Ithmaar Holding B.S.C - Interim / Quarterly Report 2022

اإلثمار القابضة ش.م.ب .

المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة سبتمبر2022 لفترة التسعة أشهر المنتهية في30

اإلثمار القابضة ش.م.ب. المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة سبتمبر2022 لفترة التسعة أشهر المنتهية في30

الصفحات

المحتويات

تقرير المراجعة من مدقق الحسابات المستقل3

بيان المركز المالي المرحلي المختصر الموحد4

بيان الدخل المرحلي المختصر الموحد5

7 - بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي المختصر الموحد6

10 - البيان المرحلي المختصر الموحد للتغيرات في حسابات اإلستثمار المقيدة9

28- إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة11

==> picture [73 x 55] intentionally omitted <==

تقرير مراجعة المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة إلى أعضاء مجلس إدارة .ش.م.ب اإلثمار القابضة

مقدمة

كما التابعة("المجموعة)"ا ( .ش.م.ب "اإل ثمار ") وشركاتهلإلثمار القابضة لقد قمنا بمراجعة بيان المركز المالي المرحلي المختصر الموحد المرفق والبيانات المرحلية سبتمبر2022 أشهر المنتهية في30 الثالثة و التسعة ات لفتر ل وبيان الدخل المرحلي المختصر الموحد سبتمبر2022 في30 أشهر المنتهية في ذلكالتسعة لستثمار المقيدة لفترة المختصرة الموحدة للتغييرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية والتغييرات في حسابات المختصرة الموحدة وفقااإلدارة مسؤولون عن إعداد وعرض هذه المعلومات المالية المرحلية إن أعضاء مجلس التاريخ واإليضاحات التفسيرية. حول المعلوماتج إصدار استنتا مسؤوليتنا هي.من هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة المذكور في إيضاح رقم2ألساس اإلعداد .على عملية المراجعة التي قمنا بها بناء المالية المرحلية المختصرة الموحدة

نطاق المراجعة ، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية المنفذة من قبل مدقق الحسابات المستقل لقد أجرينا مراجعتنا وفقا للمعيار الدولي لمهام المراجعة2410 ر المالية والم حاسبيةاألمو المسؤولين عناألشخاص اإل س تفسارات بشكل رئيسي منللمنشأة." تتكون مراجعة المعلومات المالية المرحلية من القيام ب عن نطاق عملية التدقيق المنجزة وفقا. يقل نطاق عملية المراجعة بشكل كبير اآلخرى التحليلية وإجراءات المراجعة وكذلك تطبيق اإلجراءات خالل ر الهامة التي يمكن تحدي دها مناألمو تمكننا من الحصول على تأكيد بأننا أصبحنا على علم بكافةلا الدولية وبالتالي فهيق لمعايير التدقي ال نبدي ر أ .ي تدقيق وبالتالي فإننا.أعمال التدقيق

ل ستنتاج ا من جميع النواحي ،الجوهرية تعد ،المرفقة لم على مراجعتنا، لم يلفت انتباهنا ما يجعلنا نعتقد بأن المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدةبناء .من هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة المذكور في إيضاح رقم2ألساس اإلعداد وفقا

==> picture [160 x 45] intentionally omitted <==

إلياس ابي نخ ول رقم ترخيص الشريك196 برايس وترهاوس كوبرز ام إي ليمتد المنامة، مملكة البحرين نوفمبر202213

، البرج الغربي، مرفأ البحرين المالي، ص.ب60771، المنامة، مملكة البحرين ، الطابق47 ، مجمع346 ، طريق4626 ، مبنى1459 برايس وترهاوس كوبرز ام .إي ليمتد، مكتب4701 47378 ، القيد :www.pwc.com/me ،+973 17 540 556 : ، فاكس+973 8800 :هاتف1711 3

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان المركز المالي المرحلي المختصر الموحد (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

	الثمار القابضة ش.م.ب. بيان المركز المالي المرحلي المختصر الموحد (كافة المبالغ موضحة بآلف الدولرات المريكية ما لم يذكر خلف ذلك)
كما في	كما في
31 ديسمبر2021	إيضاحات30 سبتمبر2022
(مدققة)	(مراجعة)
	الموجودات
545,116	نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف المركزية3 373,769
	سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات مالية
249,569	ومؤسسات أخرى4 47,310
2,190,974	مرابحات وتمويلت اخرى5 1,185,872
1,425,743	تمويلت المشاركة6 1,410,809
2,524,742	صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها7 2,031,883
676,933	استثمارات في شركات زميلة8 100,332
391,820	موجودات مقتناة بغرض التأجير808
103,474	تكافل ومستحقات ذات صلة-
180,624	موجودات أخرى9 220,513
256,319	استثمارات عقارية244,091
233,235	عقارات قيد التطوير197,246
171,774	موجودات ثابتة122,803
82,466	موجودات غير ملموسة23,785
9,032,789	إجمالي الموجودات5,959,221
	المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات لستثمار
	المطلقة وحقوق الملكية

المطلوبات

	طلوبات
1,903,979	حسابات جارية للعملء1,676,913
	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية
1,367,702	ومؤسسات أخرى1,276,226
1,114,187	مبالغ مستحقة لمستثمرين72,502
453,276	المطلوبات الخرى410,439
129,734	إحتياطي تابع للتكافل-
4,968,878	إجمالي المطلوبات3,436,080
3,751,697	حقوق أصحاب حساباتلستثمار المطلقة11 2,380,722
	مالي المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات
8,720,575	لستثمار المطلقة5,816,802
757,690	رأس المال12 757,690
(30,149)	أسهم الخزينة12 (30,149)
109,009	لحتياطيات76,231
(798,788)	خسائر متراكمة(797,488)
37,762	إجمالي الحقوق العائدة لمساهمي الشركة الم6,284
274,452	حقوق غير مسيطرة136,135
312,214	إجمالي حقوق الملكية142,419
	مالي المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات
9,032,789	لستثمار المطلقة وحقوق الملكية5,959,221

إجمالي المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات

: نوفمبر2022، ووقعها بالنيابة عنهم تم اعتماد هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة من قبل مجلس اإلدارة بتاريخ13

___عبدهللا طالب الرئيس التنفيذي

__ ________ حسن إلهام صاحب السمو الملكي األمير عمرو محمد الفيصل عضو مجلس اإلدارة رئيس مجلس اإلدارة

الموحدة. إلى28 جزءً ال يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الواردة على الصفحات من11 إلى18 تشكل اإليضاحات من1

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان الدخل المرحلي المختصر الموحد (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

الثلثة أشهر المنتهية في	الثلثة أشهر المنتهية في	التسعة أشهر المنتهية في	التسعة أشهر المنتهية في
30 سبتمبر2021	30 سبتمبر2022	30 سبتمبر2021	2022	إيضاحات30 سبتمبر
(مراجعة)	(مراجعة)	(مراجعة)		(مراجعة)
				اليرادات
54,121	105,539	159,113		الدخل من الصول الممولة من قبل حساباتلستثمار المطلقة293,899
				ناقصا :العائد لحساباتلستثمار المطلقة ومخصصاتالهبوط في
(28,233)	(57,258)	(80,974)		القيمة(149,562)
				حصة المجموعة من دخل حسابات لستثمار المطلقة بصفتها
25,888	48,281	78,139		مضاربا144,337
12,873	9,886	50,574		الدخل من المرابحات والتمويلتلخرى27,135
413	(1,246)	(2,008)		حصة النتائج بعد خصم الضرائب من الشركات الزميلة187
26,345	20,831	83,509		الدخل منلستثمارات68,206
18,240	22,636	51,795		إيرادات أخرى62,623
83,759	100,388	262,009		إجمالي اليرادات302,488
				ناقصا :أرباح مدفوعة لمصارف ومؤسسات مالية
(37,592)	(22,227)	(116,788)		ومؤسسات أخرى(صافي) (94,661)
46,167	78,161	145,221		إيرادات تشغيلية207,827
				المصروفات
(37,851)	(38,971)	(116,521)		المصروفات الدارية والعمومية(116,114)
(7,917)	(3,719)	(23,676)		الستهلك والطفاء(17,389)
(45,768)	(42,690)	(140,197)	إجمالي المصروفات(133,503)
				صافي الربح قبل مخصصات الهبوط في القيمة
399	35,471	5,024		والضرائب الخارجية74,324
(1,992)	2,193	7,087		عكس / (مخصصات) لنخفاض في القيمة -صافي10 (4,451)
(1,593)	37,664	12,111		صافي الربح / (الخسارة) قبل الضرائب الخارجية69,873
(8,283)	(15,720)	(25,694)		ضرائب خارجية(39,159)
(9,876)	21,944	(13,583)		صافي الربح / (الخسارة) للفترة للعمليات المستمرة30,714
12,652	(24,954)	29,320		صافي النتائج من العمليات المتوقفة18 (15,592)
2,776	(3,010)	15,737		صافي الدخل / (الخسارة) للفترة15,122
				متعلقة بالتالي:
(2,530)	(7,777)	1,476		مساهمي الثمار1,300
5,306	4,767	14,261		حقوق غير مسيطرة13,822
2,776	(3,010)	15,737		15,122
				عائد / (خسائر) السهم الساسي والمخفف متعلقة بمساهمي
(0,09)	(0,27)	0,05		الثمار -سنتات أمريكية15 0,04
				عائد / (خسائر) السهم الساسي و المخفف متعلقة بمساهمي
(0,52)	0,59	(0,96)		الثمار - العمليات المستمرة -سنتات أمريكية15 0,58

