Ithmaar Holding B.S.C - Interim / Quarterly Report 2021

اإلثمار القابضة ش.م.ب .

المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة سبتمبر2021 لفترة التسعة أشهر المنتهية في30

اإلثمار القابضة ش.م.ب. المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة سبتمبر2021 لفترة التسعة أشهر المنتهية في30

الصفحات

المحتويات

تقرير المراجعة من مدقق الحسابات المستقل3

بيان المركز المالي المرحلي المختصر الموحد4

7 - بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي المختصر الموحد6

بيان التدفقات النقدية المرحلي المختصر الموحد8

10 - البيان المرحلي المختصر الموحد للتغيرات في حسابات اإلستثمار المقيدة9

31 - إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة11

==> picture [111 x 94] intentionally omitted <==

مجلس إدارة إلى أعضاء المختصرة الموحدة المرحلية المعلومات المالية مراجعة تقرير ب. القابضة ش .م. اإلثمار

مقدمة في ( "اإلثمار ") وشركاتها التابعة ("المجموعة ") كما لقد قمنا بمراجعة بيان المركز المالي المرحلي المختصر الموحد المرفق لإلثمار القابضة ش. م.ب . والبيانات المرحلية 2021 سبتمبر 30ة سع أشهر المنتهية في وبيان الدخل المرحلي المختصر الموحد لفترة الثالثة أشهر والت2021 سبتمبر 30 التاريخ في ذلك لستثمار المقيدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في حقوق الملكية والتدفقات النقدية والتغييرات في حسابات المختصرة الموحدة للتغييرات المرحلية وعرض هذه المعلومات المالية (. إن أعضاء مجلس اإلدارة مسؤولون عن إعداد 31 – 4 في الصفحات رقم واإليضاحات التفسيرية ) هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة .مسؤوليتنا هي إصدار من 2 رقم اإلعداد المذكور في إيضاح وفقا ألساس المختصرة الموحدة .بها بناء على عملية المراجعة التي قمنا استنتاج حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة

المراجعة نطاق

قبل مدقق الحسابات المستقل "مراجعة المعلومات المالية المرحلية المنفذة من ،2410 الدولي لمهام المراجعة أجرينا مراجعتنا وفقا للمعيار لقد والمحاسبية المالية لستفسارات بشكل رئيسي من األشخاص المسؤولين عن األمور ب للمنشأة ". تتكون مراجعة المعلومات المالية المرحلية من القيام المراجعة بشكل كبيرعن نطاق عملية التدقيق المنجزة وفقا لمعايير يقل نطاق عملية اإلجراءات التحليلية وإجراءات المراجعة األخرى . تطبيق وكذلك التدقيق. تحديدها من خالل أعمال الهامة التي يمكن بكافة األمور الحصول على تأكيد بأننا أصبحنا على علم وبالتالي فهي ال تمكننا من التدقيق الدولية ال نبدي رأي تدقيق.وبالتالي فإننا لستنتاج

،تعد لم (31 – 4 رقم لم يلفت انتباهنا ما يجعلنا نعتقد بأن المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة )في الصفحات ،مراجعتنا على بناء المالية المرحلية المختصرة الموحدة. من هذه المعلومات 2من جميع النواحي الجوهرية ، وفقا ألساس اإلعداد المذكور في إيضاح رقم

ليمتد إي وترهاوس كوبرز ام برايس 196 ترخيص الشريك رقم البحرين ،المنامة مملكة نوفمبر2021 11

، البرج الغربي، مرفأ البحرين المالي، ص.ب60771، المنامة، مملكة البحرين ، الطابق47 ، مجمع346 ، طريق4626 ، مبنى1459 برايس ووترهاوس كوبرز ام .إي ليمتد، مكتب4701 47378 : ، القيد www.pwc.com/me ،+973 17 540 556 : ، فاكس+973 :هاتف1711 8800

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان المركز المالي المرحلي المختصر الموحد (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

كما في	كما في
31 ديسمبر2020	إيضاحات30 سبتمبر2021
(مدققة)	(مراجعة)
650،798	3 621،985
280،100	4 370،560
2،405،755	5 2،152،895
929،496	6 1،328،450
2،157،179	7 2،408،050
623،161	8 635،282
385،534	397،831
101،107	111،863
151،459	9 214،724
256،304	240،379
272،018	232،509
81،307	166،747
89،447	80،525
8،383،665	8،961،800

الموجودات

621،985 3 نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف المركزية سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات مالية 370،560 ومؤسسات أخرى4 2،152،895 5 مرابحات وتمويالت اخرى 1،328،450 6 تمويالت المشاركة 2،408،050 7 صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها 635،282 8 استثمارات في شركات زميلة 397،831 موجودات مقتناة بغرض التأجير 111،863 تكافل ومستحقات ذات صلة 214،724 9 موجودات أخرى 240،379 استثمارات عقارية 232،509 عقارات قيد التطوير 166،747 موجودات ثابتة 80،525 غير ملموسة موجودات [8،961،800] إجمالي الموجودات

المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات الستثمار المطلقة وحقوق األقلية وحقوق الملكية

المطلوبات

	المطلوبات
1،753،006	حسابات جارية للعملء1،875،471
	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية
1،114،914	ومؤسسات أخرى1،345،133
1،364،020	مبالغ مستحقة لمستثمرين1،279،779
372،785	المطلوبات الخرى465،294
123،167	إحتياطي تابع للتكافل128،584
4،727،892	إجمالي المطلوبات5،094،261
3،363،636	حقوق أصحاب حساباتلستثمار المطلقة11 3،578،298
277،375	حقوق القلية277،218
	إجمالي المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات
8،368،903	لستثمار المطلقة وحقوق القلية8،949،777
757،690	رأس المال12 757،690
(30،149)	أسهم الخزينة12 (30،149)
121،018	لحتياطيات116،022
(833،797)	خسائر متراكمة(831،540)
14،762	إجمالي حقوق الملكية12،023

إجمالي المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات

8،383،665

الستثمار المطلقة وحقوق األقلية وحقوق الملكية8،961،800

: نوفمبر2021، ووقعها بالنيابة عنهم تم اعتماد هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة من قبل مجلس اإلدارة بتاريخ11

==> picture [406 x 55] intentionally omitted <==

الموحدة. إلى31 جزءً ال يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الواردة على الصفحات من11 إلى18 تشكل اإليضاحات من1

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان الدخل المرحلي المختصر الموحد

(كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

إيضاحات30
سبتمبر2021
30
سبتمبر2020
30
سبتمبر2021
30
سبتمبر2020
(مراجعة)
(مراجعة)
(مراجعة)
(مراجعة)
اليرادات
الدخل من الصول الممولة من قبل حساباتلستثمار المطلقة213،662
180،665
75،737
62،265
ناقصا :العائد لحساباتلستثمار المطلقة ومخصصات
الهبوط في القيمة(119،579)
(107،306)
(41،061)
(39،075)
حصة المجموعة في الدخل من الصول الموولة من قبل حسابات
لستثمار غير المقيدة كمضارب94،083
73،359
34،676
23،190
الدخل من المرابحات والتمويلتلخرى50،574
97،291
12،873
23،174
حصة النتائج بعد خصم الضرائب من الشركات الزميلة26،040
20،594
9،011
5،546
الدخل منلستثمارات87،564
117،291
28،801
37،649
إيرادات أخرى13
75،176
61،785
24،465
7،331
إجمالي اليرادات333،437
370،320
109،826
96،890
ناقصا :أرباح مدفوعة لمصارف ومؤسسات مالية(116،788)
(155،383)
(37،592)
(42،421)
ومؤسسات أخرى(صافي)
إيرادات تشغيلية216،649
214،937
72،234
54،469
المصروفات
المصروفات الدارية والعمومية(153،134)
(141،124)
(49،149)
(47،632)
الستهلك والطفاء(27،103)
(24،535)
(9،419)
(8،272)
إجمالي المصروفات(180،237)
(165،659)
(58،568)
(55،904)
صافي الربح
/
(الخسارة)قبل مخصصات الهبوط في القيمة
والضرائب الخارجية36،412
49،278
13،666
(1،435)
عكس /
(مخصصات)
لنخفاض في القيمة -صافي10
5،458
(18،700)
(2،460)
9،351
صافي الربح /
(الخسارة) قبل الضرائب الخارجية41،870
30،578
11،206
7،916
ضرائب خارجية(26،133)
(21،799)
(8،430)
(6،540)
صافي الربح /
(الخسارة) للفترة15،737
8،779
2،776
1،376
متعلقة بالتالي:
مساهمي الثمار1،476
(3،288)
(2،530)
(1،999)
حقوق القلية14،261
12،067
5،306
3،375
15،737
8،779
2،776
1،376
عائد /
(خسارة)
السهم الساسي والمخفف –سنتات أمريكية14
0.05
(0.11)
(0.09)
(0.07)
التسعة أشهر المنتهية في
الثلثة أشهر المنتهية في

نوفمبر2021، ووقعها بالنيابة عنهم: تم اعتماد هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة من قبل مجلس اإلدارة بتاريخ11

==> picture [433 x 63] intentionally omitted <==

اإلثمار القابضة ش.م.ب. سبتمبر2021 بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي المختصر الموحد لفترة التسعة أشهر المنتهية في30 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

						لحتياطيات
				احتياطي القيمة
				العادلة
إجمالي حقوق			تحويل عملت	للستثمارات		احتياطي القيمة			علوة إصدار
الملكية	خسائر متراكمة	إجمالي لحتياطيات	أجنبية	العقارية	إحتياطي التحوط	العادلة للستثمارات	احتياطي عام	احتياطي قانوني	أسهم	أسهم الخزينة	رأس المال
14،762	(833،797)	121،018	(110،230)	4،491	(7،324)	(4،216)	50،727	38،485	149،085	(30،149)	757،690			في1 يناير2021 (مدققة)
1،476	1،476	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-			صافي ربح الفترة
781	781	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		)	زيادة حصة الشركة التابعة( إيضاح1
														حركة القيمة العادلة للصكوك
4،706	-	4،706	-	-	-	4،706	-	-	-	-	-	)	وأدوات استثمارية وما في حكمها( إيضاح7
3،560	-	3،560	-	-	3،560	-	-	-	-	-	-			الحركة في احتياطي التحوط
4،496	-	4،496	-	-	-	4،496	-	-	-	-	-			حركة القيمة العادلة للشركات الزميلة
(17،758)	-	(17،758)	(17،318)	(106)	-	(334)	-	-	-	-	-			تسوية تحويل العملت الجنبية
12،023	(831،540)	116،022	(127،548)	4،385	(3،764)	4،652	50،727	38،485	149،085	(30،149)	757،690			في30 سبتمبر2021 (مراجعة)

إلى31 جزءً ال يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة. الواردة على الصفحات من11 إلى18 تشكل اإليضاحات من1

اإلثمار القابضة ش.م.ب. سبتمبر2020 بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي المختصر الموحد لفترة التسعة أشهر المنتهية في30 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

