dionici bio je isti kao i onaj korišten prilikom izračuna osnovne zarade po dionici, te iznosi 141.633 (2013.: 141.633).
| O p i s | Izdaci za razvoj | Ostala nematerijalna imovina |
Ukupno |
|---|---|---|---|
| u 000 HRK | u 000 HRK | u 000 HRK | |
| NABAVNA VRIJEDNOST | |||
| 1. sijeĉnja 2013. godine | 553 | 674 | 1.227 |
| 31. prosinca 2013. godine | 553 | 674 | 1.227 |
| Direktno povećanje | 0 | 9 | 9 |
| 31. prosinca 2014. godine | 553 | 683 | 1.236 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | |||
| 1. sijeĉnja 2013. godine | 139 | 605 | 744 |
| Amortizacija za razdoblje | 138 | 25 | 163 |
| 31. prosinca 2013. godine | 277 | 630 | 907 |
| Amortizacija za razdoblje | 138 | 13 | 151 |
| 31. prosinca 2014. godine | 415 | 643 | 1.058 |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST | |||
| 1. sijeĉnja 2013. godine | 414 | 69 | 483 |
| 31. prosinca 2013. godine | 276 | 44 | 320 |
| 31. prosinca 2014. godine | 138 | 40 | 178 |
| O p i s | GraĎevinski | Postrojenja | Alati i ostala | Imovina | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zemljište | objekti | i oprema | oprema | u pripremi | ||
| u 000 HRK | u 000 HRK | u 000 HRK | u 000 HRK | u 000 HRK | u 000 HRK | |
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||||||
| 1. sijeĉnja 2013. godine | 7.126 | 69.475 | 60.866 | 6.352 | 1.995 | 145.814 |
| Direktna povećanja | 0 | 0 | 0 | 0 | 645 | 645 |
| Prijenos s investicija | 0 | 0 | 988 | 224 | (1.348) | (136) |
| Rashodovanje i prodaja | 0 | 0 | (40) | (176) | 0 | (216) |
| 31. prosinca 2013. godine | 7.126 | 69.475 | 61.814 | 6.400 | 1.292 | 146.107 |
| Direktna povećanja | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.656 | 2.656 |
| Prijenos s investicija | 0 | 71 | 589 | 13 | (673) | 0 |
| Rashodovanje i prodaja | 0 | 0 | (5) | (24) | 0 | (29) |
| 31. prosinca 2014. godine | 7.126 | 69.546 | 62.398 | 6.389 | 3.275 | 148.734 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | ||||||
| 1. sijeĉnja 2012. godine | 0 | 37.716 | 51.944 | 5.906 | 0 | 95.566 |
| Amortizacija | 0 | 1.737 | 2.535 | 234 | 0 | 4.506 |
| Rashodovanje i prodaja | 0 | 0 | (37) | (166) | 0 | (203) |
| 31. prosinca 2013. godine | 0 | 39.453 | 54.442 | 5.974 | 0 | 99.869 |
| Amortizacija | 0 | 1.737 | 2.518 | 184 | 0 | 4.439 |
| Rashodovanje i prodaja | 0 | 0 | (3) | (4) | 0 | (7) |
| 31. prosinca 2014. godine | 0 | 41.190 | 56.957 | 6.154 | 0 | 104.301 |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST | ||||||
| 1. sijeĉnja 2013. godine | 7.126 | 31.759 | 8.922 | 446 | 1.995 | 50.248 |
| 31. prosinca 2013. godine | 7.126 | 30.022 | 7.372 | 426 | 1.292 | 46.238 |
| 31. prosinca 2014. godine | 7.126 | 28.356 | 5.441 | 235 | 3.275 | 44.433 |
Društvo je do 31. prosinca 2014. godine putem finacijskog leasinga nabavilo opremu i strojeve čija minimalna plaćanja najma na izvještajni datum iznose 479 tisuća kuna (31. prosinca 2013. godine 809 tisuća kuna) kako je navedeno u bilješci 25 /ii/ uz financijske izvještaje.
Nekretnine (zemljište i graĎevinski objekti) neto knjigovodstvene vrijednosti u iznosu od 34.897 tisuća kuna opterećena je hipotekarnim pravom u korist poslovne banke.