___طالب عبدهللا __إلهام حسن ________صاحب السمو الملكي األمير عمرو محمد الفيصل

الرئيس التنفيذي عضو مجلس اإلدارة رئيس مجلس اإلدارة

. إلى28 جزءً ال يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة الواردة على الصفحات من11 إلى18 تشكل اإليضاحات من1

اإلثمار القابضة ش.م.ب. سبتمبر2022 بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي المختصر الموحد لفترة التسعة أشهر المنتهية في30 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

							لحتياطيات
					احتياطي القيمة
		إجمالي الحقوق			العادلة
إجمالي حقوق	حقوق غير	العائدة لمساهمي		تحويل عملت	للستثمارات		احتياطي القيمة			علوة إصدار
الملكية	مسيطرة	الشركة الم	خسائر متراكمة	أجنبية	العقارية	إحتياطي التحوط	العادلة للستثمارات	احتياطي عام	احتياطي قانوني	أسهم	أسهم الخزينة	رأس المال
312,214	274,452	37,762	(798,788)	(131,236)	4,551	(3,581)	(2,882)	50,727	42,345	149,085	(30,149)	في1 يناير2022 (مدققة) 757,690
15,122	13,822	1,300	1,300	-	-	-	-	-	-	-	-	صافي ربح الفترة-
(13,803)	(13,803)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	الحركة من توزيع الرباح من قبل الشركات التابعة-
(103,124)	(103,124)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	الحركة من بيع الموجودات-
												حركة القيمة العادلة للصكوك
(12,056)	(2,403)	(9,653)	-	-	-	-	(9,653)	-	-	-	-	وأدوات استثمارية وما في حكمها-
												الحركة في القيمة العادلة
(1,129)	-	(1,129)	-	-	(1,129)	-	-	-	-	-	-	للستثمار في العقارات-
3,581	-	3,581	-	-	-	3,581	-	-	-	-	-	الحركة في احتياطي التحوط -
19,162	-	19,162	-	-	-	-	19,162	-	-	-	-	حركة القيمة العادلة للشركات الزميلة-
(77,548)	(32,809)	(44,739)	-	(44,494)	(630)	-	385	-	-	-	-	تسوية تحويل العملت الجنبية-
142,419	136,135	6,284	(797,488)	(175,730)	2,792	-	7,012	50,727	42,345	149,085	(30,149)	في30 سبتمبر2022 (مراجعة) 757,690

إلى28 جزءً ال يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة. الواردة على الصفحات من11 إلى18 تشكل اإليضاحات من1

اإلثمار القابضة ش.م.ب. سبتمبر2021 بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي المختصر الموحد لفترة التسعة أشهر المنتهية في30 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

الحتياطيات

		إجمالي الحقوق			احتياطي القيمة
		العائدة			العادلة		احتياطي القيمة
إجمالي حقوق		لمساهمي		تحويل عملت	للستثمارات		العادلة			علوة إصدار
الملكية	حقوق غير مسيطرة	الشركة الم	خسائر متراكمة	أجنبية	العقارية	إحتياطي التحوط	للستثمارات	احتياطي عام	احتياطي قانوني	أسهم	أسهم الخزينة	رأس المال
292,137	277,375	14,762	(833,797)	(110,230)	4,491	(7,324)	(4,216)	50,727	38,485	149,085	(30,149)	في1 يناير2021 (مدققة) 757,690
15,737	14,261	1,476	1,476	-	-	-	-	-	-	-	-	صافي ربح الفترة-
-	(781)	781	781	-	-	-	-	-	-	-	-	زيادة المساهمة في شركة تابعة-
												الحركة من توزيع الرباح من قبل
(2,231)	(2,231)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	الشركات التابعة-
												حركة القيمة العادلة للصكوك وأدوات
349	(4,357)	4,706	-	-	-	-	4,706	-	-	-	-	استثمارية وما في حكمها -
3,560	-	3,560	-	-	-	3,560	-	-	-	-	-	الحركة في احتياطي التحوط -
4,496	-	4,496	-	-	-	-	4,496	-	-	-	-	حركة القيمة العادلة للشركات الزميلة-
(24,807)	(7,049)	(17,758)	-	(17,318)	(106)	-	(334)	-	-	-	-	تسوية تحويل العملت الجنبية-
289,241	277,218	12,023	(831,540)	(127,548)	4,385	(3,764)	4,652	50,727	38,485	149,085	(30,149)	في30 سبتمبر2021 (مراجعة) 757,690

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان التدفقات النقدية المرحلية المختصر الموحد

(كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

التسعة أشهر المنتهية في	التسعة أشهر المنتهية في
30 سبتمبر2021	إيضاحات30 سبتمبر2022
(مراجعة)	(مراجعة)
	النشطة التشغيلية
	صافي الدخل قبل الضرائب الخارجية من:
12,111	العمليات المستمرة69,873
29,320	العمليات المتوقفة(15,592)
	تعديلت في :
23,676	لستهلك والطفاء17,389
2,008	حصة الرباح من الشركات الزميلة بعد خصم الضرائب(187)
(7,087)	(عكس) / مخصصاتلنخفاض في القيمة -صافي10 4,451
(83,509)	الدخل منلستثمارات(68,206)
5,751	تكلفة التمويل على صافي التزام الجارة5,461
(1,532)	خسائر بيع موجودات ثابتة (133)
(19,262)	أرباح / (خسائر) تشغيلية قبل التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية 13,056
	التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية :
	أرصدة لدى المصارف تستحق بعد تسعين يوماتتضمن
15,199	أرصدة لدى المصارف المركزية تتعلق بالحد الدنى للحتياطي13,520
198,099	مرابحات وتمويلت اخرى57,119
(488,866)	تمويلت المشاركة(296,656)
(53,734)	موجودات أخرى(158,958)
213,146	الحسابات الجارية للعملء162,033
271,827	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى110,510
547	مبالغ مستحقة لمستثمرين(31,132)
37,531	المطلوبات الخرى173,341
279,458	الزيادة في حقوق أصحاب حساباتلستثمار المطلقة79,442
(32,661)	الضرائب المدفوعة(43,843)
421,284	صافي النقد الناتج من النشطة التشغيلية 78,432
	النشطة لستثمارية
	صافي التغيرات في:
(205)	استثمار في شركات زميلة-
2,130	استثمارات عقارية-
(12,297)	موجودات مقتناة بغرض التأجير12,273
(308,894)	صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها(249,809)
(12,303)	موجودات ثابتة(16,605)
22,777	توزيعات أرباح مستلمة من شركات زميلة20,706
(308,792)	صافي النقد المستخدم في النشطة لستثمارية(233,435)
	النشطة التمويلية
(11,000)	سداد صافي مستحقات الجارة (10,133)
(11,000)	صافي النقد المستخدم في النشطة التمويلية(10,133)
(29,348)	تسوية تحويل العملت الجنبية(76,474)
72,144	صافي(النقص) / الزيادة في النقد وما في حكمه(241,610)
754,107	النقد وما في حكمه في بداية الفترة 621,220
826,251	النقد وما في حكمه في نهاية الفترة4 379,610
	للمعاملت غير النقدية ، يرجى الرجوع إلى( إيضاح18 )
	تشكل اليضاحات من1 إلى18 الواردة على الصفحات من11 إلى28 جزء ل يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة.

اإلثمار القابضة ش.م.ب.

سبتمبر2022 البيان المرحلي المختصر الموحد للتغيرات في حسابات اإلستثمار المقيدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في30

(كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

كما في1 يناير2022تحركات العملت الجنبية كما في30 2022	كما في1 يناير2022تحركات العملت الجنبية كما في30 2022	كما في1 يناير2022تحركات العملت الجنبية كما في30 2022
6,250	-	6,250	مضاربة الشامل البوسفور*
9,426	(3,287)	12,713	الودائع العقاريةلوروبية*
25,236	-	25,236	الودائع العقارية المريكية*
40,912	(3,287)	44,199	المجموع(مراجعة)

لستثمارات الضمنية.(الخسارة) وتوزيعه عند بيع سوف يتم تسجيل اإليراد / *

اإلثمار القابضة ش.م.ب.