					لحتياطيات
				احتياطي القيمة
				العادلة	احتياطي القيمة
إجمالي حقوق		إجمالي	تحويل عملت	للستثمارات	العادلة			علوة إصدار
الملكية	خسائر متراكمة	لحتياطيات	أجنبية	العقارية	للستثمارات	احتياطي عام	احتياطي قانوني	أسهم	أسهم الخزينة	رأس المال
95،546	(746،293)	114،298	(109،692)	4،178	(18،485)	50،727	38،485	149،085	(30،149)	757،690		في1 يناير2020 (مدققة)
												التعديلت الناتجة عن اعتماد معيار
10،660	-	10،660	-	-	10،660	-	-	-	-	-		المحاسبة المالية رقم33
106،206	(746،293)	124،958	(109،692)	4،178	(7،825)	50،727	38،485	149،085	(30،149)	757،690		الرصيد المراجع في1 يناير2020
(3،288)	(3،288)	-	-	-	-	-	-	-	-	-		صافي خسارة الفترة
(51،443)	(51،443)	-	-	-	-	-	-	-	-	-		خسائر التعديل( إيضاح2 )
3،411	3،411	-	-	-	-	-	-	-	-	-	)	زيادة في ملكية الشركات التابعة( إيضاح1
												حركة القيمة العادلة للصكوك وأدوات
(8،234)	-	(8،234)	-	-	(8،234)	-	-	-	-	-		استثمارية وما في حكمها
(24،548)	-	(24،548)	-	-	(24،548)	-	-	-	-	-		حركة القيمة العادلة للشركات الزميلة
(12،032)	-	(12،032)	(9،758)	(1،959)	(315)	-	-	-	-	-		تسوية تحويل العملت الجنبية
10،072	(797،613)	80،144	(119،450)	2،219	(40،922)	50،727	38،485	149،085	(30،149)	757،690		في30 سبتمبر2020 (مراجعة)

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان التدفقات النقدية المرحلية المختصر الموحد

(كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

التسعة أشهر المنتهية في
30 سبتمبر2020	إيضاحات30 سبتمبر2021
(مراجعة)	(مراجعة)
	النشطة التشغيلية
30،578	صافي الربح قبل الضرائب الخارجية41،870
	تعديلت في :
24،535	لستهلك والطفاء27،103
(20،594)	حصة الرباح من الشركات الزميلة بعد خصم الضرائب(26،040)
18،700	(عكس) / مخصصات الهبوط في القيمة(صافي) 10 (5،458)
(117،291)	الدخل منلستثمارات(87،564)
-	تكلفة التمويل على صافي التزام الجارة5،751
100	(ارباح) / خسائر بيع موجودات ثابتة (1،532)
(63،972)	خسائر تشغيلية قبل التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية (45،870)
	التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية :
	أرصدة لدى المصارف تستحق بعد تسعين يومابما يتضمن
406،286	أرصدة لدى المصارف المركزية تتعلق بالحد الدنى للحتياطي15،199
(296،178)	مرابحات وتمويلت اخرى198،099
(131،132)	تمويلت المشاركة(488،866)
26،037	موجودات أخرى(31،181)
204،502	الحسابات الجارية للعملء213،146
1،458	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى271،827
(32،599)	مبالغ مستحقة لمستثمرين547
9،187	المطلوبات الخرى37،531
379،072	الزيادة في حقوق أصحاب حساباتلستثمار المطلقة279،458
(12،445)	الضرائب المدفوعة(32،661)
490،216	صافي النقد الناتج من النشطة التشغيلية 417،229
	النشطة لستثمارية
	صافي(الزيادة)/النقص في:
-	استثمار في شركات زميلة(205)
-	استثمار في عقارات2،130
17،687	موجودات مقتناة بغرض التأجير(12،297)
(512،175)	صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها(304،839)
(9،931)	موجودات ثابتة(12،303)
26،892	أرباح مستلمة من شركات زميلة22،777
(477،527)	صافي النقد المستخدم في النشطة لستثمارية(304،737)
	النشطة التمويلية
-	سداد صافي مستحقات الجارة (11،000)
-	صافي النقد المستخدم في النشطة التمويلية(11،000)
(23،034)	تسوية تحويل العملت الجنبية(29،348)
(10،345)	صافي الزيادة في النقد وما في حكمه 72،144
850،497	النقد وما في حكمه في بداية الفترة754،107
840،152	النقد وما في حكمه في نهاية الفترة4 826،251

:ةيالنقدير غ دونبال

). إيضاح2 مليون دوالر(لعتراف بحق استخدام األصول91.5 بلغت اإلضافات إلى األصول الثابتة المتعلقة ب .1 ). إيضاح2 مليون دوالر مسجلة في الخصوم األخرى(لعتراف بخصوم اإليجار85.9 بلغ .2 لستثمارات في األوراق المالية لالستثمار في شركات زميلة بمبلغ5.9 مليون دوالر تصنيف .3

اإلثمار القابضة ش.م.ب.

سبتمبر2021 البيان المرحلي المختصر الموحد للتغيرات في حسابات اإلستثمار المقيدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في30

(كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

كما في1 يناير2021تحركات العملت الجنبية كما في30 2021	كما في1 يناير2021تحركات العملت الجنبية كما في30 2021	كما في1 يناير2021تحركات العملت الجنبية كما في30 2021
6،250	-	6،250	مضاربة الشامل البوسفور*
14،650	1،902	12،748	الودائع العقاريةلوروبية*
25،236	-	25،236	الودائع العقارية المريكية*
46،136	1،902	44،234	المجموع

لستثمارات الضمنية.(الخسارة) وتوزيعه عند بيع سوف يتم تسجيل اإليراد / *

اإلثمار القابضة ش.م.ب. سبتمبر2020 البيان المرحلي المختصر الموحد للتغيرات في حسابات اإلستثمار المقيدة لفترة التسعة أشهر المنتهية في30 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

تحركات العملت الجنبية كما في30 2020	تحركات العملت الجنبية كما في30 2020	كما في1 يناير2020
6،250	-	6،250
16،044	1،898	14،146
25،236	-	25،236
47،530	1،898	45،632

مضاربة الشامل البوسفور لوروبية الودائع العقارية الودائع العقارية األمريكية المجموع*

لستثمارات الضمنية.(الخسارة) وتوزيعه عند بيع سوف يتم تسجيل اإليراد / *

التأسيس واألنشطة 1

اإلثمار القابضة ش.م.ب. إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة سبتمبر2021 لفترة التسعة أشهر المنتهية في30

أغسطس1984 وحصل على رخصة بنك استثماري تحت اشراف مصرف البحرين المركزي. في مملكة البحرين في13("اإلثمار") تأسست اإلثمار القابضة ش.م.ب .

لساسية لإلثمار، وهي إدارة إئتمانية مسجلة في كومنولث الباهاما.") الشركة األم DMIT يعتبر دار المال اإلسالمي ترست(" ، هيDMIT من قبل٪ ، وهي شركة تأسست في كومنولث جزر البهاما ومملوكة بنسبة100) IICG المحدودة( الشركة اإلسالمية لالستثمار في الخليج(جزر الباهاما) شركة تابعة لإلثمار.

في مجموعة واسعة من الخدمات المالية والتي تشمل األعمال المصرفية لألفرادمعا"المجموعة") لنشطة الرئيسية التى يقوم بها اإلثمار والشركات التابعة له( تتمثل لستثمارات المصرفية واألعمال المصرفية الخاصة والتكافل وتطوير العقارات.واألعمال المصرفية التجارية و

خاضعة إلشراف هيئة الرقابة الشرعية.يشرف مصرف البحرين المركزي على أنشطة اإلثمار وهي أيضا

، وافق المساهمون على إلغاء أغسطس2019 خالل اجتماع الجمعية العامة العادية في29أسهم اإلثمار مدرجة في بورصة البحرين وبورصة الكويت و سوق دبي المالي . رفضت هيئة السوق المالية) عن إلغاء إدراج أسهم اإلثمار في سوق الكويت .BK ، أعلنت بورصة الكويت( سبتمبر2020 في13إدراجهم طواعية في بورصة الكويت . ا للوائحها. بإلغاء إدراج أسهم اإلثمار وفق من ذلك قامت قسرالختياري من القائمة وبدالفي الكويت طلب بنك اإلثمار للشطب

ألموال مودعة بغرض ألحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية وخاصة تلكلستثمار وفقا تتضمن أنشطة المجموعة قيامها بوظيفة المضارب(اإلدارة على أساس األمانة) حسابات وبند"لستثمار المطلقة " تظهر هذه األموال في المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة تحت بند"حسابات المتعلقة بتحريم استالم أو دفع الفوائد الربوية . فيما يتعلق بحسابات لستثمار بتفويض المجموعة باستثمار األموال المحتفظ بها في حسابه بالطريقة التي تراهالستثمار المطلقة، يقوم صاحب حساب لستثمار المقيدة ." أما فيما يتعلق بحسابات لستثمار المقيدة فإن صاحب حساب المجموعة مناسبة دون وضع أية قيود بالنسبة إلى الموضع والكيفية والغرض من استثمار هذه األموال . عالوة على ذلك، قد ال يسمح للمجموعة بمزج أموالها الخاصة مع أموال حسابات معينة فيما يخص موضع وكيفية وغرض استثمار األموال .لستثمار يفرض قيودا لستثمار المقيدة.

تقوم المجموعة بأنشطتها التجارية من خالل المركز الرئيسي للبنك والشركات الرئيسية التابعة للمجموعة وهي كالتالي:

	نسبة الملكية%	نسبة الملكية%
النشاط التجاري الرئيسي	31 ديسمبر2020 بلد التأسيس	سبتمبر2021	30
				الشركات الزميلة المباشرة
أعمال مصرفية	100مملكة البحرين	100		بنك الثمار ش.م.ب . (م)
إدارة الصول	100مملكة البحرين	100		آي بي كابيتال ش.م.ب . (م)
إدارة الثروات والصول	100سويسرا	100		مكتب فيصل الخاص(سويسرا) إس إيه
استثمار قابضة	100لوكسمبورغ	100		مؤسسة الشامل المالية(لوكسمبورغ) إس إيه
				الشركات الزميلة غيرالمباشرة
أعمال مصرفية	67باكستان		67	بنك فيصل المحدود
تكافل	56مملكة البحرين		56	مجموعة سوليدرتي القابضة ش.م.ب . (م)
عقارية	100جزر الكايمان	100		شركةلثمار للتطوير المحدودة
عقارية	50مملكة البحرين		50	الجزيرة الصحية ش.م.ب.(م)
عقارية	90جزر الكايمان		91	صندوق دلمونيا للتطوير
عقارية	51مملكة البحرين		51	شركة ستي فيو دفلوبمنت العقارية ش.م.ب.(م)

لسترداد العيني من قبل المستثمرين.خالل الفترة ، زادت ملكية المجموعة في صندوق دلمونيا للتنمية بسبب

من٪ ، والتي تأسست في كومنولث البهاما ، ومملوكة بنسبة100)IICG إحدى الشركات التابعة لإلثمار هي شركة الخليج اإلسالمية لالستثمار المحدودة(الباهاما) ( ).DMIT(

(يتبع) التأسيس واألنشطة 1

ديسمبر مليون دوالر أمريكي كما في31 مليون دوالر أمريكي مقارنة بـ14.8 ، بلغ إجمالي حقوق الملكية الموحدة للمجموعة12.0 سبتمبر2021 اعتبارًا من30 1.1 يعمل أعضاء مجلس إدارة اإلثمار على .وال تزال حقوق الملكية الحالية أقل من الحد األدنى المطلوب بموجب ترخيص شركة استثمارية من الفئة األولى للمجموعة .2020 .) إيضاح1.2 العديد من المبادرات لتعزيز حقوق الملكية الموحدة للمجموعة والمالءة المالية(