Društvo je angažiralo neovisnog procjenitelja koji je obavio procjenu vrijednosti zemljišta i graĎevinskih objekata i proizvodnih strojeva. Društvo je na 31. prosinca 2011. godine revaloriziralo nekretnine, poslovno proizvodne graĎevine u Zagrebu Vinka Žganeca 2, kao i pripadajuće zemljišta, te dio proizvodnih strojeva.
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| u 000 HRK | u 000 HRK | |
| Zemljište | ||
| Trošak nabave | 5.802 | 5.802 |
| 5.802 | 5.802 | |
| Zgrade | ||
| Trošak nabave | 44.498 | 44.427 |
| Amortizacija | (25.939) | (24.829) |
| 18.559 | 19.599 | |
| Oprema | ||
| Trošak nabave | 55.789 | 55.205 |
| Amortizacija | (51.010) | (50.477) |
| 4.779 | 4.728 | |
| Ukupno | 29.140 | 30.129 |
Da su zemljište i zgrade i oprema Društva iskazane po povijesnom trošku, njihova neto knjigovodstvena vrijednost bi bila, kako slijedi:
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Udjeli kod povezanih poduzetnika | 199 | 229 |
| Zajmovi dani povezanim poduzetnicima | 3.026 | 3.026 |
| Ispravak vrijednosti danih zajmova | (3.026) | (3.026) |
| Ukupno | 199 | 229 |
| /i/ Pregled udjela kod povezanih poduzetnike prikazan je kako slijedi: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Vlasnički udjel | Vrijednost udjela | ||||
| Naziv ovisnog društva Zemlja |
% | u 000 HRK | |||
| 31.12. | 31.12. | 31.12. | 31.12. | ||
| 2014. | 2013. | 2014. | 2013. | ||
| Jadran čarape d.o.o., | Srbija, Novi Sad | 100% | 100% | 191 | 191 |
| Jadran tvornica čararapa d.o.o. | BIH, Sarajevo | 100% | 100% | 8 | 8 |
| Jadran-čarape trgovina d.o.o. | Hrvatska, Zagreb | - | 100% | 0 | 30 |
| Ukupno | 199 | 229 |
/i-1/ Tijekom 2004. godine, Društvo je osnovalo društvo u Sarajevu pod nazivom Tvornica čarapa Jadran d.o.o., za prodaju čarapa na tržištu Bosne i Hercegovine, koje je u 100% tnom vlasništvu Društva.
/i-2/ Tijekom 2006. godine Društvo je osnovalo društvo u Novom Sadu pod nazivom JADRAN ČARAPE d.o.o. za prodaju čarapa na tržištu Srbije, koje je u 100%-tnom vlasništvu Društva.
/i-3/ Tijekom 2009. godine Društvo je, zajedno sa tvrtkom Unitas d.d. tvornicom konca iz Zagreba, te tvrtkom Galeb dalmatinska trikotaža d.d.,Omiš (dalje: Osnivači) osnovalo društvo Jadran-čarape trgovina d.o.o. za proizvodnju tekstilnih proizvoda. Osnovna djelatnost novoosnovanog društva je proizvodnja tekstila, proizvodnja odjeće te dorada i obrada krzna. Temeljni kapital društva iznosi 30.000 kuna i uplaćen je u cijelosti od strane osnivača svatko u jednakom iznosu. Na temelju uplaćenog iznosa Društvo je steklo udjele u novoosnovanom društvu u iznosu od 33,33%. Tijekom 2011. godine Društvo je temeljem ugovora o prijenosu bez naknade preuzelo 77,77% udjela, te postao 100%-tni udjeličar u društvu. Rješenjem Trgovačkog suda u Zagrebu od 8. travnja 2014. godine Društvo je prestalo biti članom društva Jadran-čarape trgovina d.o.o.,Zagreb.
