Ithmaar Holding B.S.C - Interim / Quarterly Report 2022

اإلثمار القابضة ش.م.ب .

المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة مارس2022 لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31

اإلثمار القابضة ش.م.ب. المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة مارس2022 لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31

الصفحات

المحتويات

تقرير المراجعة من مدقق الحسابات المستقل3

بيان المركز المالي المرحلي المختصر الموحد4

7 - بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي المختصر الموحد6

بيان التدفقات النقدية المرحلي المختصر الموحد8

10 - البيان المرحلي المختصر الموحد للتغيرات في حسابات اإلستثمار المقيدة9

28- إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة11

==> picture [73 x 55] intentionally omitted <==

==> picture [439 x 37] intentionally omitted <==

مقدمة التابعةا ثمار ") وشركاته اإل ( .ش.م.ب "لإلثمار القابضة لقد قمنا بمراجعة بيان المركز المالي المرحلي المختصر الموحد المرفق 2022 مارس أشهر المنتهية في31الثالثة وبيان الدخل المرحلي المختصر الموحد لفترة 2022 مارس كما في31 ("المجموعة)" المقيدة لفترة والبيانات المرحلية المختصرة الموحدة للتغييرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية والتغييرات في حسابات لستثمار مسؤولون عن إعداد وعرض هذه المعلوماتاإلدارة إن أعضاء مجلسالثالثة أشهر المنتهية في ذلك ال تاريخ و اإليضاحات التفسيرية . من هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة المذكور في إيضاح رقم2 اإلعداد المختصرة الموحدة وفقا ألساس المالية المرحلية .على عملية المراجعة التي قمنا بها مسؤوليتنا هي إصداراستنتاج حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة بناء .الموحدة

نطاق المراجعة ، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية المنفذة من قبل مدقق الحساباتلقد أجرينا مراجعتنا وفقا للمعيار الدولي لمهام المراج عة2410 األمو ر المسؤولين عناألشخاص اإل س تفسارات بشكل رئيسي منالمستقل للمنشأة ". تتكون مراجعة المعلومات المالية المرحلية من القيام ب اآلخرى . يقل نطاق عملية المراجعة بشكل كبيرعن نطاق عملية التحليلية وإجراءات المراجعةاإلجراءات المالية والمحاسبية وكذلك تطبيق الهامة التير األمو تمكننا من الحصول على تأكيد بأننا أصبحنا على علم بكافةلا التدقيق المنجزة وفقا لمعاييرالتدقيق الدولية وبالتالي فهي أر .ي تدقيق نبديلا وبالتالي فإننا .أعمال التدقيق خالل يمكن تحديدها من

ل ستنتاج ا من جميع النواحي على مراجعتنا، لم يلفت انتباهنا ما يجعلنا نعتقد بأن المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة لم تعد ،بناء .من هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة المذكور في إيضاح رقم2ألساس اإلعداد الجوهرية، وفقا

برايس وترهاوس كوبرز ام إي ليمتد رقم ترخيص الشريك196 المنامة، مملكة البحرين مايو2022 14

، البرج الغربي، مرفأ البحرين المالي، ص.ب60771، المنامة، مملكة البحرين ، الطابق47 ، مجمع346 ، طريق4626 ، مبنى1459 برايس ووترهاوس كوبرز ام .إي ليمتد، مكتب4701 47378 ، القيد :www.pwc.com/me ،+973 17 540 556 : ، فاكس+973 8800 :هاتف1711

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان المركز المالي المرحلي المختصر الموحد (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

	مار القابضة ش.م.ب. ن المركز المالي المرحلي المختصر الموحد فة المبالغ موضحة بآلف الدولرات المريكية ما لم يذكر خلف ذلك)
كما في	كما في
31 ديسمبر2021	إيضاحات31 مارس2022
(مدققة)	(مراجعة)
	وجودات
545,116	نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف المركزية3 522,406
	سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات مالية
249,569	ومؤسسات أخرى4 268,865
2,190,974	مرابحات وتمويلت اخرى5 1,284,203
1,425,743	تمويلت المشاركة6 1,474,344
2,524,742	صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها7 2,278,391
676,933	استثمارات في شركات زميلة8 105,792
391,820	موجودات مقتناة بغرض التأجير923
103,474	تكافل ومستحقات ذات صلة-
180,624	موجودات أخرى9 143,677
256,319	استثمارات عقارية246,962
233,235	عقارات قيد التطوير198,853
171,774	موجودات ثابتة156,309
82,466	موجودات غير ملموسة37,556
9,032,789	6,718,281
-	ول مصنفة كمحتفظ بها للبيع18 2,543,106
9,032,789	إجمالي الموجودات9,261,387
	طلوبات، وحقوق أصحاب حسابات لستثمار
	المطلقة وحقوق القلية وحقوق الملكية
	طلوبات
1,903,979	حسابات جارية للعملء1,984,313
	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية
1,367,702	ومؤسسات أخرى1,579,129
1,114,187	مبالغ مستحقة لمستثمرين769,914
453,276	المطلوبات الخرى388,285
129,734	إحتياطي تابع للتكافل-
4,968,878	4,721,641
	لوبات المرتبطة مباشرة بالصول المصنفة
-	لى النحو المحتفظ به للبيع18 384,147
4,968,878	إجمالي المطلوبات5,105,788
3,751,697	حقوق أصحاب حساباتلستثمار المطلقة11 1,795,727
	حقوق أصحاب حساباتلستثمار المطلقة
-	المرتبطة بموجودات مصنفة كمحتفظ بها للبيع11,18 2,069,444
3,751,697	إجمالي حقوق أصحاب حسابات لستثمار المطلقة3,865,171
274,452	حقوق القلية261,211
	الي المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات
8,995,027	لستثمار المطلقة وحقوق القلية9,232,170
757,690	رأس المال12 757,690
(30,149)	أسهم الخزينة12 (30,149)
109,009	لحتياطيات103,196
(798,788)	خسائر متراكمة(801,520)
37,762	إجمالي حقوق الملكية29,217

الموجودات

2,543,106 أصول مصنفة كمحتفظ بها للبيع18 9,261,387 إجمالي الموجودات المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات الستثمار المطلقة وحقوق األقلية وحقوق الملكية المطلوبات

مطلوبات المرتبطة مباشرة باألصول المصنفة

على النحو المحتفظ به للبيع18

إجمالي المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات

9,032,789

الستثمار المطلقة وحقوق األقلية وحقوق الملكية9,261,387

مايو2022، ووقعها بالنيابة عنهم: تم اعتماد هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة من قبل مجلس اإلدارة بتاريخ14

==> picture [79 x 23] intentionally omitted <==

___ __ ________ أحمد عبد الرحيم حسن إلهام صاحب السمو الملكي األمير عمرو محمد الفيصل الرئيس التنفيذي عضو مجلس اإلدارة رئيس مجلس اإلدارة

الموحدة. إلى28 جزءً ال يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الواردة على الصفحات من11 إلى18 تشكل اإليضاحات من1

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان الدخل المرحلي المختصر الموحد

(كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

إيضاحات31
مارس2022
31
مارس2021
(مراجعة)
(مراجعة)
اليرادات
الدخل من الصول الممولة من قبل حساباتلستثمار المطلقة72,216
45,369
ناقصا :العائد لحساباتلستثمار المطلقة ومخصصات
الهبوط في القيمة(31,833)
(25,548)
حصة المجموعة من دخل حسابات لستثمار المطلقة بصفتها مضاربا40,383
19,821
الدخل من المرابحات والتمويلتلخرى10,315
19,041
حصة النتائج بعد خصم الضرائب من الشركات الزميلة(380)
(1,477)
الدخل منلستثمارات25,279
27,132
إيرادات أخرى15,595
23,939
إجمالي اليرادات91,192
88,456
ناقصا :أرباح مدفوعة لمصارف ومؤسسات مالية(35,891)
(40,225)
ومؤسسات أخرى(صافي)
إيرادات تشغيلية55,301
48,231
المصروفات
المصروفات الدارية والعمومية(38,696)
(34,803)
الستهلك والطفاء(7,905)
(8,369)
إجمالي المصروفات(46,601)
(43,172)
صافي الربح قبل مخصصات الهبوط في القيمة
والضرائب الخارجية8,700
5,059
عكس /
(مخصصات)
لنخفاض في القيمة -صافي10
1,548
8,902
صافي الربح قبل الضرائب الخارجية10,248
13,961
ضرائب خارجية(9,292)
(8,627)
صافي الربح للفترة للعمليات المستمرة956
5,334
صافي النتائج من العمليات المتوقفة18
5,512
8,518
الدخل الصافي للفترة6,468
13,852
متعلقة بالتالي:
مساهمي الثمار1,138
8,861
حقوق القلية5,330
4,991
6,468
13,852
عائد السهم الساسي والمخفف –سنتات أمريكية15
0،04
0،30
(خسائر)
/
عائد السهم الساسي و المخفف -العمليات المستمرة15
(0،12)
0،06
الثلثة أشهر المنتهية في

