AI assistant
Jadran d.d. — Interim / Quarterly Report 2011
May 2, 2011
2094_10-q_2011-05-02_120a8212-aded-4d10-88a1-a572519ac135.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
ANALIZA REZULTATA POSLOVANJA ZA RAZDOBLJE SIJEČANJ-OŽUJAK 2011. GOD.
Predmet ove analize je poslovanje poduzeća u prva tri mjeseca tekuće godine, usporedba s prethodnom godinom na razini poduzeća i usporedba s planom poslovanja.
1. NOĆENJA
OSTVARENA NOĆENJA SIJEČANJ-OŽUJAK 2011.
| siječanj-ožujak 2011. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| OSTV. | plan | OSTV. | ||||
| PC | KAPACITET | 2010 | 2011 | 2011 | INDEKS | |
| 1 | 2 | 3 | 3.sij | 3.vlj | ||
| Ad Turres | 762 | 6.601 | 0 | #DIV/0! | ||
| Esplanade | 98 | #DIV/0! | #DIV/0! | |||
| International | 83 | #DIV/0! | #DIV/0! | |||
| Kačjak | 439 | #DIV/0! | #DIV/0! | |||
| Kaštel | 145 | 2.888 | 1.500 | 1.924 | 67 | 128 |
| Omorika | 230 | 857 | 300 | 252 | 29 | 84 |
| Slaven | 404 | #DIV/0! | #DIV/0! | |||
| Varaždin | 350 | #DIV/0! | #DIV/0! | |||
| Zagreb | 64 | #DIV/0! | #DIV/0! | |||
| HOTELI | 2.575 | 10.346 | 1.800 | 2.176 | 21 | 121 |
| Kamp Selce | 1.500 | 0 | #DIV/0! | #DIV/0! | ||
| Kamp Kačjak | 180 | #DIV/0! | #DIV/0! | |||
| KAMPOVI | 1.680 | 0 | 0 | 0 | #DIV/0! | #DIV/0! |
| UKUPNO | 10.346 | 1.800 | 2.176 | 21 | 121 |
Do kraja ožujka je ostvareno 2.176 noćenja, što je za 21% bolje od planiranih noćenja. U ovom razdoblju su noćenja ostvarili samo hoteli Omorika i
Kaštel.
2. PRIHODI
Ova analiza prikazuje prihode na razini poduzeća, te se usporeñuje s identičnom strukturom prihoda iz protekle godine i plana poslovanja za 2011. god.
Ukupni prihodi poduzeća za prva tri mjeseca iznose 963.971 kn, što je znatno niže od prošlogodišnjih prihoda, te 10% lošije od planskih prihoda. Promatrano razdoblje je izvansezonskog karaktera, te se još uvijek radi o malim brojkama, kako s prihodne tako i s rashodne strane.
U dijelu poslovnih prihoda uočavamo ostale poslovne prihode koji u 2010. god iznose 516.432. kn, a odnosi se na otpis obveza prema dobavljačima, te otpis sumnjivih i spornih potraživanja.
| ostvareno | plan | ostvareno | |||
|---|---|---|---|---|---|
| UKUPNI PRIHODI | I-III 2010 | I-III | I-III 2011 | indeks | indeks |
| 0 | 1 | 2 | 3 | 3.sij | 3.vlj |
| POSLOVNI PRIHODI | 2.311.978 | 1.019.355 | 888.198 | 38 | 87 |
| prihodi profitnih centara | 1.795.546 | 1.019.355 | 888.198 | 49 | 87 |
| ostali poslovni prihodi | 516.432 | 0 | 0 | 0 | #DIV/0! |
| FINANCIJSKI PRIHODI | 3.697 | 48.000 | 65.426 | 1.770 | 136 |
| IZVANREDNI PRIHODI | 3.854 | 0 | 10.347 | 268 | #DIV/0! |
| UKUPNI PRIHODI | 2.319.529 | 1.067.355 | 963.971 | 42 | 90 |
Razlog odstupanja u poslovnim prihodima u odnosu na 2010. god. leži u već spomenutoj činjenici da su u Ad Turresu u 2010. god. bili smješteni radnici poduzeća poduzeća ð. ðaković. Već je spomenuto da je zimska škola folklora u hotelu "Kaštel" ostvarila manji fizički, ali i financijski promet, a u hotelu Omorika se takoñer tradicionalno obiteljsko okupljanje u organizaciji Riječke nadbiskupije održalo u travnju.
Financijski prihodi su prihodi su prihodi od kamata i pozitivne tečajne razlike, koje se reflektiraju na nivou poduzeća. Izvanredni prihodi su prihodi od naplate štete.