/ii/ Potraživanja po osnovi zajmova iskazana na 31. prosinca 2014. godine u iznosu od 3.026 tisuća kuna (31. prosinca 2013. godine 3.026 tisuća kuna) odnose se zajmove odobrene povezanim društvima Tvornica čarapa Jadran d.o.o., Sarajevo u iznosu od 157 tisuća EUR-a te društvu Jadran čarape d.o.o., Novi Sad u iznosu 240 tisuća EUR-a. U oba slučaja radi se o potraživanjima za isporučene proizvode u prethodnim razdobljima koja su temeljem ugovora pretvorena u dugoročni zajam. Zajmovi su odobreni uz godišnju kamatnu stopu od 4% na rok od 5 godina s otplatom u jednakim polugodišnjim iznosima.
Obzirom na nemogućnost naplate, te temeljem procjene nadoknadivog iznosa predmetnih potraživanja Društvo je tijekom 2013. godine u cijelosti umanjilo vrijednost potraživanja od društva Tvornica čarapa Jadran d.o.o., Sarajevo u iznosu od 156.583 EUR-a, odnosno 1.218 tisuća kuna na teret rezultata 2013. godine. Potraživanja od društva Jadran čarape d.o.o., Novi Sad u potpunosi su umanjena tijekom 2012. godine. u iznosu 239.594 eura, odnosno 1.808 tisuća kuna na teret rezultata 2012. godine.
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| OdgoĎena porezna obveza - revalorizacija opreme i strojeva | (132) | (529) |
| OdgoĎena porezna obveza - revalorizacija zemljišta | (265) | (265) |
| OdgoĎena porezna obveza - revalorizacija graĎevinskih objekata | (1.959) | (2.085) |
| OdgoĎena porezna imovina - privremene porezne razlike | 362 | 362 |
| OdgoĎena porezna imovina - preneseni porezni gubici | 3.331 | 3.331 |
| Ukupno | 1.337 | 814 |
OdgoĎena porezna imovina priznata je u Bilanci/Izvještaju o financijskom položaju u iznosu od 3.693 tisuće kuna (31. prosinca 2013. godine u istom iznosu) na temelju prenesenih poreznih gubitaka u iznosu od 3.331 tisuću kuna. i po osnovi privremenih razlika izmeĎu računovodstvene dobiti i dobiti za potrebe oporezivanja u iznosu od 362 tisuće kuna obzirom na privremeno porezno nepriznato vrijednosno usklaĎenje danih zajmova.
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Sirovine i materijal u skladištu | 6.901 | 6.909 |
| Rezervni dijelovi u skladištu | 571 | 608 |
| Sitan inventar u skladištu | 8 | 7 |
| Sitan inventar u upotrebi | 539 | 523 |
| Ispravak vrijednosti sitnog invenatara | (539) | (523) |
| Sirovine i materijal | 7.480 | 7.524 |
| Proizvodnja u tijeku | 4.740 | 6.826 |
| Gotovi proizvodi na skladištu | 17.069 | 14.379 |
| Gotovi proizvodi dani u konsignaciju | 1.551 | 1.403 |
| Gotovi proizvodi u prodavaonicama | 1.141 | 2.335 |
| Gotovi proizvodi | 19.761 | 18.117 |
| Trgovaĉka roba | 88 | 91 |
| Dani predujmovi za zalihe | 0 | 88 |
| Ukupno | 32.069 | 32.646 |
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Potraživanja od povezanih poduzetnika (bilješka 34.) | 3.567 | 3.834 |
| Potraživanja od kupaca | 10.348 | 11.735 |
| Potraživanja od zaposlenika | 42 | 29 |
| Potraživanja od države | 20 | 89 |
| Ostala potraživanja | 34 | 39 |
| Ukupno | 14.011 | 15.726 |
/i/ Potraživanja od kupaca odnose se na:
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 8.565 | 9.689 |
| Potraživanja od kupaca u inozemstvu | 2.895 | 3.071 |
| Ispravak vrijednosti nenaplaćenih potraživanja | (1.112) | (1.025) |
| Ukupno | 10.348 | 11.735 |
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Žiro račun | 3 | 102 |
| Novac u blagajni | 40 | 108 |
| Devizni računi | 19 | 641 |
| Ukupno | 62 | 851 |
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Unaprijed plaćeni troškovi osiguranja | 25 | 31 |
| Nepriznato smanjenje obveze za PDV-e | 90 | 126 |
| Obračunati prihodi koji nisu fakturirani | 3 | 278 |
| Ukupno | 118 | 435 |
/i/ Upisani kapital iskazan na 31. prosinca 2014. godine u iznosu od 42.490 tisuća kuna (31. prosinca 2013. godine u istom iznosu) predstavlja vlastite trajne izvore za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Zagrebu.