==> picture [102 x 30] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

_____إلهام حسن
----- End of picture text -----

___أحمد عبد الرحيم __إلهام حسن ________صاحب السمو الملكي األمير عمرو محمد الفيصل الرئيس التنفيذي عضو مجلس اإلدارة رئيس مجلس اإلدارة

إلى28 جزءً ال يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة. الواردة على الصفحات من11 إلى18 تشكل اإليضاحات من1

اإلثمار القابضة ش.م.ب. مارس2022 بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي المختصر الموحد لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

						لحتياطيات
				احتياطي القيمة
				العادلة
إجمالي حقوق			تحويل عملت	للستثمارات		احتياطي القيمة			علوة إصدار
الملكية	خسائر متراكمة	إجمالي لحتياطيات	أجنبية	العقارية	إحتياطي التحوط	العادلة للستثمارات	احتياطي عام	احتياطي قانوني	أسهم	أسهم الخزينة	رأس المال
37,762	(798,788)	109,009	(131,236)	4,551	(3,581)	(2,882)	50,727	42,345	149,085	(30,149)	في1 يناير2022 (مدققة) 757,690
1,138	1,138	-	-	-	-	-	-	-	-	-	صافي ربح الفترة-
(3,870)	(3,870)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	الحركة من استحواذ على شركة فرعية-
											حركة القيمة العادلة للصكوك
843	-	843	-	-	-	843	-	-	-	-	وأدوات استثمارية وما في حكمها-
											الحركة في القيمة العادلة
(335)	-	(335)	-	(335)	-	-	-	-	-	-	للستثمار في العقارات-
2,043	-	2,043	-	-	2,043	-	-	-	-	-	الحركة في احتياطي التحوط -
601	-	601	-	-	-	601	-	-	-	-	حركة القيمة العادلة للشركات الزميلة-
(8,965)	-	(8,965)	(8,698)	(225)	-	(42)	-	-	-	-	تسوية تحويل العملت الجنبية-
29,217	(801,520)	103,196	(139,934)	3,991	(1,538)	(1,480)	50,727	42,345	149,085	(30,149)	في31 مارس2022 (مراجعة) 757,690

اإلثمار القابضة ش.م.ب. مارس2021 بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي المختصر الموحد لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

الحتياطيات

				احتياطي القيمة
				العادلة		احتياطي القيمة
إجمالي حقوق		إجمالي	تحويل عملت	للستثمارات		العادلة			علوة إصدار
الملكية	خسائر متراكمة	لحتياطيات	أجنبية	العقارية	إحتياطي التحوط	للستثمارات	احتياطي عام	احتياطي قانوني	أسهم	أسهم الخزينة	رأس المال
14,762	(833,797)	121,018	(110,230)	4,491	(7,324)	(4,216)	50,727	38,485	149,085	(30,149)	في1 يناير2021 (مدققة) 757,690
8,861	8,861	-	-	-	-	-	-	-	-	-	صافي ربح الفترة-
781	781	-	-	-	-	-	-	-	-	-	زيادة المساهمة في شركة فرعية-
											حركة القيمة العادلة للصكوك وأدوات
248	-	248	-	-	-	248	-	-	-	-	استثمارية وما في حكمها -
1,958	-	1,958	-	-	1,958	-	-	-	-	-	الحركة في احتياطي التحوط -
1,782	-	1,782	-	-	-	1,782	-	-	-	-	حركة القيمة العادلة للشركات الزميلة-
5,689	-	5,689	5,256	90	-	343	-	-	-	-	تسوية تحويل العملت الجنبية-
34,081	(824,155)	130,695	(104,974)	4,581	(5,366)	(1,843)	50,727	38,485	149,085	(30,149)	في31 مارس2021 (مراجعة) 757,690

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان التدفقات النقدية المرحلية المختصر الموحد

(كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

الثلثة أشهر المنتهية في
31 مارس2021	إيضاحات31 مارس2022
(مراجعة)	(مراجعة)
	النشطة التشغيلية
	صافي الدخل قبل الضرائب الخارجية
13,961	العمليات المستمرة10,248
8,518	العمليات المتوقفة5,512
	تعديلت في :
8,369	لستهلك والطفاء7,905
1,477	حصة الرباح من الشركات الزميلة بعد خصم الضرائب380
(8,902)	عكس مخصصلنخفاض في القيمة -صافي10 (1,548)
(27,132)	الدخل منلستثمارات(25,279)
2,767	تكلفة التمويل على صافي التزام الجارة1,970
1,325	خسائر بيع موجودات ثابتة (141)
383	خسائر تشغيلية قبل التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية (953)
	التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية :
	أرصدة لدى المصارف تستحق بعد تسعين يومابما يتضمن
(35,580)	أرصدة لدى المصارف المركزية تتعلق بالحد الدنى للحتياطي(137,323)
69,481	مرابحات وتمويلت اخرى94,341
(35,806)	تمويلت المشاركة(100,016)
(32,353)	موجودات أخرى(39,547)
55,996	الحسابات الجارية للعملء217,482
168,003	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى281,207
(38,198)	مبالغ مستحقة لمستثمرين(173,981)
100,766	المطلوبات الخرى75,335
(29,700)	الزيادة في حقوق أصحاب حساباتلستثمار المطلقة155,755
(13,654)	الضرائب المدفوعة(9,628)
209,338	صافي النقد الناتج من النشطة التشغيلية 362,672
	النشطة لستثمارية
	صافي التغيرات في:
(9,039)	استثمار في شركات زميلة-
(10,394)	موجودات مقتناة بغرض التأجير4,065
(153,541)	صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها(166,876)
2,425	موجودات ثابتة (14,369)
(170,549)	صافي النقد المستخدم في النشطة لستثمارية(177,180)
	النشطة التمويلية
(3,228)	سداد صافي مستحقات الجارة (3,510)
(3,228)	صافي النقد المستخدم في النشطة التمويلية(3,510)
7,798	تسوية تحويل العملت الجنبية(29,084)
43,359	صافي الزيادة في النقد وما في حكمه 152,898
754,107	النقد وما في حكمه في بداية الفترة 621,220
797,466	النقد وما في حكمه في نهاية الفترة4 774,118

اإلثمار القابضة ش.م.ب.

مارس2022 البيان المرحلي المختصر الموحد للتغيرات في حسابات اإلستثمار المقيدة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31

(كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

كما في1 يناير2022تحركات العملت الجنبية كما في31 2022	كما في1 يناير2022تحركات العملت الجنبية كما في31 2022	كما في1 يناير2022تحركات العملت الجنبية كما في31 2022
6,250	-	6,250	مضاربة الشامل البوسفور*
10,650	(2,063)	12,713	الودائع العقاريةلوروبية*
25,236	-	25,236	الودائع العقارية المريكية*
42,136	(2,063)	44,199	المجموع(مراجعة)

لستثمارات الضمنية.(الخسارة) وتوزيعه عند بيع سوف يتم تسجيل اإليراد / *

اإلثمار القابضة ش.م.ب. مارس2021 البيان المرحلي المختصر الموحد للتغيرات في حسابات اإلستثمار المقيدة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

تحركات العملت الجنبية كما في31 2021	تحركات العملت الجنبية كما في31 2021	كما في1 يناير2021
6,250	-	6,250
14,527	1,779	12,748
25,236	-	25,236
46,013	1,779	44,234

مضاربة الشامل البوسفور لوروبية الودائع العقارية الودائع العقارية األمريكية المجموع*

لستثمارات الضمنية.(الخسارة) وتوزيعه عند بيع سوف يتم تسجيل اإليراد / *

اإلثمار القابضة ش.م.ب. إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة مارس2022 لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31

التأسيس واألنشطة 1

أغسطس1984 وحصل على رخصة بنك استثماري تحت اشراف مصرف البحرين المركزي. في مملكة البحرين في13("اإلثمار") تأسست اإلثمار القابضة ش.م.ب . لساسية لإلثمار، وهي إدارة إئتمانية مسجلة في كومنولث الباهاما.") الشركة األم DMIT يعتبر دار المال اإلسالمي ترست("

في مجموعة واسعة من الخدمات المالية والتي تشمل األعمال المصرفية لألفرادمعا"المجموعة") لنشطة الرئيسية التى يقوم بها اإلثمار والشركات التابعة له( تتمثل لستثمارات المصرفية واألعمال المصرفية الخاصة والتكافل وتطوير العقارات.واألعمال المصرفية التجارية و

خاضعة إلشراف هيئة الرقابة الشرعية.يشرف مصرف البحرين المركزي على أنشطة اإلثمار وهي أيضا

أسهم اإلثمار مدرجة في بورصة البحرين وبورصة الكويت و سوق دبي المالي.