3. POSLOVNI RASHODI
- Rashodi na nivou poduzeća iznose 10.111.716 kn, što je 7% više od planskih rashoda.
| RASHODI | ostvareno I-III 2010 |
plan I-III |
ostvareno I-III 2011 |
indeks | indeks |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 3.sij | 3.vlj |
| POSLOVNI RASHODI | 11.160.142 | 9.429.218 | 9.897.038 | 89 | 105 |
| A) materijalni (nivo PC) | 7.681.761 | 6.883.963 | 6.492.560 | 85 | 94 |
| B) fiksni (nivo poduzeća) | 3.478.381 | 2.545.255 | 3.404.478 | 98 | 134 |
| FINANCIJSKI RASHODI | 12.607.447 | 0 | 214.678 | 2 | #DIV/0! |
| IZVANREDNI I RASHODI | 0 | 0 | 0 | #DIV/0! | #DIV/0! |
| RASHODI | 23.767.589 | 9.429.218 | 10.111.716 | 43 | 107 |
U usporedbi s prethodnom godinom rashodi su prepolovljeni. Osnovni razlog su visoki prošlogodišnji financijski rashodi, kada su kamate iznosile više od 8.500.000 kn, te visoki naknadno utvrñeni rashodi, koji su u 2010. god. premašili 3.900.000 kn.
U promatranom razdoblju znatno su niži troškovi plaća u odnosu na proteklu godinu. (=2.591.026 kn).
Razlog je znatno manji broj zaposlenih. U razdoblju prije proglašenja stečaja Jadran d.d. je zapošljavao 244 stalno zaposlenih radnika, dok je u ožujku ove godine bilo zaposleno 130 radnika.
GOP
Kad se od ukupnih prihoda oduzmu troškovi prodaje, direktni troškovi, troškovi rada i nerasporeñeni izdaci dolazi se od kategorije GOP-a (gross operating profit) odnosno buto profita.
U razdoblju siječanj-ožujak 2011. god. ostvareni GOP poduzeća Jadran d.d. u stečaju iznosi -5.604.342 kn, dok planski GOP iznosi -5.864.608 kn.
5. ZAKLJUČAK
Može se konstatirati da su poslovni rezultati poduzeća Jadran d.d. u stečaju u planskim okvirima. Iako je poduzeće u stečaju, aktivno se vrši prodaja kapaciteta te se nastavlja poslovna suradnja sa starim i novim partnerima.
Pažljivo i racionalno se pristupa troškovima, u kojima su vrlo visoki troškovi osoblja, te su investicijske aktivnosti usmjerene u pravcu očuvanja i održavanja hotelskih objekata.
IZRADILA NATALI MANESTAR-CAR
| Prilog 1. Razdoblje izvještavanja: |
01.01. | do | 31.03.2011. | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tromjesečni financijski izvještaj poduzetnika TFI-POD | ||||||
| Matični broj (MB): | 03145662 | |||||
| Matični broj subjekta (MBS): | 040000817 | |||||
| Osobni identifikacijski broj | 56994999963 | |||||
| (OIB): Tvrtka izdavatelja: JADRAN DD U STEČAJU |
||||||
| Poštanski broj i mjesto: | 51260 | CRIKVENICA | ||||
| Ulica i kućni broj: BANA JELAČIĆA 16 | ||||||
| Adresa e-pošte: [email protected] | ||||||
| Internet adresa: www.jadran-crikvenica.hr | ||||||
| Šifra i naziv općine/grada: | 53 | CRIKVENICA | ||||
| Šifra i naziv županije: | 8 | PRIMORSKO - GORANSKA ŽUPANIJA | Broj zaposlenih: | 133 | ||
| Konsolidirani izvještaj: | NE | (krajem izvještajnog razdoblja) Šifra NKD-a: |
7010 | |||
| Tvrtke subjekata konsolidacije (prema MSFI): | Sjedište: | MB: | ||||
| Knjigovodstveni servis: | ||||||
| Osoba za kontakt: | Marija Galjanić | |||||
| Telefon: 051 241 222 | (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) | Telefaks: | 051 241 089 | |||
| Adresa e-pošte: [email protected] | ||||||
| Prezime i ime: Marija Ružić | ||||||
| (osoba ovlaštene za zastupanje) | ||||||
| Dokumentacija za objavu: kapitala i bilješke uz financijske izvještaje) |
1. Financijski izvjštaji (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama | |||||
| 2. Meñuizvještaj poslovodstva, 3. Izjavu osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja izdavatelja. |
||||||
| M.P. | (potpis osobe ovlaštene za zastupanje) |
| stanje na dan 31.03.2011. | |||
|---|---|---|---|
| Obveznik: JADRAN DD U STEČAJU Naziv pozicije |
AOP oznaka |
Prethodno razdoblje |
Tekuće razdoblje |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL | |||
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033) | 001 | ||
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) | 002 003 |
500.335.557 236.972 |
435.866.154 47.509 |
| 1. Izdaci za razvoj | 004 | 186.877 | |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava | 005 | 50.095 | 47.509 |
| 3. Goodwill | 006 | ||
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine | 007 | ||
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi | 008 | ||
| 6. Ostala nematerijalna imovina | 009 | ||
| II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) | 010 | 498.521.120 | 435.674.595 |
| 1. Zemljište | 011 | 128.332.952 | 182.576.591 |
| 2. Grañevinski objekti | 012 | 364.865.430 | 249.766.262 |
| 3. Postrojenja i oprema | 013 | 5.302.382 | 3.330.367 |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina | 014 | 20.356 | 1.375 |
| 5. Biološka imovina | 015 | ||
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu | 016 | ||
| 7. Materijalna imovina u pripremi | 017 | ||
| 8. Ostala materijalna imovina | 018 | ||
| 9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) |
019 | ||
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika | 020 021 |
1.567.815 | 134.400 |
| 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima | 022 | ||
| 3. Sudjelujući interesi (udjeli) | 023 | ||
| 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 024 | ||
| 5. Ulaganja u vrijednosne papire | 025 | 1.083.633 | 134.400 |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično | 026 | 484.182 | |
| 7. Ostala dugotrajna financijska imovina | 027 | ||
| 8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela | 028 | ||
| IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) | 029 | 9.650 | 9.650 |
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika | 030 | ||
| 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit | 031 | 9.650 | 9.650 |
| 3. Ostala potraživanja | 032 | ||
| V. ODGOðENA POREZNA IMOVINA | 033 | ||
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058) | 034 | 9.440.454 | 13.845.913 |
| I. ZALIHE (036 do 042) 1. Sirovine i materijal |
035 | 331.938 | 256.334 |
| 2. Proizvodnja u tijeku | 036 037 |
313.844 | 243.429 |
| 3. Gotovi proizvodi | 038 | ||
| 4. Trgovačka roba | 039 | 18.094 | 12.905 |
| 5. Predujmovi za zalihe | 040 | ||
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji | 041 | ||
| 7. Biološka imovina | 042 | ||
| II. POTRAŽIVANJA (044 do 049) | 043 | 8.768.513 | 2.369.386 |
| 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika | 044 | 5.433.378 | |
| 2. Potraživanja od kupaca | 045 | 2.903.410 | 1.776.389 |
| 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika | 046 | ||
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 047 | 26.920 | |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija | 048 | 144.612 | 232.225 |
| 6. Ostala potraživanja | 049 | 287.113 | 333.852 |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) | 050 | 320.500 | 9.548.002 |
| 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima |
051 | ||
| 3. Sudjelujući interesi (udjeli) | 052 053 |
||
| 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 054 | ||
| 5. Ulaganja u vrijednosne papire | 055 | ||
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično | 056 | 320.500 | 9.548.002 |
| 7. Ostala financijska imovina | 057 | ||
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI | 058 | 19.503 | 1.672.191 |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 059 | 491.475 | 1.070.782 |
| E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059) | 060 | 510.267.486 | 450.782.849 |
F) IZVANBILANČNI ZAPISI
061 313.036.121
BILANCA
| PASIVA | ||||
|---|---|---|---|---|
| A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078) | 062 | 22.595.565 | -44.351.083 | |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL | 063 | 506.332.800 | 506.332.800 | |
| II. KAPITALNE REZERVE | 064 | |||
| III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070) | 065 | 0 | 0 | |
| 1. Zakonske rezerve | 066 | |||
| 2. Rezerve za vlastite dionice | 067 | |||
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) | 068 | |||
| 4. Statutarne rezerve | 069 | |||
| 5. Ostale rezerve | 070 | |||
| IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE | 071 | 204.787.444 | 151.826.123 | |
| V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074) | 072 | -666.823.777 | -693.362.263 | |
| 1. Zadržana dobit | 073 | |||
| 2. Preneseni gubitak | 074 | 666.823.777 | 693.362.263 | |
| VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077) | 075 | -21.700.902 | -9.147.743 | |
| 1. Dobit poslovne godine | 076 | |||
| 2. Gubitak poslovne godine | 077 | 21.700.902 | 9.147.743 | |
| VII. MANJINSKI INTERES | 078 | |||
| B) REZERVIRANJA (080 do 082) | 079 | 2.787.728 | 0 | |
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze | 080 | |||
| 2. Rezerviranja za porezne obveze | 081 | |||
| 3. Druga rezerviranja | 082 | 2.787.728 | ||
| C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092) | 083 | 16.223.487 | 485.116.167 | |
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | 084 | |||
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično | 085 | |||
| 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 086 | 16.223.487 | ||
| 4. Obveze za predujmove | 087 | |||
| 5. Obveze prema dobavljačima | 088 | |||
| 6. Obveze po vrijednosnim papirima | 089 | |||
| 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 090 | |||
| 8. Ostale dugoročne obveze | 091 | 485.116.167 | ||
| 9. Odgoñena porezna obveza | 092 | |||
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105) | 093 | 462.312.681 | 10.017.765 | |
| 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima | ||||
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično | 094 | 5.598.942 | ||
| 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 095 | |||
| 4. Obveze za predujmove | 096 | 270.390.441 | ||
| 5. Obveze prema dobavljačima | 097 | 5.286.446 | 3.853.887 | |
| 6. Obveze po vrijednosnim papirima | 098 | 23.024.281 | 4.165.064 | |
| 7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi | 099 | |||
| 100 | ||||
| 8. Obveze prema zaposlenicima 9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja |
101 | 111.333.569 | 662.380 | |
| 102 | 46.675.319 | 333.420 | ||
| 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu | 103 | |||
| 11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji | 104 | |||
| 12. Ostale kratkoročne obveze | 105 | 3.683 | 1.003.014 | |
| E) ODGOðENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA | 106 | 6.348.025 | ||
| F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106) | 107 | 510.267.486 | 450.782.849 | |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI | 108 | 313.036.121 | ||
| DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) | ||||
| A) KAPITAL I REZERVE | ||||
| 1. Pripisano imateljima kapitala matice | 109 | |||
| 2. Pripisano manjinskom interesu | 110 |
Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje.
