Ithmaar Holding B.S.C - Interim / Quarterly Report 2021

اإلثمار القابضة ش.م.ب .

المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة مارس2021 لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31

اإلثمار القابضة ش.م.ب. المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة مارس2021 لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31

الصفحات

المحتويات

تقرير المراجعة من مدقق الحسابات المستقل3

بيان المركز المالي المرحلي المختصر الموحد4

7 - بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي المختصر الموحد6

بيان التدفقات النقدية المرحلي المختصر الموحد8

10 - البيان المرحلي المختصر الموحد للتغيرات في حسابات اإلستثمار المقيدة9

31 - إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة11

==> picture [91 x 75] intentionally omitted <==

تقرير مراجعة المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة إلى أعضاء مجلس إدارة .اإلثمار القابضة ش.م.ب

مقدمة

المركز المالي المرحلي المختصر الموحد المرفق لإلثمار القابضة ش.م.ب. ("اإلثمار") وشركاتها التابعة ("المجموعة") كما في لقد قمنا بمراجعة بيان والبيانات المرحلية المختصرة الموحدة 2021 مارس وبيان الدخل المرحلي المختصرالموحد لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31 2021 مارس 31 واإليضاحاتلستثمار المقيدة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في ذلك التاريخ للتغييرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية والتغييرات في حسابات المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة). إن أعضاء مجلس اإلدارة مسؤولون عن إعداد وعرض هذه 31 - التفسيرية (في الصفحات رقم4 حول المعلوماتاستنتاج من هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة. مسؤوليتنا هي إصدار ألساس اإلعداد المذكور في إيضاح رقم2 وفقا .المالية المرحلية المختصرة الموحدة بناءً على عملية المراجعة التي قمنا بها

نطاق المراجعة

.""مراجعة المعلومات المالية المرحلية المنفذة من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة للمعيار الدولي لمهام المراجعة2410 لقد أجرينا مراجعتنا وفقا لستفسارات بشكل رئيسي من األشخاص المسؤولين عن األمور المالية والمحاسبية وكذلك تتكون مراجعة المعلومات المالية المرحلية من القيام ب لمعا يير التدقيقتطبيق اإلجراءات التحليلية وإجراءات المراجعة األخرى. يقل نطاق عملية المراجعة بشكل كبيرعن نطاق عملية التدقيق المنجزة وفقا الدولية وبالتالي فهي ال تمكننا من الحصول على تأكيد بأننا أصبحنا على علم بكافة األمور الهامة التي يمكن تحديدها من خالل أعمال التدقيق. وبالتالي

.فإننا ال نبدي رأي تدقيق

لستنتاج ا

) لم تعد ،31 - (في الصفحات رقم4بناءً على مراجعتنا، لم يلفت انتباهنا ما يجعلنا نعتقد بأن المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة المرفقة .من هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة ألساس اإل عداد المذكور في إيضاح رقم2جميع النواحي الجوهرية، وفقا من

امر آخر

بشأن إعداد مارس2020 ا للتعميم الموجه إلى الشركات المساهمة العامة والبنوك المؤسسة محليًا من قبل مصرف البحرين المركزي بتاريخ30 وفق الثالثة أشهرلفترة عدم إعداد ونشر المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدةعن ونشر المعلومات المالية المرحلية، اختارت المجموعة اإلعفاء ت وفقا لل بيانات المالية الموحدة المدققة كمااعدبيان ا لمركز المالي المرحلي المختصر الموحد. إن معلومات المقارنة ل مارس2020 المنتهية في31 للتغيرات فيدة المتعلقة . إن معلومات المقارنة لبيان الدخل المرحلي المختصر الموحد والبيانات المرحلية المختصرة الموح ديسمبر2020 في31 مارس متعلقة لفترة ال ثالثة أشهر المنتهية في31واإليضاحات التفسيرية ال حقوق الملكية والتدفقات النقدية والتغيرات في حسابات لستثمار المقيدة .لم تراجع او تدقق 2020

برايس وترهاوس كوبرز ام إي ليمتد رقم ترخيص الشريك196 المنامة، مملكة البحرين 2021 مايو11

، ، طريق4626 ، مبنى رقم1459 برايس وترهاوس كوبرز ام إي ليمتد، مكتب رقم4701 ، المنامة/ الواجهة البحرية، مملكة البحرين، الطابق47، البرج الغربي .، ص. ب60771 مجمع رقم346 www.pwc.com/me، سجل تجا ري رقم47378 ،+973 17 540556 :، فاكس+973 17 :مرفأ البحرين المالي، هاتف118800

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان المركز المالي المرحلي المختصر الموحد (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

	الثمار القابضة ش.م.ب. بيان المركز المالي المرحلي المختصر الموحد (كافة المبالغ موضحة بآلف الدولرات المريكية ما لم يذكر خلف ذلك)
كما في	كما في
31 ديسمبر2020	إيضاحات31 مارس2021
(مدققة)	(مراجعة)
	الموجودات
650،798	نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف المركزية3 559،154
	سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات مالية
280،100	ومؤسسات أخرى4 430،155
2،405،755	مرابحات وتمويلت اخرى5 2،440،218
929،496	تمويلت المشاركة6 1،015،851
2،157،179	صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها7 2،431،675
623،161	استثمارات في شركات زميلة8 628،509
385،534	موجودات مقتناة بغرض التأجير395،928
101،107	تكافل ومستحقات ذات صلة110،414
151،459	موجودات أخرى9 197،664
256،304	استثمارات عقارية243،280
272،018	عقارات قيد التطوير273،535
81،307	موجودات ثابتة2 163،938
89،447	موجودات غير ملموسة86،766
8،383،665	إجمالي الموجودات8،977،087

المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات الستثمار المطلقة وحقوق األقلية وحقوق الملكية

المطلوبات

	المطلوبات
1،753،006	حسابات جارية للعملء1،875،267
	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية
1،114،914	ومؤسسات أخرى1،393،953
1،364،020	مبالغ مستحقة لمستثمرين1،396،656
372،785	المطلوبات الخرى2 483،775
123،167	إحتياطي تابع للتكافل129،676
4،727،892	إجمالي المطلوبات5،279،327
3،363،636	حقوق أصحاب حساباتلستثمار المطلقة11 3،378،242
277،375	حقوق القلية285،437
	إجمالي المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات
8،368،903	لستثمار المطلقة وحقوق القلية8،943،006
757،690	رأس المال12 757،690
(30،149)	أسهم الخزينة12 (30،149)
121،018	لحتياطيات130،695
(833،797)	خسائر متراكمة(824،155)
14،762	إجمالي حقوق الملكية34،081

إجمالي المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات

8،383،665 الستثمار المطلقة وحقوق األقلية وحقوق الملكية8،977،087

مايو2021، ووقعها بالنيابة عنهم: تم اعتماد هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة من قبل مجلس اإلدارة بتاريخ11

==> picture [392 x 55] intentionally omitted <==

الموحدة. إلى31 جزءً ال يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الواردة على الصفحات من11 إلى17 تشكل اإليضاحات من1

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان الدخل المرحلي المختصر الموحد

(كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

إيضاحات31
مارس2021
31
مارس2020
(مراجعة)
(غير مراجعة)
اليرادات
الدخل من الصول الممولة من قبل حساباتلستثمار المطلقة63،899
68،104
ناقصا :العائد لحساباتلستثمار المطلقة ومخصصات
الهبوط في القيمة(39،894)
(40،025)
حصة المجموعة من دخل حسابات لستثمار المطلقة بصفتها مضاربا24،005
28،079
الدخل من المرابحات والتمويلتلخرى19،041
41،848
حصة النتائج بعد خصم الضرائب من الشركات الزميلة8،407
3،901
الدخل منلستثمارات27،908
42،820
إيرادات أخرى32،588
21،919
إجمالي اليرادات111،949
138،567
ناقصا :أرباح مدفوعة لمصارف ومؤسسات مالية(40،225)
(62،903)
ومؤسسات أخرى(صافي)
إيرادات تشغيلية71،724
75،664
المصروفات
المصروفات الدارية والعمومية(47،238)
(48،218)
الستهلك والطفاء(8،792)
(8،107)
إجمالي المصروفات(56،030)
(56،325)
صافي الربح قبل مخصصات الهبوط في القيمة
والضرائب الخارجية15،694
19،339
عكس /
(مخصصات)
لنخفاض في القيمة -صافي10
7،229
(28،262)
صافي الربح /
(الخسارة) قبل الضرائب الخارجية22،923
(8،923)
ضرائب خارجية(9،071)
(9،257)
صافي الربح /
(الخسارة) للفترة13،852
(18،180)
متعلقة بالتالي:
مساهمي الثمار8،861
(22،584)
حقوق القلية4،991
4،404
13،852
(18،180)
عائد /
(خسارة)
السهم الساسي والمخفف –سنتات أمريكية15
0,30
(0,78)
الثلثة أشهر المنتهية في

==> picture [460 x 66] intentionally omitted <==

إلى31 جزءً ال يتجزأ من هذه المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة. الواردة على الصفحات من11 إلى17 تشكل اإليضاحات من1

اإلثمار القابضة ش.م.ب.