ألموال مودعة بغرض ألحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية وخاصة تلكلستثمار وفقا تتضمن أنشطة المجموعة قيامها بوظيفة المضارب(اإلدارة على أساس األمانة) حسابات وبند"لستثمار المطلقة " تظهر هذه األموال في المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة تحت بند"حسابات المتعلقة بتحريم استالم أو دفع الفوائد الربوية . فيما يتعلق بحسابات لستثمار بتفويض المجموعة باستثمار األموال المحتفظ بها في حسابه بالطريقة التي تراهالستثمار المطلقة، يقوم صاحب حساب لستثمار المقيدة ." أما فيما يتعلق بحسابات لستثمار المقيدة فإن صاحب حساب المجموعة مناسبة دون وضع أية قيود بالنسبة إلى الموضع والكيفية والغرض من استثمار هذه األموال . عالوة على ذلك، قد ال يسمح للمجموعة بمزج أموالها الخاصة مع أموال حسابات معينة فيما يخص موضع وكيفية وغرض استثمار األموال .لستثمار يفرض قيودا لستثمار المقيدة.

تقوم المجموعة بأنشطتها التجارية من خالل المركز الرئيسي للبنك والشركات الرئيسية التابعة للمجموعة وهي كالتالي:

	نسبة الملكية%	نسبة الملكية%
النشاط التجاري الرئيسي	31 ديسمبر2021 بلد التأسيس	مارس2022	31
					الشركات الزميلة المباشرة
أعمال مصرفية	100مملكة البحرين	100			بنك الثمار ش.م.ب . (م)
إدارة الصول	100مملكة البحرين	100			آي بي كابيتال ش.م.ب . (م)
إدارة الثروات والصول	100سويسرا	100		مكتب فيصل الخاص(سويسرا) إس إيه
استثمار قابضة	100لوكسمبورغ	100		مؤسسة الشامل المالية(لوكسمبورغ) إس إيه
					الشركات الزميلة غيرالمباشرة
أعمال مصرفية	67باكستان		67		بنك فيصل المحدود
تكافل	56مملكة البحرين		56	(م)	مجموعة سوليدرتي القابضة ش.م.ب .
عقارية	100جزر الكايمان	100			شركةلثمار للتطوير المحدودة
عقارية	50مملكة البحرين		50		الجزيرة الصحية ش.م.ب.(م)
عقارية	92جزر الكايمان		92		صندوق دلمونيا للتطوير
عقارية	51مملكة البحرين		51	شركة ستي فيو دفلوبمنت العقارية ش.م.ب.(م)

لسترداد العيني من قبل المستثمرين. خالل الفترة ، زادت ملكية المجموعة في صندوق دلمونيا للتنمية1 ليرة لبنانية بسبب

من٪ ، والتي تأسست في كومنولث البهاما ، ومملوكة بنسبة100)IICG إحدى الشركات التابعة لإلثمار هي شركة الخليج اإلسالمية لالستثمار المحدودة(الباهاما) ( ).DMIT(

(يتبع) التأسيس واألنشطة 1

ديسمبر مليون دوالر أمريكي كما في31 مليون دوالر أمريكي مقارنة بـ37.8 ، بلغ إجمالي حقوق الملكية الموحدة للمجموعة29.2 مارس2022 اعتبارًا من31 1،1 مجلس اإلدارة يعمل بنك اإلثمار على .وال تزال حقوق الملكية الحالية أعلى من الحد األدنى المطلوب للحصول على ترخيص شركة استثمارية من الفئة األولى .2021 العديد من المبادرات لتعزيز حقوق الملكية الموحدة للمجموعة والمالءة المالية.

وقد أوصى مجلس) من النظام األساسي للمجموعة .7 (ا للمادة64 ، دعا مجلس اإلدارة إلى اجتماع الجمعية العمومية غير العادية للمساهمين وفق مارس2022 في17 ومع ذلك، سيتم التفكير في ذلك بعد إتمام الصفقة مع مصرف السالم وسيتم عرضه علىاإلدارة باتخاذ إجراءات مثل تعويض الخسائر المتراكمة مقابل رأس المال . المساهمين للنظر فيه والموافقة عليه رهنا بموافقة الجهات المختصة.

لإلثني عشر شهرًا القادمة من تاريخ المعلومات المالية

قامت إدارة المجموعة بتقييم السيولة وتوقعات حقوق الملكية للشركة بعد الصفقة مع مصرف السالم ش.م.ب . المرحلية المكثفة المجمعة .يتضمن تقييم اإلدارة سيناريوهات مختلفة للضغط على النحو التالي:

•افتراض رفع الودائع الخاضعة للعقوبات والسداد الجزئي. •التأكيد على التدفقات الخارجة المتوقعة للمطلوبات. •التأكيد على التدفقات المتوقعة من التمويالت.

•زيادة توافر األصول السائلة في شكل تسهيالت لدعم السيولة بين البنوك.
قام مجلس اإلدارة بمراجعة التوقعات المذكورة أعاله ويعتقد أن المجموعة ستكون قادرة على مواصلة أعمالها دون أي تقليص كبير للعمليات والوفاء بالتزاماتها لمدة سنة لستمراريةواحدة على األقل من تاريخ إصدار هذه البيانات المالية الموحدة .وبناءً عليه ، تم إعداد المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة على أساس مبدأ

2أهم السياسات المحاسبية للمجموعة

قواعد التحضير

تم إعداد المعلومات المالية المرحلية الموحدة الموجزة باستخدام السياسات المحاسبية المتوافقة مع تلك المطبقة من قبل المجموعة في بياناتها المالية الموحدة للسنة المنتهية ، قواعد) AAOIFIا لمعايير المحاسبة المالية الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة لـ المؤسسات المالية اإلسالمية( ، والتي تم إعدادها وفق ديسمبر2021 في31 وقانون) CBB ومبادئ الشريعة اإلسالمية على النحو الذي تحدده هيئة الرقابة الشرعية للبنك ، وقانون الشركات التجارية البحريني ، ومصرف البحرين المركزي( وفقا لمتطلبات هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية ، فيما يتعلق باألمور التي ال توجد بها معايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المؤسسات المالية . ) ذات الصلة.IFRS المالية اإلسالمية ، تستخدم المجموعة المعايير الدولية إلعداد التقارير المالية(

ودفتر قواعد مصرف البحرين المركزي ، بالنسبة لألمور التي ال تغطيها) AAOIFI مع متطلبات هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية( تماشيا ") IFRS ، تستخدم المجموعة إرشادات من معايير التقارير المالية الدولية ذات الصلة(") AAOIFI معايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية( وفقاا لذلك ، تم تقديم المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة للمجموعة في صورة مختصرة وفق .")IASB الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية(" " - التقارير المالية المرحلية." لإلرشادات الواردة في معيار المحاسبة الدولي رقم34

ديسمبر2021 و31 ديسمبر2020 كانت السياسات المحاسبية المستخدمة في إعداد البيانات المالية المجمعة السنوية المدققة للمجموعة للسنوات المنتهية في31 . راجع البيانات المالية المدققة للمجموعة للسنة المنتهية في31 ديسمبر) المعدلة من قبل مصرف البحرين المركزي() FAS متوافقة مع معايير المحاسبة المالية( ولم يعد نظرًا ألن تعديل مصرف البحرين المركزي كان خاصًا بالسنة المالية2020 . للحصول على تفاصيل التعديالت المتعلقة بـCOVID-19 المطبقة)2021 مارس2022 ينطبق على كل من الفترات الحالية والفترات المقارنة المعروضة ، فقد تم إعداد المعلومات المالية المرحلية للمجموعة لألشهر الثالثة المنتهية في31 من قبل هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية(بدون أي تعديالت).) FASا لمعايير المحاسبة المالية( وفق