u razdoblju 01.01.2011. do 31.03.2011. RAČUN DOBITI I GUBITKA
AOP oznaka Kumulativno Tromjesečje Kumulativno Tromjesečje 2 3 4 5 6 111 2.331.863 2.331.863 898.545 898.545 112 1.787.322 1.787.322 877.664 877.664 113 544.541 544.541 20.881 20.881 114 15.163.118 15.163.118 10.094.359 10.094.359 115 116 1.972.817 1.972.817 3.005.175 3.005.175 117 873.808 873.808 807.954 807.954 118 24 24 119 1.098.985 1.098.985 2.197.221 2.197.221 120 5.412.465 5.412.465 2.774.486 2.774.486 121 3.400.407 3.400.407 1.817.538 1.817.538 122 571.737 571.737 123 2.012.058 2.012.058 385.211 385.211 124 3.142.631 3.142.631 2.971.480 2.971.480 125 660.870 660.870 1.145.896 1.145.896 126 0 0 0 0 127 128 129 130 3.974.335 3.974.335 197.322 197.322 131 6.459 6.459 65.427 65.426 132 133 6.459 6.459 65.427 65.426 134 135 136 137 8.876.106 8.876.106 17.357 17.357 138 139 8.876.106 8.876.106 17.357 17.357 140 141 142 143 144 145 146 2.338.322 2.338.322 963.972 963.971 147 24.039.224 24.039.224 10.111.716 10.111.716 148 -21.700.902 -21.700.902 -9.147.744 -9.147.745 149 0 0 0 0 150 21.700.902 21.700.902 9.147.744 9.147.745 151 152 -21.700.902 -21.700.902 -9.147.744 -9.147.745 153 0 0 0 0 154 21.700.902 21.700.902 9.147.744 9.147.745 2. Gubitak razdoblja (151-148) 2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) XII. POREZ NA DOBIT XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151) 1. Dobit razdoblja (149-151) IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144) X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145) XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147) 1. Dobit prije oporezivanja (146-147) V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim 3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 4. Ostali financijski rashodi 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 5. Ostali financijski prihodi IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141) 8. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136) 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s 2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s 6. Vrijednosno usklañivanje (127+128) a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 7. Rezerviranja b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća c) Doprinosi na plaće 4. Amortizacija 5. Ostali troškovi b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi 3. Troškovi osoblja (121 do 123) a) Neto plaće i nadnice II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (117 do 119) a) Troškovi sirovina i materijala Naziv pozicije 1 I. POSLOVNI PRIHODI (112+113) 1. Prihodi od prodaje 2. Ostali poslovni prihodi Prethodno razdoblje Tekuće razdoblje
Obveznik: JADRAN DD STEČAJU
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | ||||||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 155 | |||||
| 2. Pripisana manjinskom interesu | 156 | |||||
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) | ||||||
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152) | 157 | -21.700.902 | -21.700.902 | -9.147.744 | -9.147.744 | |
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165) | 158 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja | 159 | |||||
| 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i | 160 | |||||
| 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske | 161 | |||||
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka | 162 | |||||
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu | 163 | |||||
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika | 164 | |||||
| 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja | 165 | |||||
| III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA | 166 | |||||
| IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK | 167 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167) | 168 | -21.700.902 | -21.700.902 | -9.147.744 | -9.147.744 | |
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj) | ||||||
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | ||||||
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice | 169 | |||||
| 2. Pripisana manjinskom interesu | 170 |
| IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda |
|---|
| u razdoblju01.01.2011. do 31.03.2011. |
| Obveznik: JADRAN DD U STEČAJU | |||
|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Prethodno razdoblje |
Tekuće razdoblje |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Dobit prije poreza | 001 | -21.700.902 | -9.147.745 |
| 2. Amortizacija | 002 | 3.142.631 | 2.971.480 |
| 3. Povećanje kratkoročnih obveza | 003 | 364.334 | |
| 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 004 | 740.676 | 6.399.127 |
| 5. Smanjenje zaliha | 005 | 75.604 | |
| 6. Ostalo povećanje novčanog tijeka | 006 | 4.268.862 | |