سبتمبر2021 البيان المرحلي المختصر الموحد للتغيرات في حسابات اإلستثمار المقيدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في30 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

تحركات العملت الجنبية كما في30 2021	تحركات العملت الجنبية كما في30 2021	كما في1 يناير2021
6,250	-	6,250
14,650	1,902	12,748
25,236	-	25,236
46,136	1,902	44,234

مضاربة الشامل البوسفور لوروبية الودائع العقارية الودائع العقارية األمريكية المجموع*

لستثمارات الضمنية.(الخسارة) وتوزيعه عند بيع سوف يتم تسجيل اإليراد / *

التأسيس واألنشطة 1

اإلثمار القابضة ش.م.ب. إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة سبتمبر2022 لفترة التسعة أشهر المنتهية في30

أغسطس1984 وحصل على رخصة بنك استثماري تحت اشراف مصرف البحرين المركزي. في مملكة البحرين في13("اإلثمار") تأسست اإلثمار القابضة ش.م.ب .

لساسية لإلثمار، وهي إدارة إئتمانية مسجلة في كومنولث الباهاما.") الشركة األم DMIT يعتبر دار المال اإلسالمي ترست("

في مجموعة واسعة من الخدمات المالية والتي تشمل األعمال المصرفية لألفرادمعا"المجموعة") لنشطة الرئيسية التى يقوم بها اإلثمار والشركات التابعة له( تتمثل لستثمارات المصرفية واألعمال المصرفية الخاصة والتكافل وتطوير العقارات.واألعمال المصرفية التجارية و

خاضعة إلشراف هيئة الرقابة الشرعية.يشرف مصرف البحرين المركزي على أنشطة اإلثمار وهي أيضا

أسهم اإلثمار مدرجة في بورصة البحرين وسوق دبي المالي.

ألموال مودعة بغرض ألحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية وخاصة تلكلستثمار وفقا تتضمن أنشطة المجموعة قيامها بوظيفة المضارب(اإلدارة على أساس األمانة) حسابات وبند"لستثمار المطلقة " تظهر هذه األموال في المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة تحت بند"حسابات المتعلقة بتحريم استالم أو دفع الفوائد الربوية . فيما يتعلق بحسابات لستثمار بتفويض المجموعة باستثمار األموال المحتفظ بها في حسابه بالطريقة التي تراهالستثمار المطلقة، يقوم صاحب حساب لستثمار المقيدة ." أما فيما يتعلق بحسابات لستثمار المقيدة فإن صاحب حساب المجموعة مناسبة دون وضع أية قيود بالنسبة إلى الموضع والكيفية والغرض من استثمار هذه األموال . عالوة على ذلك، قد ال يسمح للمجموعة بمزج أموالها الخاصة مع أموال حسابات معينة فيما يخص موضع وكيفية وغرض استثمار األموال .لستثمار يفرض قيودا لستثمار المقيدة.

تقوم المجموعة بأنشطتها التجارية من خالل المركز الرئيسي للبنك والشركات الرئيسية التابعة للمجموعة وهي كالتالي:

	نسبة الملكية%	نسبة الملكية%
النشاط التجاري الرئيسي	31 ديسمبر2021 بلد التأسيس	سبتمبر2022	30
				الشركات التابعة المباشرة
أعمال مصرفية	100مملكة البحرين	100		بنك الثمار ش.م.ب . (م)
إدارة الصول	100مملكة البحرين	100		آي بي كابيتال ش.م.ب . (م)
إدارة الثروات والصول	100سويسرا	100		مكتب فيصل الخاص(سويسرا) إس إيه
استثمار قابضة	100لوكسمبورغ	100		مؤسسة الشامل المالية(لوكسمبورغ) إس إيه
				الشركات التابعة غيرالمباشرة
أعمال مصرفية	67باكستان		67	بنك فيصل المحدود
تكافل	56مملكة البحرين		-	مجموعة سوليدرتي القابضة ش.م.ب . (م)
عقارية	100جزر الكايمان	100		شركةلثمار للتطوير المحدودة
عقارية	50مملكة البحرين		50	الجزيرة الصحية ش.م.ب.(م)
عقارية	92جزر الكايمان		92	صندوق دلمونيا للتطوير
عقارية	51مملكة البحرين		51	شركة ستي فيو دفلوبمنت العقارية ش.م.ب.(م)

من٪ ، والتي تأسست في كومنولث البهاما ، ومملوكة بنسبة100)IICG إحدى الشركات التابعة لإلثمار هي شركة الخليج اإلسالمية لالستثمار المحدودة(الباهاما) ( ).DMIT(

(يتبع) التأسيس واألنشطة 1

. ديسمبر2021 مليون دوالر أمريكي كما في31 مليون دوالر أمريكي مقارنة بـ37.8 ، بلغ إجمالي حقوق الملكية الموحدة للمجموعة6.3 سبتمبر2022 اعتبارًا من30 1,1 مجلس اإلدارة يعمل بنك اإلثمار على العديد منوال تزال حقوق الملكية الحالية أعلى من الحد األدنى المطلوب للحصول على ترخيص شركة استثمارية من الفئة األولى . المبادرات لتعزيز حقوق الملكية الموحدة للمجموعة والمالءة المالية.

وقد أوصى) من النظام األساسي للمجموعة .7 (ا للمادة64 إلى اجتماع الجمعية العمومية غير العادية للمساهمين وفق ، دعا مجلس اإلدارة("اإلدارة") مارس2022 في17 حلول الربع األول من عام2023 ذلك بع د إتمام الصفقةب ومع ذلك، سيتم التفكير بذلكمجلس اإلدارة باتخاذ إجراءات مثل تعويض الخسائر المتراكمة مقابل رأس المال . مع مصرف السالم وسيتم عرضه على المساهمين للنظر فيه والموافقة عليه رهنا بموافقة الجهات المختصة. لألشهر لثني عشر القادمة من تاريخ إصدار هذا المركز قامت إدارة المجموعة بتقييم السيولة وتوقعات حقوق الملكية للشركة بعد الصفقة مع مصرف السالم ش.م.ب . لفتراضات التالية:المالي المرحلي المختصر الموحد .يتضمن تقييم اإلدارة

•ال تغيير في حالة المطلوبات الخاضعة للعقوبات وبالتالي ال توجد مدفوعات. •التأكيد على التدفقات الخارجة المتوقعة للمطلوبات. •التأكيد على التدفقات الواردة المتوقعة من األصول.

يتضح من التدفقات النقدية القدرة على الحفاظ على الودائع األساسية من خالل زيادة التركيز على العمالء من الشركات كجزء من نموذج األعمال الجديد للكيان المتبقي( • الفعلية حتى تاريخ التقرير). بعد المعاملة مع السالم. •تخفيض مصاريف التشغيل الناتجة عن بقاء كيان أصغر حجما •زيادة توافر األصول السائلة في شكل تسهيالت لدعم السيولة بين البنوك ;و •تطبيق موافقة لجنة الموجودات والمطلوبات على األنماط السلوكية للخصوم فيما يتلعق بتجديد تلك المطلوبات. توفير صكوك بقيمة دفترية تبلغ99 مليون دوالر بعد صفقة السالم. • قام مجلس اإلدارة بمراجعة التوقعات المذكورة أعاله ويعتقد أن المجموعة ستكون قادرة على مواصلة أعمالها دون أي تقليص كبير للعمليات والوفاء بالتزاماتها لمدة سنة وبناءً عليه ، تم إعداد هذه البيانات المالية المرحلية المختصرة الموحدة على أساس مبدأواحدة على األقل من تاريخ إصدار هذه البيانات المالية المرحلية المختصرة الموحدة . لستمرارية.

2أهم السياسات المحاسبية للمجموعة

قواعد التحضير

تم إعداد المعلومات المالية المرحلية الموحدة الموجزة باستخدام السياسات المحاسبية المتوافقة مع تلك المطبقة من قبل المجموعة في بياناتها المالية الموحدة للسنة المنتهية في ، قواعد ومبادئ) AAOIFIا لمعايير المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة لـ المؤسسات المالية اإلسالمية( ، والتي تم إعدادها وفق ديسمبر202131 وقانون المؤسسات) CBB الشريعة اإلسالمية على النحو الذي تحدده هيئة الرقابة الشرعية للبنك ، وقانون الشركات التجارية البحريني ، ومصرف البحرين المركزي( وفقا لمتطلبات هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية ، فيما يتعلق باألمور التي ال توجد بها معايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية المالية . ) ذات الصلة.IFRS اإلسالمية ، تستخدم المجموعة المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية(

ودفتر قواعد مصرف البحرين المركزي ، بالنسبة لألمور التي ال تغطيها) AAOIFI مع متطلبات هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية( تماشيا ") IFRS ، تستخدم المجموعة إرشادات من معايير التقارير المالية الدولية ذات الصلة(") AAOIFI معايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية( وفقاا لذلك ، تم تقديم المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة للمجموعة في صورة مختصرة وفق .")IASB الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية(" " - التقارير المالية المرحلية." لإلرشادات الواردة في معيار المحاسبة الدولي رقم34