ال تحتوي المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة للمجموعة على جميع المعلومات واإلفصاحات المطلوبة للبيانات المالية السنوية الموحدة المدققة ويجب قراءتها عالوة على ذلك ، النتائج الخاصة بالفترات الدورية ال تعتبر . ديسمبر2021لقتران مع البيانات المالية السنوية المجمعة المدققة للمجموعة للسنة المنتهية في31 ب . ديسمبر2022 بالضرورة مؤشرا على النتائج المتوقعة للسنة المالية المنتهية في31 الشركة لدى المجموعة بعض الموجودات والمطلوبات واإليرادات والمصروفات ذات الصلة التي ال تتوافق مع الشريعة اإلسالمية كما كانت موجودة قبل تحويل اإلثمار( ويتم عرضها حاليًا وفقا لمعايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية في المرحلة المرحلية المكثفة . إلى بنك تجزئة إسالمي في أبريل2010األم) لقتضاء. مارس2022 حسب الموحدة المعلومات المالية لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31 تراقب هيئة الرقابةللتزامات التي ال تتوافق مع أحكام الشريعة اإلسالمية .لمتثال ألحكام الشريعة("الخطة") لتحويل األصول و وافقت هيئة الرقابة الشرعية على خطة الشرعية تنفيذ هذه الخطة.

إن السياسات المحاسبية وطرق لحتساب التي تطبقها المجموعة في إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة هي نفسها المستخدمة في إعداد البيانات المالية لم . يناير2022 ، باستثناء تطبيق المعايير والتعديالت التالية على المعايير السارية اعتبارًا من1 ديسمبر2021 الموحدة المدققة للمجموعة كما في وللسنة المنتهية في31 ينتج عن تطبيق هذه المعايير والتعديالت تغييرات على صافي الربح أو حقوق الملكية للمجموعة ، إال أنه نتج عنه إفصاحات إضافية.

(يتبع) أهم السياسات المحاسبية للمجموعة

(يتبع) يناير2022 المعايير والتعديالت والتفسيرات الجديدة الصادرة والنافذة للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد1 أ .

الوعد، والخيار والتحوط" المتعلق" معيار المحاسبة المالي رقم38

والهدف من هذا . الوعد والخيار والتحوط في عام2021 معيار المحاسبة المالية رقم38) AAOIFI أصدرت هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية( وترتيبات . والخيار(الخيار) المعيار هو وصف مبادئ المحاسبة والتقرير لالعتراف والقياس واإلفصاحات فيما يتعلق بالوعد المتوافق مع الشريعة اإلسالمية(الوعد) . يناير2022 يسري هذا المعيار على فترات التقارير المالية التي تبدأ في أو بعد1 التحوط(التحوط) للمؤسسات المالية اإلسالمية .

يصنف هذا المعيار ترتيبات الوعد والخيار إلى فئتين على النحو التالي:

" الوعد أو الخيار التابع للمنتج "واللذي يتعلق بهيكل المعاملة اللتي يتم تنفيذها باستخدام منتجات أخرى مثل المرابحة ، اإلجارة المنتهية بالتمليك ، إلخ .وأ) " منتج الوعد والخيار "الذي يستخدم كترتيب قائم بذاته متوافق مع الشريعة اإلسالمية.ب) لستداللية الناشئة عن منتجات وعد وخيار المستقلة.للتزامات المتضمنة والحقوق عالوة على ذلك ، ينص المعيار على المحاسبة عن ليس للمجموعة أي تأثير جوهري على تطبيق هذا المعيار.

ب .المعايير والتعديالت والتفسيرات الجديدة الصادرة ولكن غير سارية المفعول بعد

معيار المحاسبة المالية39 التقارير المالية للزكاة

والهدف من هذا المعيار هو وضع . للتقارير المالية للزكاة في عام2021 أصدرت هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية المعيار المحاسبي الدولي39 ويسري يحل هذا المعيار محل زكاة معيار المحاسبة المالية رقم9مبادئ التقارير المالية المتعلقة بالزكاة المنسوبة إلى مختلف أصحاب المصلحة في مؤسسة مالية إسالمية . يناير2023 مع خيار التطبيق المبكر. على فترات التقارير المالية التي تبدأ في أو بعد1

في حين يجب تطبيق حساب الزكاة بشكللعتراف والعرض واإلفصاح عن الزكاة المنسوبة إلى أصحاب المصلحة المعنيين .يطبق هذا المعيار على المؤسسة فيما يتعلق ب فردي على كل مؤسسة داخل المجموعة ، يجب تطبيق هذا المعيار على جميع البيانات المالية الموحدة ومنفصلة /قائمة بذاتها للمؤسسة. يجب على المؤسسة الرجوع إلى التوجيهات ذات الصلة لتحديد وعاء الزكاة وقياس الزكاةال يصف هذا المعيار طريقة تحديد الوعاء وقياس الزكاة المستحقة عن فترة . المستحقة عن الفترة.

تقوم المجموعة حاليًا بتقييم وتقييم تأثير تطبيق هذا المعيار.

العرض العام واإلفصاحات لمعيار المحاسبة الدولية1 في البيانات المالية

يصف هذا المعيار ويحسن العرض . في البيانات المالية في عام2021 أصدرت أيوفي العرض التقديمي واإلفصاحات العامة المنقحة لمعيار المحاسبة المالية رقم1 المؤسسات المالية اإلسالمية اإلجمالي ومتطلبات اإلفصاح المنصوص عليها بما يتماشى مع أفضل الممارسات العالمية ويحل محل معيار المحاسبة المالية رقم1 السابق . يناير2023 مع خيار التطبيق المبكر. هذا المعيار ساري المفعول لفترات التقارير المالية التي تبدأ في أو بعد1والمؤسسات األخرى التابعة أليوفي . "فيما يلي بعض التنقيحات الهامة للمعيار: أ) أصبح اإلطار المفاهيمي المنقح اآلن جزءًا ال يتجزأ من معايير المحاسبة الدولية أليوفي ؛ تم تقديم تعريف حقوق الملكيةQuassi ؛ب) ج) تم تعديل التعريفات وتحسينها ؛ د) تم إدخال مفهوم الدخل الشامل ؛ هـ) يُسمح للمؤسسات بخالف المؤسسات المصرفية بتصنيف األصول والخصوم على أنها متداولة وغير متداولة. و) تم نقل إفشاء الزكاة والصدقات إلى المالحظات. ز) تم إدخال تجاوز حقيقي وعادل ؛ ح) تم إدخال معالجة للتغيير في السياسات المحاسبية والتغيير في التقديرات وتصحيح األخطاء ؛ لستمرارية ؛ط) تم تحسين إفصاحات األطراف ذات العالقة واألحداث الالحقة و ي) تحسين التقارير المتعلقة بالعمالت األجنبية والتقارير القطاعية. الجزء األول ينطبق على جميع المؤسسات ، والجزء الثاني ينطبق فقط على البنوك والمؤسسات المالية الدوليةك) تم تقسيم متطلبات العرض واإلفصاح إلى ثالثة أجزاء . المماثلة ، والجزء الثالث يحدد الحالة الرسمية ، والتاريخ الفعلي ، تعديالت على معايير المحاسبة المالية األخرى التابعة لهيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية ؛ و ل) ال تعد البيانات المالية التوضيحية جزءًا من هذا المعيار وسيتم إصدارها بشكل منفصل" .

تقوم المجموعة بتقييم تأثير تطبيق هذا المعيار وتتوقع تغييرات في بعض العروض واإلفصاحات في بياناتها المالية الموحدة.