| I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) | 007 | -13.184.399 | 298.466 |
| 1. Smanjenje kratkoročnih obveza | 008 | ||
| 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja | 009 | -91.131 | |
| 3. Povećanje zaliha | 010 | -16.583 | |
| 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka | 011 | -107.957 | -5.842.932 |
| II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011) | 012 | -215.671 | -5.842.932 |
| A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH | 013 | 0 | 6.141.398 |
| A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH | 014 | 0 | |
| NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 015 | ||
| 2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata | 016 | ||
| 3. Novčani primici od kamata | 017 | ||
| 4. Novčani primici od dividendi | 018 | ||
| 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 019 | ||
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) | 020 | 0 | 0 |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 021 | 11.790 | |
| 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 022 | ||
| 3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 023 | ||
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023) | 024 | 11.790 | 0 |
| B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH | 025 | 0 | 0 |
| B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH | 026 | 11.790 | 0 |
| NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI | |||
| 1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 027 | ||
| 2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi | 028 | 761.305 | |
| 3. Ostali primici od financijskih aktivnosti | 029 | 13.469.338 | |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) | 030 | 14.230.643 | 0 |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | 031 | -943.572 | |
| 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi | 032 | ||
| 3. Novčani izdaci za financijski najam | 033 | ||
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | 034 | ||
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 035 | -10.660.917 | |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035) | 036 | -943.572 | -10.660.917 |
| C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH | 037 | 15.174.215 | 10.660.917 |
| C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH | 038 | 0 | 0 |
| Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038) | 039 | 15.162.425 | 16.802.315 |
| Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037) | 040 | 0 | 0 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 041 | 120.712 | 19.503 |
| Povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 042 | 1.652.688 | |
| Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | 043 | ||
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 044 | 120.712 | 1.672.191 |
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
| do b l j d 3 1. 3. 2 0 1 1 1. 1. 2 0 1 1 do za ra z e o |
|||
|---|---|---|---|
| Na iv ic i j z p oz e |
Pre tho dn a od ina g |
Te ku ća od ina g |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Up isa i ka i l 1. ta n p |
0 0 1 |
50 6.3 32 .80 0 |
50 6.3 32 .80 0 |
| 2. Ka i lne ta p re ze rve |
0 0 2 |
||
| 3. Re iz do b i i t ze rve |
0 0 3 |
20 4.7 87 .44 4 |
15 1.8 26 .12 3 |
| Za dr ža do b i i l i p i g b i k 4. t ta na ren es en u |
0 0 4 |
-66 6.8 23 .77 7 |
69 3.3 62 .26 3 - |
| 5. Do b i i l i g b i k ku će d ine t ta te g o u |
0 0 5 |
-21 .70 0.9 02 |
9.1 47 .74 3 - |
| 6. Re lor iza i j du j i j lne im ine tra ter va c a g o ne m a a ov |
0 0 6 |
||
| 7. Re lor iza i j ter i j lne im ine va c a n em a a ov |
0 0 7 |
||
| 8. Re lor iza i j f ina i j ke im ine lo ž ive da j va c a nc s ov ra sp o za p ro u |
0 0 8 |
||
| Os la lor iza i j 9. ta rev a c a |
0 0 9 |
||
| 1 0. U ku ka i l i re ( A O P 0 0 1 do 0 0 9 ) ta p no p ze rve |
0 1 0 |
22 .59 5.5 65 |
44 .35 1.0 83 - |
| 1 1. Te ča j l i ke lov lag j ino lov j to ne ra s na s a n e an a u ze mn o p os an e z u |
0 1 1 |
||
| Te ku ć i i o dg ñe i p i ( d io ) 1 2. o n ore z |
0 1 2 |
||
| š 1 3. Za i ča i j ka t ta t no no g e v |
0 1 3 |
||
| 1 4. Pr j ču ds i h p l i i ka tve t om en e r a no vo n o |
0 1 4 |
||
| ča ša 1 5. Isp k z j i h p ka t ho dn do b l j rav a na n og re p re og ra z a |
0 1 5 |
||
| 1 6. Os le j ka i la ta ta p rom en e p |
0 1 6 |
||
| ( ) 1 7. U ku ća j i l i s j j ka i la A O P 0 1 1 do 0 1 6 ta p no p ov e n e ma n en e p |
0 1 7 |
0 | 0 |
| 1 Pr ip isa im l j im ka i la ice 7 a te ta t no a a p ma |
0 1 8 |
||
| 1 b. Pr ip isa j ins ko in 7 ter no m an m es u |
0 1 9 |
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom
Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠĆA 31.03.2011.