مارس2021 بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي المختصر الموحد لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

الحتياطيات

				احتياطي القيمة
				العادلة
إجمالي حقوق			تحويل عملت	للستثمارات		احتياطي القيمة			علوة إصدار
الملكية	خسائر متراكمة	إجمالي لحتياطيات	أجنبية	العقارية	إحتياطي التحوط	العادلة للستثمارات	احتياطي عام	احتياطي قانوني	أسهم	أسهم الخزينة	رأس المال
14،762	(833،797)	121،018	(110،230)	4،491	(7،324)	(4،216)	50،727	38،485	149،085	(30،149)	في1 يناير2021 (مدققة) 757،690
8،861	8،861	-	-	-	-	-	-	-	-	-	صافي ربح الفترة-
781	781	-	-	-	-	-	-	-	-	-	زيادة حصة الشركة التابعة( إيضاح1 ) -
											حركة القيمة العادلة للصكوك
248	-	248	-	-	-	248	-	-	-	-	وأدوات استثمارية وما في حكمها-
1،958	-	1،958	-	-	1،958	-	-	-	-	-	الحركة في احتياطي التحوط -
1،782	-	1،782	-	-	-	1،782	-	-	-	-	حركة القيمة العادلة للشركات الزميلة-
5،689	-	5،689	5،256	90	-	343	-	-	-	-	تسوية تحويل العملت الجنبية-
34،081	(824،155)	130،695	(104،974)	4،581	(5،366)	(1،843)	50،727	38،485	149،085	(30،149)	في31 مارس2021 (مراجعة) 757،690

اإلثمار القابضة ش.م.ب. مارس2020 بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي المختصر الموحد لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

					لحتياطيات
				احتياطي القيمة
				العادلة	احتياطي القيمة
إجمالي حقوق		إجمالي	تحويل عملت	للستثمارات	العادلة			علوة إصدار
الملكية	خسائر متراكمة	لحتياطيات	أجنبية	العقارية	للستثمارات	احتياطي عام	احتياطي قانوني	أسهم	أسهم الخزينة	رأس المال
95،546	(746،293)	114،298	(109،692)	4،178	(18،485)	50،727	38،485	149،085	(30،149)	757،690	في1 يناير2020 (مدققة)
											التعديلت الناتجة عن اعتماد معيار
10،660	-	10،660	-	-	10،660	-	-	-	-	-	المحاسبة المالية رقم33
106،206	(746،293)	124،958	(109،692)	4،178	(7،825)	50،727	38،485	149،085	(30،149)	757،690	الرصيد المراجع في1 يناير2020
(22،584)	(22،584)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	صافي خسارة الفترة
(54،818)	(54،818)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	خسائر التعديل
											حركة القيمة العادلة للصكوك وأدوات
(15،410)	-	(15،410)	-	-	(15،410)	-	-	-	-	-	استثمارية وما في حكمها
(100،611)	-	(100،611)	-	-	(100،611)	-	-	-	-	-	الحركة في احتياطي التحوط
(16،586)	-	(16،586)	(16،547)	(123)	84	-	-	-	-	-	حركة القيمة العادلة للشركات الزميلة
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	تسوية تحويل العملت الجنبية
(103،803)	(823،695)	(7،649)	(126،239)	4،055	(123،762)	50،727	38،485	149،085	(30،149)	757،690	في31 مارس2020 (غير مراجعة)

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان التدفقات النقدية المرحلية المختصر الموحد

(كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

التسعة أشهر المنتهية في
31 مارس2020	إيضاحات31 مارس2021
(مراجعة)	(مراجعة)
	النشطة التشغيلية
(8،923)	صافي الربح / (الخسارة) قبل الضرائب الخارجية22،923
	تعديلت في :
8،107	لستهلك والطفاء8،792
(3،901)	حصة الرباح من الشركات الزميلة بعد خصم الضرائب(8،407)
28،262	(عكس) / مخصصات الهبوط في القيمة(صافي) 10 (7،229)
(42،820)	الدخل منلستثمارات(27،908)
-	تكلفة التمويل على صافي التزام الجارة2،767
36	خسائر بيع موجودات ثابتة1،325
(19،239)	خسائر تشغيلية قبل التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية (7،737)
	التغيرات في الموجودات والمطلوبات التشغيلية :
	أرصدة لدى المصارف تستحق بعد تسعين يومابما يتضمن
27،664	أرصدة لدى المصارف المركزية تتعلق بالحد الدنى للحتياطي(35،580)
98،329	مرابحات وتمويلت اخرى69،481
(16،538)	تمويلت المشاركة(35،806)
(60،145)	موجودات أخرى(24،233)
(94،806)	الحسابات الجارية للعملء55،996
(50،621)	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى168،003
2،813	مبالغ مستحقة لمستثمرين(38،198)
(5،864)	المطلوبات الخرى100،766
185،697	الزيادة في حقوق أصحاب حساباتلستثمار المطلقة(29،700)
(9،932)	الضرائب المدفوعة(13،654)
57،358	صافي النقد الناتج من النشطة التشغيلية 209،338
	النشطة لستثمارية
	صافي(الزيادة)/النقص في:
-	استثمار في شركات زميلة(9،039)
4،506	موجودات مقتناة بغرض التأجير(10،394)
(50،220)	صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها(153،541)
(6،153)	موجودات ثابتة2،425
(51،867)	صافي النقد المستخدم في النشطة لستثمارية(170،549)
	النشطة التمويلية
-	سداد صافي مستحقات الجارة (3،228)
-	صافي النقد المستخدم في النشطة التمويلية(3،228)
(39،835)	تسوية تحويل العملت الجنبية7،798
(34،344)	صافي الزيادة / (النقص) في النقد وما في حكمه 43،359
850،497	النقد وما في حكمه في بداية الفترة754،107
816،153	النقد وما في حكمه في نهاية الفترة4 797،466

:ةيالنقدير غ دونبال

لعتراف بحق استخدام األصول84.5 مليون دوالر. بلغت اإلضافات إلى األصول الثابتة المتعلقة ب .1 لعتراف بخصوم اإليجار84.5 مليون دوالر مسجلة في الخصوم األخرى. بلغ .2 لستثمارات في األوراق المالية لالستثمار في شركات زميلة بمبلغ7.6 مليون دوالر تصنيف .3

اإلثمار القابضة ش.م.ب.

مارس20201 البيان المرحلي المختصر الموحد للتغيرات في حسابات اإلستثمار المقيدة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31

(كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

تحركات العملت الجنبية كما في31 2021	تحركات العملت الجنبية كما في31 2021	كما في1 يناير2021
6،250	-	6،250	مضاربة الشامل البوسفور*
14،527	1،779	12،748	الودائع العقاريةلوروبية*
25،236	-	25،236	الودائع العقارية المريكية*
46،013	1،779	44،234	المجموع

لستثمارات الضمنية.(الخسارة) وتوزيعه عند بيع سوف يتم تسجيل اإليراد / *

اإلثمار القابضة ش.م.ب. مارس2020 البيان المرحلي المختصر الموحد للتغيرات في حسابات اإلستثمار المقيدة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

مارس2020 كما في31 تحركات العمالت األجنبية يناير2020 كما في1

6،250	-	6،250
14،118	(28)	14،146
25،236	-	25،236
45،604	(28)	45،632

مضاربة الشامل البوسفور لوروبية الودائع العقارية الودائع العقارية األمريكية المجموع*

لستثمارات الضمنية.(الخسارة) وتوزيعه عند بيع سوف يتم تسجيل اإليراد / *

التأسيس واألنشطة 1

اإلثمار القابضة ش.م.ب. إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة مارس2021 لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31

أغسطس1984 وحصل على رخصة بنك استثماري تحت اشراف مصرف البحرين المركزي. في مملكة البحرين في13("اإلثمار") تأسست اإلثمار القابضة ش.م.ب .

لساسية لإلثمار، وهي إدارة إئتمانية مسجلة في كومنولث الباهاما.") الشركة األم DMIT يعتبر دار المال اإلسالمي ترست(" في مجموعة واسعة من الخدمات المالية والتي تشمل األعمال المصرفية لألفراد واألعمالمعا"المجموعة") لنشطة الرئيسية التى يقوم بها اإلثمار والشركات التابعة له( تتمثل لستثمارات المصرفية واألعمال المصرفية الخاصة والتكافل وتطوير العقارات.المصرفية التجارية و

خاضعة إلشراف هيئة الرقابة الشرعية.يشرف مصرف البحرين المركزي على أنشطة اإلثمار وهي أيضا

، وافق المساهمون على إلغاء أغسطس2019 خالل اجتماع الجمعية العامة العادية في29أسهم اإلثمار مدرجة في بورصة البحرين وبورصة الكويت و سوق دبي المالي . رفضت هيئة السوق المالية في) عن إلغاء إدراج أسهم اإلثمار في سوق الكويت .BK ، أعلنت بورصة الكويت( سبتمبر2020 في13إدراجهم طواعية في بورصة الكويت . ا للوائحها. بإلغاء إدراج أسهم اإلثمار وفق من ذلك قامت قسرالختياري من القائمة وبدالالكويت طلب بنك اإلثمار للشطب

ألموال مودعة بغرض ألحكام ومبادئ الشريعة اإلسالمية وخاصة تلك المتعلقةلستثمار وفقا تتضمن أنشطة المجموعة قيامها بوظيفة المضارب(اإلدارة على أساس األمانة) حسابات لستثمار وبند"لستثمار المطلقة " تظهر هذه األموال في المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة تحت بند"حسابات بتحريم استالم أو دفع الفوائد الربوية . فيما يتعلق بحسابات لستثمار بتفويض المجموعة باستثمار األموال المحتفظ بها في حسابه بالطريقة التي تراها المجموعةلستثمار المطلقة، يقوم صاحب حساب المقيدة ." أما فيما يتعلق بحسابات لستثمار يفرضلستثمار المقيدة فإن صاحب حساب مناسبة دون وضع أية قيود بالنسبة إلى الموضع والكيفية والغرض من استثمار هذه األموال . لستثمار المقيدة. معينة فيما يخص موضع وكيفية وغرض استثمار األموال .عالوة على ذلك، قد ال يسمح للمجموعة بمزج أموالها الخاصة مع أموال حسابات قيودا

تقوم المجموعة بأنشطتها التجارية من خالل المركز الرئيسي للبنك والشركات الرئيسية التابعة للمجموعة وهي كالتالي:

	نسبة الملكية%	نسبة الملكية%
النشاط التجاري الرئيسي	31 ديسمبر2020 بلد التأسيس	مارس2021	31
					الشركات الزميلة المباشرة
أعمال مصرفية	100مملكة البحرين	100			بنك الثمار ش.م.ب . (م)
إدارة الصول	100مملكة البحرين	100			آي بي كابيتال ش.م.ب . (م)
إدارة الثروات والصول	100سويسرا	100		مكتب فيصل الخاص(سويسرا) إس إيه
استثمار قابضة	100لوكسمبورغ	100		مؤسسة الشامل المالية(لوكسمبورغ) إس إيه
					الشركات الزميلة غيرالمباشرة
أعمال مصرفية	67باكستان		67		بنك فيصل المحدود
تكافل	56مملكة البحرين		56	(م)	مجموعة سوليدرتي القابضة ش.م.ب .
عقارية	100جزر الكايمان	100			شركةلثمار للتطوير المحدودة
عقارية	50مملكة البحرين		50		الجزيرة الصحية ش.م.ب.(م)
عقارية	90جزر الكايمان		91		صندوق دلمونيا للتطوير
عقارية	51مملكة البحرين		51	شركة ستي فيو دفلوبمنت العقارية ش.م.ب.(م)

لسترداد العيني من قبل المستثمرين. خالل الفترة ، زادت ملكية المجموعة في صندوق دلمونيا للتنمية1 ليرة لبنانية بسبب

).DMIT( من٪ ، والتي تأسست في كومنولث البهاما ، ومملوكة بنسبة100)IICG إحدى الشركات التابعة لإلثمار هي شركة الخليج اإلسالمية لالستثمار المحدودة(الباهاما) (

(يتبع) التأسيس واألنشطة 1

. ديسمبر2020 مليون دوالر أمريكي كما في31 مليون دوالر أمريكي مقارنة بـ14.8 ، بلغ إجمالي حقوق الملكية الموحدة للمجموعة34.1 مارس2021 اعتبارً ا من31 1,1 يعمل أعضاء مجلس إدارة اإلثمار على العديد منوال تزال حقوق الملكية الحالية أقل من الحد األدنى المطلوب بموجب ترخيص شركة استثمارية من الفئة األولى للمجموعة . المبادرات لتعزيز حقوق الملكية الموحدة للمجموعة والمالءة المالية.

يطلب من المجموعة بموجب عقد التأسيس والنظام األساسي عقد اجتماع الجمعية العمومية غير العادي من أجل أن يقرر المساهمون استمرار الشركة ألن الخسائر المتراكمة ، اتفقت المجموعة مع مصرف البحرين المركزي وبورصة البحرين على كما هو موضح في1.2 أدناه) في ضوء الصفقة قيد التنفيذ( . تجاوزت75 من رأس مالها المصدر٪ . عقد اجتماع الجمعية العامة غير العادية ، كما هو مطلوب ، بحلول نوفمبر2021

قامت إدارة المجموعة بتقييم توقعات السيولة وحقوق الملكية لألشهر لثني عشر القادمة من تاريخ البيانات المالية الموحدة بما في ذلك سيناريوهات الضغط المختلفة على النحو

•افتراض رفع الودائع الخاضعة للعقوبات والسداد الجزئي •التأكيد على التدفقات الخارجة المتوقعة للمطلوبات •التأكيد على التدفقات المتوقعة من التمويالت •زيادة توافر األصول السائلة في شكل أوراق مالية حكومية •التأكيد على التغير المقدر في القيمة العادلة لحقوق الملكية وأدوات الدين

قام مجلس اإلدارة بمراجعة التوقعات المذكورة أعاله ويعتقد أن المجموعة ستكون قادرة على مواصلة أعمالها دون أي تقليص كبير للعمليات والوفاء بالتزاماتها لمدة سنة واحدة وبناءً عليه ، تم إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة على أساس مبدأعلى األقل من تاريخ إصدار هذه البيانات المالية المرحلية المكثفة المجمعة معلومة . لستمرارية

حيث يهتم بنك) BBK( سبتمبر2020 وقع بنك اإلثمار مذكرة تفاهم غير ملزمة قانونًا مع بنك البحرين والكويت ش . ، في14 ديسمبر2020 خالل السنة المنتهية في31 1,2 ب(ج) وأصول أخرى محددة لشركة آي بي كابيتال ش.م.لستحواذ على بعض األصول التي تشكل جزءًا من عمليات البحرين لبنك اإلثمار ش .البحرين والكويت بدراسة ال تزال عملية لستحواذ المحتملة ، التي تخضع لمجلس اإلدارة والمساهمين والموافقات التنظيمية ، حاليًا في مرحلتها التمهيدية وتخضع الستكمال جميع إجراءات .(مقفلة) األطراف ، حسب لقتضاء ، دمج جميع شروط الصفقة العناية الواجبة الالزمة باإلضافة إلى توقيع اتفاقية بيع وشراء مفصلة وملزمة قانونًا من قبل األطراف المعنية . ويجري حاليًا بذل العناية الواجبة األولية بمساعدة المستشارين الماليين . أشهر أخرى حتى يونيو2021 ، تم تمديد مذكرة التفاهم لمدة3 خالل شهر مارس2021المقترحة . والقانونيين المعينين.

2أهم السياسات المحاسبية للمجموعة

قواعد التحضير

بماا للقواعد واللوائح المعمول بها الصادرة عن مصرف البحرين المركزي("مصرف البحرين المركزي") تم إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة وفق تتطلب هذه القواعد واللوائح . )COVID-19لمتيازية استجابة لفيروس كورونا( في ذلك تعميمات مصرف البحرين المركزي الصادرة مؤخرً ا بشأن اإلجراءات التنظيمية ) ، باستثناء:AAOIFI الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية() FAS اعتماد جميع معايير المحاسبة المالية(

دون تحميل أرباح إضافية ، في حقوق الملكيةلعتراف بخسائر التعديل على جميع األصول المالية الناشئة عن إجازات السداد المقدمة للعمالء المتأثرين بـCOVID-19 أ) يتم العتراف بأي مكاسب أو خسائر أخرى متعلقة بالتعديل على الموجودات المالية وفق . الصادر عنAAOIFI من بيان الدخل كما هو مطلوب من قبلFAS بدال ) لمزيد من التفاصيل ؛ و د5 إيضاح2 يرجى الرجوع إلى(لمتطلبات معايير المحاسبة المالية المعمول بها .

التي تلبي متطلبات المنحة الحكومية ، في حقوق الملكية إلجراءات دعمCOVlD-19 أو الجهات التنظيمية استجابةلعتراف بالمساعدة المالية المستلمة من الحكومة و / ب) صادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية جائحة" اآلثار المحاسبية لتأثيرCOVlD -19 من بيان الدخل كما هو مطلوب في البيان حول" ، بدال أعاله ، والمبلغ المتبقي الذي سيتم لعتراف به في بيان الدخل المرحلي سيكون هذا فقط في حدود أي خسارة تعديل مسجلة في حقوق الملكية نتيجة(أ) .)AAOIFI( ) لمزيد من التفاصيل. د5 إيضاح2 ، يرجى الرجوع إلى(ا لمتطلباتFAS يتم لعتراف بأي مساعدة مالية أخرى في وفق المختصر الموحد .

يشار إلى اإلطار أعاله ألساس إعداد البيانات المالية الموحدة المؤقتة فيما يلي باسم"معايير المحاسبة المالية كما تم تعديلها من قبل مصرف البحرين المركزي."

ودفتر قواعد مصرف البحرين المركزي ، بالنسبة لألمور التي ال تغطيها معايير هيئة) AAOIFI مع متطلبات هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية( تماشيا الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة") IFRS المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية ، تستخدم المجموعة إرشادات من معايير التقارير المالية الدولية ذات الصلة(" وبناءً على ذلك ، تم تقديم المعلومات المالية المرحلية الموحدة الموجزة للمجموعة في صورة مختصرة وفقا لإلرشادات الواردة في معيار المحاسبة الدولي .")IASB الدولية(" ، باستخدام"معايير المحاسبة المالية المعدلة من قبل مصرف البحرين المركزي."" - التقارير المالية المرحلية " رقم34

متوافقة مع معيار المحاسبة المالية ديسمبر2020 كانت السياسات المحاسبية المستخدمة في إعداد المعلومات المالية السنوية المجمعة المدققة للمجموعة للسنة المنتهية في31 ومع ذلك ، باستثناء التعديالت المذكورة أعاله على السياساتالصادر عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية والمعدلة من قبل بنك البحرين المركزي . المحاسبية التي تم تطبيقها بأثر رجعي ، والتغييرات الناتجة عن تطبيق معايير محاسبية جديدة كما هو موضح أدناه ، تظل جميع السياسات المحاسبية األخرى كما هي وتم تطبيقها بشكل ثابت في هذه المعلومات المالية المرحلية الموحدة الموجزة.

(يتبع) أهم السياسات المحاسبية للمجموعة 2

ال تحتوي المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة على جميع المعلومات واإلفصاحات المطلوبة للبيانات المالية الموحدة السنوية ويجب قراءتها ب لقتران مع لشرح األحداث والمعامالت ذات األهمية .ومع ذلك ، فإن اإليضاحات التفسيرية المختارة هي : ديسمبر2019 البيانات المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في31 . ديسمبر2019 لفهم التغيرات في المركز المالي واألداء المالي للمجموعة منذ آخر بيانات مالية سنوية موحدة كما في وللسنة المنتهية في31

الشركة األم لدى المجموعة بعض الموجودات والمطلوبات واإليرادات والمصروفات ذات الصلة التي ال تتوافق مع الشريعة اإلسالمية كما كانت موجودة قبل تحويل اإلثمار( ويتم عرضها حاليًا وفقا لمعايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية كما تم تعديلها من قبل مصرف . إلى بنك تجزئة إسالمي في أبريل2010النهائية) . مارس2021 البحرين المركزي في المعلومات المرحلية المكثفة المجمعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31 وتقوم هيئة الرقابة . وافقت هيئة الرقابة الشرعية على خطة عمل بالنسبة للموجودات والمطلوبات التي ال تتوافق مع الشريعة لالمتثال الحكام الشريعة اإلسالمية(الخطة) لشراف على تنفيذ هذه الخطة.الشرعية ب

فيما يلي أهم السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد هذة البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة:

يناير2021 معايير وتعديالت وتفسيرات جديدة سارية اعتبارًا من1أ .