/ii/ Kapitalne rezerve iskazane na 31. prosinca 2014. godine u iznosu od 120 tisuća kuna (31. prosinca 2013. godine u istom iznosu) formirane su sukladno zakonskim propisima.
/iii/ Rezerve iz dobiti iskazane na 31. prosinca 2014. godine u iznosu od 1.005 tisuća kuna (31. prosinca 2013. godine u istom iznosu) formirane su sukladno zakonskim propisima.
/iv/ Revalorizacijske rezerve iskazane na 31. prosinca 2014. godine u iznosu od 9.426 tisuća kuna (31. prosinca 2013. godine 11.513 tisuća kuna) nastale su revalorizacijom poslovno proizvodne graĎevine u Zagrebu Vinka Žganeca 2, te pripadajućeg zemljišta, i revalorizacijom proizvodnih strojeva.
/v/ Preneseni gubitak iskazan na 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 6.994 kuna (31. prosinca 2013. godine u iznosu od 1.635 tisuća kune) nasstao je poslovanjem Društva u ranijim razdobljima.
/vi/ Poslovanje Društva tijekom 2014. godine rezultiralo je ostvarenim gubitkom u iznosu od 4.855 tisuća kuna (2013. godine u iznosu od 7.446 tisuća kuna).
Rezerviranja iskazana na 31. prosinca 2014. godine u iznosu od 204 tisuće kuna (31. prosinca 2013. godine u istom iznosu) predstavljaju rezervacije za troškove sudskih sporova koje je Društvo formiralo u skladu s profesionalnim pravnim savjetom, vjerujući da će doći do nepovoljnog sudskog rješenja za Društvo.
| Ukupno | 5.873 | 5.045 |
|---|---|---|
| Tekuće dospijeće dugoročnih obveza (bilješka 27.) | (1.590) | (2.262) |
| Obveze za financijski najam | 479 | 809 |
| Obveze po dugoročnim kreditima | 6.984 | 6.498 |
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| 31.12.2014. | 31.12.2013. |
1
| Broj | Datum | Odobreni | Kamatna | Godina | Tekuće | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Banka | ugovora | ugovora | Val. | iznos | stopa | otplate | 31.12.2014 | dospijeće |
| HRK | ||||||||
| Zagrebačka banka d.d. | 3231615834 | 12.4.2013. | HRK | 5.000.000 | 6%-8% | 2020. | 4.692 | 943 |
| Zagrebačka banka d.d. | 3238694366 | 6.10.2014. | EUR | 300.000 | 3M EURIBOR+6,5 % | 2019. | 2.292 | 383 |
| Ukupno | 6.984 | 1.326 |
| 31. prosinca 2014. | |
|---|---|
| Godina dospijeća | u 000 HRK |
| S dospijećem u roku od godine dana | 1.326 |
| S dospijećem od godinu do dvije godine | 1.344 |
| S dospijećem od druge do uključivo trece godine | 1.344 |
| S dospijećem od treće do četvrte godine | 1.344 |
| S dospijećem od četvrte do pete godine | 1.216 |
| S dospijećem duljim od pet godina | 410 |
| Ukupno | 6.984 |
Obveze za zajmove i depozite iskazane na 31. prosinca 2014. godine u iznosu od 224 tisuće kune (31. prosinca 2013. godine 244 tisuće kuna) odnose se na beskamatni zajam od trgovačkog društva i beskamatni zajam od fizičke osobe s rokom otplate do kraja 2014. godine .