ديسمبر2021 و31 ديسمبر2020 كانت السياسات المحاسبية المستخدمة في إعداد البيانات المالية المجمعة السنوية المدققة للمجموعة للسنوات المنتهية في31 . راجع البيانات المالية المدققة للمجموعة للسنة المنتهية في31 ديسمبر) المعدلة من قبل مصرف البحرين المركزي() FAS متوافقة مع معايير المحاسبة المالية( ولم يعد نظرًا ألن تعديل مصرف البحرين المركزي كان خاصًا بالسنة المالية2020 . للحصول على تفاصيل التعديالت المتعلقة بـCOVID-19 المطبقة)2021 سبتمبر2022 ينطبق على كل من الفترات الحالية والفترات المقارنة المعروضة ، فقد تم إعداد المعلومات المالية المرحلية للمجموعة لألشهر الستة المنتهية في30 من قبل هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية(بدون أي تعديالت).) FASا لمعايير المحاسبة المالية( وفق

ال تحتوي المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة للمجموعة على جميع المعلومات واإلفصاحات المطلوبة للبيانات المالية السنوية الموحدة المدققة ويجب قراءتها عالوة على ذلك ، النتائج الخاصة بالفترات الدورية ال تعتبر . ديسمبر2021لقتران مع البيانات المالية السنوية المجمعة المدققة للمجموعة للسنة المنتهية في31 ب . ديسمبر2022 بالضرورة مؤشرا على النتائج المتوقعة للسنة المالية المنتهية في31

الشركة لدى المجموعة بعض الموجودات والمطلوبات واإليرادات والمصروفات ذات الصلة التي ال تتوافق مع الشريعة اإلسالمية كما كانت موجودة قبل تحويل اإلثمار( ويتم عرضها حاليًا وفقا لمعايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية في المرحلة المرحلية المكثفة الموحدة . إلى بنك تجزئة إسالمي في أبريل2010األم) لقتضاء. سبتمبر2022 حسب المعلومات المالية لفترة التسعة أشهر المنتهية في30 تراقب هيئة الرقابةللتزامات التي ال تتوافق مع أحكام الشريعة اإلسالمية .لمتثال ألحكام الشريعة("الخطة") لتحويل األصول و وافقت هيئة الرقابة الشرعية على خطة الشرعية تنفيذ هذه الخطة.

باستثناء التعديل والمعايير الجديدة، فإن السياسات المحاسبية وطرق لحتساب التي تطبقها المجموعة في إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة هي نفسها ، باستثناء تطبيق المعايير والتعديالت التالية على المعايير ديسمبر2021 المستخدمة في إعداد البيانات المالية الموحدة المدققة للمجموعة كما في وللسنة المنتهية في31 .لم ينتج عن تطبيق هذه المعايير والتعديالت تغييرات على صافي الربح أو حقوق الملكية للمجموعة ، إال أنه نتج عنه إفصاحات إضافية. يناير2022 السارية اعتبارًا من1

(يتبع) أهم السياسات المحاسبية للمجموعة

(يتبع) يناير2022 المعايير والتعديالت والتفسيرات الجديدة الصادرة والنافذة للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد1أ .

الوعد، والخيار والتحوط" المتعلق" معيار المحاسبة المالي رقم38 .1

والهدف من هذا المعيار الوعد والخيار والتحوط في عام2020 معيار المحاسبة المالية رقم38) AAOIFI أصدرت هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية( وترتيبات التحوط . والخيار(الخيار) هو وصف مبادئ المحاسبة والتقرير لالعتراف والقياس واإلفصاحات فيما يتعلق بالوعد المتوافق مع الشريعة اإلسالمية(الوعد) . يناير2022 يسري هذا المعيار على فترات التقارير المالية التي تبدأ في أو بعد1(التحوط) للمؤسسات المالية اإلسالمية .

يصنف هذا المعيار ترتيبات الوعد والخيار إلى فئتين على النحو التالي: " الوعد أو الخيار التابع للمنتج "واللذي يتعلق بهيكل المعاملة اللتي يتم تنفيذها باستخدام منتجات أخرى مثل المرابحة ، اإلجارة المنتهية بالتمليك ، إلخ .وأ) " منتج الوعد والخيار "الذي يستخدم كترتيب قائم بذاته متوافق مع الشريعة اإلسالمية.ب) لستداللية الناشئة عن منتجات وعد وخيار المستقلة.للتزامات المتضمنة والحقوق عالوة على ذلك ، ينص المعيار على المحاسبة عن ليس للمجموعة أي تأثير جوهري على تطبيق هذا المعيار.

ب .المعايير والتعديالت والتفسيرات الجديدة الصادرة ولكن غير سارية المفعول بعد

معيار المحاسبة المالية39 التقارير المالية للزكاة .1

والهدف من هذا المعيار هو وضع . للتقارير المالية للزكاة في عام2021 أصدرت هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية المعيار المحاسبي الدولي39 ويسري يحل هذا المعيار محل زكاة معيار المحاسبة المالية رقم9مبادئ التقارير المالية المتعلقة بالزكاة المنسوبة إلى مختلف أصحاب المصلحة في مؤسسة مالية إسالمية . يناير2023 مع خيار التطبيق المبكر. على فترات التقارير المالية التي تبدأ في أو بعد1

في حين يجب تطبيق حساب الزكاة بشكللعتراف والعرض واإلفصاح عن الزكاة المنسوبة إلى أصحاب المصلحة المعنيين .يطبق هذا المعيار على المؤسسة فيما يتعلق ب فردي على كل مؤسسة داخل المجموعة ، يجب تطبيق هذا المعيار على جميع البيانات المالية الموحدة ومنفصلة /قائمة بذاتها للمؤسسة.

ال يصف هذا المعيار طريقة تحديد الوعاء وقياس الزكاة المستحقة عن فترة . المستحقة عن الفترة.

يجب على المؤسسة الرجوع إلى التوجيهات ذات الصلة لتحديد وعاء الزكاة وقياس الزكاة

تقوم المجموعة حاليًا بتقييم وتقييم تأثير تطبيق هذا المعيار.

العرض العام واإلفصاحات لمعيار المحاسبة الدولية1 في البيانات المالية .2

يصف هذا المعيار ويحسن العرض اإلجمالي . في البيانات المالية في عام2021 أصدرت أيوفي العرض التقديمي واإلفصاحات العامة المنقحة لمعيار المحاسبة المالية رقم1 المؤسسات المالية اإلسالمية والمؤسسات ومتطلبات اإلفصاح المنصوص عليها بما يتماشى مع أفضل الممارسات العالمية ويحل محل معيار المحاسبة المالية رقم1 السابق . يناير2023 مع خيار التطبيق المبكر. هذا المعيار ساري المفعول لفترات التقارير المالية التي تبدأ في أو بعد1األخرى التابعة أليوفي .

"فيما يلي بعض التنقيحات الهامة للمعيار: ; أصبح اإلطار المفاهيمي المنقح اآلن جزءًا ال يتجزأ من معايير المحاسبة الدولية أليوفيأ) ; تم تقديم تعريف حقوق الملكيةQuassiب) ; تم تعديل التعريفات وتحسينهاج) ; تم إدخال مفهوم الدخل الشاملد) هـ) يُسمح للمؤسسات بخالف المؤسسات المصرفية بتصنيف األصول والخصوم على أنها متداولة وغير متداولة. و) تم نقل إفشاء الزكاة والصدقات إلى المالحظات.

; تم إدخال تجاوز حقيقي وعادلز) ; تم إدخال معالجة للتغيير في السياسات المحاسبية والتغيير في التقديرات وتصحيح األخطاءح) ; تم تحسين إفصاحات األطراف ذات العالقة واألحداث الالحقة و لستمرارية ط) ي) تحسين التقارير المتعلقة بالعمالت األجنبية والتقارير القطاعية. الجزء األول ينطبق على جميع المؤسسات ، والجزء الثاني ينطبق فقط على البنوك والمؤسسات المالية الدوليةك) تم تقسيم متطلبات العرض واإلفصاح إلى ثالثة أجزاء . المماثلة ، والجزء الثالث يحدد الحالة الرسمية ، والتاريخ الفعلي ، تعديالت على معايير المحاسبة المالية األخرى التابعة لهيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية ; و ل) ال تعد البيانات المالية التوضيحية جزءًا من هذا المعيار وسيتم إصدارها بشكل منفصل" .

تقوم المجموعة بتقييم تأثير تطبيق هذا المعيار وتتوقع تغييرات في بعض العروض واإلفصاحات في بياناتها المالية الموحدة.