اإلثمار القابضة ش.م.ب. إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة مارس2022 لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف المركزية 3

31 ديسمبر2021			31 مارس2022
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين
110,412	18,010	92,402	109,073	23,972	85,101	احتياطي النقد لدى المصارف المركزية
						نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف
434,704	186,454	248,250	413,333	178,175	235,158	المركزية
545,116	204,464	340,652	522,406	202,147	320,259

4سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى

31 ديسمبر2021			31 مارس2022
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بالمالكين تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة
249,700	-	249,700	268,977	ودائع سلع 148,493 120,484
(131)	-	(131)	(112)	ناقصا:مخصصات الهبوط في القيمة(112) -
249,569	-	249,569	268,865	148,381 120,484

فيما يلي النقد وما في حكمه لغرض البيانات المرحلية الموجزة الموحدة للتدفقات النقدية:

31 مارس2021				31 مارس2022
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين
								نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف
559,154		144,481	414,673	522,406		202,147	320,259	المركزية
								سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات
430,155		21,487	408,668	268,865		120,484	148,381	مالية ومؤسسات أخرى(صافي)
								أضف : مصنفة إلى الصول المصنفة على
		-	-	155,386		-	155,386	أنها محتفظ بها للبيع
(81,696)		(13,579)	(68,117)	(63,466)		-	(63,466)	ناقصا : ودائع تستحق بعد تسعين يوما
								ناقصا : أرصدة لدى المصارف المركزية
								المتعلقة بمتطلبات الحد الدنى
(110,147)		(11,534)	(98,613)	(109,073)		(23,972)	(85,101)	لللحتياطي
797,466		140,855	656,611	774,118		298,659	475,459

مرابحات وتمويالت اخرى 5

31 ديسمبر2021			31 مارس2022
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بالمالكين تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة
2,548,411	1,788,170	760,241	1,599,259	مرابحات وتمويلت اخرى 720,921 878,338
(357,437)	(68,244)	(289,193)	(315,056)	ناقصا:مخصصات الهبوط في القيمة(283,074) (31,982)
2,190,974	1,719,926	471,048	1,284,203	437,847 846,356

وفيما يلي الحركة في المخصصات:

31 ديسمبر2021				31 مارس2022
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين
361,545		47,340	314,205	357,437		68,244	289,193
54,129		23,076	31,053	9,332		7	9,325
(30,510)		(529)	(29,981)	(12,696)		(739)	(11,957)
(15,547)		(667)	(14,880)	(143)		-	(143)
(319)		-	(319)	(35,133)		(35,133)	-
(11,861)		(976)	(10,885)	(3,741)		(397)	(3,344)
357,437		68,244	289,193	315,056		31,982	283,074

==> picture [186 x 80] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

||||
|---|---|---|
|كما في1 يناير 289,193|
|السنة|/|محمل خالل الفترة|
|إعادة إطفاء خالل الفترة /السنة (11,957)|
|السنة|/|مستخدم خالل الفترة|
|معاد تصنيفة -|
|فروق أسعار الصرف وحركات اخرى (3,344)|

----- End of picture text -----

استثمارات في المشاركة 6

					استثمارات في المشاركة
31 ديسمبر2021			31 مارس2022
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين
1,439,593	1,439,478	115	1,492,530	1,492,014	استثمارات المشاركة 516
(13,850)	(13,850)	-	(18,186)	(18,186)	ناقصا:مخصصات الهبوط في القيمة -
1,425,743	1,425,628	115	1,474,344	1,473,828	516

7صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها

31 ديسمبر2021			31 مارس2022
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين
					أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
					من خلل بيان الدخل
174	-	174	169	-	أدوات ديون –مدرجة169
66,022	-	66,022	187,818	-	أدوات ديون –غير مدرجة187,818
4,916	-	4,916	7,783	-	أدوات حقوق الملكية –مدرجة7,783
71,112	-	71,112	195,770	-	195,770
					أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
					من خلل حقوق الملكية
277,688	90,153	187,535	255,239	107,988	أدوات ديون –مدرجة147,251
1,607,339	846,482	760,857	1,677,253	1,065,812	أدوات ديون –غير مدرجة611,441
83,049	567	82,482	64,129	547	أدوات حقوق الملكية –مدرجة63,582
					أدوات حقوق الملكية –غير مدرجة
293,924	-	293,924	252,784	-	252,784
2,262,000	937,202	1,324,798	2,249,405	1,174,347	1,075,058
(209,541)	-	(209,541)	(210,400)	-	مخصصات الهبوط في القيمة (210,400)
2,052,459	937,202	1,115,257	2,039,005	1,174,347	864,658
					أدوات استثمارية بالتكلفة المطفأة
357,117	313,329	43,788	-	-	أدوات ديون أخرى –مدرجة-
52,683	42,259	10,424	51,949	41,670	أدوات ديون أخرى –غير مدرجة10,279
409,800	355,588	54,212	51,949	41,670	10,279
(8,629)	-	(8,629)	(8,333)	-	مخصصات الهبوط في القيمة (8,333)
401,171	355,588	45,583	43,616	41,670	1,946
2,524,742	1,292,790	1,231,952	2,278,391	1,216,017	1,062,374

(تتمة) صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها 7 المدخالت القابلة للقياس والمالحظة تعكس) سلما لتقنيات التقييم بناءً على إمكانية قياس ومالحظة المدخالت لتقنيات التقييم أو عدمه .25 يحدد معيار المحاسبة المالية رقم( هذان النوعان منمعلومات السوق المستقاة من مصادر مستقلة؛ في حين ان المدخالت غير القابلة للقياس والمالحظة تعكس افتراضات المجموعة ألوضاع السوق . المدخالت خلقا سلم القيمة العادلة التالي:

األسعار المدرجة(غير المعدلة) في األسواق النشطة لالستثمارات. – المرتبة1

أي مشتقة مدخالت قابلة للقياس والمالحظة لالستثمارات عدا األسعار المدرجة المتضمنة في المرتبة1 إما بشكل مباشر(أي األسعار) أو بشكل غير مباشر( – المرتبة2 من األسعار). مدخالت لالستثمارات غير معتمدة على معلومات متوفرة في السوق وقابلة للقياس والمالحظة(مدخالت غير قابلة للقياس والمالحظة). – المرتبة3 تعتمد المجموعة أسعار السوق القابلة للقياس والمالحظة ذات الصلة في تثميناتها كلما كان ذلكيتطلب السلم استخدام معلومات السوق القابلة للقياس والمالحظة إن وجدت . ممكنا.

			استثمارات مقاسة بالقيمة العادلة
المجموع	المرتبة3	المرتبة2	المرتبة1
			كما في31 مارس2022
			أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
			من خلل بيان الدخل
187,987	-	187,818	أدوات ديون169
7,783	-	3,573	أدوات حقوق الملكية4,210
			أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
			من خلل حقوق الملكية
263,819	-	-	أدوات ديون –مدرجة263,819
1,676,702	-	1,676,702	أدوات ديون –غير مدرجة-
98,484	41,641	11,106	أدوات حقوق الملكية45,737
2,234,775	41,641	1,879,199	313,935
المجموع	المرتبة3	المرتبة2	المرتبة1
			كما في31 ديسمبر2021
			أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
			من خلل بيان الدخل
66,196	-	66,022	أدوات ديون174
4,916	-	-	أدوات حقوق الملكية4,916
			أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
			من خلل حقوق الملكية
277,147	-	-	أدوات ديون –مدرجة277,147
1,606,581	-	1,606,581	أدوات ديون –غير مدرجة-
168,731	83,803	10,400	أدوات حقوق الملكية74,528
2,123,571	83,803	1,683,003	356,765
			تسوية بنود المرتبة3
أدوات استثمارية بالقيمة العادلة من خلل حقوق الملكية
31 ديسمبر2021		31 مارس2022
72,248		83,803	الرصيد الفتتاحي
			إجمالي الخسائر المعترف بها في:
(5,963)		-	بيان الدخل
(1,191)		1,555	حقوق الملكية
6,011		-	المشتريات
12,698		(13,310)	تغييرات اخرى
-		(30,407)	إعادة تخصيص
83,803		41,641	الرصيد الختامي

استثمارات في شركات زميلة 8

لستثمارات في الشركات الزميلة كما هي معدلة لبيان حصة اإلثمار في نتائجها:فيما يلي

نسبة الملكية%بلد التأسيس النشاط	اسم الشركة31 مارس2022 31 ديسمبر2021
20هونج كونج إدارة أصول 31البحرين البنية التحتية 20البحرين شركة مشتركة 26باكستان صندوق إستثمار 27باكستان صندوق إستثمار 20باكستان صندوق إستثمار 33باكستان صندوق إستثمار 33البحرين خدمات مصرفية	الشركات غير المدرجة: 27,187 29,253 نسيج ش.م.ب . (م) 72,564 72,564 هيلث360 للخدمات المساعدة ذ.م.م- 490 صندوق فيصللدخاري للنمو3,870 6,105 صندوق فيصل لتخصيص الصول383 411 صندوق فيصل السلمي للسهم 623 - صندوق فيصل لفرص القطاع المالي 1,165 - الشركات المدرجة: بنك البحرين والكويت ش.م.ب . ( إيضاح18 ) - 568,110 105,792 676,933 سيتيك الدولية لدارة الصول المحدودة

