Audit Report / Information • Oct 5, 2018
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
CHORZÓW, DNIA 2 października 2018 r.
ils
SPIS TREŚCI:
Rada Nadzorcza, działając na podstawie art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, § 10 ust. 4 Regulaminu Rady Nadzorczej oraz zasady II.Z.10 Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2016, przyjmuje sprawozdanie z działalności za okres od dnia 1.05.2017 r. do dnia 30.04.2018 r. Sprawozdanie zawiera także oceny Rady Nadzorczej dot. m.in. sytuacji Spółki, z uwzględnieniem oceny systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego, sposobu wypełniania przez Spółke obowiązków informacyjnych dotyczących stosowania zasad ładu korporacyjnego, określonych w Regulaminie Gieldy oraz przepisach dotyczących informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, a także ocenę racionalności prowadzonej przez Spółkę polityki dotyczącej prowadzonej przez Spółkę działalności sponsoringowej, charvtatvwnej lub innei o zbliżonym charakterze. Sprawozdanie zostanie przedstawione akcjonariuszom Spółki na najbliższym Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki.
W okresie sprawozdawczym Rada Nadzorcza IZOBLOK S.A. funkcjonowała w następującym składzie osobowym:
Andrzej Kwiatkowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Renata Skrzydlak - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Płonka - Członek Rady Nadzorczej Marek Barć - Członek Rady Nadzorczej Rafał Olesiński - Członek Rady Nadzorczej
W okresie sprawozdawczym nie występowały zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej, a przez cały ten okres ilość jej członków odpowiadała postanowieniem statutu Spółki.
Komitet Audytu IZOBLOK S.A. został powołany 19.10.2017 r. i funkcjonował w następującym składzie osobowym:
Marek Barć - Przewodniczacy Komitetu Audytu Krzysztof Płonka – Członek Komitetu Audytu Rafał Olesiński - Członek Komitetu Audytu
W okresie sprawozdawczym nie występowały zmiany w składzie osobowym Komitetu Audytu, a przez cały ten okres ilość jego członków odpowiadała obowiązującym przepisom.
Oprócz Komitetu Audytu w ramach Rady Nadzorczej Spółki nie działają inne komitety.
Rada Nadzorcza sprawowała nadzór nad działalnością Spółki zgodnie z właściwymi przepisami prawa, Statutem Spółki, Regulaminem Rady Nadzorczej oraz zasadami ładu korporacyjnego określonymi w "Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW 2016".
W okresie objetym sprawozdaniem Rada Nadzorcza odbyła posiedzenia:
LD
Wszystkie zwołane posiedzenia odbyły się w pełnym składzie Rady Nadzorczej (5 osób), umożliwiającym podejmowanie uchwał.
W okresie objetym sprawozdaniem, Rada Nadzorcza podjęła m.in. uchwały w zakresie:
przyjęcia nowego Regulaminu Rady Nadzorczej Spółki
powołania Komitetu Audytu Spółki i przyjęcie Regulaminu Komitetu Audytu Spółki
wyboru biegłego rewidenta (przedłużenie umowy z dotychczasowym audytorem) w celu wykonania przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego IZOBLOK S.A. za okres od 1.05.2017 r. do 31.10.2017 r. oraz badania rocznego sprawozdania finansowego IZOBLOK S.A. za okres od 1.05.2017 r. do 30.04.2018 r.
powołania Wiceprezesa Zarządu Spółki
W okresie sprawozdawczym Komitet Audytu odbył 2 posiedzenia:
24.10.2017 r. - w siedzibie Spółki
19.11.2017 r. - w siedzibie Spółki
Poza posiedzeniami Komitet Audytu odbywał spotkania, w tym z Zarządem, z dyrektorem finansowym Spółki oraz biegłym rewidentem.
Wszystkie zwołane posiedzenia odbyły się w pełnym składzie Komitetu Audytu (3 osoby), umożliwiaiacym podejmowanie uchwał.
W okresie objetym sprawozdaniem, Komitet Audytu podjął m.in. uchwały w zakresie:
przyjecia Polityki i Procedury wyboru firmy audytorskiej oraz Polityki świadczenia usług dozwolonych niebędących badaniem ustawowym
przyjęcia rekomendacji dot. przedłużenia współpracy z dotychczasowym audytorem
Rada Nadzorcza, po zapoznaniu się z pisemnymi oświadczeniami w przedmiocie spełniania kryteriów niezależności przedłożonymi przez poszczególnych Członków Rady Nadzorczej, po dokonaniu oceny czy istnieją związki lub okoliczności, które mogą wpływać na spełnienie przez Członków Rady Nadzorczej kryteriów niezależności stwierdza, iż zgodnie z zasadą II.Z.3. Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2016, członkowie Rady Nadzorczej w osobach Marka Barć i Krzysztofa Płonki spełniają kryteria niezależności określone w tych zasadach, zaś członkowie Rady Nadzorczej w osobach Andrzeja Kwiatkowskiego, Renaty Skrzydlak i Rafała Olesińskiego nie spełniają kryteriów niezależności opisanych w zasadach Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2016.