اإلثمار القابضة ش.م.ب. إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة سبتمبر2022 لفترة التسعة أشهر المنتهية في30 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف المركزية 3

31 ديسمبر2021			30 سبتمبر2022
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين
110,412	18,010	92,402	41,469	10,646	30,823	احتياطي النقد لدى المصارف المركزية
						نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف
434,704	186,454	248,250	332,300	260,979	71,321	المركزية
545,116	204,464	340,652	373,769	271,625	102,144

4سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى

31 ديسمبر2021			30 سبتمبر2022
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بالمالكين تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة
249,700	-	249,700	47,422	ودائع سلع 47,422 -
(131)	-	(131)	(112)	ناقصا:مخصصات الهبوط في القيمة(112) -
249,569	-	249,569	47,310	47,310 -

فيما يلي النقد وما في حكمه لغرض البيانات المرحلية الموجزة الموحدة للتدفقات النقدية:

30 سبتمبر2021				30 سبتمبر2022
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين
								نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف
621,985		144,111	477,874	373,769		271,625	102,144	المركزية
								سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات
370,560		24,217	346,343	47,310		-	47,310	مالية ومؤسسات أخرى(صافي)
(54,399)		-	(54,399)	-		-	-	ناقصا : ودائع تستحق بعد تسعين يوما
-		-	-	-		-	-	ناقصا : أرصدة لدى المصارف المركزية
-		-	-	-		-	-	المتعلقة بمتطلبات الحد الدنى
(111,895)		(13,323)	(98,572)	(41,469)		(10,646)	(30,823)	لللحتياطي( ايضاح3 )
826,251		155,005	671,246	379,610		260,979	118,631

مرابحات وتمويالت اخرى 5

31 ديسمبر2021			30 سبتمبر2022
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بالمالكين تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة
2,548,411	1,788,170	760,241	1,479,283	مرابحات وتمويلت اخرى 617,838 861,445
(357,437)	(68,244)	(289,193)	(293,411)	ناقصا:مخصصات الهبوط في القيمة(226,806) (66,605)
2,190,974	1,719,926	471,048	1,185,872	391,032 794,840

وفيما يلي الحركة في المخصصات:

31 ديسمبر2021				30 سبتمبر2022
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بالمالكين تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة
361,545		47,340	314,205	357,437		كما في1 يناير 289,193 68,244
54,129		23,076	31,053	9,459		محمل خلل الفترة/السنة9,371 88
(30,510)		(529)	(29,981)	(12,483)		إعادة إطفاء خلل الفترة /السنة (10,983) (1,500)
(15,547)		(667)	(14,880)	(4,262)		مستخدم خلل الفترة/السنة(4,120) (142)
-		-	-	(34,812)		الحركة من بيع الموجودات (34,812) -
(319)		-	(319)	2,516		معاد تصنيفة - 2,516
(11,861)		(976)	(10,885)	(24,444)		فروق أسعار الصرف وحركات اخرى(21,843) (2,601)
357,437		68,244	289,193	293,411		226,806 66,605

استثمارات في المشاركة 6

					استثمارات في المشاركة
31 ديسمبر2021			30 سبتمبر2022
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين
1,439,593	1,439,478	115	1,429,266	1,429,133	استثمارات المشاركة 133
(13,850)	(13,850)	-	(18,457)	(18,457)	ناقصا:مخصصات الهبوط في القيمة -
1,425,743	1,425,628	115	1,410,809	1,410,676	133

7صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها

31 ديسمبر2021			30 سبتمبر2022
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين
					أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
					من خلل بيان الدخل
174	-	174	3,943	-	أدوات ديون –مدرجة3,943
66,022	-	66,022	-	-	أدوات ديون –غير مدرجة-
4,916	-	4,916	5,051	-	أدوات حقوق الملكية –مدرجة5,051
71,112	-	71,112	8,994	-	8,994
					أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
					من خلل حقوق الملكية
277,688	90,153	187,535	186,488	83,688	أدوات ديون –مدرجة102,800
1,607,339	846,482	760,857	1,610,026	1,359,767	أدوات ديون –غير مدرجة250,259
83,049	567	82,482	42,488	438	أدوات حقوق الملكية –مدرجة42,050
293,924	-	293,924	200,619	-	أدوات حقوق الملكية –غير مدرجة200,619
2,262,000	937,202	1,324,798	2,039,621	1,443,893	595,728
(209,541)	-	(209,541)	(159,830)	-	مخصصات الهبوط في القيمة (159,830)
2,052,459	937,202	1,115,257	1,879,791	1,443,893	435,898
					أدوات استثمارية بالتكلفة المطفأة
357,117	313,329	43,788	98,673	98,673	أدوات ديون أخرى –مدرجة-
52,683	42,259	10,424	50,988	42,940	أدوات ديون أخرى –غير مدرجة8,048
409,800	355,588	54,212	149,661	141,613	8,048
(8,629)	-	(8,629)	(6,563)	-	مخصصات الهبوط في القيمة (6,563)
401,171	355,588	45,583	143,098	141,613	1,485
2,524,742	1,292,790	1,231,952	2,031,883	1,585,506	446,377

(تتمة) صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها 7 المدخالت القابلة للقياس والمالحظة تعكس) سلما لتقنيات التقييم بناءً على إمكانية قياس ومالحظة المدخالت لتقنيات التقييم أو عدمه .25 يحدد معيار المحاسبة المالية رقم( هذان النوعان منمعلومات السوق المستقاة من مصادر مستقلة; في حين ان المدخالت غير القابلة للقياس والمالحظة تعكس افتراضات المجموعة ألوضاع السوق . المدخالت خلقا سلم القيمة العادلة التالي:

األسعار المدرجة(غير المعدلة) في األسواق النشطة لالستثمارات. – المرتبة1

أي مشتقة مدخالت قابلة للقياس والمالحظة لالستثمارات عدا األسعار المدرجة المتضمنة في المرتبة1 إما بشكل مباشر(أي األسعار) أو بشكل غير مباشر(

– المرتبة2 من األسعار).

مدخالت لالستثمارات غير معتمدة على معلومات متوفرة في السوق وقابلة للقياس والمالحظة(مدخالت غير قابلة للقياس والمالحظة). – المرتبة3 تعتمد المجموعة أسعار السوق القابلة للقياس والمالحظة ذات الصلة في تثميناتها كلما كان ذلك يتطلب السلم استخدام معلومات السوق القابلة للقياس والمالحظة إن وجدت . ممكنا.

				استثمارات مقاسة بالقيمة العادلة
المجموع	المرتبة3		المرتبة2	المرتبة1
				كما في30 سبتمبر2022
				أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
				من خلل بيان الدخل
3,943	-		-	أدوات ديون3,943
5,051	-		-	أدوات حقوق الملكية5,051
				أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
				من خلل حقوق الملكية
186,068	-		-	أدوات ديون –مدرجة186,068
1,609,645	-	1,609,645		أدوات ديون –غير مدرجة-
84,078	43,944		13,721	أدوات حقوق الملكية26,413
1,888,785	43,944	1,623,366		221,475
المجموع	المرتبة3		المرتبة2	المرتبة1
				كما في31 ديسمبر2021
				أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
				من خلل بيان الدخل
66,196	-		66,022	أدوات ديون174
4,916	-		-	أدوات حقوق الملكية4,916
				أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
				من خلل حقوق الملكية
277,147	-		-	أدوات ديون –مدرجة277,147
1,606,581	-	1,606,581		أدوات ديون –غير مدرجة-
168,731	83,803		10,400	أدوات حقوق الملكية74,528
2,123,571	83,803	1,683,003		356,765
				تسوية بنود المرتبة3
أدوات استثمارية بالقيمة العادلة من خلل حقوق الملكية
31 ديسمبر2021		2022	30 سبتمبر
72,248			83,803	الرصيد الفتتاحي
				إجمالي الخسائر المعترف بها في:
(5,963)	-		(4,740)	بيان الدخل
(1,191)	-		(418)	حقوق الملكية
6,011	-		-	المشتريات
-	-		(34,701)	الحركة من بيع الموجودات
12,698	-		-	تغييرات اخرى
83,803	-		43,944	إعادة تخصيص
167,606			87,888	الرصيد الختامي

استثمارات في شركات زميلة 8

لستثمارات في الشركات الزميلة كما هي معدلة لبيان حصة اإلثمار في نتائجها:فيما يلي

نسبة الملكية%بلد التأسيس النشاط	اسم الشركة30 سبتمبر2022 نسبة الملكية% 31 ديسمبر2021
20 هونج كونج إدارة أصول 31 البحرين البنية التحتية 20 البحرين شركة مشتركة 35 باكستان صندوق إستثمار 23 باكستان صندوق إستثمار - باكستان صندوق إستثمار 26 البحرين خدمات مصرفية	الشركات غير المدرجة: 25,183 20 29,253 نسيج ش.م.ب . (م) 70,919 31 72,564 هيلث360 للخدمات المساعدة ذ.م.م - - 490 صندوق فيصللدخاري للنمو3,058 26 6,105 صندوق فيصل لتخصيص الصول - - 411 صندوق فيصل السلمي للسهم1,172 30 - الشركات المدرجة: بنك البحرين والكويت ش.م.ب . ( إيضاح18 ) - - 568,110 100,332 676,933 سيتيك الدولية لدارة الصول المحدودة

نسبة الملكية%بلد التأسيس
النشاط

اسم الشركة30
سبتمبر2022
نسبة الملكية%
31
ديسمبر2021

20
هونج كونج
إدارة أصول
31
البحرين
البنية التحتية
20
البحرين
شركة مشتركة
35
باكستان
صندوق إستثمار
23
باكستان
صندوق إستثمار
-
باكستان
صندوق إستثمار
26
البحرين
خدمات مصرفية

الشركات غير المدرجة:
25,183
20
29,253

نسيج ش.م.ب .
(م)
70,919
31
72,564

هيلث360 للخدمات المساعدة ذ.م.م
-
-
490

صندوق فيصللدخاري للنمو3,058
26
6,105

صندوق فيصل لتخصيص الصول
-
-
411

صندوق فيصل السلمي للسهم1,172
30
-

الشركات المدرجة:
بنك البحرين والكويت ش.م.ب .
(
إيضاح18
)
-
-
568,110

100,332
676,933
سيتيك الدولية لدارة الصول المحدودة

	تم بيع هذه الشركات الزميلة خلل فترة التسعة أشهر المنتهية في30 سبتمبر2022 .
فيما يلي(الداء) /المعلومات المالية الموجزة للشركات الزميلة للمجموعة التى يتم تسجيلها بطريقة حقوق الملكية:
31 ديسمبر2021	30 سبتمبر2022
10,169,973	اجمالي الموجودات409,676
8,352,352	اجمالي المطلوبات37,555
328,722	اجماليليرادات6,125
150,311	صافي الربح4,540

في حالة عدم توافرالتقارير المالية المراجعة /المدققة للشركات الزميلة، تم التوصل إلى حصة المجموعة من صافي الربح أو الخسارة باستخدام آخر بيانات مالية متاحة معدة من قبل اإلدارة.