OPĆI PODACI
Rješenjem Trgovačkog suda u Rijeci poslovni broj 14St-52/10 od 15. lipnja 2010. godine otvoren je stečajni postupak nad Jadran d.d. za hotelijerstvo i turizam Crikvenica. Porezni broj 040000817, matični broj 03145662, OIB 56994999963 ostao je isti. Temeljni kapital Društva iznosi 506.332.800 kn. Osnovne djelatnosti Društva su prodaja smještajnih kapaciteta na domaćem i stranom tržištu te ostale hotelijersko-uslužne djelatnosti. Poslovanje Društva je sezonskog karaktera. Na dan 31.03.2011. godine bilo je 133 stalno zaposlenih djelatnika.
OSNOVE PRIPREME
Financijski izvještaji Društva pripremljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Meñunarodnim standardima financijskog izvještavanja, primjenjivim u Republici Hrvatskoj na poduzetnike čije su dionice ili dužnički vrijednosni papiri uvršteni na organizirano tržište vrijednosnih papira, a koji su objavljeni u Narodnim novinama. Financijske izvještaje odobrila je stečajna upravireljica.
Financijski izvještaji izraženi su sukladno konvenciji povijesnog troška, izuzev odreñenih financijskih instrumenata koji su iskazani po fer vrijednosti. Financijski izvještaji prezentirani su u hrvatskoj valuti- kuni (kn), s obzirom da je to valuta u kojoj je iskazana većina poslovnih dogañaja Društva.
Poslovni dogañaji koji nisu u izvještajnoj valuti- kunama, početno se knjiže preračunavanjem po važećem tečaju na datum transakcije. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u neto dobit ili gubitak razdoblja.
BILJEŠKE UZ BILANCU
Bilješka 1.
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazane su po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti.
Popravci i održavanje nekretnina, postrojenja i opreme priznaju se kao rashodi razdoblja u kojem su nastali.
Amortizacija se knjiži kao trošak razdoblja, a obračunava se linearnom metodom tijekom procjenjenog korisnog vijeka trajanja imovine. U 2011. godini nije bilo znatnih promjena na stavkama osim umanjenja za privremenu amortizaciju:
| 2010. | 2011. | |
|---|---|---|
| Koncesije,patenti, licencije, robne i | 50.095,00 | 47.509,00 |
| Postrojenje i oprema | 5.302.382,00 | 3.330.367,00 |
| Ostala materijalna imovina | 20.356,00 | 1.375,00 |
Izdaci za razvoj koji su u protekloj 2010. godini iznosili 186.877,00 kuna u tijeku 2010. godine u potpunosti su amortizirana.
Otvaranjem stečajnog postupka nad Društvom u 2010. godini napravljena je od strane sudskog vještaka grañevinske struke nova procjena zemljišta i grañevinskih objekata Jadran d.d. u stečaju koja znatno mijenja knjigovodstvenu vrijednost nekretnina.
U 2010. godini provedena je revalorizacija zemljišta i grañevinskih objekata na temelju Izvješća o gospodarskom položaju stečajnog dužnika Jadran d.d. za hotelijerstvo i turizam i njegovim uzrocima od dana 20. listopada 2010 godine, usvojenog na izvještajnom ročištu dana 21. listopada 2010. g.. Revalorizirani su zemljište i grañevinski objekti Društva u 2010. godini, izuzev zemljišta TN Kačjaka i kampa Selce.
| 2010. | revalorizacija | 2011 | |
|---|---|---|---|
| zemljište | 128.332.952,00 | 54.243.639,00 | 182.576.591,00 |
| Grañevinski objekti | 364.829.862,00 | -104.541.416,00 | 260.288.446,00 |
Kod grañevinskih objekata bilo je promjena i u visini amortizacije tako je u 2011. godini amortizacija 2.630.387,00 kuna čime vrijednost grañevinskih objekata na dan 31.03.2011. godine iznosi 249.766.262,00 kuna.
Bilješka 2.
Tijekom 2010. godine objavom stečajnog postupka izvršeno je usklañivanje vrijednosnih papira s procjenom datom u Izvještaju o gospodarskom položaju stečajnog dužnika Jadran d.d. za hotelijerstvo i turizam i njegovim uzrocima od dana 20. listopada 2010 godine, rekapitulacija imovine str. 13, usvojenog na izvještajnom ročištu dana 21. listopada 2010. godine.