Rada Nadzorcza Spółki pozytywnie ocenia wykonywanie zadań w okresie sprawozdawczym. Rada sprawowała stały nadzór nad działalnością Spółki oraz rzetelnie wypełniała swoje obowiązki przewidziane obowiązującymi przepisami i regulacjami wewnętrznymi Spółki.
Członkowie Rady Nadzorczej wykazali się sumiennością i rzetelnością, wykorzystując w toku działalności swoją wiedzę fachową i doświadczenie zawodowe. Dzięki wysokim kompetenciom i zaangażowaniu Członków Rady Nadzorczej (100% frekwencja podczas wszystkich posiedzeń) oraz kompleksowej organizacji posiedzeń, skutecznie realizowała swoje zadania statutowe kierując się interesem Spółki.
Komunikacja Rady Nadzorczej (w szczególności Przewodniczącego Rady Nadzorczej) z Komitetem Audytu Spółki oraz z Zarządem przebiegała sprawnie i z zaangażowaniem po obydwu stronach (bieżący kontakt, merytoryczne dyskusje, możliwość udziału w posiedzeniach Rady Nadzorczej).
Strona 4 z 8
$\sqrt{2}$
Członkowie Rady Nadzorczej posiadają wiedzę i umiejętności dot. branży automotive, w której działa Spółka co umożliwia sprawna identyfikacje ryzyk i ocene sytuacji Spółki.
Rada Nadzorcza Spółki IZOBLOK S.A. dokonuje pozytywnej oceny swojej pracy.
Okres sprawozdawczy Spółka IZOBLOK S.A. zamknęła osiągając zysk netto na poziomie 7.318.088 PLN (spadek o 45,8% r/r) oraz zysk EBITDA na poziomie 15.353.000 PLN (spadek o 15,7% r/r). Jednocześnie Spółka zrealizowała przychody ze sprzedaży na poziomie 93.248.000 PLN (spadek o 1,4% r/r). Koszty działalności operacyjnej wyniosły 81.627.000 PLN i były wyższe 0,7% r/r, na co wpływ miał głównie znaczący wzrost kosztów wynagrodzenia w Spółce.
W 2018 r. doszło do zmian w Zarządzie Spółki w postaci powołania do pełnienia funkcji wiceprezesa Zarządu IZOBLOK S.A. pana Zbigniewa Pawłuckiego - odpowiedzialnego za koordvnacie i rozwói obszaru sprzedaży, R&D, zakupów w Grupie Kapitałowej oraz rozwój technologii produkcji surowca i automatyzację procesów produkcyjnych.
W okresie sprawozdawczym doszło do zawarcia istotnych z punktu widzenia działalności Spółki kontraktów m.in. z Jaguarem, Land Roverem, Adient czy BMW. Spółka została wyróżniona w konkursie European Business Awards w kategorii Recognising Success, Innovation and Ethics.
Rada Nadzorcza ocenia, że IZOBLOK S.A. zarządzana jest prawidłowo i skutecznie. Zarząd Spółki w sposób konsekwentny i uporządkowany dążył do realizacji postawionych celów, co przyczyniło się do budowania wartości firmy. Poprawne i zadowalające wyniki w zakresie sprzedaży oraz właściwa struktura finansowa przejawiająca się w wielkościach wskaźników finansowych, a także osiągnięty na koniec okresu sprawozdawczego zysk w wysokości 7.318.088 PLN pozwalają Radzie Nadzorczej na pozytywną ocenę działania Zarządu Spółki.
Rada Nadzorcza dokonała oceny skuteczności systemu kontroli wewnetrznej, zarzadzania ryzykiem. compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego, w tym wszystkich istotnych mechanizmów kontrolnych. zwłaszcza dotyczących raportowania finansowego i działalności operacyjnej.
Spółka posiada systemy zarządzania kluczowymi ryzykami. System kontroli wewnętrznej tworzą m.in. procedury, zarządzenia, regulaminy wewnętrzne, instrukcje stanowiskowe, zakresy obowiązków poszczególnych pracowników (w tym delegowanie uprawnień), odpowiednia struktura organizacyjna Spółki (kierownicy działów monitorujący przepływ informacji i wykonujący procedurę RM).