نسبة الملكية%بلد التأسيس
النشاط

اسم الشركة31
مارس2022
31
ديسمبر2021

20هونج كونج
إدارة أصول
31البحرين
البنية التحتية
20البحرين
شركة مشتركة
26باكستان
صندوق إستثمار
27باكستان
صندوق إستثمار
20باكستان
صندوق إستثمار
33باكستان
صندوق إستثمار
33البحرين
خدمات مصرفية

الشركات غير المدرجة:
27,187
29,253
نسيج ش.م.ب .
(م)
72,564
72,564
هيلث360 للخدمات المساعدة ذ.م.م-
490
صندوق فيصللدخاري للنمو3,870
6,105
صندوق فيصل لتخصيص الصول383
411
صندوق فيصل السلمي للسهم
623
-
صندوق فيصل لفرص القطاع المالي
1,165
-
الشركات المدرجة:
بنك البحرين والكويت ش.م.ب .
(
إيضاح18
)
-
568,110
105,792
676,933
سيتيك الدولية لدارة الصول المحدودة

خالل الفترة، زادت الشركة التابعة للمجموعة من حصتها في عدة صناديق، وبالتالي صنفتها كشركات زميلة.

فيما يلي(الداء) /المعلومات المالية الموجزة للشركات الزميلة للمجموعة التى يتم تسجيلها بطريقة حقوق الملكية:	فيما يلي(الداء) /المعلومات المالية الموجزة للشركات الزميلة للمجموعة التى يتم تسجيلها بطريقة حقوق الملكية:
31 ديسمبر2021	31 مارس2022
10,169,973	اجمالي الموجودات434,553
8,352,352	اجمالي المطلوبات49,176
328,722	اجماليليرادات8,248
150,311	صافي الربح2,790

المدققة للشركات الزميلة، تم التوصل إلى حصة المجموعة من صافي الربح أو الخسارة باستخدام آخر بيانات مالية متاحة معدة من في حالة عدم توافرالتقارير المالية المراجعة / قبل اإلدارة.

9موجودات أخرى

31 ديسمبر2021				31 مارس2022
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين
225,310		83,925	141,385	185,152		32,592	152,560		حسابات مستحقة
684		-	684	658		-	658	)	مستحقات من أطراف ذات صلة( إيضاح13
10,490		1,164	9,326	9,837		549	9,288		ضرائب – مؤجلة
525		-	525	210		-	210		ضرائب -حالية
									موجودات مستحوذ عليها مقابل مطالبات
23,623		-	23,623	23,623		-	23,623		مخصصة للبيع
260,632		85,089	175,543	219,480		33,141	186,339
(80,008)		(12,104)	(67,904)	(75,803)		(8,386)	(67,417)		مخصصات الهبوط في القيمة
180,624		72,985	107,639	143,677		24,755	118,922

10مخصصات الهبوط في القيمة

					مخصصات الهبوط في القيمة
31 ديسمبر2021			31 مارس2022
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين
900,002	69,886	830,116	830,666	94,198	كما في1 يناير 736,468
79,164	32,954	46,210	15,983	5,395	محمل خلل الفترة/السنة 10,588
(79,296)	(5,678)	(73,618)	(13,407)	(1,271)	إعادة إطفاء خلل الفترة/السنة (12,136)
(47,677)	(667)	(47,010)	(143)	-	مستخدم خلل الفترة /السنة (143)
(21,527)	(2,297)	(19,230)	(5,527)	(1,088)	فروق صرف العملت(4,439)
830,666	94,198	736,468	827,572	97,234	730,338

مليون8.9 مارس202131 مليون دوالر أمريكي( ، سجلت المجموعة صافي مخصص إلعادة استرداد القيمة بقيمة1.5 مارس2022 خالل فترة الثالثة أشهر المنتهية في31 دوالر أمريكي).

(يتبع) مخصصات الهبوط في القيمة 10

ما لم يذكر على وجهلئتمان للموجودات المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة واألصول المصنفة كمحتفظ بها للبيع .يوضح الجدول التالي معلومات حول جودة التحديد ، بالنسبة للموجودات المالية، فإن المبالغ الواردة في الجدول تمثل إجمالي القيم الدفترية.

2022 مارس 31

			31 مارس2022
المجموع	المرحلة3	المرحلة2	المرحلة1
			لصول المالية -التكلفة المطفأة
			، النقد والسلع والمواضع الخرى لدى البنوك
946,769	-	-	المؤسسات المالية وغيرها946,769
			التمويل(الممول وغير الممول
			التعرض) الشركات
1,021,091	-	75,163	مخاطر منخفضة( 1 - 3 ) 945,928
1,720,097	-	68,301	مخاطر مقبولة( 4 - 6 ) 1,651,796
486,141	-	486,141	قائمة المراقبة( 7 ) -
305,697	305,697	-	غير عاملة( 8 - 10 ) -
3,533,026	305,697	629,605	مبلغ الدفعة -الشركات2,597,724
1,558,391	64,361	122,053	التجزئة(غير المصنفة) بما في ذلك الصول المصنفة كمحتفظ بها للبيع1,371,977
5,091,417	370,058	751,658	تحمل المبلغ بما في ذلك غير الممولة3,969,701
346,481	8,309	-	الصكوك والوراق المالية لستثمارية338,172
393,890	76,073	10,976	مستحقات أخرى306,841
(465,767)	(345,475)	(85,294)	بدل الخسارة(34,998)
6,312,790	108,965	677,340	المجموع5,526,485

(يتبع) مخصصات الهبوط في القيمة

2021 دبرسمي 31

			31 ديسمبر2021
المجموع	المرحلة3	المرحلة2	المرحلة1
			لصول المالية -التكلفة المطفأة
			، النقد والسلع والمواضع الخرى لدى البنوك
795,167	-	-	المؤسسات المالية وغيرها795,167
			التمويل(الممول وغير الممول
			التعرض) الشركات
1,120,420	-	190,215	مخاطر منخفضة( 1 - 3 ) 930,205
1,702,409	-	86,407	مخاطر مقبولة( 4 - 6 ) 1,616,002
479,855	-	479,855	قائمة المراقبة( 7 ) -
313,578	313,578	-	غير عاملة( 8 - 10 ) -
3,616,262	313,578	756,477	مبلغ الدفعة -الشركات2,546,207
1,581,755	63,613	24,331	التجزئة(غير مصنفة) 1,493,811
5,198,017	377,191	780,808	تحمل المبلغ بما في ذلك غير الممولة4,040,018
409,800	8,627	22,219	الصكوك والوراق المالية لستثمارية378,954
322,969	76,693	8,198	مستحقات أخرى238,078
(469,957)	(348,688)	(83,138)	بدل الخسارة(38,131)
6,255,996	113,823	728,087	المجموع5,414,086

ديسمبر31 ( والمرحلة3 والمرحلة2 مليار دوالر للمرحلة1 مليار دوالر و0.4 مليار دوالر و0.83.3 مارس2022 اعتبارًا من31 بلغ إجمالي التمويالت(الممولة) ٪37 و٪37 و٪85 مارس2022 بلغت تغطية الضمانات إلجمالي التمويل كما في31 مليار دوالر و0.4 مليار دوالر) على التوالي . مليار دوالر و0.83.3 :2021 ) على التوالي.٪34 و٪55 و٪82 : ديسمبر202131 ( والمرحلة3 والمرحلة2 للمرحلة1

حقوق أصحاب حسابات الستثمار المطلقة 11

لستثمار المطلقة بالنيابة عنهم ودون مخاطرة على المجموعة على النحو التالي:يتم استثمار األموال التي تم استالمها من أصحاب حسابات

31 ديسمبر2021	31 مارس2022
204,464	نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف المركزية 202,147
	سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات مالية
-	120,484 ومؤسسات أخرى
1,719,926	مرابحات وتمويلت أخرى 846,356
1,425,628	تمويلت المشاركة 1,473,828
1,292,790	صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها 1,216,017
390,898	موجودات مقتناة لغرض التأجير -
72,985	موجودات أخرى 24,755
56,897	موجودات ثابتة 53,493
532,697	مستحقات من الملك(صافي) 640,803
-	الصول المصنفة على أنها محتفظ بها للبيع 1,496,345
5,696,285	6,074,228
(1,279,085)	حسابات جارية للعملء (1,469,191)
(481,238)	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى (504,794)
(184,265)	مطلوبات أخرى (235,072)
	حقوق أصحاب حساباتلستثمار المطلقة
-	(2,069,444) المرتبطة بموجودات مصنفة كمحتفظ بها للبيع
3,751,697	حقوق أصحاب حساباتلستثمار المطلقة1,795,727