Dugotrajna financijska imovina iznosi tako 134.400,00 kuna, a čine ju ulaganja u vrijednosne papire u visini od 134.400,00 kuna.
| 2010. | usklañenje | 2011. | |
|---|---|---|---|
| Uložena sredstva-dionice | 4.524.800,00 | 4.524.800,00 | |
| Vrijednosno usklañenje | -3.441.167,00 | -949.233,00 | 4.390.400,00 |
| UKUPNO | 1.083.633,00 | -949.233,00 | 134.400,00 |
Bilješka 3.
Dugotrajna potraživanja na dan 31.03.2011. godine iznose 9.650,00 kuna te se odnose na dvosobni stan u Crikvenici za koji Društvo nema vlasničke papire.
Bilješka 4.
Zalihe sirovina i materijala mjere se po troškovima nabave ili po neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Trošak nabave zaliha uključuje sve troškove nabave, troškove konverzije i druge troškove nastale dovoñenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje. Sitan inventar i alat otpisuje se u cjelosti kod stavljanja u upotrebu.
Vrijednost zaliha na dan 31.03.2011. godine iznosi 256.334,00 kuna, kojeg čine sirovine i materijal 243.429,00 kuna, te trgovačka roba 12.905,00 kuna.
Bilješka 5.
Kratkoročna potraživanja iz poslovanja uključuju potraživanja od stranih i domaćih kupaca koja nisu naplaćena na dan 31.03.2011. godine, te ostala kratkoročna potraživanja (od države i drugih institucija). Iznos od 2.369.386,00 kuna većim djelom bit će naplaćena 2011. godine u tijeku pripreme za početak nove turističke sezone. Potraživanja od kupaca iznose 1.776.389,00 kuna, dok ostatak iznosa od 592.997,00 kuna otpada na potraživanja od države i drugih institucija, potraživanja od zaposlenih i na ostala potraživanja.
Bilješka 6.
Financijska imovina obuhvaća ulaganja na koja se primjenjuje MRS – 39 Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje. Financijskom imovinom smatraju se ulaganje u vrijednosne papire, dane zajmove – kredite, depozite i sl.
Ulaganja u financijsku imovinu obračunavaju se na datum namire, odnosno na datum kada je imovina isporučena.
Na dan 31.03.2011. kratkorajna financijska imovina koju čine dani zajmovi, depoziti i sl. iznosila je 9.548.002,00 kuna.
Bilješka 7.
Novac u banci i blagajni sadrži stanje novca na kunskim i deviznim računima kao i u blagajni. Na kunskim računima stanje je 120.333,00 kuna, blagajni 10.328,00 kuna te na deviznom računu 1.541.530,00 kuna.
Bilješka 8.
Vremenska razgraničenja iskazuju se kao aktivna i pasivna vremenska razgraničenja.
Aktivna vremenska razgraničenja obuhvaćaju plaćene troškove budućeg razdoblja i obračunate prihode.
Iznosi pla ćeni u teku ćem razdoblju za troškove koji se odnose na budu ća razdoblja priznaju se kao imovina. Na dan 31.03.2 31.03.2011. godine isti su 011. iznosili 1.070.782,00 kuna (akontacija).
Bilješka 9.
Temeljni (upisani) kapital je ukupan registrirani kapital Društva koji je na dan 31.03.2011. godine iznosio 506.332.800,00 kuna. Podijeljen je na 281.296 redovnih dionica, svaka nominalne vrijednosti 1.800,00 kuna.
Najveći dioničari na dan 31.03.2011. su HFP 1/1 sa udjelom u vlasništvu 25,42% te HFP 0/1 tj. HZMO 1/1 sa 55,35% i ostalo su mali dioničari. Otvaranjem stečajnog postupka nad Društvom dionice su stavljenje u fazu mirovanja sa zabranom kotiranja na Zagrebačkoj burzi.
Bilješka 10.
Pojedine skupine dugotrajne materijalne imovine mogu se iskazivati i u revaloriziranim iznosima (zemljište i grañevinski objekti), odnosno po fer vrijednosti umanjenoj za ispravak vrijednosti i gubitke od umanjenja vrijednosti.
Do otvaranja stečajnog postupka dugotrajna materijalna imovina iskazivala se po trošku nabave, dok je nakon otvaranja stečajnog postupka iskazivana u revalorizacijskim iznosima.
U 2010. godini provedena je revalorizacija zemljišta i grañevinskih objekata na temelju Izvješća o gospodarskom položaju stečajnog dužnika Jadran d.d. za hotelijerstvo i turizam i njegovim uzrocima od dana 20. listopada 2010 godine, usvojenog na izvještajnom ročištu 21. listopada 2010. godine. Tako da je u bilanci na poziciji revalorizacijske rezerve na dan 31.03.2011.godine iznos od 151.826.123,00 kuna.