المتعلق"اإلجارة" معيار المحاسبة المالي رقم32

، وهذا المعيار ساري المفعول للفترات في عام2020" اإلجارة " معيار المحاسبة المالية رقم32) AAOIFI أصدرت هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية( الحالي"اإلجارة واإلجارة المنتهية بالتمليك." يحل هذا المعيار محل معيار المحاسبة المالية رقم8 . يناير2021 المالية التي تبدأ في أو بعد1
أصول اإلجارة ، بما في ذلك األشكال المختلفة منلعتراف والقياس والعرض واإلفصاح عن معامالت اإلجارة( مبادئ التصنيف و يحدد معيار المحاسبة المالية رقم32 معامالت اإلجارة المنتهية بالتمليك) التي دخلت فيها المؤسسات المالية اإلسالمية كمؤجر ومستأجر.
تم اإلفصاح عن تأثير تطبيق هذا المعيار في(ب) أدناه. . يناير2021 اعتبارً ا من1" اإلجارة " قامت المجموعة بتطبيق معيار المحاسبة المالية32

أ) التغيير في السياسة المحاسبية

تحديد اإلجارة

لنتفاع(لكن ليس السيطرة) العقد هو إجارة ، أو يحتوي على إجارة إذا كان العقد ينقل حق عند بداية العقد ، تقوم المجموعة بتقييم ما إذا كان العقد إجارة أم يحتوي على إجارة . بالنسبة لعقود اإلجارة ذات المكونات المتعددة ، تقوم المجموعة بالمحاسبة عن كل مكون لإلجارة ضمن العقد بشكل منفصلألصل محدد لفترة زمنية مقابل مقابل متفق عليه . عن المكونات غير المتعلقة باإلجارة في العقد(مثل رسوم الخدمة ورسوم الصيانة ورسوم التصنيع وغيرها).

القياس

بالنسبة للعقد الذي يحتوي على مكون واحد لإلجارة أو أكثر من مكونات اإلجارة اإلضافية أو غير الجرة ، تخصص المجموعة المقابل في العقد لكل مكون لإلجارة على أساس السعر المستقل النسبي لمكون اإلجارة والموقف التقديري اإلجمالي -السعر الوحيد للمكونات غير اإلجارة التي قد يفرضها المؤجر أو مورد مماثل على المستأجر.

لنتفاع) من األصل وصافي التزام اإلجارة.لستخدام(حق بتاريخ بداية العقد، يجب على المستأجر احتساب أصل حق

لنتفاع)لستخدام(حق أصل حق (1

لستخدام مما يلي:لستخدام بالتكلفة .تتكون تكلفة أصل حق لعتراف األولي ، يقيس المستأجر أصل حق عند

لستخدام ؛ -التكلفة األولية ألصل حق -التكاليف األولية المباشرة التي تكبدها المستأجر ؛ و -تكاليف التفكيك أو وقف التشغيل.

خاصة فيلستخدام غير قابلة للتحديد بناءً على طريقة التكلفة األساسية( إذا كانت التكلفة األولية ألصل حق يتم تخفيض التكلفة األولية بالقيمة النهائية المتوقعة لألصل المعني . مقابل مستحقة الدفع(أي إجمالي إيجارات اإلجارة ) ، فيمكن تقدير التكلفة األولية في تاريخ البدء بناءً على القيمة العادلة إلجمالي المقابل مدفوعة /حالة اإلجارة التشغيلية) لستخدام مساوية لصافي التزام اإلجارة.ا لتقييم المجموعة ، في وقت التنفيذ ، تكون القيمة العادلة لموجودات حق لستخدام ، بموجب معاملة مماثلة .وفقأصول حق

لستهالك المتراكم وخسائر انخفاض القيمة ، بعد تعديلها لتأثير أي تعديل أو إعادة تقييم لإلجارة.لستخدام بالتكلفة ناقصًا بعد تاريخ البدء ، يقيس المستأجر أصل حق

تقوم المجموعة بإطفاء أصل حق ا ألساس منتظم يعكس نمط استخدام المنافع منلستخدام ، وفقلقتصادي اإلفتراضي ألصل حق لستخدام من تاريخ البدء حتى نهاية العمر لستخدام مطروحًا منه القيمة المتبقية ، إن وجدت.لستخدام .يتكون المبلغ القابل لالستهالك من أصل حق أصل حق

(يتبع) أهم السياسات المحاسبية للمجموعة 2 يناير2021 معايير وتعديالت وتفسيرات جديدة سارية اعتبارًا من1أ .

(يتبع) المتعلق"اإلجارة" معيار المحاسبة المالي رقم32

تحدد المجموعة مدة اإلجارة ، بما في ذلك الفترة الملزمة تعاقديًا وكذلك فترات اختيارية معينة بشكل معقول ، بما في ذلك:

و /أو •فترات التمديد إذا كان من المؤكد بشكل معقول أن المجموعة ستمارس هذا الخيار . •خيارات اإلنهاء إذا كان من المؤكد بشكل معقول أن المجموعة لن تمارس هذا الخيار.

لتحديد ما إذا كانللتزامات المرهقة "لئتمان و " انخفاض القيمة وخسائر تقوم المجموعة بإجراء تقييم انخفاض القيمة بما يتماشى مع متطلبات معيار المحاسبة الدولي رقم30 يتم أيضًا مراعاة أي التزامات ذاتلعتبار قيمة اإلنقاذ ، إن وجدت .لنخفاض في لستخدام قد انخفضت قيمته ولحساب أي خسائر انخفاض في القيمة .يأخذ تقييم أصل حق للتزامات المرهقة"لئتمان و " انخفاض القيمة وخسائر صلة ، بما في ذلك الوعود بشراء األصل األساسي ، بما يتماشى مع معيار المحاسبة المالية رقم30

(2 صافي التزام اإلجارة يتكون صافي التزام اإلجارة من إجمالي التزام اإلجارة ، باإلضافة إلى تكلفة اإلجارة المؤجلة(المبينة كالتزام مقابل). تتكون اإليجارات المستحقة الدفع من الدفعات التالية مقابل حقلعتراف بإجمالي التزام اإلجارة مبدئيًا على أنه إجمالي مبلغ إيجارات اإلجارة المستحقة لفترة اإلجارة .يتم استخدام األصل المعني خالل فترة اإلجارة:

أية حوافز مستحقة القبض. •دفع إيجارات ثابتة ناقصا •دفع إيجارات متغيرة بما في ذلك اإليجارات التكميلية .و دفع إيجارات إضافية ، إن وجدت ، مقابل إنهاء اإلجارة(إذا كان شرط اإلجارة يعكس ممارسة المستأجر لخيار اإللغاء). •

يتم خصم اإليجارات المدفوعة مقدمًا من إجمالي التزامات اإلجارة.

بعد تاريخ البدء ، تقيس المجموعة صافي التزام اإلجارة من خالل:

زيادة صافي القيمة الدفترية لتعكس العائد على التزام اإلجارة(إطفاء تكلفة اإلجارة المؤجلة). • •تخفيض القيمة الدفترية إلجمالي التزام اإلجارة لتعكس إيجارات اإلجارة المدفوعة .و •إعادة قياس القيمة الدفترية في حالة إعادة التقييم أو تعديل عقد اإلجارة ، أو لتعكس إيجارات اإلجارة المعدلة.

بعد تاريخ البدء ، تعترف المجموعة بمايتم إطفاء تكلفة اإلجارة المؤجلة إلى الدخل على مدى فترات اإلجارة على أساس زمني متناسب، باستخدام طريقة معدل العائد الفعلي . يلي في بيان الدخل المختصر الموحد:

•إطفاء تكلفة اإلجارة المؤجلة .و عند ومتى حصلت األحداث /الظروف المسببة. دفع إيجارات اإلجارة المتغيرة(غير المدرجة بالفعل في قياس التزام اإلجارة) •

تعديالت عقد اإلجارة

بعد تاريخ البدء ، تقوم المجموعة بالمحاسبة عن تعديالت عقد اإلجارة على النحو التالي:

لستخدام ، والتزام اإلجارة ، وتكلفة اإلجارة المؤجلة .أو •التغيير في مصطلح اإلجارة :إعادة احتساب وتعديل أصل حق •التغيير في إيجارات اإلجارة المستقبلية فقط :إعادة احتساب التزام اإلجارة وتكلفة اإلجارة المؤجلة فقط ، دون التأثير على حق استخدام األصل.

يعتبر تعديل اإلجارة مكونًا جديدًا لإلجارة يتم احتسابه كإجارة منفصلة للمستأجر ، إذا كان التعديل ينقل باإلضافة إلى ذلك الحق في استخدام أصل أساسي محدد ويتم زيادة إيجارات اإلجارة بما يتوافق مع الحق اإلضافي في-استخدام األصول.

تعيدبالنسبة للتعديالت التي ال تستوفي أي من الشروط المذكورة أعاله ، تعتبر المجموعة أن اإلجارة هي إجارة معدلة اعتبارً ا من تاريخ السريان وتثبت معاملة اإلجارة الجديدة . لستخدام ، وتعترف بمعاملة اإلجارة الحالية وأرصدةها.المجموعة احتساب التزام اإلجارة ، وتكلفة اإلجارة المؤجلة ، وأصل حق

المصروفات المتعلقة باألصل المعني

يتم لعتراف بالمصروفات التشغيلية المتعلقة باألصل المعني ، بما في ذلك أي مصاريف متفق عليها تعاقديًا على أن تتحملها المجموعة ، من قبل المجموعة في بيان الدخل في يتم تسجيل مصاريف اإلصالح والصيانة الرئيسية والتكافل والمصروفات األخرى المتعلقة بملكية األصول األساسية(إذا تكبدها المستأجر كوكيل) الفترة التي يتم تكبدها . كمستحق من المؤجر.

(م) آي بي كابيتال ش.م.ب . إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة مؤسسة الشامل المالية(لوكسمبورغ) إس إيه

(يتبع) أهم السياسات المحاسبية للمجموعة 2 يناير2021 معايير وتعديالت وتفسيرات جديدة سارية اعتبارًا من1أ .