فقدت المجموعة احتياطياتها وأكثر من ثالثة أرباع رأس مالها ولم يقم رئيس مجلس اإلدارة أو نائب رئيس مجلس اإلدارة بدعوة الجمعية العمومية غير العادية للمساهمين ) من نظامها األساسي .7 (لمتثال للمادة64 العاصمة أو اتخاذ تدابير مناسبة أخرى ، والتي هي عدم لستمرار في عمليات الشركة أم ال .من أجل تقرير ما إذا كان سيتم اتفقت المجموعة مع مصرف البحرين المركزي وبورصة البحرين على عقد اجتماع الجمعية العامة غير العادية ، كما هو مطلوب ، بحلول تاريخ نشر نتائج الربع المنتهي . مارس2022 في31 قامت إدارة المجموعة بتقييم توقعات السيولة وحقوق الملكية لألشهر لثني عشر القادمة من تاريخ البيانات المالية الموحدة بما في ذلك سيناريوهات الضغط المختلفة على النحو التالي:

•افتراض رفع الودائع الخاضعة للعقوبات والسداد الجزئي •التأكيد على التدفقات الخارجة المتوقعة للمطلوبات •التأكيد على التدفقات المتوقعة من التمويالت •زيادة توافر األصول السائلة في شكل أوراق مالية حكومية •التأكيد على التغير المقدر في القيمة العادلة لحقوق الملكية وأدوات الدين

قام مجلس اإلدارة بمراجعة التوقعات المذكورة أعاله ويعتقد أن المجموعة ستكون قادرة على مواصلة أعمالها دون أي تقليص كبير للعمليات والوفاء بالتزاماتها لمدة سنة وبناءً عليه ، تم إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة علىواحدة على األقل من تاريخ إصدار هذه البيانات المالية المرحلية المكثفة المجمعة معلومة . لستمراريةأساس مبدأ

الحتمال استحواذ السالم على مجموعة أصول من(السالم) أكتوبر2021 ، وقعت شركة اإلثمار القابضة مذكرة تفاهم غير ملزمة قانونًا مع مصرف السالم ش . في3 1.2 سيخضع لتفاق على الشروط بين الطرفين ، واستالم جميع الموافقات التنظيميةلستحواذ المحتمل الستكمال العناية الواجبة الناجحة ، و مجموعة شركات اإلثمار القابضة . والشركات الالزمة.

، لكي ينظر بنك البحرين سبتمبر2020 في14) BBK(قبل ما ورد أعاله ، وقعت شركة اإلثمار القابضة مذكرة تفاهم غير ملزمة قانونًا مع بنك البحرين والكويت ش . 1.3 بعد العناية الواجبة األولية ، بمساعدة المستشارين الماليينلستحواذ على بعض األصول التي تشكل جزءًا من عمليات البحرين لبنك اإلثمار ش.م.ب .والكويت في وعليه ، اتفق الطرفانلتفاق على شروط وأحكام ودية من شأنها تعظيم مصالح المساهمين . يوليو2021 أنهما ال يمكنهما والقانونيين المعينين ، أعلن كال الطرفين في5 على التخلي عن كل الجهود في هذا الصدد.

2أهم السياسات المحاسبية للمجموعة

قواعد التحضير

مصرف البحرينا للقواعد واللوائح المعمول بها الصادرة عن مصرف البحرين المركزي(" تم إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة وفق تتطلب هذه . )COVID-19لمتيازية استجابة لفيروس كورونا( بما في ذلك تعميمات مصرف البحرين المركزي الصادرة مؤخرًا بشأن اإلجراءات التنظيمية المركزي") ) ، باستثناء:AAOIFI الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية() FAS القواعد واللوائح اعتماد جميع معايير المحاسبة المالية(

دون تحميل أرباح إضافية ، في حقوقلعتراف بخسائر التعديل على جميع األصول المالية الناشئة عن إجازات السداد المقدمة للعمالء المتأثرين بـCOVID-19 أ) يتم لعتراف بأي مكاسب أو خسائر أخرى متعلقة بالتعديل على الموجودات . الصادر عنAAOIFI من بيان الدخل كما هو مطلوب من قبلFAS الملكية بدال ) لمزيد من التفاصيل ؛ و د5 إيضاح2 يرجى الرجوع إلى(ا لمتطلبات معايير المحاسبة المالية المعمول بها .المالية وفق

التي تلبي متطلبات المنحة الحكومية ، في حقوق إلجراءات دعمCOVlD-19 أو الجهات التنظيمية استجابةلعتراف بالمساعدة المالية المستلمة من الحكومة و / ب) صادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية جائحة" اآلثار المحاسبية لتأثيرCOVlD -19 من بيان الدخل كما هو مطلوب في البيان حول" الملكية ، بدال أعاله ، والمبلغ المتبقي الذي سيتم لعتراف به في بيان الدخل سيكون هذا فقط في حدود أي خسارة تعديل مسجلة في حقوق الملكية نتيجة(أ) .)AAOIFI اإلسالمية( ) لمزيد من التفاصيل. د5 إيضاح2 ، يرجى الرجوع إلى(ا لمتطلباتFAS يتم لعتراف بأي مساعدة مالية أخرى في وفق المرحلي المختصر الموحد .

يشار إلى اإلطار أعاله ألساس إعداد البيانات المالية الموحدة المؤقتة فيما يلي باسم"معايير المحاسبة المالية كما تم تعديلها من قبل مصرف البحرين المركزي."

ودفتر قواعد مصرف البحرين المركزي ، بالنسبة لألمور التي ال تغطيها معايير) AAOIFI مع متطلبات هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية( تماشيا الصادرة عن مجلس معايير") IFRS هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية ، تستخدم المجموعة إرشادات من معايير التقارير المالية الدولية ذات الصلة(" وبناءً على ذلك ، تم تقديم المعلومات المالية المرحلية الموحدة الموجزة للمجموعة في صورة مختصرة وفقا لإلرشادات الواردة في معيار .")IASB المحاسبة الدولية(" ، باستخدام"معايير المحاسبة المالية المعدلة من قبل مصرف البحرين المركزي."" - التقارير المالية المرحلية " المحاسبة الدولي رقم34

متوافقة مع معيار المحاسبة ديسمبر2020 كانت السياسات المحاسبية المستخدمة في إعداد المعلومات المالية السنوية المجمعة المدققة للمجموعة للسنة المنتهية في31 ومع ذلك ، باستثناء التعديالت المذكورة أعاله علىالمالية الصادر عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية والمعدلة من قبل بنك البحرين المركزي . السياسات المحاسبية التي تم تطبيقها بأثر رجعي ، والتغييرات الناتجة عن تطبيق معايير محاسبية جديدة كما هو موضح أدناه ، تظل جميع السياسات المحاسبية األخرى كما هي وتم تطبيقها بشكل ثابت في هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة الموجزة.

(يتبع) أهم السياسات المحاسبية للمجموعة 2

ال تحتوي المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة على جميع المعلومات واإلفصاحات المطلوبة للبيانات المالية الموحدة السنوية ويجب قراءتها ب لقتران لشرح األحداث والمعامالت ذات .ومع ذلك ، فإن اإليضاحات التفسيرية المختارة هي : ديسمبر2019 مع البيانات المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في31 . ديسمبر2019 األهمية لفهم التغيرات في المركز المالي واألداء المالي للمجموعة منذ آخر بيانات مالية سنوية موحدة كما في وللسنة المنتهية في31

الشركة لدى المجموعة بعض الموجودات والمطلوبات واإليرادات والمصروفات ذات الصلة التي ال تتوافق مع الشريعة اإلسالمية كما كانت موجودة قبل تحويل اإلثمار( ويتم عرضها حاليًا وفقا لمعايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية كما تم تعديلها من قبل . إلى بنك تجزئة إسالمي في أبريل2010األم النهائية) . سبتمبر2021 مصرف البحرين المركزي في المعلومات المرحلية المكثفة المجمعة لفترة التسعة أشهر المنتهية في30 وتقوم هيئة الرقابة . وافقت هيئة الرقابة الشرعية على خطة عمل بالنسبة للموجودات والمطلوبات التي ال تتوافق مع الشريعة لالمتثال الحكام الشريعة اإلسالمية(الخطة) لشراف على تنفيذ هذه الخطة.الشرعية ب

فيما يلي أهم السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد هذة البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة:

السياسات المحاسبية وطرق لحتساب التي تطبقها المجموعة في إعداد المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة هي نفسها المستخدمة في إعداد البيانات المالية الموحدة لم ينتج . يناير2021 ، باستثناء تطبيق المعايير والتعديالت التالية على المعايير السارية اعتبارًا من1 ديسمبر2020 المدققة للمجموعة كما في وللسنة المنتهية في31 عن تطبيق هذه المعايير والتعديالت تغييرات على صافي الربح أو حقوق الملكية للمجموعة ، إال أنه نتج عنه إفصاحات إضافية.

يناير2021 معايير وتعديالت وتفسيرات جديدة سارية اعتبارًا من1أ .

المتعلق"اإلجارة" معيار المحاسبة المالي رقم32 ، وهذا المعيار ساري المفعول في عام2020" اإلجارة " معيار المحاسبة المالية رقم32) AAOIFI أصدرت هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية( الحالي"اإلجارة واإلجارة المنتهية بالتمليك." يحل هذا المعيار محل معيار المحاسبة المالية رقم8 . يناير2021 للفترات المالية التي تبدأ في أو بعد1 أصول اإلجارة ، بما في ذلك األشكال المختلفة منلعتراف والقياس والعرض واإلفصاح عن معامالت اإلجارة( مبادئ التصنيف و يحدد معيار المحاسبة المالية رقم32 معامالت اإلجارة المنتهية بالتمليك) التي دخلت فيها المؤسسات المالية اإلسالمية كمؤجر ومستأجر.

تم اإلفصاح عن تأثير تطبيق هذا المعيار في(ب) أدناه. . يناير2021 اعتبارًا من1" اإلجارة " قامت المجموعة بتطبيق معيار المحاسبة المالية32 أ) التغيير في السياسة المحاسبية

تحديد اإلجارة

لكن ليسلنتفاع( العقد هو إجارة ، أو يحتوي على إجارة إذا كان العقد ينقل حق عند بداية العقد ، تقوم المجموعة بتقييم ما إذا كان العقد إجارة أم يحتوي على إجارة . بالنسبة لعقود اإلجارة ذات المكونات المتعددة ، تقوم المجموعة بالمحاسبة عن كل مكون لإلجارة ضمن العقدالسيطرة) ألصل محدد لفترة زمنية مقابل مقابل متفق عليه . بشكل منفصل عن المكونات غير المتعلقة باإلجارة في العقد(مثل رسوم الخدمة ورسوم الصيانة ورسوم التصنيع وغيرها).

القياس

بالنسبة للعقد الذي يحتوي على مكون واحد لإلجارة أو أكثر من مكونات اإلجارة اإلضافية أو غير الجرة ، تخصص المجموعة المقابل في العقد لكل مكون لإلجارة على أساس السعر المستقل النسبي لمكون اإلجارة والموقف التقديري اإلجمالي -السعر الوحيد للمكونات غير اإلجارة التي قد يفرضها المؤجر أو مورد مماثل على المستأجر.