Odpowiedzialność za system kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem ponosi Zarząd Spółki, w związku z czym jego członkowie osobiście angażują się w doskonalenie i nadzorowanie właściwego funkcjonowania całego systemu oraz na bieżąco monitorują jego efektywność, wdrażając w razie potrzeby nowe rozwiązania/procedury.
System kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w procesie sporządzania sprawozdań finansowych oparty jest na przejrzystym podziale zadań i obowiązków osób odpowiedzialnych za przygotowanie oraz sprawdzenie sprawozdań finansowych Spółki. Za organizację pracy i nadzór merytoryczny nad procesem przygotowania sprawozdań finansowych i raportów okresowych Spółki sprawuje dział finansowoksięgowy. Sprawozdania finansowe ostatecznie weryfikuje Zarząd. Podlegają one także badaniu/ocenie przez Komitet Audytu Spółki (który posiada stały kontakt z audytorem) oraz Radę Nadzorczą. Finalnie sprawozdania weryfikuje niezależny biegły rewident.
Zarzad Spółki po zamknieciu ksiąg otrzymuje miesięczne raporty finansowe z informacją zarządczą które przygotowywane są przez dział kontrolingu. Raporty te zawierają kluczowe dane finansowe obejmujące
Strona 5 z 8
(S
w szczególności informacje dotyczące: przychodów, kosztów, analizy wskaźnikowej i innych istotnych danych finansowych mających wpływ na wynik Spółki. Zarząd przy udziale działu kontrolingowego po zakończeniu każdego kalendarzowego miesiąca wspólnie analizuje wyniki finansowe Spółki porównując je do założeń budżetowych.
W Spółce wdrożony jest system informatyczny, w którym rejestrowane są transakcje zgodnie z polityką rachunkowości Spółki – co umożliwia bieżący wgląd i monitorowanie umów.
W roku sprawozdawczym Zarząd Spółki a także audytor Spółki (za pośrednictwem Komitetu Audytu) przekazywali Radzie Nadzorczej szczegółowe informacje dot. aktualnej kondycji finansowej Spółki.
W ramach zabezpieczenia przed ryzykiem związanym z wahaniami kursu walut (w szczególności zmiany kursu EUR/PLN) Spółka m.in. zaciąga kredyty i leasingi w walucie EUR. Ograniczeniu ryzyka służy także stosowany hedging. Spółka korzysta również z terminowych instrumentów finansowych typu forward, zabezpieczając tym samym swoje realne przepływy finansowe.
Spółka narażona jest również na wzrost obciążeń spowodowany podwyższeniem stóp procentowych. W celu minimalizacji ryzyka związanego ze wzrostem stóp procentowych, Spółka zabezpiecza się m.in. poprzez zakup kontraktów IRS (kontraktów zamiany stóp procentowych).
Spółka opiera swoją działalność na współpracy ze stałym gronem dostawców i odbiorców. Zaprzestanie lub pogorszenie relacji z którymś z głównych kontrahentów może wpłynąć znacząco negatywnie na stabilność sytuacji operacyjnej Spółki. Spółka zabezpiecza się przed tego rodzaju ryzykami poprzez zapewnienie dywersyfikacji źródeł dostaw oraz dokładną analizę wiarygodności finansowej swoich partnerów biznesowych.
Dominującą grupą odbiorców produktów Spółki są firmy sektora motoryzacyjnego w Europie. Produkty Spółki dedykowane są do wąskiej grupy klientów takich jak: producenci siedzeń, producenci dywanów i rozwiązań akustycznych, producenci elementów wnętrza samochodu, a także producenci elementów podnoszących bezpieczeństwo bierne w samochodach. Tym samym na wielkość produkcji Spółki znaczący wpływ ma koniunktura branży motoryzacyjnej oraz stosowane tam nowe rozwiązania technologiczne. Spółka ogranicza potencjalny wpływ ryzyka związanego z koniunkturą gospodarcza poprzez większą dywersyfikację produkcji, zwiększenie udziału klientów z branży opakowań i HVAC oraz selektywny dobór portfela klientów.
Powyżej wskazane ryzyka zostały zmapowane przez Zarząd i wskazane w sprawozdaniu z działalności Zarzadu Spółki za okres sprawozdawczy. W celu identyfikacji ryzyk Zarząd zleca cykliczne audyty w Spółce (ostatni przeprowadzony audyt dot. wdrożenia w Spółce RODO). Zarząd po zidentyfikowaniu danego ryzyka niezwłocznie informuje o nim Komitet Audytu Spółki i po uzgodnieniach wdraża instrumenty majace na celu ich minimalizację.