(يتبع) المتعلق"اإلجارة" معيار المحاسبة المالي رقم32

إعفاءات العتراف والمحاسبة المبسطة للمستأجر

لستخدام وصافي التزام اإلجارة لما يلي:لعتراف بأصل حق لعتراف باإلجارة وقياس اختارت المجموعة عدم تطبيق متطلبات

•اإلجارة قصيرة المدى .و •اإلجارة التي يكون أصلها ذو قيمة منخفضة.

ومع ذلك ، يتم تطبيق إعفاء اإلجارة منخفضيتم تطبيق اإلعفاء من اإلجارة قصير األجل على فئة كاملة من األصول األساسية التي لها خصائص مماثلة والمنفعة التشغيلية . معاملة اإلجارة ، وليس على أساس المجموعة /المجموعة. القيمة على األصول الفردية /

أثر تطبيق معيار المحاسبة المالية32ب)

تم عكسة في ديسمبر2020 أي إن تأثير جميع عقود اإلجارة القائمة كما في31 باستخدام نهج األثر الرجعي المعدل( قررت إدارة المجموعة تطبيق معيار المحاسبة المالية32 إلى زيادة أصول حق يناير2021 كما في1 أدى تأثير تطبيق معيار المحاسبة المالية رقم32) وبالتالي لم يتم تعديل معلومات المقارنة . يناير2021 األرصدة كما في1 لستخدام وزيادة في صافي التزامات اإلجارة بمقدار81 مليون دوالر .تتكون عقود اإليجار من المكتب الرئيسي ومواقع أجهزة الصراف اآللي والفروع.

إجمالي المطلوبات	إجمالي الصول
8،091،528	8،383،665		كما في31 ديسمبر2020
-	-		الثر من التطبيق:
-	84،497		أصل حقلستخدام
84،497	-		المسؤولية الصافية للجارة
8،176،025	8،468،162	في تاريخ التطبيق الولي	الرصيد لفتتاحي بموجب معيار المحاسبة المالية32
			في1 يناير2021

حق إنتفاع الصل صافي الجارة المطلوبة	حق إنتفاع الصل صافي الجارة المطلوبة
84،497	84،497
-	(3،157)
2،767	-
(3،228)	-
84،036	81،340

يناير2021 اعتبارً ا من1 اإلهالك خالل الفترة التكلفة المالية صافي اإلجارة مارس2021 في31

ب .التصريحات المحاسبية الجديدة :صادرة وغير سارية المفعول

الوعد، والخيار والتحوط" المتعلق" معيار المحاسبة المالي رقم38

والهدف من هذا المعيار . الوعد والخيار والتحوط في عام2020 معيار المحاسبة المالية رقم38) AAOIFI أصدرت هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية( وترتيبات التحوط(التحوط) . والخيار(الخيار) هو وصف مبادئ المحاسبة والتقرير لالعتراف والقياس واإلفصاحات فيما يتعلق بالوعد المتوافق مع الشريعة اإلسالمية(الوعد) . يناير2022 يسري هذا المعيار على فترات التقارير المالية التي تبدأ في أو بعد1للمؤسسات المالية اإلسالمية .

يصنف هذا المعيار ترتيبات الوعد والخيار إلى فئتين على النحو التالي:

" الوعد أو الخيار التابع للمنتج "واللذي يتعلق بهيكل المعاملة اللتي يتم تنفيذها باستخدام منتجات أخرى مثل المرابحة ، اإلجارة المنتهية بالتمليك ، إلخ .وأ) " منتج الوعد والخيار "الذي يستخدم كترتيب قائم بذاته متوافق مع الشريعة اإلسالمية.ب)

لستداللية الناشئة عن منتجات الوعد والخيار المستقلة.للتزامات المتضمنة والحقوق عالوة على ذلك ، ينص المعيار على المحاسبة عن تقوم المجموعة حاليًا بتقييم تأثير تطبيق هذا المعيار.

19 تأثير كوفيد2,1

وقد أدى ذلك إلى تباطؤ) وتطور بسرعة على مستوى العالم .WHO ، جائحة من قبل منظمة الصحة العالمية( ، تم إعالن تفشيCOVID-19 مارس2020 في11 يرتبطا في األسعار .ا ملحوظلقتصادية .كما شهدت أسواق األسهم والسلع العالمية ، وال سيما أسعار النفط ، تقلبات كبيرة وهبوطاقتصادي عالمي مع وجود شكوك في البيئة عدم اليقين في التقدير بمدى ومدة لقتصادية الرئيسية بما في ذلك الناتج المحلي اإلجمالي والعمالة وأسعار النفط ومالقتصادي المتوقع والتنبؤات الخاصة بالعوامل لنكماش اتخذت السلطات إجراءات مختلفة الحتواء انتشار الفيروس ، بما في ذلك تنفيذلئتمان ومخاوف السيولة .إلى ذلك .وهذا يشمل اضطراب أسواق رأس المال وتدهور أسواق ، كانت المجموعة تراقب بنشاط حالةCOVlD-19قيود السفر وإجراءات الحجر الصحي .كان للوباء وما نتج عنه من تدابير وسياسات بعض التأثير على المجموعة . واستجابة لهذا التفشي ، قامت بتنشيط خطتها الستمرارية األعمال والعديد من ممارسات إدارة المخاطر األخرى إلدارة تعطل األعمال المحتمل على عملياتها وأدائها المالي.

على عمليات المجموعة ومركزها المالي ؛ بما في ذلك الخسارة المحتملة في عن كثب التأثير المحتمل لتطوراتCOVlD-19) BOD تراقب اإلدارة ومجلس اإلدارة( وقد وضعتلستعانة بمصادر خارجية وما إلى ذلك .لنخفاض في القيمة ، ومراجعة العقود المرهقة وتعهدات الديون ، وترتيبات اإليرادات ، والتأثير على تقييم األصول ، و المجموعة أيضًا تدابير طارئة ، والتي تشمل على سبيل المثال ال الحصر تعزيز واختبار خطط استمرارية األعمال بما في ذلك متطلبات السيولة.

عند إعداد المعلومات المالية المرحلية المكثفة المجمعة ، فإن األحكام التي تتخذها اإلدارة في تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة ومصادر التقدير تخضع لعدم اليقين فيما لقتصادية الحالية ، وهي تعتبر أفضل تقييم لإلدارة بناءً على المتاح .أو معلومات يمكن مالحظتها.يتعلق بالتأثيرات المحتملة للتقلبات

2,2إدارة المخاطر المالية

. ديسمبر2020 تتوافق أهداف وسياسات إدارة المخاطر المالية للمجموعة مع تلك المبينة في البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في31

مخاطر الئتمان

والتقلب لقتصادي الناتج عن ذلك على عمليات تمويل المجموعة ومن المتوقع أن تؤثر على معظم العمالء والقطاعات إلى لت عدم اليقين الناجمة عنCOVID-19 أثرت ح على الرغم من صعوبة تقييم درجة التأثير الذي يواجهه كل قطاع في هذه المرحلة ، فإن الصناعات الرئيسية المتأثرة هي الضيافة والسياحة والترفيه وشركات الطيران /حد ما . كما سيكون لتقلب أسعارالنقل وتجار التجزئة .باإلضافة إلى ذلك ، من المتوقع أن تتأثر بعض الصناعات األخرى بشكل غير مباشر مثل المقاوالت والعقارات وتجارة الجملة . النفط خالل الجزء األول من عام2020 تأثير إقليمي بسبب مساهمته في اقتصادات المنطقة.

بالنظر إلى هذا الوضع المتطور ، اتخذت المجموعة تدابير وقائية للتخفيف من مخاطر لئتمانية وبالتالي تشديد معايير تقديملئتمان من خالل اتباع نهج أكثر حذرا للموافقات قد مع تعليمات مصرف البحرين المركزي .لئتمان للقطاعات المتأثرة .تم تمديد إجازات الدفع للعمالء ، بما في ذلك القطاع الخاص والشركات الصغيرة والمتوسطة ، تماشيا تؤدي هذه اإلجراءات إلى انخفاض صرف التسهيالت التمويلية ، مما يؤدي إلى انخفاض صافي دخل التمويل وانخفاض اإليرادات األخرى.

عزز قسم إدارة المخاطر أيضًا مراقبته لمحفظة التمويل من خالل مراجعة أداء التعرضات للقطاعات التي من المتوقع أن تتأثر بشكل مباشر أو غير مباشر بفيروسCOVID ).SICRلئتمان( لتحديد الزيادة الكبيرة المحتملة في مخاطر 19

لئتمان المتوقعة.قامت المجموعة بتحديث مدخالتها وافتراضاتها الحتساب خسائر

مخاطر السيولة وإدارة رأس المال

أعلن مصرف البحرين المركزي عن إجراءات مختلفة تتطور آثارCOVID-19 على ملف مخاطر السيولة والتمويل للنظام المصرفي وتخضع للمراقبة والتقييم المستمر . 19 ولتخفيف السيولة في القطاع المصرفي .فيما يلي بعض التدابير الهامة التي لها تأثير على مخاطر السيولة والملف التنظيمي لرأس المال للمجموعة: لمكافحة آثار كوفيد-

- إجازة السداد لمدة6 أشهر للعمالء المؤهلين ؛ إعادة الشراء الميسرة للبنوك المؤهلة بنسبة صفر بالمائة ؛ - 3 ؛٪ إلى٪لحتياطي النقدي من5 تخفيض نسبة - 80 ؛٪ إلى٪ من100 وNSFR تخفيض نسبةLCR - إلضافته مرة أخرى إلى المستوى األول من من مارس إلى ديسمبر2020 والمرحلة2لئتمانية المتوقعة اإلضافية للمرحلة1 إجمالي خسارة التعديل ومخصص الخسائر - وخصم هذا المبلغ بشكل متناسب من رأس المال من المستوى األول على أساس سنوي لمدة . ديسمبر2021 و31 ديسمبر2020 رأس المال للسنتين المنتهيتين في31 . ديسمبر2024 و31 ديسمبر2023 و31 ديسمبر2022 ثالث سنوات تنتهي في31

عززت إدارة المجموعة مراقبتها للسيولة ومتطلبات التمويل.