لنتفاع) من األصل وصافي التزام اإلجارة.لستخدام(حق بتاريخ بداية العقد، يجب على المستأجر احتساب أصل حق

لنتفاع)لستخدام(حق أصل حق (1

لستخدام مما يلي:لستخدام بالتكلفة .تتكون تكلفة أصل حق لعتراف األولي ، يقيس المستأجر أصل حق عند

لستخدام ؛ -التكلفة األولية ألصل حق -التكاليف األولية المباشرة التي تكبدها المستأجر ؛ و -تكاليف التفكيك أو وقف التشغيل.

خاصةلستخدام غير قابلة للتحديد بناءً على طريقة التكلفة األساسية( إذا كانت التكلفة األولية ألصل حق يتم تخفيض التكلفة األولية بالقيمة النهائية المتوقعة لألصل المعني . مستحقة الدفع(أي إجمالي إيجارات اإلجارة ) ، فيمكن تقدير التكلفة األولية في تاريخ البدء بناءً على القيمة العادلة إلجمالي المقابل مدفوعة /في حالة اإلجارة التشغيلية) لستخدام مساوية لصافي التزام اإلجارة.ا لتقييم المجموعة ، في وقت التنفيذ ، تكون القيمة العادلة لموجودات حق لستخدام ، بموجب معاملة مماثلة .وفقمقابل أصول حق

لستهالك المتراكم وخسائر انخفاض القيمة ، بعد تعديلها لتأثير أي تعديل أو إعادة تقييم لإلجارة.لستخدام بالتكلفة ناقصًا بعد تاريخ البدء ، يقيس المستأجر أصل حق

تقوم المجموعة بإطفاء أصل حق ا ألساس منتظم يعكس نمط استخدام المنافعلستخدام ، وفقلقتصادي اإلفتراضي ألصل حق لستخدام من تاريخ البدء حتى نهاية العمر لستخدام مطروحًا منه القيمة المتبقية ، إن وجدت.لستخدام .يتكون المبلغ القابل لالستهالك من أصل حق من أصل حق

(يتبع) أهم السياسات المحاسبية للمجموعة 2 يناير2021 معايير وتعديالت وتفسيرات جديدة سارية اعتبارًا من1أ .

(يتبع) المتعلق"اإلجارة" معيار المحاسبة المالي رقم32

تحدد المجموعة مدة اإلجارة ، بما في ذلك الفترة الملزمة تعاقديًا وكذلك فترات اختيارية معينة بشكل معقول ، بما في ذلك:

و /أو •فترات التمديد إذا كان من المؤكد بشكل معقول أن المجموعة ستمارس هذا الخيار . •خيارات اإلنهاء إذا كان من المؤكد بشكل معقول أن المجموعة لن تمارس هذا الخيار.

لتحديد ما إذاللتزامات المرهقة "لئتمان و " انخفاض القيمة وخسائر تقوم المجموعة بإجراء تقييم انخفاض القيمة بما يتماشى مع متطلبات معيار المحاسبة الدولي رقم30 يتم أيضًا مراعاة أيلعتبار قيمة اإلنقاذ ، إن وجدت .لنخفاض في لستخدام قد انخفضت قيمته ولحساب أي خسائر انخفاض في القيمة .يأخذ تقييم كان أصل حق للتزامات المرهقة"لئتمان و " انخفاض القيمة وخسائر التزامات ذات صلة ، بما في ذلك الوعود بشراء األصل األساسي ، بما يتماشى مع معيار المحاسبة المالية رقم30

(2 صافي التزام اإلجارة

يتكون صافي التزام اإلجارة من إجمالي التزام اإلجارة ، باإلضافة إلى تكلفة اإلجارة المؤجلة(المبينة كالتزام مقابل).

تتكون اإليجارات المستحقة الدفع من الدفعات التالية مقابل حقلعتراف بإجمالي التزام اإلجارة مبدئيًا على أنه إجمالي مبلغ إيجارات اإلجارة المستحقة لفترة اإلجارة .يتم استخدام األصل المعني خالل فترة اإلجارة:

أية حوافز مستحقة القبض. •دفع إيجارات ثابتة ناقصا •دفع إيجارات متغيرة بما في ذلك اإليجارات التكميلية .و دفع إيجارات إضافية ، إن وجدت ، مقابل إنهاء اإلجارة(إذا كان شرط اإلجارة يعكس ممارسة المستأجر لخيار اإللغاء). • يتم خصم اإليجارات المدفوعة مقدمًا من إجمالي التزامات اإلجارة.

بعد تاريخ البدء ، تقيس المجموعة صافي التزام اإلجارة من خالل:

زيادة صافي القيمة الدفترية لتعكس العائد على التزام اإلجارة(إطفاء تكلفة اإلجارة المؤجلة). • •تخفيض القيمة الدفترية إلجمالي التزام اإلجارة لتعكس إيجارات اإلجارة المدفوعة .و •إعادة قياس القيمة الدفترية في حالة إعادة التقييم أو تعديل عقد اإلجارة ، أو لتعكس إيجارات اإلجارة المعدلة.

يتم إطفاء تكلفة اإلجارة المؤجلة إلى الدخل على مدى فترات اإلجارة على أساس زمني متناسب، باستخدام طريقة معدل العائد الفعلي . بما يلي في بيان الدخل المختصر الموحد:

بعد تاريخ البدء ، تعترف المجموعة

•إطفاء تكلفة اإلجارة المؤجلة .و عند ومتى حصلت األحداث /الظروف المسببة. دفع إيجارات اإلجارة المتغيرة(غير المدرجة بالفعل في قياس التزام اإلجارة) •

تعديالت عقد اإلجارة

بعد تاريخ البدء ، تقوم المجموعة بالمحاسبة عن تعديالت عقد اإلجارة على النحو التالي:

لستخدام ، والتزام اإلجارة ، وتكلفة اإلجارة المؤجلة .أو •التغيير في مصطلح اإلجارة :إعادة احتساب وتعديل أصل حق •التغيير في إيجارات اإلجارة المستقبلية فقط :إعادة احتساب التزام اإلجارة وتكلفة اإلجارة المؤجلة فقط ، دون التأثير على حق استخدام األصل.

يعتبر تعديل اإلجارة مكونًا جديدًا لإلجارة يتم احتسابه كإجارة منفصلة للمستأجر ، إذا كان التعديل ينقل باإلضافة إلى ذلك الحق في استخدام أصل أساسي محدد ويتم زيادة إيجارات اإلجارة بما يتوافق مع الحق اإلضافي في-استخدام األصول.

بالنسبة للتعديالت التي ال تستوفي أي من الشروط المذكورة أعاله ، تعتبر المجموعة أن اإلجارة هي إجارة معدلة اعتبارًا من تاريخ السريان وتثبت معاملة اإلجارة الجديدة . لستخدام ، وتعترف بمعاملة اإلجارة الحالية وأرصدةها.تعيد المجموعة احتساب التزام اإلجارة ، وتكلفة اإلجارة المؤجلة ، وأصل حق

المصروفات المتعلقة باألصل المعني

يتم لعتراف بالمصروفات التشغيلية المتعلقة باألصل المعني ، بما في ذلك أي مصاريف متفق عليها تعاقديًا على أن تتحملها المجموعة ، من قبل المجموعة في بيان الدخل إذا تكبدها المستأجر يتم تسجيل مصاريف اإلصالح والصيانة الرئيسية والتكافل والمصروفات األخرى المتعلقة بملكية األصول األساسية(في الفترة التي يتم تكبدها . كوكيل) كمستحق من المؤجر.

(م) آي بي كابيتال ش.م.ب . إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة مؤسسة الشامل المالية(لوكسمبورغ) إس إيه

(يتبع) أهم السياسات المحاسبية للمجموعة 2 يناير2021 معايير وتعديالت وتفسيرات جديدة سارية اعتبارًا من1أ .

(يتبع) المتعلق"اإلجارة" معيار المحاسبة المالي رقم32 إعفاءات العتراف والمحاسبة المبسطة للمستأجر

لستخدام وصافي التزام اإلجارة لما يلي:لعتراف بأصل حق لعتراف باإلجارة وقياس اختارت المجموعة عدم تطبيق متطلبات

•اإلجارة قصيرة المدى .و •اإلجارة التي يكون أصلها ذو قيمة منخفضة.

ومع ذلك ، يتم تطبيق إعفاء اإلجارة منخفضيتم تطبيق اإلعفاء من اإلجارة قصير األجل على فئة كاملة من األصول األساسية التي لها خصائص مماثلة والمنفعة التشغيلية . معاملة اإلجارة ، وليس على أساس المجموعة /المجموعة. القيمة على األصول الفردية /

أثر تطبيق معيار المحاسبة المالية32ب)

تم ديسمبر2020 أي إن تأثير جميع عقود اإلجارة القائمة كما في31 باستخدام نهج األثر الرجعي المعدل( قررت إدارة المجموعة تطبيق معيار المحاسبة المالية32 إلى زيادة يناير2021 كما في1 أدى تأثير تطبيق معيار المحاسبة المالية رقم32) وبالتالي لم يتم تعديل معلومات المقارنة . يناير2021 عكسة في األرصدة كما في1 لستخدام وزيادة في صافي التزامات اإلجارة بمقدار81 مليون دوالر .تتكون عقود اإليجار من المكتب الرئيسي ومواقع أجهزة الصراف اآللي والفروع. أصول حق

إجمالي المطلوبات	إجمالي الصول
4،727،892	8،383،665
-	-
-	91،539
85،901	-
4،813،793	8،475،204
صافي الجارة المطلوبة	حق إنتفاع الصل
85،901	91،539
-	(11،388)
5،751	-
(11،000)	-
3،922	4،170
84،574	84،321

ديسمبر2020 كما في31 األثر من التطبيق: لستخدامأصل حق المسؤولية الصافية لإلجارة

يناير2021 في تاريخ التطبيق األولي في1 الرصيد الفتتاحي بموجب معيار المحاسبة المالية32

يناير2021 اعتبارًا من1 اإلهالك خالل الفترة التكلفة المالية صافي اإلجارة تحويل العمالت وتحركات أخرى سبتمبر2021 في30

ب .التصريحات المحاسبية الجديدة :صادرة وغير سارية المفعول

الوعد، والخيار والتحوط" المتعلق" معيار المحاسبة المالي رقم38

والهدف من هذا . الوعد والخيار والتحوط في عام2020 معيار المحاسبة المالية رقم38) AAOIFI أصدرت هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية( وترتيبات . والخيار(الخيار) المعيار هو وصف مبادئ المحاسبة والتقرير لالعتراف والقياس واإلفصاحات فيما يتعلق بالوعد المتوافق مع الشريعة اإلسالمية(الوعد) . يناير2022 يسري هذا المعيار على فترات التقارير المالية التي تبدأ في أو بعد1 التحوط(التحوط) للمؤسسات المالية اإلسالمية .

يصنف هذا المعيار ترتيبات الوعد والخيار إلى فئتين على النحو التالي:

" الوعد أو الخيار التابع للمنتج "واللذي يتعلق بهيكل المعاملة اللتي يتم تنفيذها باستخدام منتجات أخرى مثل المرابحة ، اإلجارة المنتهية بالتمليك ، إلخ .وأ)

" منتج الوعد والخيار "الذي يستخدم كترتيب قائم بذاته متوافق مع الشريعة اإلسالمية.ب) لستداللية الناشئة عن منتجات الوعد والخيار المستقلة.للتزامات المتضمنة والحقوق عالوة على ذلك ، ينص المعيار على المحاسبة عن تقوم المجموعة حاليًا بتقييم تأثير تطبيق هذا المعيار.