9موجودات أخرى

31 ديسمبر2021				30 سبتمبر2022
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين
225,310		83,925	141,385	255,592		127,283	128,309		حسابات مستحقة
684		-	684	186		-	186	)	مستحقات من أطراف ذات صلة( إيضاح13
10,490		1,164	9,326	9,203		3,915	5,288		ضرائب – مؤجلة
525		-	525	8,743		-	8,743		ضرائب -حالية
									موجودات مستحوذ عليها مقابل مطالبات
23,623		-	23,623	24,678		4,384	20,294		مخصصة للبيع
260,632		85,089	175,543	298,402		135,582	162,820
(80,008)		(12,104)	(67,904)	(77,889)		(9,412)	(68,477)		مخصصات الهبوط في القيمة
180,624		72,985	107,639	220,513		126,170	94,343

10مخصصات الهبوط في القيمة

						مخصصات الهبوط في القيمة
31 ديسمبر2021				30 سبتمبر2022
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بالمالكين تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة
900,002		69,886	830,116	830,666		كما في1 يناير 736,468 94,198
79,164		32,954	46,210	30,526		محمل خلل الفترة/السنة 17,572 12,954
(79,296)		(5,678)	(73,618)	(18,753)		إعادة إطفاء خلل الفترة/السنة (13,121) (5,632)
-		-	-	(50,028)		الحركة من بيع الموجودات (50,028) -
(47,677)		(667)	(47,010)	(55,099)		مستخدم خلل الفترة /السنة (54,957) (142)
(21,527)		(2,297)	(19,230)	(36,545)		فروق صرف العملت(29,645) (6,900)
830,666		94,198	736,468	700,767		606,289 94,478

مليون17.1 سبتمبر202130 مليون دوالر أمريكي( ، سجلت المجموعة صافي مخصص النخفاض القيمة بمبلغ11.7 سبتمبر2022 خالل فترة التسعة أشهر المنتهية في30 دوالر أمريكي).

(يتبع) مخصصات الهبوط في القيمة 10

وبالنسبة للموجودات الماليةلئتمان للتمويالت والذمم المدينة بما في ذلك الموجودات المصنفة كمحتفظ بها للبيع .يوضح الجدول التالي معلومات حول جودة ، فإن المبالغ الواردة في الجدول تمثل إجمالي القيم الدفترية، ما لم يذكر خالف ذلك.

2022 سبرتمب 30

			30 سبتمبر2022
المجموع	المرحلة3	المرحلة2	المرحلة1
			سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات مالية
			ومؤسسات أخرى
47,422	-	-	إجمالي التعرض47,422
(112)	-	-	ناقصا :خسارةلئتمان المتوقعة(112)
47,310	-	-	صافي التعرض47,310
-	-	-	مرابحات وتمويلت اخرى-
1,479,283	349,667	515,447	إجمالي التعرض614,169
(293,411)	(207,314)	(76,021)	ناقصا :خسارةلئتمان المتوقعة(10,076)
1,185,872	142,353	439,426	صافي التعرض604,093
			تمويلت المشاركة
1,429,266	10,052	152,613	إجمالي التعرض1,266,601
(18,457)	(5,578)	(6,910)	ناقصا :خسارةلئتمان المتوقعة(5,969)
1,410,809	4,474	145,703	صافي التعرض1,260,632
			موجودات مقتناة بغرض التأجير
1,569	-	1,569	إجمالي التعرض-
(761)	-	(761)	ناقصا :خسارةلئتمان المتوقعة-
808	-	808	صافي التعرض-
			موجودات أخرى
298,402	58,647	-	إجمالي التعرض239,755
(77,889)	(58,647)	-	ناقصا :خسارةلئتمان المتوقعة(19,242)
220,513	-	-	صافي التعرض220,513
3,255,942	418,366	669,629	مجموع إجمالي التعرض2,167,947
(390,630)	(271,539)	(83,692)	ناقصا :مجموع خسارة لئتمان المتوقعة(35,399)
2,865,312	146,827	585,937	مجموع صافي التعرض2,132,548

(يتبع) مخصصات الهبوط في القيمة 10

2021 دبرسمي 31

			31 ديسمبر2021
المجموع	المرحلة3	المرحلة2	المرحلة1
			سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات مالية
			ومؤسسات أخرى
249,700	-	-	إجمالي التعرض249,700
(131)	-	-	ناقصا :خسارةلئتمان المتوقعة(131)
249,569	-	-	صافي التعرض249,569
			مرابحات وتمويلت اخرى
2,548,411	428,302	707,515	إجمالي التعرض1,412,594
(357,437)	(250,599)	(78,574)	ناقصا :خسارةلئتمان المتوقعة(28,264)
2,190,974	177,703	628,941	صافي التعرض1,384,330
			تمويلت المشاركة
1,439,593	9,489	46,760	إجمالي التعرض1,383,344
(13,850)	(3,795)	(4,071)	ناقصا :خسارةلئتمان المتوقعة(5,984)
1,425,743	5,694	42,689	صافي التعرض1,377,360
			موجودات مقتناة بغرض التأجير
440,854	867	2,921	إجمالي التعرض437,066
(2,516)	(867)	(28)	ناقصا :خسارةلئتمان المتوقعة(1,621)
438,338	-	2,893	صافي التعرض435,445
			موجودات أخرى
211,598	62,057	11,119	إجمالي التعرض138,422
(77,492)	(62,057)	(167)	ناقصا :خسارةلئتمان المتوقعة(15,268)
134,106	-	10,952	صافي التعرض123,154
4,890,156	500,715	768,315	مجموع إجمالي التعرض3,621,126
(451,426)	(317,318)	(82,840)	ناقصا :مجموع خسارة لئتمان المتوقعة(51,268)
4,438,730	183,397	685,475	مجموع صافي التعرض3,569,858

حقوق أصحاب حسابات الستثمار المطلقة 11

لستثمار المطلقة بالنيابة عنهم ودون مخاطرة على المجموعة على النحو التالي:يتم استثمار األموال التي تم استالمها من أصحاب حسابات

31 ديسمبر2021	30 سبتمبر2022
204,464	نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف المركزية 271,625
1,719,926	مرابحات وتمويلت أخرى 794,840
1,425,628	تمويلت المشاركة 1,410,676
1,292,790	صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها 1,585,506
390,898	موجودات مقتناة لغرض التأجير -
-	استثمارات عقارية 5,062
72,985	موجودات أخرى 126,170
56,897	موجودات ثابتة 45,926
532,697	مستحقات من الملك(صافي) 73,324
5,696,285	الصول المصنفة على أنها محتفظ بها للبيع4,313,129
(1,279,085)	حسابات جارية للعملء (1,248,574)
(481,238)	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى (552,390)
(184,265)	مطلوبات أخرى(131,443)
3,751,697	حقوق أصحاب حساباتلستثمار المطلقة2,380,722

مستحقات من المالك(صافي) األصول المصنفة على أنها محتفظ بها للبيع لستثمار المطلقةحقوق أصحاب حسابات رأس المال 12

رأس المال	عدد السهم(باللف)
2,000,000	8,000,000	المصرح
		المصدرة والمدفوعة بالكامل
757,690	3,030,755	إجمالي السهم كما في1 يناير2022
(30,149)	(120,595)	اسهم الخزينة
727,541	2,910,160	في30 سبتمبر2022 (مراجعة)
		المصدرة والمدفوعة بالكامل
757,690	3,030,755	إجمالي ألسهم كما في1 يناير2021
(30,149)	(120,595)	اسهم الخزينة
727,541	2,910,160	في31 ديسمبر2021 (مدققة)

دوالر أمريكي للسهم الواحد بقيمة سهم بقيمة0,25 من3،030،755،027 سبتمبر2022 يتكون إجمالي رأس مال اإلثمار المصدر والمدفوع بالكامل في30 رأس مال اإلثمار مقوم بالدوالر األمريكي وهذه األسهم مدرجة في بورصة البحرين بالدوالر األمريكي وسوق دبي المالي بالدرهم757،690 ألف دوالر أمريكي . اإلماراتي.