رأس المال 12

عدد األسهم(باآلالف)رأس المال

2,000,000	8,000,000	المصرح
		المصدرة والمدفوعة بالكامل
757,690	3,030,755	إجمالي السهم كما في1 يناير2022
(30,149)	(120,595)	اسهم الخزينة
727,541	2,910,160	في31 مارس2022 (مراجعة)
		المصدرة والمدفوعة بالكامل
757,690	3,030,755	إجمالي ألسهم كما في1 يناير2021
(30,149)	(120,595)	اسهم الخزينة
727,541	2,910,160	في31 ديسمبر2021 (مدققة)

دوالر للسهم الواحد بقيمة سهم بسعر0.25 على3،030،755،027 مارس2022 يشتمل إجمالي رأس مال شركة اإلثمار المصدرة والمدفوع بالكامل في31 رأس مال اإلثمار مقوم بدوالرات الواليات المتحدة ويتم تداول هذه األسهم في بورصة البحرين بدوالرات الواليات المتحدة وسوق757،690 ألف دوالر أمريكي . دبي المالي بالدرهم اإلماراتي.

يتم لحتفاظ باألسهم كأوراق خزانة ويحق لـ اإلثمار .)120.595.238 : ديسمبر202131 ( مارس2022 من أسهمها في31 يمتلك اإلثمار120.595.238 إعادة إصدار هذه األسهم في وقت الحق.

13المعامالت واألرصدة مع األطراف ذات الصلة

تعتبر األطراف ذات صلة اذا كان ألحد هذه األطراف اإلمكانية بالسيطرة على الطرف اآلخر أو ممارسة تأثير هام أو سيطرة مشتركة على الطرف اآلخر في اتخاذ القرارات التشغيلية والمالية.

تشتمل األطراف ذات الصلة على ما يلي:

أ .أعضاء مجلس اإلدارة والشركات التي يملكون فيها حصص ملكية؛ ب .المساهمين األغلبية لألثمار، شركة األم األساسية والشركات المملوكة من شركة األم األساسية وشركاتهم التابعة؛ ج .الشركات الزميلة لإلثمار؛ د .اإلدارة العليا.

تكون معامالت األطراف ذات الصلة عبارة عن تحويل الموارد والخدمات، أو اإللتزامات بين األطراف ذات الصلة، بغض النظر عن إذا تم احتساب السعر.

تتكون األرصدة الجوهرية مع األطراف ذات الصلة مما يلي:

مارس202231

31 مارس2022
		أعضاء مجلس
		الدارة
		المؤسسات ذات	الشركات الزميلة	المساهمين
المجموع	الدارة العليا	الصلة	واستثمارات أخرى	والتابعون
				الموجودات
387,264	-	-	-	مرابحات وتمويلت اخرى387,264
105,792	-	-	105,792	استثمارات في شركات زميلة-
658	658	-	-	موجودات أخرى-
546,177	-	-	546,177	الصول المصنفة على أنها محتفظ بها للبيع-
				المطلوبات
22,009	442	-	5,807	حسابات جارية للعملء15,760
35,877	-	-	5,198	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى30,679
4,845	4,845	-	-	حساباتلستثمار المطلقة-
175	-	-	-	المطلوبات الخرى175
				اليرادات
(44)	(36)	-	-	العائد لحساباتلستثمار المطلقة(8)
943	-	-	-	الدخل من المرابحات والتمويلتلخرى943
(380)	-	-	(380)	حصة النتائج بعد الضريبة من الشركات الزميلة-
				أرباح مدفوعة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات
(72)	-	-	(72)	أخرى(صافي) -
				المصروفات
(213)	-	(13)	-	المصروفات الدارية والعمومية(200)

ديسمبر202131

31 ديسمبر2021
		أعضاء مجلس
		الدارة
		المؤسسات ذات	الشركات الزميلة	المساهمين
المجموع	الدارة العليا	الصلة	والمشاريع المشتركة	والتابعون
				الموجودات
379,661	-	-	-	مرابحات وتمويلت اخرى379,661
676,933	-	-	676,933	استثمارات في شركات زميلة-
	-	-	-	صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها13,310
684	684	-	-	موجودات أخرى-
				المطلوبات
29,610	980	-	7,047	حسابات جارية للعملء21,583
30,359	-	-	5,200	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى25,159
5,019	5,019	-	-	حساباتلستثمار المطلقة-
13	-	-	-	المطلوبات الخرى13
31 مارس2021
				اليرادات
(61)	(37)	-	-	العائد لحساباتلستثمار المطلقة(24)
993	-	-	-	الدخل من المرابحات والتمويلتلخرى993
(1,477)	-	-	(1,477)	حصة النتائج بعد الضريبة من الشركات الزميلة-
(84)	-	-	(84)	أرباح مدفوعة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى(صافي) -
				المصروفات
(213)	-	(13)	-	المصروفات الدارية والعمومية(200)

14أرباح األسهم

. و2021 لم يتم اإلعالن عن توزيع أرباح أسهم لعام2022

عائد السهم األساسي والمخفف 15

يتم احتساب ربحية السهم بقسمة صافي الدخل المنسوب إلى المساهمين على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية المصدرة والمدفوعة بالكامل خالل الفترة.

الثلثة أشهر المنتهية في	الثلثة أشهر المنتهية في
31 مارس2021	31 مارس2022
8,861	1,138
2,910,160	2,910,160
0،30	0،04

صافي الدخل العائد للمساهمين(ألف دوالر أمريكي) ) إيضاح12 المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية الصادرة والمدفوعة( بالكامل(باآلالف)

0،04 عائد السهم األساسي والمخفف –سنتات أمريكية

(خسارة) السهم األساسي والمخفف للعمليات المستمرة عائد /

الثلثة أشهر المنتهية في	الثلثة أشهر المنتهية في
31 مارس2021	31 مارس2022
1,754	(3,375)
2,910,160	2,910,160
0،06	(0،12)
الثلثة أشهر المنتهية في
31 مارس2021	31 مارس2022
7,107	4,513
2,910,160	2,910,160
0،24	0،16

العائد للمساهمين(ألف دوالر أمريكي)(الخسارة) صافي الدخل / المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية المصدرة والمدفوعة ) إيضاح12 بالكامل(ألف) ( - سنتات أمريكية عائد السهم(األساسي والمخفف)

(0،12)

(خسارة) السهم األساسي والمخفف للعمليات المتوقفة عائد /

0،16

16مطلوبات طارئة والتزامات

مطلوبات طارئة

	مطلوبات طارئة
31 ديسمبر2021	31 مارس2022
47,295	موافقات ومصادقات37,817
693,242	ضمانات وخطابات اعتماد غير قابلة لللغاء693,098
190,174	مطالبات عملء ومطالبات اخرى183,637
930,711	914,552
	التزامات
31 ديسمبر2021	31 مارس2022
1,550,227	تسهيلت غير مسحوبة وخطوط تمويل والتزامات أخرى بتمويل1,850,177

1,850,177 تسهيالت غير مسحوبة وخطوط تمويل والتزامات أخرى بتمويل

17معلومات القطاعات

تشتمل المجموعة على ثالثة قطاعات رئيسية وهي:

أعمال مصرفية لألفراد والشركات، حيث تقوم المجموعة بتلقى أموال وودائع العمالء وتوفير التمويالت لعمالئها من األفراد والشركات. (أ) محفظة التداول، حيث تقوم المجموعة بتداول األسهم والعمالت األجنبية وغيرها من المعامالت بهدف تحقيق أرباح قصيرة األجل. (ب)

مارس202131 مارس202231

أعمال مصرفية
للفراد والشركات
إدارة الموجودات /
لستثمارات المصرفية
أخرى
المجموع
42,602
5,667
(38)
48,231
(36,644)
(6,468)
(60)
(43,172)
5,958
(801)
(98)
5,059
477
(194)
(8)
275
6,435
(995)
(106)
5,334
6,218
-
2,300
8,518
12,653
(995)
2,194
13,852
8,176
(88)
773
8,861
4,477
(907)
1,421
4,991
12,653
(995)
2,194
13,852
7,630,642
1,037,807
364,340
9,032,789
8,484,557
49,398
186,620
8,720,575
كما في31
ديسمبر2021