19 تأثير كوفيد2.1

وقد أدى ذلك إلى تباطؤ) وتطور بسرعة على مستوى العالم .WHO ، جائحة من قبل منظمة الصحة العالمية( ، تم إعالن تفشيCOVID-19 مارس2020 في11 ا في األسعار .ا ملحوظلقتصادية .كما شهدت أسواق األسهم والسلع العالمية ، وال سيما أسعار النفط ، تقلبات كبيرة وهبوطاقتصادي عالمي مع وجود شكوك في البيئة يرتبط عدم اليقين في التقدير بمدى ومدة لقتصادية الرئيسية بما في ذلك الناتج المحلي اإلجمالي والعمالة وأسعارلقتصادي المتوقع والتنبؤات الخاصة بالعوامل لنكماش اتخذت السلطات إجراءات مختلفة الحتواء انتشار الفيروس ، بمالئتمان ومخاوف السيولة .النفط وما إلى ذلك .وهذا يشمل اضطراب أسواق رأس المال وتدهور أسواق كانت المجموعة تراقب بنشاط حالةفي ذلك تنفيذ قيود السفر وإجراءات الحجر الصحي .كان للوباء وما نتج عنه من تدابير وسياسات بعض التأثير على المجموعة . ، واستجابة لهذا التفشي ، قامت بتنشيط خطتها الستمرارية األعمال والعديد من ممارسات إدارة المخاطر األخرى إلدارة تعطل األعمال المحتمل على COVlD-19 عملياتها وأدائها المالي.

على عمليات المجموعة ومركزها المالي ؛ بما في ذلك الخسارة المحتملة في عن كثب التأثير المحتمل لتطوراتCOVlD-19) BOD تراقب اإلدارة ومجلس اإلدارة( وقدلستعانة بمصادر خارجية وما إلى ذلك .لنخفاض في القيمة ، ومراجعة العقود المرهقة وتعهدات الديون ، وترتيبات اإليرادات ، والتأثير على تقييم األصول ، و وضعت المجموعة أيضًا تدابير طارئة ، والتي تشمل على سبيل المثال ال الحصر تعزيز واختبار خطط استمرارية األعمال بما في ذلك متطلبات السيولة.

عند إعداد المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة ، فإن األحكام التي تتخذها اإلدارة في تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة ومصادر التقدير تخضع لعدم اليقين فيما لقتصادية الحالية ، وهي تعتبر أفضل تقييم لإلدارة بناءً على المتاح .أو معلومات يمكن مالحظتها.يتعلق بالتأثيرات المحتملة للتقلبات

2.2إدارة المخاطر المالية

. ديسمبر2020 تتوافق أهداف وسياسات إدارة المخاطر المالية للمجموعة مع تلك المبينة في البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في31

مخاطر الئتمان

والتقلب لقتصادي الناتج عن ذلك على عمليات تمويل المجموعة ومن المتوقع أن تؤثر على معظم العمالء والقطاعات لت عدم اليقين الناجمة عنCOVID-19 أثرت ح على الرغم من صعوبة تقييم درجة التأثير الذي يواجهه كل قطاع في هذه المرحلة ، فإن الصناعات الرئيسية المتأثرة هي الضيافة والسياحة والترفيه وشركاتإلى حد ما . الطيران /النقل وتجار التجزئة .باإلضافة إلى ذلك ، من المتوقع أن تتأثر بعض الصناعات األخرى بشكل غير مباشر مثل المقاوالت والعقارات وتجارة الجملة.

بالنظر إلى هذا الوضع المتطور ، اتخذت المجموعة تدابير وقائية للتخفيف من مخاطر لئتمانية وبالتالي تشديد معاييرلئتمان من خالل اتباع نهج أكثر حذرا للموافقات تم تمديد إجازات الدفع للعمالء مع إحتساب ارباح إضافية ، بما في ذلك القطاع الخاص والشركات الصغيرة والمتوسطة ، تماشيا مع لئتمان للقطاعات المتأثرة .تقديم قد تؤدي هذه اإلجراءات إلى انخفاض صرف التسهيالت التمويلية ، مما يؤدي إلى انخفاض صافي دخل التمويل وانخفاض اإليراداتتعليمات مصرف البحرين المركزي . األخرى.

عزز قسم إدارة المخاطر أيضًا مراقبته لمحفظة التمويل من خالل مراجعة أداء التعرضات للقطاعات التي من المتوقع أن تتأثر بشكل مباشر أو غير مباشر بفيروس ).SICRلئتمان( لتحديد الزيادة الكبيرة المحتملة في مخاطر COVID-19

لئتمان المتوقعة.قامت المجموعة بتحديث مدخالتها وافتراضاتها الحتساب خسائر

مخاطر السيولة وإدارة رأس المال

أعلن مصرف البحرين المركزي عن إجراءات مختلفة تتطور آثارCOVID-19 على ملف مخاطر السيولة والتمويل للنظام المصرفي وتخضع للمراقبة والتقييم المستمر . 19 ولتخفيف السيولة في القطاع المصرفي .فيما يلي بعض التدابير الهامة التي لها تأثير على مخاطر السيولة والملف التنظيمي لرأس المال للمجموعة: لمكافحة آثار كوفيد-

ديسمبر2021؛ أشهر إضافيه للعمالء المؤهلين حتى31 إجازة السداد لمدة6 - 3 ؛٪ إلى٪لحتياطي النقدي من5 تخفيض نسبة - 80 ؛٪ إلى٪ من100 وNSFR تخفيض نسبةLCR - إلضافته مرة أخرى إلى المستوى من مارس إلى ديسمبر2020 والمرحلة2لئتمانية المتوقعة اإلضافية للمرحلة1 إجمالي خسارة التعديل ومخصص الخسائر - وخصم هذا المبلغ بشكل متناسب من رأس المال من المستوى األول على . ديسمبر2021 و31 ديسمبر2020 األول من رأس المال للسنتين المنتهيتين في31 . ديسمبر2024 و31 ديسمبر2023 و31 ديسمبر2022 أساس سنوي لمدة ثالث سنوات تنتهي في31

عززت إدارة المجموعة مراقبتها للسيولة ومتطلبات التمويل.

إدارة المخاطر التشغيلية

، ، كانت هناك تغييرات مختلفة في نموذج العمل ، والتفاعل مع العمالء ، والطرق الرقمية للدفع والتسوية ، واكتساب العمالء وتنفيذ العقود استجابة لتفشيCOVID-19 وتنفيذ المعامالت مع العمالء وبالنيابة عنهم .عززت إدارة المجموعة مراقبتها لتحديد أحداث المخاطر الناشئة عن الوضع الحالي والتغيرات في طريقة مزاولة األعمال.

التقديرات واألحكام المحاسبية 2.3

يتطلب إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرحلية من اإلدارة اتخاذ أحكام وتقديرات وافتراضات تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المعلنة كانت مج لت األحكام الهامة التي اتخذتها اإلدارة عند تطبيق السياسات للموجودات والمطلوبات واإليرادات والمصروفات .قد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات . . ديسمبر2020 المحاسبية للمجموعة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة هي نفسها التي تم تطبيقها على البيانات المالية الموحدة كما في وللسنة المنتهية في31

-1انخفاض قيمة موجودات التمويل و الستثمارات

لئتمانية المتوقعة كما في30 ، قامت المجموعة بتحديث مدخالتها وافتراضاتها المستخدمة لتحديد الخسائر لقتصادية الناجمة عنCOVID-19 نظرًا لح لت عدم اليقين وقد تم تقدير الخسائر لقتصادية المتوقعة في ذلك التاريخ مع مراعاة عدم التأكد من الوضع ، فقد أخذتلئتمانية المتوقعة بناءً على مجموعة من الظروف . سبتمبر2021 لئتمانية المتوقعة.لقتصادية لتحديد الخسائر لقتصاد الكلي التطلعية ، عند تحديد شدة واحتمالية السيناريوهات لعتبار تأثير التقلبات العالية في عوامل المجموعة في

تم إجراء تحليل السيناريو باستخدام افتراضات ضغط مختلفة مع األخذ في لقتصادية ، واحتمال التعثرلعتبار جميع معايير النموذج ، أي ترجيح احتمالية السيناريوهات عالوة على ذلك ، تم إجراء تقييم شامل لجميع العمالء من الشركات يغطي جميع العوامل ذات الصلة بما، والخسارة في حالة التعثر ، والتعرض للتعثر وفترة التعرض . كل صناعة تحت المحفظة لديهافي ذلك على سبيل المثال ال الحصر الوضع المالي والتوقعات الصناعية وهيكل المنشأة وعمق الخبرة ودعم المساهمين وما إلى ذلك . مجموعة واسعة من العمالء ، بدءًا من العمالء المعرضين لتفشي المرض إلى العمالء الذين يتمتعون بمكانة مالية قوية لتحمل لنكماش ، وقد تم النظر في التعديالت سيكون لها أيضًا تأثير مخفف نظرًا لحقيقة أن قاعدة العمالء تقع أساسًا في البحرين ، فإن جميع جهود اإلغاثة الحكومية للتخفيف من تأثيرCOVID-19ا لذلك .النوعية وفق لئتمان المتوقعة.لعتبار تأثير هذه الجهود في تقييمها المستمر لخسائر لئتمانية المتوقعة .وقد أخذت المجموعة في على تقييم الخسائر

وتعكس الخبرة التاريخية والعوامل األخرى التي تعتبر ذات صلة ، بما في ذلك توقعاتلفتراضات المرتبطة بها في سياق تأثيرCOVID-19 تم وضع األحكام و ، تشمل األحكام و لفتراضات مدى انتشار الوباء ومدته ، وتأثيرات إجراءات فيما يتعلق بـCOVID-19األحداث المستقبلية التي يعتقد أنها معقولة في ظل الظروف . وفقا لذلك ، فإن لقتصاد العالمي .الحكومات والسلطات األخرى ، واستجابات الشركات والمستهلكين في الصناعات المختلفة ، إلى جانب التأثير المرتبط بذلك على لئتمانية المتوقعة للمجموعة غير مؤكدة بطبيعتها ، ونتيجة لذلك ، قد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات.تقديرات الخسائر

)SICR زيادة كبيرة في مخاطر الئتمان( -2 ، في قياس الخسائر لئتمانية المتوقعة ) عندما يكون هناك تخلف عن السداد على مدى العمر المتوقع لألداة المالية .SICR تكون هناك زيادة كبيرة في مخاطر اإلئتمان( منذ لعتراف األولي بتسهيالت التمويل ، مما قد يؤدي إلى انتقال األصل المالي ) SICR يتم تضمين الحكم في وضع القواعد ونقاط التحفيز لتحديد ما إذا كان هناك نظام( . " المرحلة2 إلى" " المرحلة1 من"

تواصل المجموعة تقييم المقترضين بحثلعتبار السبب الكامن وراء أي صعوبة مالية وما إذا كان منا عن مؤشرات أخرى على عدم الرغبة في الدفع ، مع األخذ في المحتمل أن تكون مؤقتة نتيجة لـCOVID-19 أو على المدى الطويل.