Za wdrożenie i utrzymanie skutecznych systemów nadzoru odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. W IZOBLOK S.A. nie wyodrebniono jednostki odpowiedzialnej za realizację zadań w systemie nadzoru zgodności działalności z prawem. Nadzór nad zgodnościa z prawem poszczególnych jednostek organizacyjnych Spółki jest sprawowany przez osoby odpowiedzialne za funkcjonowanie tych jednostek wspierane przez obsługę prawną i służby audytorskie.
Rada Nadzorcza dokonała pozytywnej oceny funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej, systemu Zarządzania ryzykiem i compliance w IZOBLOK S.A. Funkcjonujący w Spółce system kontroli wewnętrznej, bez wyodrębnienia w strukturze organizacyjnej odrębnej jednostki odpowiedzialnej za realizację funkcji audytu wewnętrznego, jest adekwatny do rozmiaru i struktury organizacyjnej Spółki oraz rodzaju działalności prowadzonej przez Spółkę. System zarządzania ryzykiem istotnym dla Spółki pozwala na skuteczne minimalizowanie i zapobieganie skutkom prawdopodobnego oddziaływania danego rodzaju ryzyka na działalność Spółki.
/e2
IZOBLOK S.A., jako emitent akcji dopuszczonych do obrotu na GPW, podlega zasadom ładu korporacyjnego wyrażonym w "Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW 2016".
W okresie sprawozdawczym Spółka wypełniała obowiązki informacyjne dotyczące stosowania zasad ładu korporacyjnego określone w Regulaminie Giełdy i Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie informacji bieżacych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim z dnia 29.03.2018 r. (do dnia wejścia w życie nowego Rozporządzenia, Spółka stosowała Rozporządzenie z 2009 r.).
Spółka w poprzednich okresach sprawozdawczych publikowała, zgodnie z Regulaminem Giełdy, raporty (EBI) dot. zakresu stosowania dobrych praktyk, podając uzasadnienia odstąpienia od zasad, których Spółka nie stosuje.
Rada Nadzorcza zapoznała się z oświadczeniem o stosowaniu ładu korporacyjnego zamieszczonym w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki za okres od dnia 1 maja 2017 r. do dnia 30 kwietnia 2018 r. a także zwervfikowała informacje w tym zakresie udostepnione na stronie internetowej IZOBLOK S.A. W ocenie Rady Nadzorczej informacje udostępnione przez IZOBLOK S.A. są zgodne z wymogami i rzetelnie przedstawiają stan stosowania zasad ładu korporacyjnego.
Spółka prowadzi swoją działalność zarówno na płaszczyźnie biznesowej, jak i społecznej oraz charytatywnej. W Spółce nie funkcjonują zasady i polityki dotyczące jej sponsoringowej działalności, przy czym Spółka angażuje się jedynie w pomoc o ograniczonym i lokalnym charakterze.
W ramach tej działalności IZOBLOK S.A. wspiera finansowo Klub Żeglarski "Halny" z Żywca, wspomagając go w organizacji regat żeglarskich w ramach Memoriału Adama Banaszka. Spółka udziela także indywidualnej pomocy młodym żeglarzom m.in. poprzez sfinansowanie uszycia żagla, na którym umieszcza się jednocześnie logo Spółki.
W ramach działalności charytatywnej, IZOBLOK S.A. wspiera podopiecznych Fundacji Wspólna Nadzieja, przekazując paczki świąteczne trafiające do domów dziecka.
Rada Nadzorcza stoj na stanowisku, że działalność prowadzona przez Spółkę w tym zakresie służy interesom Spółki (lokalna rozpoznawalność).
Rada Nadzorcza IZOBLOK S.A. pozytywnie ocenia działalność Spółki w obszarze działalności sponsoringowej, charytatywnej oraz innej o zbliżonym charakterze i ze względu na rozmiar tej działalności nie widzi potrzeby tworzenia odrębnej polityki w tym zakresie.
$\mathcal{L}_{\ell}$
Na posiedzeniu w dniach 16 i 30 sierpnia 2018 r. Rada Nadzorcza przeprowadziła badanie przedstawionych przez Zarząd Spółki dokumentów, tj.:
Po przeprowadzeniu badania i oceny, pod względem ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym oraz po zapoznaniu się z informacjami przekazanymi przez Komitet Audytu oraz Prezesa Zarządu, Rada Nadzorcza pozytywnie oceniła przedstawione przez Zarząd dokumenty i wniosek w sprawie podziału zysku.
W imieniu Rady Nadzorczej Izoblok SA
Andrzej Kwiatkowski Przewodniczący Rad Nadzorczej IZOBLOK SA
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.