Bilješka 11.
Zadržana dobit ili preneseni gubitak je dio dobiti prethodnih razdoblja nakon rasporeñivanja u rezerve, isplate dividende ili udjela u dobiti umanjenoj za gubitke prethodnih razdoblja. Preneseni gubitak iz prošlih godina na dan 31.03.2011. godine iznosi 693.362.263,00 kuna.
Bilješka 12.
Gubitak 2011. godine iznosi 9.147.743,00 kuna što je za 12.553.159,00 kuna manje od gubitka 2010. Godine u istom periodu koji je iznosio 21.700.902,00 kuna. Rezultat ovog umanjena je otvaranje stečajnog postupka nad dužnikom 15.06.2010. godine na trgovačkom sudu u Rijeci.
Bilješka 13.
Rješenjem Trgovačkog suda u Rijeci poslovni broj 14St-52/10 od 15. lipnja 2010. godine otvoren je stečajni postupak nad Jadran d.d. za hotelijerstvo i turizam Crikvenica. Otvaranjem stečajnog postupka vjerovnici su u zakonskom roku prijavili svoje tražbine koje su dugoročna obveza Društva koje iznose 485.116.167,00 kuna.
Bilješka 14.
Stavka kratkoročnih obveza u prvom tromjesječju 2011. godine iznosi 10.017.765,00 kuna i sastoji se od obveza prema zaposlenicima (plaće, porezi i doprinosi). Obveze prema dobavljačima smanjene su u odnosu na isti period prošle godine te tako obveza prema dobavljačima na dan 31.03.2011. godine iznosi 4.165.064,00 kuna.
BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA
Bilješka 15.
Prihod temeljem pružanja usluga, tj. prihodi od prodaje priznaje se preme stupnju dovršenosti transakcije i dogañaja u razdoblju u kojem je usluga pružana, umanjeno za porez na promet te odobrene rabate i popuste.
Prihodi od prodaje iz inozemstva i u zemlji u prvom tromjesječju 2011. godini i iznosili su 898.545,00 kuna.
Bilješka 16.
Rashodi su smanjenja ekonomskih koristi u obračunskom razdoblju u obliku odljeva ili iscrpljenja ili stvaranja obveza. Materijalni troškovi su u prvom tromjesječju 2011. godine iznosili 3.005.175,00 kuna, koje sačinjavaju troškovi sirovine i materijala 807.954,00 kuna te ostali vanjski troškovi 2.197.221,00 kuna.
Bilješka 17.
U 2011. godini u periodu od 01.01.-31.03. trošak osoblja iznosio je 2.774.486,00 kuna. Neto plaće radnika iznose 1.817.538,00 kuna, troškovi poreza i doprinosa iz plaća 571.737,00 kuna, te doprinosi na plaće 385.211,00 kuna.
Bilješka 18.
Amortizacija se obračunava po pojedinačnom sredstvu primjenom linearne metode. Svaki dio dugotrajne materijalne imovine koji je značajan u odnosu na ukupne troškove pojedine dugotrajne materijalne imovine i ima različiti korisni vijek trajanja amortizira se zasebno. Amortizacija imovine započinje kad je sredstvo spremno za uporabu.
U 2011. godini trošak amortizacije iznosi 2.971.480,00 kuna. U 2011. godini nije bilo znatnih nabava osnovnih sredstava, stope amortizacije se nisu mijenjale.
Bilješka 19.
Ostali troškovi i ostali poslovni rashodi u 2011. godini iznose 1.343.218,00 kuna. U njih ubrajamo ostale troškove koji iznose 1.145.896,00 kuna, te ostali poslovni rashodi od 197.322,00 kuna.
Bilješka 20.
U financijski prihod se priznaju pozitivne tečajne razlike iz podmirivanja i/ili preračunavanja potraživanja, obveza i monetarne imovine nominirane u stranoj valuti. Prihod od kamata se priznaje u obračunskom razdoblju na koje se kamate odnose, primjenom efektivne kamatne stope. Financijski prihodi nastali su primjenom važećeg tečaja na dan bilance.
Nastali su na osnovi pozitivnih tečajnih razlika. U 2011. godini u prvom tromjesječju iznosili su 65.426,00 kuna.
Bilješka 21.
Financijski rashodi nastali su primjenom važećeg tečaja na dan bilance - negativna tečajna razlika, kamate na kredite te kamate iz tekućeg poslovanja. U periodu od 01.01.-31.03.2011.godine financijski rashodi iznosili su 17.357,00 kuna
Bilješka 22.
Ukupni prihodi i rashodi daju nam gubitak tekuće 2011. godine od 9.147.745,00 kuna.
Izradila: Marija Galjanić