إدارة المخاطر التشغيلية

، ، كانت هناك تغييرات مختلفة في نموذج العمل ، والتفاعل مع العمالء ، والطرق الرقمية للدفع والتسوية ، واكتساب العمالء وتنفيذ العقود استجابة لتفشيCOVID-19 وتنفيذ المعامالت مع العمالء وبالنيابة عنهم .عززت إدارة المجموعة مراقبتها لتحديد أحداث المخاطر الناشئة عن الوضع الحالي والتغيرات في طريقة مزاولة األعمال.

التقديرات واألحكام المحاسبية 2,3

يتطلب إعداد المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرحلية من اإلدارة اتخاذ أحكام وتقديرات وافتراضات تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المعلنة كانت مج لت األحكام الهامة التي اتخذتها اإلدارة عند تطبيق السياسات للموجودات والمطلوبات واإليرادات والمصروفات .قد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات . . ديسمبر2020 المحاسبية للمجموعة والمصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة هي نفسها التي تم تطبيقها على البيانات المالية الموحدة كما في وللسنة المنتهية في31

-1انخفاض قيمة موجودات التمويل و الستثمارات
لئتمانية المتوقعة كما في31 ، قامت المجموعة بتحديث مدخالتها وافتراضاتها المستخدمة لتحديد الخسائر لقتصادية الناجمة عنCOVID-19 نظرً ا لح لت عدم اليقين وقد تم تقدير الخسائر لقتصادية المتوقعة في ذلك التاريخ مع مراعاة عدم التأكد من الوضع ، فقد أخذتلئتمانية المتوقعة بناءً على مجموعة من الظروف . مارس2021 لئتمانية المتوقعة.لقتصادية لتحديد الخسائر لقتصاد الكلي التطلعية ، عند تحديد شدة واحتمالية السيناريوهات لعتبار تأثير التقلبات العالية في عوامل المجموعة في

، تم إجراء تحليل السيناريو باستخدام افتراضات ضغط مختلفة مع األخذ في لقتصادية ، واحتمال التعثرلعتبار جميع معايير النموذج ، أي ترجيح احتمالية السيناريوهات عالوة على ذلك ، تم إجراء تقييم شامل لجميع العمالء من الشركات يغطي جميع العوامل ذات الصلة بما في ذلكوالخسارة في حالة التعثر ، والتعرض للتعثر وفترة التعرض . كل صناعة تحت المحفظة لديها مجموعة واسعةعلى سبيل المثال ال الحصر الوضع المالي والتوقعات الصناعية وهيكل المنشأة وعمق الخبرة ودعم المساهمين وما إلى ذلك . نظرً اا لذلك .لنكماش ، وقد تم النظر في التعديالت النوعية وفقمن العمالء ، بدءًا من العمالء المعرضين لتفشي المرض إلى العمالء الذين يتمتعون بمكانة مالية قوية لتحمل سيكون لها أيضًا تأثير مخفف على تقييم الخسائر لئتمانية لحقيقة أن قاعدة العمالء تقع أساسًا في البحرين ، فإن جميع جهود اإلغاثة الحكومية للتخفيف من تأثيرCOVID-19 لئتمان المتوقعة.لعتبار تأثير هذه الجهود في تقييمها المستمر لخسائر المتوقعة .وقد أخذت المجموعة في

وتعكس الخبرة التاريخية والعوامل األخرى التي تعتبر ذات صلة ، بما في ذلك توقعات األحداثلفتراضات المرتبطة بها في سياق تأثيرCOVID-19 تم وضع األحكام و ، تشمل األحكام و لفتراضات مدى انتشار الوباء ومدته ، وتأثيرات إجراءات الحكومات فيما يتعلق بـCOVID-19المستقبلية التي يعتقد أنها معقولة في ظل الظروف .
وفقا لذلك ، فإن تقديرات الخسائر لقتصاد العالمي .والسلطات األخرى ، واستجابات الشركات والمستهلكين في الصناعات المختلفة ، إلى جانب التأثير المرتبط بذلك على لئتمانية المتوقعة للمجموعة غير مؤكدة بطبيعتها ، ونتيجة لذلك ، قد تختلف النتائج الفعلية عن هذه التقديرات.
)SICR زيادة كبيرة في مخاطر الئتمان( -2
في قياس الخسائر لئتمانية المتوقعة ، يتم ) عندما يكون هناك تخلف عن السداد على مدى العمر المتوقع لألداة المالية .SICR تكون هناك زيادة كبيرة في مخاطر اإلئتمان( منذ لعتراف األولي بتسهيالت التمويل ، مما قد يؤدي إلى انتقال األصل المالي من ) SICR تضمين الحكم في وضع القواعد ونقاط التحفيز لتحديد ما إذا كان هناك نظام( . " المرحلة2 إلى" " المرحلة1"

تواصل المجموعة تقييم المقترضين بحثلعتبار السبب الكامن وراء أي صعوبة مالية وما إذا كان من المحتملا عن مؤشرات أخرى على عدم الرغبة في الدفع ، مع األخذ في أن تكون مؤقتة نتيجة لـCOVID-19 أو على المدى الطويل.

خالل الفترة ، وفقا لتعليمات مصرف البحرين المركزي ، منحت المجموعة إجازات سداد لعمالئها المؤهلين عن طريق تأجيل األقساط حتى ستة أشهر ، وهذا هو الثالث في قد يشير اإلعفاء المقدم للعمالء إلى .وتعتبر هذه التأجيالت بمثابة سيولة قصيرة األجل لمعالجة قضايا التدفق النقدي للمقترض . سلسلة إجازات السداد الممنوحة منذ مارس2020 ، وترحيل المرحلة ألغراض حساب الخسائر لئتمانية المتوقعة ) SICR ومع ذلك ، تعتقد المجموعة أن تمديد هذه اإلعفاءات في السداد ال يؤدي تلقائيًا إلى حدوث( .)SICR( ال تتوفر معلومات كافية لتمكين المجموعة من التفريق بشكل فردي بين حيث يتم إتاحتها لمساعدة المقترضين المتأثرين بتفشيCOVID-19 الستئناف المدفوعات المنتظمة . لئتمان على مدى العمر.قيود السيولة قصيرة األجل للمقترضين والتغيير في مخاطر

(يتبع) التقديرات واألحكام المحاسبية 2,3

-3المعلومات التطلعية إلى األمام

تستنبط المجموعةويشارك الحكم في تحديد متغيرات المعلومات التطلعية ذات الصلة بمحافظ تمويل معينة ولتحديد حساسية المعلمات للحركات في هذه المتغيرات التطلعية . لقتصادية الكلية المستقبلية المحتملة. سيناريو اقتصادي"حالة أساسية "تطلعي يعكس وجهة نظر المجموعة حول الظروف

لمستويات عالية من عدم اليقين حيث تتوفر حاليًا معلومات استشرافيةلئتمانية المتوقعة لتقدير التأثير اإلجمالي لـCOVID-19 تخضع أي تغييرات يتم إجراؤها على الخسائر محدودة يمكن على أساسها بناء هذه التغييرات.

قامت المجموعة سابقالئتمانية المتوقعة لكل محفظة ، مع تطبيقلئتمان والخسائر لقتصادية الرئيسية التي تؤثر على مخاطر بإجراء تحليل تاريخي وحددت المتغيرات يتم الحصول على تنبؤات هذه المتغيرات وLGD باختالف األداة المالية . وEADلقتصادية وتأثيرها علىPD تختلف هذه المتغيرات أحكام الخبراء في هذه العملية . لئتمان.لقتصادي األساسي والصاعد والهبوط") خارجيًا على أساس سنوي ، ما لم يكن هناك تغيير كبير في مخاطر لقتصادية("السيناريو

تملرتباط باحتمالية التخلف عن السداد ويتم استخدام فقط تلك المتغيرات التي يمكن من أجلها ترشيد الحركة إحصائيًا .لقتصادية الكلية من أجل يتم التحقق من المتغيرات استخدمت اإلدارة حكمها لتحديد متغيرات لقتصاد الكلي ذات الصلة والتي تم استخدامها في نموذج .لقتصاد الكلي الحالي في عملية مراجعةECL تطبيق الضغط على متغير لت الحكومية.لت الخارجية أو الوك لئتمانية المتوقعة بناءً على المعلومات المنشورة من قبل الوك الخسائر

-4أوزان الحتمالية

لعتبار المخاطر والشكوك المحيطة بسيناريو الحالة األساسية.لحتمالية لكل سيناريو مع األخذ في يشارك حكم اإلدارة في تحديد ترجيح

كما هو الحال مع أي تنبؤات اقتصادية ، فإن التوقعات واحتم لت الحدوث تخضع لدرجة عالية من عدم اليقين المتأصل وبالتالي قد تكون النتائج الفعلية مختلفة بشكل كبير عن

تلك التوقعات.