األسهم محتفظ بها كأسهم خزينة ويحق . سبتمبر2022 من أسهمه الخاصة في30) 120،595،238 : ديسمبر202131 ( يمتلك اإلثمار120،595،238 لإلثمار إعادة إصدار هذه األسهم في تاريخ الحق.

13المعامالت واألرصدة مع األطراف ذات الصلة

تعتبر األطراف ذات صلة اذا كان ألحد هذه األطراف اإلمكانية بالسيطرة على الطرف اآلخر أو ممارسة تأثير هام أو سيطرة مشتركة على الطرف اآلخر في اتخاذ القرارات التشغيلية والمالية.

تشتمل األطراف ذات الصلة على ما يلي:

;أعضاء مجلس اإلدارة والشركات التي يملكون فيها حصص ملكية ;المساهمين األغلبية لألثمار، شركة األم األساسية والشركات المملوكة من شركة األم األساسية وشركاتهم التابعة ب . ;الشركات الزميلة لإلثمار ج . د .اإلدارة العليا.

تكون معامالت األطراف ذات الصلة عبارة عن تحويل الموارد والخدمات، أو اإللتزامات بين األطراف ذات الصلة، بغض النظر عن إذا تم احتساب السعر.

تتكون األرصدة الجوهرية مع األطراف ذات الصلة مما يلي:

سبتمبر202230

		أعضاء مجلس
		الدارة
		المؤسسات ذات	الشركات الزميلة	المساهمين
المجموع	الدارة العليا	الصلة	واستثمارات أخرى	والتابعون
				الموجودات
370,984	-	-	-	مرابحات وتمويلت اخرى370,984
100,332	-	-	100,332	استثمارات في شركات زميلة-
186	186	-	-	موجودات أخرى-
				المطلوبات
13,580	-	-	2,124	حسابات جارية للعملء11,456
45,871	-	-	5,094	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى40,777
173	-	-	-	المطلوبات الخرى173
				اليرادات
2,830	-	-	-	الدخل من المرابحات والتمويلتلخرى2,830
187	-	-	187	حصة النتائج بعد الضريبة من الشركات الزميلة-
				أرباح مدفوعة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات
(179)	-	-	(54)	أخرى(صافي) (125)
				المصروفات
(638)	-	(38)	-	المصروفات الدارية والعمومية(600)

المعامالت واألرصدة مع األطراف ذات الصلة(تتمة) 13

ديسمبر202131

31 ديسمبر2021
		أعضاء مجلس
		الدارة
		المؤسسات ذات	الشركات الزميلة	المساهمين
المجموع	الدارة العليا	الصلة	والمشاريع المشتركة	والتابعون
				الموجودات
379,661	-	-	-	مرابحات وتمويلت اخرى379,661
676,933	-	-	676,933	استثمارات في شركات زميلة-
13,310	-	-	-	صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها13,310
684	684	-	-	موجودات أخرى-
				المطلوبات
29,610	980	-	7,047	حسابات جارية للعملء21,583
30,359	-	-	5,200	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى25,159
5,019	5,019	-	-	حساباتلستثمار المطلقة-
13	-	-	-	المطلوبات الخرى13
30 سبتمبر2021
				اليرادات
(117)	(117)	-	-	العائد لحساباتلستثمار المطلقة-
2,910	-	-	-	الدخل من المرابحات والتمويلتلخرى2,910
(2,008)	-	-	(2,008)	حصة النتائج بعد الضريبة من الشركات الزميلة-
(221)	-	-	(221)	أرباح مدفوعة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى(صافي) -
				المصروفات
(638)	-	(38)	-	المصروفات الدارية والعمومية(600)

14أرباح األسهم

. و2020 لم يتم اإلعالن عن توزيع أرباح أسهم لعام2022 السهم األساسي والمخفف متعلقة بمساهمي اإلثمار(خسائر) عائد / 15

(خسارة) المنسوب إلى المساهمين على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية المصدرة والمدفوعة بالكامل خالل الفترة.

السهم بقسمة صافي الدخل /(خسارة) يتم احتساب ربحية /

الثلثة أشهر المنتهية في	الثلثة أشهر المنتهية في	التسعة أشهر المنتهية في	التسعة أشهر المنتهية في
30 سبتمبر2021	30 سبتمبر2022	30 سبتمبر2021	30 سبتمبر2022
(2,530)	(7,777)	1,476	1,300
2,910,160	2,910,160	2,910,160	2,910,160
(0,09)	(0,27)	0,05	0,04
الثلثة أشهر المنتهية في		التسعة أشهر المنتهية في
30 سبتمبر2021	30 سبتمبر2022	30 سبتمبر2021	30 سبتمبر2022
(15,182)	17,177	(27,844)	16,892
2,910,160	2,910,160	2,910,160	2,910,160
(0,52)	0,59	(0,96)	0,58
الثلثة أشهر المنتهية في		التسعة أشهر المنتهية في
30 سبتمبر2021	30 سبتمبر2022	30 سبتمبر2021	30 سبتمبر2022
12,652	(24,954)	29,320	(15,592)
2,910,160	2,910,160	2,910,160	2,910,160
0,43	(0,86)	1,01	(0,54)

العائد للمساهمين(ألف دوالر أمريكي)(الخسارة) صافي الدخل / ) إيضاح12 المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية الصادرة والمدفوعة( بالكامل(باآلالف) 0,04 السهم األساسي والمخفف –سنتات أمريكية(خسارة) عائد / (خسارة) السهم األساسي والمخفف متعلقة بمساهمي اإلثمار للعمليات المستمرة عائد /

العائد للمساهمين(ألف دوالر أمريكي)(الخسارة) صافي الدخل / المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية المصدرة والمدفوعة ) إيضاح12 بالكامل(ألف) ( - سنتات أمريكية السهم(األساسي والمخفف)(خسارة) عائد / (خسارة) السهم األساسي والمخفف متعلقة بمساهمي اإلثمار للعمليات المتوقفة عائد /

0,58

العائد للمساهمين(ألف دوالر أمريكي)(الخسارة) صافي الدخل / المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية المصدرة والمدفوعة ) إيضاح12 بالكامل(ألف) ( - سنتات أمريكية عائد السهم(األساسي والمخفف)

(0,54)

16مطلوبات طارئة والتزامات

مطلوبات طارئة

	مطلوبات طارئة
31 ديسمبر2021	30 سبتمبر2022
47,295	موافقات ومصادقات38,069
693,242	ضمانات وخطابات اعتماد غير قابلة لللغاء421,833
190,174	مطالبات عملء ومطالبات اخرى149,660
930,711	609,562
	التزامات
31 ديسمبر2021	30 سبتمبر2022
1,550,227	تسهيلت غير مسحوبة وخطوط تمويل والتزامات أخرى بتمويل1,289,884

1,289,884 تسهيالت غير مسحوبة وخطوط تمويل والتزامات أخرى بتمويل

17معلومات القطاعات

تشتمل المجموعة على ثالثة قطاعات رئيسية وهي:

أعمال مصرفية لألفراد والشركات، حيث تقوم المجموعة بتلقى أموال وودائع العمالء وتوفير التمويالت لعمالئها من األفراد والشركات. (أ) محفظة التداول، حيث تقوم المجموعة بتداول األسهم والعمالت األجنبية وغيرها من المعامالت بهدف تحقيق أرباح قصيرة األجل. (ب)

سبتمبر202130 سبتمبر202230

أعمال مصرفية
للفراد والشركات
إدارة الموجودات /
لستثمارات المصرفية
أخرى
المجموع
140,516
4,176
529
145,221
(119,950)
(20,069)
(178)
(140,197)
20,566
(15,893)
351
5,024
(16,409)
(2,176)
(22)
(18,607)
4,157
(18,069)
329
(13,583)
23,605
-
5,715
29,320
27,762
(18,069)
6,044
15,737
15,109
(16,249)
2,616
1,476
12,653
(1,820)
3,428
14,261
27,762
(18,069)
6,044
15,737
7,630,642
1,037,807
364,340
9,032,789
8,484,557
49,398
186,620
8,720,575
كما في31
ديسمبر2021

أعمال مصرفية
للفراد والشركات
إدارة الموجودات /
لستثمارات المصرفية
أخرى
المجموع
الدخل التشغيلي /
(الخسارة)
167,155
40,816
(144)
207,827
إجمالي المصروفات(118,230)
(15,127)
(146)
(133,503)
صافي الربح /
(الخسارة)
قبل المخصصات والضرائب الخارجية48,925
25,689
(290)
74,324
المخصصات والضرائب الخارجية -صافي(34,920)
(8,076)
(614)
(43,610)
صافي الربح /
(الخسارة)
للفترة 14,005
17,613
(904)
30,714
14,893
(35,314)
4,829
(15,592)
صافي الدخل /
(الخسارة) للفترة 28,898
(17,701)
3,925
15,122
متعلقة بالتالي:
مساهمي الثمار 16,870
(16,531)
961
1,300
حقوق غير مسيطرة 12,028
(1,170)
2,964
13,822
28,898
(17,701)
3,925
15,122
إجمالي الموجودات5,042,165
915,723
1,333
5,959,221
إجمالي المطلوبات وحقوق أصحاب
حساباتلستثمار المطلقة5,738,086
76,970
1,746
5,816,802
كما في30
سبتمبر2022
النتائج الصافية للفترة من
العمليات المتوقفة