أعمال مصرفية
للفراد والشركات
إدارة الموجودات /
لستثمارات المصرفية
أخرى
المجموع
الدخل التشغيلي /
(الخسارة)
53,654
2,137
(490)
55,301
إجمالي المصروفات(39,988)
(6,552)
(61)
(46,601)
صافي الربح /
(الخسارة)
قبل المخصصات والضرائب الخارجية13,666
(4,415)
(551)
8,700
المخصصات والضرائب الخارجية -صافي(6,027)
(1,703)
(14)
(7,744)
صافي الربح /
(الخسارة)
للفترة 7,639
(6,118)
(565)
956
4,033
-
1,479
5,512
صافي الدخل /
(الخسارة) للفترة 11,672
(6,118)
914
6,468
متعلقة بالتالي:
مساهمي الثمار 7,618
(6,564)
84
1,138
حقوق القلية 4,054
446
830
5,330
11,672
(6,118)
914
6,468
إجمالي الموجودات7,823,588
1,027,057
410,742
9,261,387
إجمالي المطلوبات وحقوق أصحاب
حساباتلستثمار المطلقة8,688,298
48,841
233,820
8,970,959
كما في31
مارس2022
النتائج الصافية للفترة من
العمليات المتوقفة

18األصول والمطلوبات المصنفة كمحتفظ بها للبيع

لالستحواذ على األعمال المصرفية لألفراد لبنك اإلثمار، وحصة(السالم) خالل يناير2022، اتفقت شركة اإلثمار القابضة من حيث المبدأ مع مصرف السالم ش . جاء هذا اإلعالن في أعقاب تنفيذ مذكرة تفاهم غير ملزمة قانونًا بينملكية اإلثمار القابضة في كل من بنك البحرين والكويت ش.م.ب .ومجموعة سوليدرتي القابضة . وال تزال الصفقة . مارس2022 وقد وافق مساهمو اإلثمار القابضة على الصفقة خالل اجتماع الجمعية العامة غير العادية في17 . الكيانين في أكتوبر2021 خاضعة للموافقات التنظيمية وتوقيع اتفاقيات نهائية.

: مارس2022 على أنها محتفظ بها للبيع كما في31للتزامات التالية("العمليات") وفقا لذلك، تم تصنيف األصول و

األصول المصنفة على أنها محتفظ بها للبيع

المبلغ	الفئة
36,850 782,779 256,882 386,832 75,404 1,211 26,516 1,566,474 39,012 79,524 13,044 105,091 724 89,788 47,781 20,813 21,424 13,254 430,455 546,177 2,543,106	أعمال الفراد
	سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى مرابحات وتمويلت اخرى الصكوك والوراق الماليةلستثمارية موجودات مقتناة بغرض التأجير موجودات أخرى موجودات ثابتة موجودات غير ملموسة المجموع أصول التكافل
	سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى مرابحات وتمويلت اخرى الصكوك والوراق الماليةلستثمارية استثمارات في شركات زميلة تكافل ومستحقات ذات صلة موجودات أخرى استثمارات عقارية موجودات ثابتة موجودات غير ملموسة المجموع الصول لستثمارية نقد وأرصدة لدى مصارف
	استثمارات في شركات زميلة مجموع الصول المحتفظ بها للبيع

المطلوبات وحقوق المساهمين في حسابات الستثمار المرتبطة مباشرة بالموجودات المصنفة كمحتفظ بها للبيع

المبلغ	الفئة
83,565 31,641 35,396 150,602 تفظ بها للبيع 2,069,444 2,220,046 7,000 73,192 153,353 233,545 +ب) 384,147	أعمال الفراد
	حسابات جارية للعملء مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى المطلوبات الخرى إجمالي المطلوبات -أ حقوق أصحاب حساباتلستثمار المطلقة المرتبطة بموجودات مصنفة كمح المجموع أصول التكافل
	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى المطلوبات الخرى إحتياطي تابع للتكافل إجمالي المطلوبات -ب المطلوبات المرتبطة مباشرة بالصول المصنفة عل أنها محتفظ بها للبيع( أ

أ +ب) المطلوبات المرتبطة مباشرة باألصول المصنفة على أنها محتفظ بها للبيع(

(يتبع) األصول والمطلوبات المصنفة كمحتفظ بها للبيع 18

سيتم تحديد القيم النهائية على القيم الدفترية للموجودات والمطلوبات الخاضعة للمعاملة اعتبارًا من تاريخ نقل األعمال ليتم لنتهاء منلتفاق عليها بشكل متبادل بعد

اإلجراءات التنظيمية والقانونية.

		فيما يلي صافي نتائج العمليات المذكورة أعله المدرجة في البيانات المالية المرحلية المكثفة المجمعة:	فيما يلي صافي نتائج العمليات المذكورة أعله المدرجة في البيانات المالية المرحلية المكثفة المجمعة:
31 مارس2022	الثلثة أشهر المنتهية في
المجموع	الصول لستثمارية	أصول التكافل	الفئة أعمال الفراد
20,870	5,446	9,418	إجمالي الدخل6,006
(15,221)	-	(7,803)	المصروفات الكلية (7,418)
5,649	5,446	1,615	صافي الدخل(1,412)
31 مارس2021	الثلثة أشهر المنتهية في
المجموع	الصول لستثمارية	أصول التكافل	الفئة أعمال الفراد
23,491	9,884	8,882	إجمالي الدخل4,725
(13,302)	-	(6,512)	المصروفات الكلية (6,790)
10,189	9,884	2,370	(2,065)
(1,671)	-	(71)	مخصصات انخفاض القيمة -بالصافي (1,600)
8,518	9,884	2,299	صافي النتائج من العمليات المتوقفة(3,665)

تم إعادة تصنيف أرصدة الفترة المقارنة في بيان الدخل المرحلي المكثف الموحد لتشمل تلك العمليات التي تم تصنيفها على أنها متوقفة في عرض الفترة الحالية.

فيما يلي صافي التدفقات النقدية للعمليات المذكورة أعاله المدرجة في بيان التدفقات النقدية المرحلي المكثف الموحد:

	فيما يلي صافي التدفقات النقدية للعمليات المذكورة أعله المدرجة في بيان التدفقات النقدية المرحلي المكثف الموحد:
31 مارس2021	31 مارس2022
	الخطوط المالية
83,996	صافي النقد من قبل النشطة التشغيلية128,324
(18,760)	صافي النقد من قبل النشطةلستثمارية (19,490)
65,236	صافي التحركات النقدية 108,834

AI assistant

Ithmaar Holding B.S.C Interim / Quarterly Report 2022

66396_rns_2022-05-17_de49d15f-ff2d-4ed5-a4c0-d1ecd10d468b.pdf

المحتويات

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان المركز المالي المرحلي المختصر الموحد (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

إجمالي المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات

إجمالي المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات

2أهم السياسات المحاسبية للمجموعة

ب .المعايير والتعديالت والتفسيرات الجديدة الصادرة ولكن غير سارية المفعول بعد

معيار المحاسبة المالية39 التقارير المالية للزكاة

العرض العام واإلفصاحات لمعيار المحاسبة الدولية1 في البيانات المالية

مرابحات وتمويالت اخرى 5

7صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها

9موجودات أخرى

حقوق أصحاب حسابات الستثمار المطلقة 11

13المعامالت واألرصدة مع األطراف ذات الصلة

مطلوبات طارئة

AI assistant

Ithmaar Holding B.S.C — Interim / Quarterly Report 2022

66396_rns_2022-05-17_de49d15f-ff2d-4ed5-a4c0-d1ecd10d468b.pdf

المحتويات

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان المركز المالي المرحلي المختصر الموحد (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

إجمالي المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات

إجمالي المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات

2أهم السياسات المحاسبية للمجموعة

ب .المعايير والتعديالت والتفسيرات الجديدة الصادرة ولكن غير سارية المفعول بعد

معيار المحاسبة المالية39 التقارير المالية للزكاة

العرض العام واإلفصاحات لمعيار المحاسبة الدولية1 في البيانات المالية

مرابحات وتمويالت اخرى 5

7صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها

9موجودات أخرى

حقوق أصحاب حسابات الستثمار المطلقة 11

13المعامالت واألرصدة مع األطراف ذات الصلة

مطلوبات طارئة

More from Ithmaar Holding B.S.C

Ithmaar Holding B.S.C Interim / Quarterly Report 2022