معلومات المقارنة 2,4

، وفقا للرسالة الموجهة إلى الشركات المساهمة العامة والبنوك المؤسسة محليًا من قبل مصرف في أوائل عام2020) COVID-19 نظرً ا لتفشي فيروس كورونا الجديد( بشأن إعداد ونشر المعلومات المالية المؤقتة ، اختارت المجموعة اإلعفاء من عدم إعداد ونشر المعلومات المالية المرحلية المكثفة مارس2020 البحرين المركزي بتاريخ30 تستند المعلومات المقارنة لبيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد إلى البيانات المالية الموحدة المدققة كما في . مارس2020 المجمعة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31 المعلومات المقارنة لبيان الدخل المرحلي المكثف الموحد والبيانات المرحلية الموجزة الموحدة ذات الصلة بالتغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية . ديسمبر202031 مارس2020 لم تكن كذلك المراجعة أو المراجعة.لستثمار المقيدة واإليضاحات التفسيرية ذات الصلة لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31 والتغيرات في حسابات

اإلثمار القابضة ش.م.ب. إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة مارس2021 لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف المركزية 3

31 ديسمبر2020			31 مارس2021
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين
111،367	9،867	101،500	110،147	11،534	98،613	احتياطي النقد لدى المصارف المركزية
						نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف
539،431	135،393	404،038	449،007	132،947	316،060	المركزية
650،798	145،260	505،538	559،154	144،481	414،673

4سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى

31 ديسمبر2020			31 مارس2021
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بالمالكين تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة
280،582	12،581	268،001	430،637	ودائع سلع 409،150 21،487
(482)	-	(482)	(482)	ناقصا:مخصصات الهبوط في القيمة(482) -
280،100	12،581	267،519	430،155	408،668 21،487

فيما يلي النقد والنقد المعادل لغرض بيانات التدفقات النقدية الموحدة الموجزة المرحلية :

31 مارس2020			31 مارس2021
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين
						نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف
601،140	84،839	516،301	559،154	144،481	414،673	المركزية
						سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات
393،339	11،194	382،145	430،155	21،487	408،668	مالية ومؤسسات أخرى(صافي)
(59،093)	(11،194)	(47،899)	(81،696)	(13،579)	(68،117)	ناقصا : ودائع تستحق بعد تسعين يوما
						ناقصا : أرصدة لدى المصارف المركزية
						المتعلقة بمتطلبات الحد الدنى
(119،233)	(3،390)	(115،843)	(110،147)	(11،534)	(98،613)	لللحتياطي
816،153	81،449	734،704	797،466	140،855	656،611

مرابحات وتمويالت اخرى 5

31 ديسمبر2020			31 مارس2021
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين
2،767،300	1،408،082	1،359،218	2،797،332	1،536،834	مرابحات وتمويلت اخرى 1،260،498
(361،545)	(47،340)	(314،205)	(357،114)	(54،025)	ناقصا:مخصصات الهبوط في القيمة(303،089)
2،405،755	1،360،742	1،045،013	2،440،218	1،482،809	957،409

وفيما يلي الحركة في المخصصات:

31 ديسمبر2020				31 مارس2021
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بالمالكين تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة
339،180		26،624	312،556	361،545		كما في1 يناير 314،205 47،340
61،816		20،668	41،148	10،125		محمل خلل الفترة/السنة3،500 6،625
(9،260)		(58)	(9،202)	(9،984)		إعادة إطفاء خلل الفترة /السنة (9،819) (165)
(30،820)		-	(30،820)	(11،019)		مستخدم خلل الفترة/السنة(11،019) -
6،031		210	5،821	(329)		معاد تصنيفة (329) -
(5،402)		(104)	(5،298)	6،776		فروق أسعار الصرف وحركات اخرى 6،551 225
361،545		47،340	314،205	357،114		303،089 54،025

استثمارات في المشاركة 6

31 ديسمبر2020			31 مارس2021
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين
940،104	939،836	268	1،028،900	1،028،618	استثمارات المشاركة 282
(10،608)	(10،608)	-	(13،049)	(13،049)	ناقصا:مخصصات الهبوط في القيمة -
929،496	929،228	268	1،015،851	1،015،569	282

7صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها

31 ديسمبر2020			31 مارس2021
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة	تتعلق بالمالكين
					أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
					من خلل بيان الدخل
					المحتفظ بها للمتاجرة
40،959	-	40،959	297،814	-	أدوات ديون –غير مدرجة297،814
3،848	-	3،848	1،036	-	أدوات حقوق الملكية –مدرجة1،036
44،807	-	44،807	298،850	-	298،850
					أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
					من خلل حقوق الملكية
305،932	101،598	204،334	304،076	93،433	أدوات ديون –مدرجة210،643
1،260،256	250،778	1،009،478	1،346،967	278،761	أدوات ديون –غير مدرجة1،068،206
85،623	-	85،623	56،656	657	أدوات حقوق الملكية –مدرجة55،999
279،377	-	279،377	280،035	-	أدوات حقوق الملكية –غير مدرجة280،035
1،931،188	352،376	1،578،812	1،987،734	372،851	1،614،883
(209،464)	-	(209،464)	(208،984)	-	مخصصات الهبوط في القيمة (208،984)
1،721،724	352،376	1،369،348	1،778،750	372،851	1،405،899
					أدوات استثمارية بالتكلفة المطفأة
65،468	62،142	3،326	69،985	66،532	صكوك –غير مدرجة3،453
323،115	270،930	52،185	278،773	226،998	أدوات ديون أخرى –مدرجة51،775
11،642	2،968	8،674	15،380	6،701	أدوات ديون أخرى –غير مدرجة8،679
400،225	336،040	64،185	364،138	300،231	63،907
(9،577)	-	(9،577)	(10،063)	-	مخصصات الهبوط في القيمة (10،063)
390،648	336،040	54،608	354،075	300،231	53،844
2،157،179	688،416	1،468،763	2،431،675	673،082	1،758،593

(تتمة) صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها 7 المدخالت القابلة للقياس والمالحظة تعكس) سلما لتقنيات التقييم بناءً على إمكانية قياس ومالحظة المدخالت لتقنيات التقييم أو عدمه .25 يحدد معيار المحاسبة المالية رقم( هذان النوعان منمعلومات السوق المستقاة من مصادر مستقلة؛ في حين ان المدخالت غير القابلة للقياس والمالحظة تعكس افتراضات المجموعة ألوضاع السوق . المدخالت خلقا سلم القيمة العادلة التالي:

األسعار المدرجة(غير المعدلة) في األسواق النشطة لالستثمارات. – المرتبة1

أي مشتقة من مدخالت قابلة للقياس والمالحظة لالستثمارات عدا األسعار المدرجة المتضمنة في المرتبة1 إما بشكل مباشر(أي األسعار) أو بشكل غير مباشر( – المرتبة2 األسعار). مدخالت لالستثمارات غير معتمدة على معلومات متوفرة في السوق وقابلة للقياس والمالحظة(مدخالت غير قابلة للقياس والمالحظة). – المرتبة3 تعتمد المجموعة أسعار السوق القابلة للقياس والمالحظة ذات الصلة في تثميناتها كلما كان ذلكيتطلب السلم استخدام معلومات السوق القابلة للقياس والمالحظة إن وجدت . ممكنا.

			استثمارات مقاسة بالقيمة العادلة
المجموع	المرتبة3	المرتبة2	المرتبة1
			كما في31 مارس2021
			أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
			من خلل بيان الدخل
297،814	-	297،814	أدوات ديون-
1،036	-	-	أدوات حقوق الملكية1،036
			أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
			من خلل حقوق الملكية
302،007	-	-	أدوات ديون –مدرجة302،007
1،346،966	-	1،346،966	أدوات ديون –غير مدرجة-
129،777	72،384	16،750	أدوات حقوق الملكية40،643
2،077،600	72،384	1،661،530	343،686
المجموع	المرتبة3	المرتبة2	المرتبة1
			كما في31 ديسمبر2020
			أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
			من خلل بيان الدخل
40،959	-	40،959	أدوات ديون-
3،848	-	-	أدوات حقوق الملكية3،848
			أدوات استثمارية بالقيمة العادلة
			من خلل حقوق الملكية
301،200	-	-	أدوات ديون –مدرجة301،200
1،263،694	-	1،263،694	أدوات ديون –غير مدرجة-
156،830	72،248	16،634	أدوات حقوق الملكية67،948
1،766،531	72،248	1،321،287	372،996
			تسوية بنود المرتبة3
أدوات استثمارية بالقيمة العادلة من خلل حقوق الملكية
31 ديسمبر2020		31 مارس2021
79،290		72،248	الرصيد الفتتاحي
			إجمالي الخسائر المعترف بها في:
(18،201)		-	بيان الدخل
2،928		(1،213)	حقوق الملكية
8،231		1،349	إعادة تخصيص
72،248		72،384	الرصيد الختامي

اإلثمار القابضة ش.م.ب. إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة مارس2021 لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

استثمارات في شركات زميلة 8

لستثمارات في الشركات الزميلة كما هي معدلة لبيان حصة اإلثمار في نتائجها:فيما يلي

نسبة الملكية%بلد التأسيس النشاط	اسم الشركة31 مارس2021 31 ديسمبر2020
20هونج كونج إدارة أصول 31البحرين البنية التحتية 20البحرين شركة مشتركة 20باكستان صندوق إستثمار 28باكستان صندوق إستثمار 45باكستان صندوق إستثمار 50باكستان صندوق إستثمار 26البحرين خدمات مصرفية	الشركات غير المدرجة: 27،805 33،070 نسيج ش.م.ب . (م) 75،121 73،027 هيلث360 للخدمات المساعدة ذ.م.م465 487 صندوق فيصل النقدي9،866 - صندوق فيصللدخاري للنمو4،565 - صندوق فيصل للدخل والنمو2،207 - صندوق فيصل النقدي672 - الشركات المدرجة: بنك البحرين والكويت ش.م.ب . 507،808 516،577 628،509 623،161 سيتيك الدولية لدارة الصول المحدودة

نسبة الملكية%بلد التأسيس
النشاط

اسم الشركة31
مارس2021
31
ديسمبر2020

20هونج كونج
إدارة أصول
31البحرين
البنية التحتية
20البحرين
شركة مشتركة
20باكستان
صندوق إستثمار
28باكستان
صندوق إستثمار
45باكستان
صندوق إستثمار
50باكستان
صندوق إستثمار
26البحرين
خدمات مصرفية

الشركات غير المدرجة:
27،805
33،070
نسيج ش.م.ب .
(م)
75،121
73،027
هيلث360 للخدمات المساعدة ذ.م.م465
487
صندوق فيصل النقدي9،866
-
صندوق فيصللدخاري للنمو4،565
-
صندوق فيصل للدخل والنمو2،207
-
صندوق فيصل النقدي672
-
الشركات المدرجة:
بنك البحرين والكويت ش.م.ب .
507،808
516،577
628،509
623،161
سيتيك الدولية لدارة الصول المحدودة

خالل الفترة ، زادت الشركة التابعة للمجموعة من حصتها في عدة صناديق ، وبالتالي صنفتها كشركات زميلة.