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Obveze za kratkoročne kredite | 5.477 | 5.576 |
| Tekuće dospijeće dugoročnih obveza (bilješka 25.) | 1.590 | 2.262 |
| Ukupno | 7.067 | 7.838 |
| Nominalna | 31.12.2014. | 31.12.2013. | ||
|---|---|---|---|---|
| O p i s | Valuta | stopa % | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Zagrebačka banka d.d., Zagreb | HRK | 5-7% | 3.000 | 3.000 |
| Zagrebačka banka d.d., Zagreb | HRK | 6-8% | 477 | 576 |
| Zagrebačka banka d.d., Zagreb | HRK | 4-6% | 2.000 | 2.000 |
| Ukupno | 5.477 | 5.576 |
| Ukupno | 27.060 | 25.683 |
|---|---|---|
| Dobavljači u inozemstvu | 11.707 | 10.395 |
| Dobavljači u zemlji | 15.353 | 15.288 |
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| 31.12.2014. | 31.12.2013. |
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Obveze za neto plaće i nadnice | 738 | 782 |
| Ostale obveze prema djelatnicima | 25 | 33 |
| Ukupno | 763 | 815 |
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Obveze za poreze doprinose neovisne o rezultatu | 91 | 73 |
| Obveze za PDV | 299 | 453 |
| Porez, prirez, doprinosi iz i na plaća, nadnica i naknada | 375 | 1.196 |
| Ukupno | 765 | 1.722 |
Obveze s osnove udjela u rezultatu iskazane na 31. prosinca 2014. godine u iznosu od 6.618 tisuća kuna (31. prosinca 2013. godine u istom iznosu) odnose se na obveze za isplatu dobiti iz prethodnih godina.
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Obveze za kamate na kratkoročne kredite | 148 | 165 |
| Obveze prema kupcima-pretplata | 7 | 186 |
| Ukupno | 155 | 351 |
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| O p i s | u 000 HRK | u 000 HRK |
| OdgoĎeno plaćanje troškova | 60 | 8 |
| Prihod budućeg razdoblja | 2.430 | 2.688 |
| Ukupno | 2.490 | 2.696 |
| 33. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA |
||
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
| Opis | u 000 HRK | u 000 HRK |
| Dugotrajna financijska imovina (bilješka 17. /i/) | ||
| Temeljni ulog Jadran-čarape trgovina d.o.o. Zagreb | - | 30 |
| Temeljni kapital Jadran čarape d.o.o., Novi Sad | 191 | 191 |
| Temeljni ulog Jadran čarape d.o.o. Sarajevo | 8 | 8 |
| Ukupno | 199 | 229 |
| Dugotrajna potraţivanja (bilješka 17. /ii/) | ||
| Tvornica čarapa Jadran d.o.o., Sarajevo | 1.182 | 1.182 |
| Jadran čarape d.o.o., Novi Sad | 1.808 | 1.808 |
| Minus: Ispravak vrijednosti dugotrajnih potraživanja | (2.990) | (2.990) |
| Ukupno | 0 | 0 |
| Kratkotrajna potraţivanja | ||
| Tvornica čarapa Jadran d.o.o., Sarajevo | 2.056 | 2.292 |
| Jadran čarape d.o.o., Novi Sad | 1.511 | 1.542 |
| Ukupno | 3.567 | 3.834 |
| Prihodi iz poslovanja | ||
| Tvornica čarapa Jadran d.o.o., Sarajevo | 2.604 | 2.484 |
| Jadran čarape d.o.o., Novi Sad | 0 | 14 |
| Ukupno | 2.604 | 2.498 |
| Financijski prihodi | ||
| Tvornica čarapa Jadran d.o.o., Sarajevo | 19 | 31 |
| Jadran čarape d.o.o., Novi Sad | 5 | 22 |
| Ukupno | 24 | 53 |
Reviziju financijskih izvještaja Društva za 2014. godinu obavila je revizorska kuća BDO Croatia d.o.o., Zagreb za ugovorenu naknadu u iznosu od 70.000 kuna uvećano za porez na dodanu vrijednost.
Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da Društvu bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiranje stanja izmeĎu dužničkog i vlasničkog kapitala.
Struktura kapitala Društva se sastoji od novca i novčanih ekvivalenata te vlasničke glavnice koju drže vlasnici Društva i koja obuhvaća temeljni kapital, rezerve i zadržanu dobit.