خالل الفترة ، وفقا لتعليمات مصرف البحرين المركزي ، منحت المجموعة إجازات سداد لعمالئها المؤهلين عن طريق تأجيل األقساط حتى ستة أشهر ، وهذا هو الرابع في قد يشير اإلعفاء المقدم .وتعتبر هذه التأجيالت بمثابة سيولة قصيرة األجل لمعالجة قضايا التدفق النقدي للمقترض . سلسلة إجازات السداد الممنوحة منذ مارس2020 وترحيل المرحلة ألغراض حساب الخسائر) SICR ومع ذلك ، تعتقد المجموعة أن تمديد هذه اإلعفاءات في السداد ال يؤدي تلقائيًا إلى حدوث( .)SICR للعمالء إلى( ال تتوفر معلومات كافية لتمكين المجموعة منلئتمانية المتوقعة ، حيث يتم إتاحتها لمساعدة المقترضين المتأثرين بتفشيCOVID-19 الستئناف المدفوعات المنتظمة . لئتمان على مدى العمر.التفريق بشكل فردي بين قيود السيولة قصيرة األجل للمقترضين والتغيير في مخاطر

(يتبع) التقديرات واألحكام المحاسبية 2.3

-3المعلومات التطلعية إلى األمام

تستنبط المجموعةويشارك الحكم في تحديد متغيرات المعلومات التطلعية ذات الصلة بمحافظ تمويل معينة ولتحديد حساسية المعلمات للحركات في هذه المتغيرات التطلعية . لقتصادية الكلية المستقبلية المحتملة. سيناريو اقتصادي"حالة أساسية "تطلعي يعكس وجهة نظر المجموعة حول الظروف لمستويات عالية من عدم اليقين حيث تتوفر حاليًا معلوماتلئتمانية المتوقعة لتقدير التأثير اإلجمالي لـCOVID-19 تخضع أي تغييرات يتم إجراؤها على الخسائر استشرافية محدودة يمكن على أساسها بناء هذه التغييرات.

قامت المجموعة سابقالئتمانية المتوقعة لكل محفظة ، مع تطبيقلئتمان والخسائر لقتصادية الرئيسية التي تؤثر على مخاطر بإجراء تحليل تاريخي وحددت المتغيرات يتم الحصول على تنبؤات هذه المتغيرات وLGD باختالف األداة المالية . وEADلقتصادية وتأثيرها علىPD تختلف هذه المتغيرات أحكام الخبراء في هذه العملية . لئتمان.لقتصادي األساسي والصاعد والهبوط") خارجيًا على أساس سنوي ، ما لم يكن هناك تغيير كبير في مخاطر لقتصادية("السيناريو تملرتباط باحتمالية التخلف عن السداد ويتم استخدام فقط تلك المتغيرات التي يمكن من أجلها ترشيد الحركة إحصائيًا .لقتصادية الكلية من أجل يتم التحقق من المتغيرات استخدمت اإلدارة حكمها لتحديد متغيرات لقتصاد الكلي ذات الصلة والتي تم استخدامها في .لقتصاد الكلي الحالي في عملية مراجعةECL تطبيق الضغط على متغير لت الحكومية.لت الخارجية أو الوك لئتمانية المتوقعة بناءً على المعلومات المنشورة من قبل الوك نموذج الخسائر

-4أوزان الحتمالية

لعتبار المخاطر والشكوك المحيطة بسيناريو الحالة األساسية.لحتمالية لكل سيناريو مع األخذ في يشارك حكم اإلدارة في تحديد ترجيح كما هو الحال مع أي تنبؤات اقتصادية ، فإن التوقعات واحتم لت الحدوث تخضع لدرجة عالية من عدم اليقين المتأصل وبالتالي قد تكون النتائج الفعلية مختلفة بشكل كبير عن تلك التوقعات.

معلومات المقارنة 2.4

، وفقا للرسالة الموجهة إلى الشركات المساهمة العامة والبنوك المؤسسة محليًا من قبل مصرف في أوائل عام2020) COVID-19 نظرًا لتفشي فيروس كورونا الجديد( بشأن إعداد ونشر المعلومات المالية المؤقتة ، اختارت المجموعة اإلعفاء من عدم إعداد ونشر المعلومات المالية المرحلية مارس2020 البحرين المركزي بتاريخ30 لم يتم تدقيق المعلومات المقارنة لبيان الدخل المرحلي المكثف الموحد لفترة الثالثة أشهر المنتهية في . مارس2020 المكثفة المجمعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31 يونيو2020 أو استعرض.30

اإلثمار القابضة ش.م.ب. إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة سبتمبر2021 لفترة التسعة أشهر المنتهية في30 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف المركزية 3

31 ديسمبر2020			30 سبتمبر2021
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين
111،367	9،867	101،500	111،895	13،323	98،572	احتياطي النقد لدى المصارف المركزية
						نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف
539،431	135،393	404،038	510،090	130،788	379،302	المركزية
650،798	145،260	505،538	621،985	144،111	477،874

4سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى

31 ديسمبر2020			30 سبتمبر2021
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بالمالكين تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة
280،582	12،581	268،001	370،691	سلع وودائع أخرى 346،474 24،217
(482)	-	(482)	(131)	ناقصا:مخصصات الهبوط في القيمة(131) -
280،100	12،581	267،519	370،560	346،343 24،217

فيما يلي النقد والنقد المعادل لغرض بيانات التدفقات النقدية الموحدة الموجزة المرحلية :

30 سبتمبر2020				30 سبتمبر2021
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين
								نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف
596،927		124،175	472،752	621،985		144،111	477،874	المركزية
								سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات
419،433		11،854	407،579	370،560		24،217	346،343	مالية ومؤسسات أخرى(صافي)
(60،542)		(11،854)	(48،688)	(54،399)		-	(54،399)	ناقصا : ودائع تستحق بعد تسعين يوما
								ناقصا : أرصدة لدى المصارف المركزية
								المتعلقة بمتطلبات الحد الدنى
(115،666)		(3،909)	(111،757)	(111،895)		(13،323)	(98،572)	لللحتياطي
840،152		120،266	719،886	826،251		155،005	671،246

مرابحات وتمويالت اخرى 5

31 ديسمبر2020			30 سبتمبر2021
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين
2،767،300	1،408،082	1،359،218	2،503،516	1،618،446	مرابحات وتمويلت اخرى 885،070
(361،545)	(47،340)	(314،205)	(350،621)	(64،158)	ناقصا:مخصصات الهبوط في القيمة(286،463)
2،405،755	1،360،742	1،045،013	2،152،895	1،554،288	598،607

وفيما يلي الحركة في المخصصات:

31 ديسمبر2020			30 سبتمبر2021
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين
339،180	26،624	312،556	361،545	47،340	كما في1 يناير 314،205
61،816	20،668	41،148	32،793	17،597	محمل خلل الفترة/السنة15،196
(9،260)	(58)	(9،202)	(24،286)	(128)	إعادة إطفاء خلل الفترة /السنة (24،158)
(30،820)	-	(30،820)	(11،609)	-	مستخدم خلل الفترة/السنة(11،609)
6،031	210	5،821	(325)	-	معاد تصنيفة (325)
(5،402)	(104)	(5،298)	(7،497)	(651)	فروق أسعار الصرف وحركات اخرى(6،846)
361،545	47،340	314،205	350،621	64،158	286،463

استثمارات في المشاركة 6

31 ديسمبر2020			30 سبتمبر2021
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين
940،104	939،836	268	1،342،982	1،342،828	استثمارات المشاركة 154
(10،608)	(10،608)	-	(14،532)	(14،532)	ناقصا:مخصصات الهبوط في القيمة -
929،496	929،228	268	1،328،450	1،328،296	154

7صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها

31 ديسمبر2020			30 سبتمبر2021
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين
					أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
					من خلل بيان الدخل
					المحتفظ بها للمتاجرة
40،959	-	40،959	109،104	-	أدوات ديون –غير مدرجة109،104
3،848	-	3،848	4،677	-	أدوات حقوق الملكية –مدرجة4،677
44،807	-	44،807	113،781	-	113،781
					أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
					من خلل حقوق الملكية
305،932	101،598	204،334	282،140	92،388	أدوات ديون –مدرجة189،752
1،260،256	250،778	1،009،478	1،495،888	241،216	أدوات ديون –غير مدرجة1،254،672
85،623	-	85،623	87،866	585	أدوات حقوق الملكية –مدرجة87،281
279،377	-	279،377	279،601	-	أدوات حقوق الملكية –غير مدرجة279،601
1،931،188	352،376	1،578،812	2،145،495	334،189	1،811،306
(209،464)	-	(209،464)	(206،567)	-	مخصصات الهبوط في القيمة (206،567)
1،721،724	352،376	1،369،348	1،938،928	334،189	1،604،739
					أدوات استثمارية بالتكلفة المطفأة
323،115	270،930	52،185	287،681	241،276	أدوات ديون –مدرجة46،405
77،110	65،110	12،000	76،631	65،609	أدوات ديون –غير مدرجة11،022
400،225	336،040	64،185	364،312	306،885	57،427
(9،577)	-	(9،577)	(8،971)	-	مخصصات الهبوط في القيمة (8،971)
390،648	336،040	54،608	355،341	306،885	48،456
2،157،179	688،416	1،468،763	2،408،050	641،074	1،766،976

، منحت شركة ماستركارد إنترناشونال بنك الشامل15،310 سهم عادي من الفئة ب. خالل شهر مايو2006

لم يتم دفع أي مبلغلم يتم تسجيل األسهم التي حصل عليها مصرف الشامل في ذلك الوقت عن غير قصد في الدفاتر ولم يتم تحصيل األرباح المتعلقة بهذه األسهم على اإلطالق . كانت اإلدارة بصدد تأسيس ملكية هذه األسهم ، ونقل الملكية إلى بنك اإلثمار حيث أن األسهم حاليًا تحت اسم لسهم في وقت البدء حيث تم إصدار هذه األسهم مجانًا .مقابل هذه مصرف الشامل ، وهو اآلن بنك اإلثمار ، وترتب لتحصيل األرباح المعلقة .العملية اآلن في مراحلها النهائية.

وبما أنه لم يتم .ا لمعيار المحاسبة المالية رقم33 وفق استثمارات في أوراق مالية بالقيمة العادلة من خالل حقوق الملكية"لستثمار في هذه األسهم وتسجيله كـ "" يتم تصنيف مليون دوالر أمريكي يتم تسجيلها كأرباح في بيان الدخل المرحلي تكبد أي تكلفة في وقت استالم هذه األسهم ، فقد بلغت القيمة العادلة لهذه األسهم في ذلك الوقت إلى0.6 المكثف الموحد .يتم تسجيل مكاسب القيمة العادلة الالحقة ضمن احتياطي القيمة العادلة في حقوق الملكية المرحلية المكثفة الموحدة.