18العمليات المتوقفة

لالستحواذ على األعمال المصرفية لألفراد لبنك اإلثمار ، وحصة(السالم) خالل شهر يناير2022 ، اتفقت شركة اإلثمار القابضة من حيث المبدأ مع مصرف السالم ش . جاء هذا اإلعالن في أعقاب تنفيذ مذكرة تفاهم غير ملزمة قانونًا بين الكيانينملكية اإلثمار القابضة في كل من بنك البحرين والكويت ش.م.ب .ومجموعة سوليدرتي القابضة . وقد تمت . مارس2022 تمت الموافقة على الصفقة من قبل مساهمي شركة اإلثمار القابضة خالل اجتماع الجمعية العامة غير العادية المنعقد في17 . في أكتوبر2021 لتفاقيات النهائية. يوليو2022 وذلك بعد الحصول على الموافقات التنظيمية وموافقات الشركة المطلوبة وتوقيع الصفقة في وقت الحق في7

وتمت التسوية مقابل لستحواذ على مجموعة الموجودات التي تم ،تمت هيكلة الصفقة على أنها اقتطاع متوازن من األصول والمطلوبات المتفق عليها لشركة اإلثمار القابضة . نتج(مقفلة) بقيمة معادلة .لستثمار لألعمال المصرفية لألفراد لبنك اإلثمار ش.م.ب .لستحواذ عليها من خالل تحويل بعض المطلوبات وحقوق الملكية ألصحاب حسابات يوليو2022 اعتبارًا من7 مليون دوالر أمريكي بناءً على القيم المتفق عليها للموجودات والمطلوبات("العمليات") عنها ربح قدره77

كما في 7 يوليو2022	الموجدات التي تم تحويلها
أعمال الفراد نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف المركزية 167,745 مرابحات وتمويلت اخرى 783,321 صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها 83,761 موجودات مقتناة بغرض التأجير 378,740 موجودات أخرى 82,875 موجودات ثابتة 14,454 المجموع 1,510,896 استثمار في شركة تابعة(أعمال تكافل) 103,090 استثمار في شركة زميلة(موجودات استثمارية) 500,042 إجمالي الموجودات المحولة -أ 2,114,028 أعمال الفراد حسابات جارية للعملء93,560 مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى38,111 المطلوبات الخرى51,297 إجمالي المطلوبات 182,968 حقوق أصحاب حساباتلستثمار المطلقة2,001,737 صافي الحركة في بيان الدخل المرحلي المختصر الموحد المتعلق بالموجودات والمطلوبات أعله من1 إلى7 يوليو2022 414 إجمالي المطلوبات المحولة -ب 2,185,119 دفعة الموازنة التقديرية -ج5,864 الربح المعترف به عند التحويل( ب + ج -أ) 76,955	أعمال الفراد
	نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف المركزية مرابحات وتمويلت اخرى صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها موجودات مقتناة بغرض التأجير موجودات أخرى موجودات ثابتة المجموع استثمار في شركة تابعة(أعمال تكافل) استثمار في شركة زميلة(موجودات استثمارية) إجمالي الموجودات المحولة -أ أعمال الفراد

كما في
7
يوليو2022

الموجدات التي تم تحويلها

أعمال الفراد
نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف المركزية 167,745
مرابحات وتمويلت اخرى 783,321
صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها 83,761
موجودات مقتناة بغرض التأجير 378,740
موجودات أخرى 82,875
موجودات ثابتة 14,454
المجموع 1,510,896
استثمار في شركة تابعة(أعمال تكافل)
103,090
استثمار في شركة زميلة(موجودات استثمارية)
500,042
إجمالي الموجودات المحولة -أ 2,114,028
أعمال الفراد
حسابات جارية للعملء93,560
مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى38,111
المطلوبات الخرى51,297
إجمالي المطلوبات 182,968
حقوق أصحاب حساباتلستثمار المطلقة2,001,737
صافي الحركة في بيان الدخل المرحلي المختصر الموحد المتعلق بالموجودات والمطلوبات أعله من1
إلى7
يوليو2022
414
إجمالي المطلوبات المحولة -ب 2,185,119
دفعة الموازنة التقديرية -ج5,864
الربح المعترف به عند التحويل(
ب +
ج -أ)
76,955

أعمال الفراد

نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف المركزية
مرابحات وتمويلت اخرى
صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها
موجودات مقتناة بغرض التأجير
موجودات أخرى
موجودات ثابتة
المجموع
استثمار في شركة تابعة(أعمال تكافل)
استثمار في شركة زميلة(موجودات استثمارية)
إجمالي الموجودات المحولة -أ
أعمال الفراد

(يتبع) العمليات المتوقفة 18

وفقا لذلك ، تم عكس الحركة في القيمة الدفترية للموجودات . سبتمبر2021 تم تقييم مكاسب الصفقة البالغة77 مليون دوالر أمريكي مبدئيًا بالقيمة العادلة كما في30 فيما يلي صافي نتائج العمليات المذكورة يونيو2022 كجزء من من العمليات المتوقفة عن الفترة . حتى30 أكتوبر2021 والمطلوبات المحولة المرتبطة بالمعاملة من1 أعاله المتضمنة في المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة:

30 سبتمبر2022
	الموجودات
المجموع	لستثمارية	أعمال التكافل	الوصف أعمال الفراد
39,161	5,446	20,601	إجمالي اليرادات13,114
(29,083)	-	(15,470)	إجمالي المصروفات (13,613)
10,078	5,446	5,131	(499)
(596)	-	(302)	مخصصات انخفاض القيمة -صافي (294)
9,482	5,446	4,829	(793)
(25,002)	-	-	شطب الموجودات غير الملموسة المرتبطة مباشرة بأعماللفراد(25,002)
(42,171)	(46,132)	3,961	الحركة في القيمة الدفترية من1 أكتوبر2021 إلى7 يوليو2022 -
			تحويل القيمة العادلة واحتياطيات تحويل العملت الجنبية إلى بيان الدخل
(34,856)	(29,894)	(4,962)	- الموحد
(92,547)	(70,580)	3,828	(25,795)
76,955			الربح المعترف به عند التحويل
(15,592)			صافي النتائج من العمليات المتوقفة
30 سبتمبر2021	التسعة أشهر المنتهية في
	الموجودات
المجموع	لستثمارية	أعمال التكافل	الوصف أعمال الفراد
71,426	27,995	25,809	إجمالي اليرادات17,622
(40,477)	-	(19,816)	إجمالي المصروفات (20,661)
30,949	27,995	5,993	(3,039)
(1,629)	-	(276)	مخصصات انخفاض القيمة -صافي (1,353)
29,320	27,995	5,717	صافي النتائج من العمليات المتوقفة(4,392)
أنها متوقفة في عرض الفترة الحالية.		تم إعادة تصنيف أرصدة الفترة المقارنة في بيان الدخل المرحلي المختصر الموحد لتشمل تلك العمليات التي تم تصنيفها على
		فيما يلي صافي التدفقات النقدية للعمليات المذكورة أعله المدرجة في بيان التدفقات النقدية المرحلي المختصر الموحد:
التسعة أشهر المنتهية في
30 سبتمبر2021	30 سبتمبر2022		التدفقات النقدية
79,034	3,820		صافي النقد الناتج من النشطة التشغيلية
(60,607)	(27,875)		صافي النقد المستخدم في النشطةلستثمارية
18,427	(24,055)		صافي التحركات النقدية

AI assistant

Ithmaar Holding B.S.C Interim / Quarterly Report 2022

66396_rns_2022-11-14_e0b90599-5aa8-4254-af31-544357bbcb81.pdf

المحتويات

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان المركز المالي المرحلي المختصر الموحد (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

الحتياطيات

مرابحات وتمويالت اخرى 5

استثمارات في المشاركة 6

7صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها

استثمارات في شركات زميلة 8

9موجودات أخرى

حقوق أصحاب حسابات الستثمار المطلقة 11

13المعامالت واألرصدة مع األطراف ذات الصلة

AI assistant

Ithmaar Holding B.S.C — Interim / Quarterly Report 2022

66396_rns_2022-11-14_e0b90599-5aa8-4254-af31-544357bbcb81.pdf

المحتويات

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان المركز المالي المرحلي المختصر الموحد (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

الحتياطيات

مرابحات وتمويالت اخرى 5

استثمارات في المشاركة 6

7صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها

استثمارات في شركات زميلة 8

9موجودات أخرى

حقوق أصحاب حسابات الستثمار المطلقة 11

13المعامالت واألرصدة مع األطراف ذات الصلة

More from Ithmaar Holding B.S.C

Ithmaar Holding B.S.C Interim / Quarterly Report 2022