Uprava Društva pregledava strukturu kapitala. U sklopu pregleda, Uprava promatra troškove i rizike povezane sa svakom klasom kapitala. Ostvareni koeficijent vlastitog financiranja Društva je 0,32 za godinu koja završava 31. prosinca 2014. (0,27 za godinu koja završava 31. prosinca 2013.).
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| O P I S | HRK'000 | HRK'000 |
| Obveze po kreditima | 13.164 | 13.127 |
| Financijske obveze | 13.164 | 13.127 |
| Minus: Novac u banci i blagajni | (62) | (851) |
| Neto dug | 13.102 | 12.276 |
| Glavnica* | 41.192 | 46.047 |
| Omjer duga i glavnice | 32% | 27% |
*Glavnica uključuje sav kapital Društva
Društvo kontrolira i upravlja rizicima koji bi mogli utjecati na poslovanje Društva putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti rizicima analizirane na temelju stupnja i značajnosti tržišnog rizika, kamatnog rizika, kreditnog rizika, valutnog rizika i rizika likvidnosti.
Društvo nastoji svesti učinke spomenutih rizika na najmanju moguću razinu. Društvo ne zaključuje ugovore o financijskim instrumentima, uključujući derivacijske financijske instrumente, niti njima trguje za spekulativne namjene.
Društvo posluje na domaćem tržištu i u manjem udjelu na meĎunarodnom tržištu.
Najveće tržište na kojem Društvo pruža usluge je tržište Republike Hrvatske. Uprava Društva na temelju tržišnih cijena odreĎuje cijene svojih usluga i to zasebno za domaće te zasebno za inozemno tržište.
Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tokova novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Zbog činjenice da Društvo koristi kredite s fiksnim i promjenjivim kamatnim stopama, Društvo je izloženo riziku promjene kamatnih stopa. U odnosu na prethodno razdoblje Društvo je smanjilo kamatni rizik jer je popravljena stuktura zaduženja. Gotovo polovina od ukupnog duga ima ugovorenu fiksnu kamatnu stopu.
Društvo primjenjuje procedure koje osiguravaju prodaju kupcima koji imaju urednu kreditnu povijest i ne prelaze prihvatljivu granicu kreditne izloženosti.
Kreditni rizik se odnosi na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Društvo pretrpjelo financijske gubitke. Izloženost Društva i kreditni rejting strana s kojima posluje se kontinuirano prate.
| 31.12.2014. | 31.12.2013. | |
|---|---|---|
| O P I S | HRK'000 | HRK'000 |
| Dugotrajna financijska imovina | 199 | 229 |
| Kratkotrajna potraživanja | 14.011 | 15.726 |
| Novac u banci i blagajni | 62 | 851 |
| Financijska imovina | 14.272 | 16.806 |
| Obveze po kreditima | 13.164 | 13.127 |
| Kratkoročne obveze | 35.361 | 35.189 |
| Financijske obveze | 48.525 | 48.316 |
Na izvještajni datum Društvo najznačajniju koncentraciju kreditnog rizika ima u obliku potraživanja od kupaca. Knjigovodstvena vrijednost iskazane predstavlja maksimalnu izloženost Društva kreditnom riziku.
Društvo odreĎene transakcije izvršava u stranoj valuti te je po tom pitanju izloženo rizicima promjene valutnih tečajeva. U idućoj tablici su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Društva u stranoj valuti na izvještajni datum.
| Obveze | Imovina | |
|---|---|---|
| Stanje 31. prosinca | 2014. | 2014. |
| HRK'000 | HRK'000 | |
| (EUR) | 2.292 | 0 |
| HRK – valutna klauzula (EUR) | 11.707 | 6.404 |
Rizik likvidnosti, koji se smatra rizikom financiranja, je rizik da će se Društvo susresti s poteškoćama u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim instrumentima. Upravljanje rizikom likvidnosti uključuje održavanje dovoljne količine novca i obrtnog kapitala, te dostupnost financiranja kroz odgovarajuće preuzete kreditne obveze.
Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi Uprava Društva, koja je postavila kvalitetan okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama Društva i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Društvo upravlja svojom likvidnošću održavanjem adekvatnih pričuva, korištenjem odgovarajućih bankovnih kreditnih proizvoda i pozajmica iz središnjih pričuva kroz kontinuirano praćenje prognoziranih i ostvarenih novčanih tokova te usklaĎivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza.