يعتقد مجلس اإلدارة أن تأثير هذه التعديالت ليس جوهريًا فيما يتعلق بالمعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة ككل ومستخدمي هذه المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة .ومن ثم تنعكس التعديالت في الفترة الحالية

(تتمة) صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها 7

المدخالت القابلة للقياس والمالحظة تعكس) سلما لتقنيات التقييم بناءً على إمكانية قياس ومالحظة المدخالت لتقنيات التقييم أو عدمه .25 يحدد معيار المحاسبة المالية رقم( هذان النوعان منمعلومات السوق المستقاة من مصادر مستقلة؛ في حين ان المدخالت غير القابلة للقياس والمالحظة تعكس افتراضات المجموعة ألوضاع السوق . المدخالت خلقا سلم القيمة العادلة التالي:

األسعار المدرجة(غير المعدلة) في األسواق النشطة لالستثمارات. – المرتبة1 أي مشتقة مدخالت قابلة للقياس والمالحظة لالستثمارات عدا األسعار المدرجة المتضمنة في المرتبة1 إما بشكل مباشر(أي األسعار) أو بشكل غير مباشر( – المرتبة2 من األسعار). مدخالت لالستثمارات غير معتمدة على معلومات متوفرة في السوق وقابلة للقياس والمالحظة(مدخالت غير قابلة للقياس والمالحظة). – المرتبة3 تعتمد المجموعة أسعار السوق القابلة للقياس والمالحظة ذات الصلة في تثميناتها كلما كان يتطلب السلم استخدام معلومات السوق القابلة للقياس والمالحظة إن وجدت . ذلك ممكنا.

			استثمارات مقاسة بالقيمة العادلة
المجموع	المرتبة3	المرتبة2	المرتبة1
			كما في30 سبتمبر2021
			أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
			من خلل بيان الدخل
109،104	-	109،104	أدوات ديون-
4،677	-	-	أدوات حقوق الملكية4،677
			أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
			من خلل حقوق الملكية
282،125	-	-	أدوات ديون –مدرجة282،125
1،494،058	-	1،494،058	أدوات ديون –غير مدرجة-
162،745	73،555	9،849	أدوات حقوق الملكية79،341
2،052،709	73،555	1،613،011	366،143
المجموع	المرتبة3	المرتبة2	المرتبة1
			كما في31 ديسمبر2020
			أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
			من خلل بيان الدخل
40،959	-	40،959	أدوات ديون-
3،848	-	-	أدوات حقوق الملكية3،848
			أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
			من خلل حقوق الملكية
301،200	-	-	أدوات ديون –مدرجة301،200
1،263،694	-	1،263،694	أدوات ديون –غير مدرجة-
156،830	72،248	16،634	أدوات حقوق الملكية67،948
1،766،531	72،248	1،321،287	372،996
			تسوية بنود المرتبة3
أدوات استثمارية بالقيمة العادلة من خلل حقوق الملكية
31 ديسمبر2020		30 سبتمبر2021
79،290		72،248	الرصيد الفتتاحي
			إجمالي الخسائر المعترف بها في:
(18،201)		(2،531)	-بيان الدخل
2،928		106	-حقوق الملكية
-		4،139	مشتريات
8،231		(407)	تحركات أخرى
72،248		73،555	الرصيد الختامي

اإلثمار القابضة ش.م.ب. إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة سبتمبر2021 لفترة التسعة أشهر المنتهية في30 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

استثمارات في شركات زميلة 8

لستثمارات في الشركات الزميلة كما هي معدلة لبيان حصة اإلثمار في نتائجها:فيما يلي

		فيما يليلستثمارات في الشركات الزميلة كما هي معدلة لبيان حصة الثمار في نتائجها:
30 سبتمبر2021 31 ديسمبر2020بلد التأسيس النشاط نسبة الملكية%	نسبة الملكية%	اسم الشركة30 سبتمبر2021 31 ديسمبر2020
20 20 هونج كونج إدارة أصول 31 31 البحرين البنية التحتية 20 20 البحرين شركة مشتركة 25 - باكستان صندوق إستثمار 70 - باكستان صندوق إستثمار 30 - باكستان صندوق إستثمار 21 - باكستان صندوق إستثمار 26 26 البحرين خدمات مصرفية		الشركات غير المدرجة: 28،324 33،070 نسيج ش.م.ب . (م) 72،614 73،027 هيلث360 للخدمات المساعدة ذ.م.م453 487 صندوق فيصللدخاري للنمو 3،976 - صندوق فيصل للدخل والنمو 4،133 - صندوق فيصل النقدي 451 - صندوق فيصل لتخصيص الصول 435 - الشركات المدرجة: بنك البحرين والكويت ش.م.ب . 524،896 516،577 635،282 623،161 سيتيك الدولية لدارة الصول المحدودة

خالل الفترة ، زادت الشركة التابعة للمجموعة من حصتها في عدة صناديق ، وبالتالي صنفتها كشركات زميلة.

/المعلومات المالية الموجزة للشركات الزميلة للمجموعة التى يتم تسجيلها بطريقة حقوق الملكية: فيما يلي(األداء)

31 ديسمبر2020	30 سبتمبر2021
10،480،239	اجمالي الموجودات10،186،758
8،695،653	اجمالي المطلوبات8،367،428
330،004	اجماليليرادات242،759
120،114	صافي الربح110،312

في حالة عدم توافرالتقارير المالية المراجعة /المدققة للشركات الزميلة، تم التوصل إلى حصة المجموعة من صافي الربح أو الخسارة باستخدام آخر بيانات مالية متاحة معدة من قبل اإلدارة.

9موجودات أخرى

31 ديسمبر2020				30 سبتمبر2021
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين
211،576		77،914	133،662	244،839		124،056	ذمم مدينة 120،783
557		-	557	753		-	مستحقات من أطراف ذات صلة( إيضاح17 ) 753
1،382		-	1،382	6،095		-	ضرائب – مؤجلة 6،095
261		-	261	20،349		-	ضرائب -حالية 20،349
14،615		-	14،615	24،428		-	موجودات مستحوذ عليها مقابل مطالبات 24،428
228،391		77،914	150،477	296،464		124،056	172،408
(76،932)		(11،939)	(64،993)	(81،740)		(11،934)	ناقصا : المخصصات(69،806)
151،459		65،975	85،484	214،724		112،122	102،602

10مخصصات الهبوط في القيمة

					مخصصات الهبوط في القيمة
31 ديسمبر2020			30 سبتمبر2021
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين
880،480	44،858	835،622	900،002	69،886	كما في1 يناير 830،116
106،810	26،127	80،683	51،393	29،527	محمل خلل الفترة/السنة 21،866
(52،842)	(849)	(51،993)	(34،315)	(6،991)	إعادة إطفاء خلل الفترة/السنة (27،324)
(30،924)	(103)	(30،821)	(27،646)	-	شطب خلل الفترة /السنة (27،646)
(3،522)	(147)	(3،375)	(16،306)	(1،794)	فروق صرف العملت(14،512)
900،002	69،886	830،116	873،128	90،628	782،500

سبتمبر30 مليون دوالر أمريكي( النخفاض القيمة المتعلق بالمالك بمبلغ5.5(عكس) ، سجلت المجموعة صافي مخصص / سبتمبر2021 خالل فترة التسعة أشهر المنتهية في30 18.7 مليون دوالر أمريكي). :2020

(يتبع) مخصصات الهبوط في القيمة 10 لئتمان لألصول المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة .يوضح الجدول التالي معلومات حول جودة المبالغ في الجدول إجمالي القيمة الدفترية.

ما لم تتم اإلشارة تحديدا ، بالنسبة للموجودات المالية ، تمثل

2021 سبرتمب 30

			30 سبتمبر2021
المجموع	المرحلة3	المرحلة2	المرحلة1
			لصول المالية -التكلفة المطفأة
			، النقد والسلع والمواضع الخرى لدى البنوك
992،676	-	-	المؤسسات المالية وغيرها992،676
			التمويل(الممول وغير الممول
			التعرض) الشركات
1،050،192	-	77،728	مخاطر منخفضة( 1 - 3 ) 972،464
1،777،212	400	92،810	مخاطر مقبولة( 4 - 6 ) 1،684،002
500،609	-	500،609	قائمة المراقبة( 7 ) -
318،006	318،006	-	غير عاملة( 8 - 10 ) -
3،646،019	318،406	671،147	مبلغ الدفعة -الشركات2،656،466
1،474،662	65،401	25،027	التجزئة(غير مصنفة) 1،384،234
5،120،681	383،807	696،174	تحمل المبلغ بما في ذلك غير الممولة4،040،700
364،312	8،900	22،924	الصكوك والوراق المالية لستثمارية332،488
368،101	74،801	8،458	المستحقون الخرون284،842
(463،962)	(350،489)	(76،080)	بدل الخسارة(37،393)
6،381،808	117،019	651،476	المجموع5،613،313

اإلثمار القابضة ش.م.ب.

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة سبتمبر2021 لفترة التسعة أشهر المنتهية في30 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

(يتبع) مخصصات الهبوط في القيمة

2020 دبرسمي 31

			31 ديسمبر2020
المجموع	المرحلة3	المرحلة2	المرحلة1
			لصول المالية -التكلفة المطفأة
			، النقد والسلع والمواضع الخرى لدى البنوك
931،380	-	-	المؤسسات المالية وغيرها931،380
			التمويل(الممول وغير الممول
			التعرض) الشركات
743،104	-	67،759	مخاطر منخفضة( 1 - 3 ) 675،345
1،701،795	400	58،336	مخاطر مقبولة( 4 - 6 ) 1،643،059
509،549	-	509،549	قائمة المراقبة( 7 ) -
302،165	302،165	-	غير عاملة( 8 - 10 ) -
3،256،613	302،565	635،644	مبلغ الدفعة -الشركات2،318،404
1،534،766	100،775	136،491	التجزئة(غير مصنفة) 1،297،500
4،791،379	403،340	772،135	تحمل المبلغ بما في ذلك غير الممولة3،615،904
400،225	9،532	-	الصكوك والوراق المالية لستثمارية390،693
295،283	62،901	2،884	المستحقون الخرون229،498
(466،801)	(350،120)	(79،212)	بدل الخسارة(37،469)
5،951،466	125،653	695،807	المجموع5،130،006

ديسمبر31 ( والمرحلة3 والمرحلة2 مليار دوالر للمرحلة1 مليار دوالر و0.4 مليار دوالر و0.7 ما قيمته3.2 سبتمبر2021 في30 بلغ إجمالي التمويالت(الممولة) ٪ و3345٪ و٪70 سبتمبر2021 بلغت تغطية الضمانات إلجمالي التمويل كما في30 مليار دوالر و0.4 مليار دوالر) على التوالي . مليار دوالر و0.73.0 :2020 ) على التوالي.٪48 و٪40 و٪80 : ديسمبر202031 ( والمرحلة3 والمرحلة2 للمرحلة1

حقوق أصحاب حسابات الستثمار المطلقة 11

لستثمار المطلقة بالنيابة عنهم ودون مخاطرة على المجموعة على النحو التالي:يتم استثمار األموال التي تم استالمها من أصحاب حسابات

31 ديسمبر2020	30 سبتمبر2021
145،260	نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف المركزية 144،111
	سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات مالية
12،581	24،217 ومؤسسات أخرى
1،360،742	مرابحات وتمويلت أخرى 1،554،288
929،228	تمويلت المشاركة 1،328،296
688،416	صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها 641،074
382،401	موجودات مقتناة لغرض التأجير 394،747
65،975	موجودات أخرى 112،122
-	موجودات ثابتة 48،319
703،937	مستحقات من الملك(صافي) 713،729
4،288،540	4،960،903
(692،739)	حسابات جارية للعملء (930،447)
(145،655)	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى (269،532)
(86،510)	مطلوبات أخرى(182،626)
3،363،636	حقوق أصحاب حساباتلستثمار المطلقة3،578،298

رأس المال 12

عدد األسهم(باآلالف)رأس المال

2،000،000		8،000،000		المصرح
				المصدرة والمدفوعة بالكامل
757،690		3،030،755		إجمالي السهم كما في1 يناير2021
(30،149)		(120،595)		اسهم الخزينة
727،541		2،910،160		في30 سبتمبر2021 (مراجعة)
				المصدرة والمدفوعة بالكامل
757،690		3،030،755		إجمالي ألسهم كما في1 يناير2020
(30،149)		(120،595)		اسهم الخزينة
727،541		2،910،160		في31 ديسمبر2020 (مدققة)
دولر للسهم الواحد بقيمة	سهم بسعر0.25	على3،030،755،027	سبتمبر2021	يشتمل إجمالي رأس مال شركة الثمار المصدرة والمدفوع بالكامل في30
757،690 ألف دولر أمريكي . رأس مال الثمار مقوم بدولرات الوليات المتحدة ويتم تداول هذه السهم في بورصة البحرين بدولرات الوليات المتحدة وسوق
				دبي المالي بالدرهم الماراتي.

يتم لحتفاظ باألسهم كأوراق خزانة ويحق لـ اإلثمار .)120.595.238 : ديسمبر202031 ( سبتمبر2021 من أسهمها في30 يمتلك اإلثمار120.595.238 إعادة إصدار هذه األسهم في وقت الحق.

13إيرادات أخرى


إيرادات أخرى متعلق بالمالكين
30 سبتمبر2020	30 سبتمبر2021
42،678	الدخل من الخدمات المصرفية34،234
18،424	ربح اكتتاب التأمين19،296
11،120	الدخل من اليداع السلعي5،983
(10،469)	خسارة صرف العملت الجنبية14،132
32	أخرى1،531
61،785	75،176

(خسارة) السهم األساسي والمخفف عائد / 14

الفترة المتعلق بالمساهمين على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية الصادرة والمدفوعة(خسارة) السهم األساسي والمخفف لكل سهم بقسمة صافي دخل /(خسائر) يتم احتساب عائد / بالكامل خالل الفترة.

الثلثة أشهر المنتهية في	الثلثة أشهر المنتهية في	التسعة أشهر المنتهية في	التسعة أشهر المنتهية في
30 سبتمبر2020	30 سبتمبر2020	30 سبتمبر2020	30 سبتمبر2021
(1،999)	(2،530)	(3،288)	1،476
2،910،160	2،910،160	2،910،160	2،910،160
(0.07)	(0.09)	(0.11)	0.05

العائد للمساهمين(ألف دوالر أمريكي)(الخسارة) صافي الدخل / ) إيضاح12 المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية الصادرة والمدفوعة(

بالكامل(باآلالف)

السهم األساسي والمخفف –سنتات أمريكية(خسارة) عائد /

15أرباح األسهم

. و2019 لم يتم اإلعالن عن توزيع أرباح أسهم لعام2020

16مطلوبات طارئة والتزامات

مطلوبات طارئة

31 ديسمبر2020	30 سبتمبر2021
66،883	مصادقات76،617
589،686	ضمانات وخطابات اعتماد غير قابلة لللغاء751،542
224،481	مطالبات عملء ومطالبات اخرى198،035
881،050	1،026،194
	التزامات
31 ديسمبر2020	30 سبتمبر2021
1،600،375	تسهيلت غير مسحوبة وخطوط تمويل والتزامات أخرى بتمويل1،477،877

17المعامالت واألرصدة مع األطراف ذات الصلة

تعتبر األطراف ذات صلة اذا كان ألحد هذه األطراف اإلمكانية بالسيطرة على الطرف اآلخر أو ممارسة تأثير هام أو سيطرة مشتركة على الطرف اآلخر في اتخاذ القرارات التشغيلية

والمالية.

تشتمل األطراف ذات الصلة على ما يلي:

أ .أعضاء مجلس اإلدارة والشركات التي يملكون فيها حصص ملكية؛ ب .المساهمين األغلبية لألثمار، شركة األم األساسية والشركات المملوكة من شركة األم األساسية وشركاتهم التابعة؛ ج .الشركات الزميلة لإلثمار؛ د .اإلدارة العليا.

تكون معامالت األطراف ذات الصلة عبارة عن تحويل الموارد والخدمات، أو اإللتزامات بين األطراف ذات الصلة، بغض النظر عن إذا تم احتساب السعر.

تتكون األرصدة الجوهرية مع األطراف ذات الصلة مما يلي:

سبتمبر202130

30 سبتمبر2021
		أعضاء مجلس
		الدارة
		المؤسسات ذات	الشركات الزميلة
المجموع	الدارة العليا	الصلة	واستثمارات أخرى	المساهمين والتابعون
				الموجودات
390،566	39	-	-	مرابحات وتمويلت اخرى390،527
635،282	-	-	635،282	استثمارات في شركات زميلة-
753	753	-	-	موجودات أخرى-
				المطلوبات
27،662	865	-	2،754	حسابات جارية للعملء24،043
29،289	-	-	7،560	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى21،729
5،182	5،182	-	-	حساباتلستثمار المطلقة-
13	-	-	-	المطلوبات الخرى13
				اليرادات
(117)	(117)	-	-	العائد لحساباتلستثمار المطلقة-
2،910	-	-	-	الدخل من المرابحات والتمويلتلخرى2،910
26،040	-	-	26،040	حصة النتائج بعد الضريبة من الشركات الزميلة-
				أرباح مدفوعة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات
(221)	-	-	(221)	أخرى(صافي) -
				المصروفات
(638)	-	(38)	-	المصروفات الدارية والعمومية(600)

المعامالت واألرصدة مع األطراف ذات الصلة(تتمة) 17

ديسمبر202031

31 ديسمبر2020
		أعضاء مجلس
		الدارة
		المؤسسات ذات	الشركات الزميلة	المساهمين
المجموع	الدارة العليا	الصلة	والمشاريع المشتركة	والتابعون
				الموجودات
395،125	2،153	-	-	مرابحات وتمويلت اخرى392،972
623،161	-	-	623،161	استثمارات في شركات زميلة-
557	557	-	-	موجودات أخرى-
				المطلوبات
17،052	2،460	-	538	حسابات جارية للعملء14،054
10،002	-	-	10،002	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى-
39،040	6،379	-	-	حساباتلستثمار المطلقة32،661
129	-	-	-	المطلوبات الخرى129
30 سبتمبر2020
				اليرادات
(126)	(126)	-	-	العائد لحساباتلستثمار المطلقة-
2،853	-	-	-	الدخل من المرابحات والتمويلتلخرى2،853
20،594	-	-	20،594	حصة النتائج بعد الضريبة من الشركات الزميلة-
				أرباح مدفوعة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى
(1،402)	-	-	(1،402)	(صافي) -
17،915	-	-	17،915	إعادة مخصصلنخفاض في قيمة الشركة الزميلة-
				المصروفات
(638)	-	(38)	-	المصروفات الدارية والعمومية(600)

18معلومات القطاعات

تشتمل المجموعة على ثالثة قطاعات رئيسية وهي:

أعمال التجزئة المصرفية /األعمال المصرفية التجارية ، حيث تتلقى المجموعة أموال العمالء وودائعها وتقدم التمويل لعمالئها من األفراد والشركات. (أ) لستثمار.لستثمارية ، حيث تشارك المجموعة بشكل مباشر في فرص إدارة األصول /الخدمات المصرفية (ب)

2020 سبرتمب 30 2021 سبرتمب 30

أعمال مصرفية
للفراد والشركات
إدارة الموجودات /
لستثمارات المصرفية
أخرى
المجموع
205،792
(15،939)
25،084
214،937
(129،261)
(18،433)
(17،965)
(165،659)
76،531
(34،372)
7،119
49،278
(48،692)
9،742
(1،549)
(40،499)
27،839
(24،630)
5،570
8،779
17،115
(22،834)
2،431
(3،288)
10،724
(1،796)
3،139
12،067
27،839
(24،630)
5،570
8،779
6،907،505
1،126،662
349،498
8،383،665
7،838،742
72،547
180،239
8،091،528
كما في31
ديسمبر2020

أعمال مصرفية
للفراد والشركات
إدارة الموجودات /
لستثمارات المصرفية
أخرى
المجموع
الدخل التشغيلي /
(الخسارة)
186،135
4،176
26،338
216،649
إجمالي المصروفات(140،612)
(20،069)
(19،556)
(180،237)
صافي الربح /
(الخسارة)
قبل المخصصات والضرائب الخارجية45،523
(15،893)
6،782
36،412
المخصصات والضرائب الخارجية -صافي(17،761)
(2،176)
(738)
(20،675)
صافي الربح /
(الخسارة)
للفترة27،762
(18،069)
6،044
15،737
متعلقة بالتالي:
مساهمي الثمار 15،109
(16،249)
2،616
1،476
حقوق القلية 12،653
(1،820)
3،428
14،261
27،762
(18،069)
6،044
15،737
إجمالي الموجودات7،523،732
1،068،782
369،286
8،961،800
إجمالي المطلوبات وحقوق أصحاب
حساباتلستثمار المطلقة8،457،186
24،523
190،850
8،672،559
كما في30
سبتمبر2021

AI assistant

Ithmaar Holding B.S.C Interim / Quarterly Report 2021

66396_rns_2021-11-11_83bd90a6-46f8-4f3f-8dae-d6bbc5b6153e.pdf

المحتويات

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان المركز المالي المرحلي المختصر الموحد (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات الستثمار المطلقة وحقوق األقلية وحقوق الملكية

المطلوبات

إجمالي المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان التدفقات النقدية المرحلية المختصر الموحد

2أهم السياسات المحاسبية للمجموعة

تعديالت عقد اإلجارة

2.2إدارة المخاطر المالية

-3المعلومات التطلعية إلى األمام

-4أوزان الحتمالية

معلومات المقارنة 2.4

مرابحات وتمويالت اخرى 5

استثمارات في المشاركة 6

9موجودات أخرى

حقوق أصحاب حسابات الستثمار المطلقة 11

17المعامالت واألرصدة مع األطراف ذات الصلة

2020 سبرتمب 30 2021 سبرتمب 30

AI assistant

Ithmaar Holding B.S.C — Interim / Quarterly Report 2021

66396_rns_2021-11-11_83bd90a6-46f8-4f3f-8dae-d6bbc5b6153e.pdf

المحتويات

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان المركز المالي المرحلي المختصر الموحد (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات الستثمار المطلقة وحقوق األقلية وحقوق الملكية

المطلوبات

إجمالي المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان التدفقات النقدية المرحلية المختصر الموحد

2أهم السياسات المحاسبية للمجموعة

تعديالت عقد اإلجارة

2.2إدارة المخاطر المالية

-3المعلومات التطلعية إلى األمام

-4أوزان الحتمالية

معلومات المقارنة 2.4

مرابحات وتمويالت اخرى 5

استثمارات في المشاركة 6

9موجودات أخرى

حقوق أصحاب حسابات الستثمار المطلقة 11

17المعامالت واألرصدة مع األطراف ذات الصلة

2020 سبرتمب 30 2021 سبرتمب 30

More from Ithmaar Holding B.S.C

Ithmaar Holding B.S.C Interim / Quarterly Report 2021