U nastavku je prikazan koeficijent tekuće likvidnosti koji predstavlja omjer kratkotrajne imovine i obveza. Uobičajeno je isticanje da vrijednost ovog pokazatelja treba biti veća od 2.
| 2014. | 2013. | |
|---|---|---|
| O P I S | HRK'000 | HRK'000 |
| Kratkotrajna imovina | 46.142 | 49.223 |
| Kratkoročne obveze | 42.652 | 43.271 |
| KTL | 1,08 | 1,14 |
Fer vrijednost je cijena koju bi trebalo primiti za prodanu imovinu ili platiti za podmirenje obveze u uobičajenoj transakciji izmeĎu sudionika na trz is tu na dan mjerenja vrijednosti. Fer vrijednost se temelji na kotiranim tržišnim cijenama ako su dostupne. Ako tržišne cijene nisu dostupne, fer vrijednost se procjenjuje primjenom modela diskontiranog novčanog toka ili drugih odgovarajućih tehnika za utvrĎivanje cijena. Promjene u pretpostavkama na kojima se temelje procjene, uključujući diskontne stope i procijenjene buduće novčane tokova, značajno utječu na procjene. Iz tog razloga, procijenjene fer vrijednosti ne mogu se ostvariti prodajom financijskog instrumenta u ovome trenutku.
Metode procjene iIi pretpostavke u odreĎivanju fer vrijednosti
Prilikom izračuna fer vrijednosti Društvo uzima u obzir MSFI pravila hijerarhije fer vrijednosti koja odražavaju značajnost ulaznih podataka korištenih u procesu vrednovanja. Svaki instrument se individualno detaljno procjenjuje. Razine hijerarhije fer vrijednosti se odreĎuju na temelju najniže razine i ulaznih podataka značajnih za odreĎivanje fer vrijednosti instrumenta. Pozicije bilance / izvještaja o financijskom položaju koji se mjere po fer vrijednosti kategorizirani su u tri razine MSFI hijerarhije fer vrijednosti, kako slijedi:
Protiv Društva se vode pet sudska spora, te je, slijedom toga, Društvo izloženo potencijalnim obvezama. Uprava Društva je u skladu s profesionalnim pravnim savjetom, vjerujući da će doći do nepovoljnog konačnog sudskog rješenja za Društvo, formiralo pripadajuće rezerve u iznosu od 204 tisuće kuna (bilješka 24. uz financijske izvještaje).
Sukladno Zakonu o financijskom poslovanju i predstečajnoj nagodbi (NN 108/12, 144/12) Društvo je zbog nelikvidnosti i insolventnosti pokrenulo postupak predstečajne nagodbe te je dana 16. travnja 2015. godine predalo zahtijev za otvaranjem psotupka prestečajne nagodbe.
Nakon datuma Bilance/ Izvještaja o financijskom položaju nije bilo drugih dogaĎaja koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2014. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni.
Financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava Društva dana 20. travnja 2015. godine.
Za i u ime Uprave:
Vinko Barišić, direktor
JADRAN Tvornica čarapa d.d. Ulica Vinka Žganeca 2, 10 040 Zagreb
Izjava sukladno čl. 407. st. 2 i članku 410. Zakona o tržištu kapitala uz rezultate poslovanja JADRAN tvornice čarapa d.d. za razdoblje 1.1. – 31.12.2014. godine
Prema mojem saznanju
Skraćeni set financijskih izvještaja Jadran tvornice čarapa d.d. za razdoblje siječanj-prosinac 2014. godine, sastavljen je u skladu sa MeĎunarodnim standardima financijskog izvještavanja odobrenih za primjenu u RH, te daju cjelovit, fer i istinit prikaz imovine i obveza, dobitaka, financijskog poloţaja i poslovanja Jadran tvornice čarapa d.d. Zagreb.
Za Jadran tvornicu čarapa d.d. Zagreb
Draţana Sočo Odak, dipl.oec. Vinko Barišić, dipl.ing.
Direktorica sektora Direktor društva za financije i računovodstvo
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.