فيما يلي(الداء) /المعلومات المالية الموجزة للشركات الزميلة للمجموعة التى يتم تسجيلها بطريقة حقوق الملكية:	فيما يلي(الداء) /المعلومات المالية الموجزة للشركات الزميلة للمجموعة التى يتم تسجيلها بطريقة حقوق الملكية:
31 ديسمبر2020	31 مارس2021
10،480،239	اجمالي الموجودات10،379،883
8،695،653	اجمالي المطلوبات8،663،999
330،004	اجماليليرادات83،308
120،114	صافي الربح41،792

المدققة للشركات الزميلة، تم التوصل إلى حصة المجموعة من صافي الربح أو الخسارة باستخدام آخر بيانات مالية متاحة معدة من قبلفي حالة عدم توافرالتقارير المالية المراجعة / اإلدارة.

9موجودات أخرى

31 ديسمبر2020				31 مارس2021
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين
203،852		77،914	125،938	233،737		79،275	ذمم مدينة 154،462
557		-	557	446		-	مستحقات من أطراف ذات صلة( إيضاح13 ) 446
1،382		-	1،382	8،586		-	ضرائب – مؤجلة 8،586
261		-	261	190		-	ضرائب -حالية 190
22،339		-	22،339	41،204		-	موجودات مستحوذ عليها مقابل مطالبات 41،204
228،391		77،914	150،477	284،163		79،275	204،888
(76،932)		(11،939)	(64،993)	(86،499)		(11،941)	مخصصات الهبوط في القيمة(74،558)
151،459		65،975	85،484	197،664		67،334	130،330

10مخصصات الهبوط في القيمة

						مخصصات الهبوط في القيمة
31 ديسمبر2020				31 مارس2021
المجموع	تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة		تتعلق بالمالكين	المجموع	تتعلق بالمالكين تتعلق بحسابات لستثمار المطلقة
880،480		44،858	835،622	900،002		كما في1 يناير 830،116 69،886
106،810		26،127	80،683	12،402		محمل خلل الفترة/السنة 4،550 7،852
(52،842)		(849)	(51،993)	(11،966)		إعادة إطفاء خلل الفترة/السنة (11،779) (187)
(30،924)		(103)	(30،821)	(11،019)		مستخدم خلل الفترة /السنة (11،019) -
(3،522)		(147)	(3،375)	8،326		فروق صرف العملت 6،861 1،465
900،002		69،886	830،116	897،745		818،729 79،016

، سجلت المجموعة صافي مخصص النخفاض القيمة بقيمة28.3 مليون دوالر أمريكي. مارس2020 خالل فترة الثالثة أشهر المنتهية في31

اإلثمار القابضة ش.م.ب. إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة مارس2021 لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

(يتبع) مخصصات الهبوط في القيمة 10 لئتمان لألصول المالية المقاسة بالتكلفة المطفأة .يوضح الجدول التالي معلومات حول جودة في الجدول إجمالي القيمة الدفترية.

ما لم تتم اإلشارة تحديدا ، بالنسبة للموجودات المالية ، تمثل المبالغ

2021 مارس 31

			31 مارس2021
المجموع	المرحلة3	المرحلة2	المرحلة1
			لصول المالية -التكلفة المطفأة
			، النقد والسلع والمواضع الخرى لدى البنوك
989،791	-	-	المؤسسات المالية وغيرها989،791
			التمويل(الممول وغير الممول
			التعرض) الشركات
861،876	-	190،889	مخاطر منخفضة( 1 - 3 ) 670،987
1،740،251	400	330،461	مخاطر مقبولة( 4 - 6 ) 1،409،390
508،745	-	508،745	قائمة المراقبة( 7 ) -
329،247	329،247	-	غير عاملة( 8 - 10 ) -
3،440،119	329،647	1،030،095	مبلغ الدفعة -الشركات2،080،377
1،542،736	72،100	75،196	التجزئة(غير مصنفة) 1،395،440
4،982،855	401،747	1،105،291	تحمل المبلغ بما في ذلك غير الممولة3،475،817
364،138	10،013	-	الصكوك والوراق المالية لستثمارية354،125
364،508	75،046	8،315	المستحقون الخرون281،147
(474،507)	(355،835)	(82،086)	بدل الخسارة(36،586)
6،226،785	130،971	1،031،520	المجموع5،064،294

(يتبع) مخصصات الهبوط في القيمة 10

			31 ديسمبر2020
المجموع	المرحلة3	المرحلة2	المرحلة1
			لصول المالية -التكلفة المطفأة
			، النقد والسلع والمواضع الخرى لدى البنوك
931،380	-	-	المؤسسات المالية وغيرها931،380
			التمويل(الممول وغير الممول
			التعرض) الشركات
743،104	-	67،759	مخاطر منخفضة( 1 - 3 ) 675،345
1،701،795	400	58،336	مخاطر مقبولة( 4 - 6 ) 1،643،059
509،549	-	509،549	قائمة المراقبة( 7 ) -
302،165	302،165	-	غير عاملة( 8 - 10 ) -
3،256،613	302،565	635،644	مبلغ الدفعة -الشركات2،318،404
1،534،766	100،775	136،491	التجزئة(غير مصنفة) 1،297،500
4،791،379	403،340	772،135	تحمل المبلغ بما في ذلك غير الممولة3،615،904
400،225	9،532	-	الصكوك والوراق المالية لستثمارية390،693
295،283	62،901	2،884	المستحقون الخرون229،498
(466،801)	(350،120)	(79،212)	بدل الخسارة(37،469)
5،951،466	125،653	695،807	المجموع5،130،006

: ديسمبر202031 والمرحلة3 ( والمرحلة2 مليار دوالر للمرحلة1 مليار دوالر و0.4 مليار دوالر و1 ما قيمته2.8 مارس2021 في31 بلغ إجمالي التمويالت(الممولة) 1 للمرحلة٪33 و٪56 و٪77 ديسمبر2020 بلغت تغطية الضمانات إلجمالي التمويل كما في31 مليار دوالر و0.4 مليار دوالر) على التوالي . مليار دوالر و0.73.0 ) على التوالي.٪48 و٪40 و٪80 : ديسمبر202031 والمرحلة3 ( والمرحلة2

حقوق أصحاب حسابات الستثمار المطلقة 11

لستثمار المطلقة بالنيابة عنهم ودون مخاطرة على المجموعة على النحو التالي:يتم استثمار األموال التي تم استالمها من أصحاب حسابات

31 ديسمبر2020	31 مارس2021
145،260	نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف المركزية 144،481
	سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات مالية
12،581	21،487 ومؤسسات أخرى
1،360،742	مرابحات وتمويلت أخرى 1،482،809
929،228	تمويلت المشاركة 1،015،569
688،416	صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها 673،082
382،401	موجودات مقتناة لغرض التأجير 392،814
65،975	موجودات أخرى 67،334
703،937	مستحقات من الملك(صافي) 734،331
4،288،540	4،531،907
(692،739)	حسابات جارية للعملء (832،272)
(145،655)	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى (237،778)
(86،510)	مطلوبات أخرى(83،615)
3،363،636	حقوق أصحاب حساباتلستثمار المطلقة3،378،242

سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى مستحقات من المالك(صافي)

رأس المال 12

عدد األسهم(باآلالف)رأس المال

2،000،000	8،000،000	المصرح
		المصدرة والمدفوعة بالكامل
757،690	3،030،755	إجمالي السهم كما في1 يناير2021
(30،149)	(120،595)	اسهم الخزينة
727،541	2،910،160	في31 مارس2021 (مراجعة)
		المصدرة والمدفوعة بالكامل
757،690	3،030،755	إجمالي ألسهم كما في1 يناير2020
(30،149)	(120،595)	اسهم الخزينة
727،541	2،910،160	في31 ديسمبر2020 (مدققة)

دوالر للسهم الواحد بقيمة سهم بسعر0.25 على3،030،755،027 مارس2021 يشتمل إجمالي رأس مال شركة اإلثمار المصدرة والمدفوع بالكامل في31 رأس مال اإلثمار مقوم بدوالرات الواليات المتحدة ويتم تداول هذه األسهم في بورصة البحرين بدوالرات الواليات المتحدة وسوق757،690 ألف دوالر أمريكي . دبي المالي بالدرهم اإلماراتي.

يتم لحتفاظ باألسهم كأوراق خزانة ويحق لـ اإلثمار .)120.595.238 : ديسمبر202031 ( مارس2021 من أسهمها في31 يمتلك اإلثمار120.595.238 إعادة إصدار هذه األسهم في وقت الحق.

13المعامالت واألرصدة مع األطراف ذات الصلة

تعتبر األطراف ذات صلة اذا كان ألحد هذه األطراف اإلمكانية بالسيطرة على الطرف اآلخر أو ممارسة تأثير هام أو سيطرة مشتركة على الطرف اآلخر في اتخاذ القرارات التشغيلية والمالية.

تشتمل األطراف ذات الصلة على ما يلي:

أ .أعضاء مجلس اإلدارة والشركات التي يملكون فيها حصص ملكية؛ ب .المساهمين األغلبية لألثمار، شركة األم األساسية والشركات المملوكة من شركة األم األساسية وشركاتهم التابعة؛ ج .الشركات الزميلة لإلثمار؛ د .اإلدارة العليا.

تكون معامالت األطراف ذات الصلة عبارة عن تحويل الموارد والخدمات، أو اإللتزامات بين األطراف ذات الصلة، بغض النظر عن إذا تم احتساب السعر.

تتكون األرصدة الجوهرية مع األطراف ذات الصلة مما يلي:

س2021 مار 31

		أعضاء مجلس الدارة
		المؤسسات ذات	الشركات الزميلة
المجموع	الدارة العليا	الصلة	واستثمارات أخرى	المساهمين والتابعون
				الموجودات
390،926	48	-	-	مرابحات وتمويلت اخرى390،878
628،509	-	-	628،509	استثمارات في شركات زميلة-
446	446	-	-	موجودات أخرى-
				المطلوبات
19،682	814	-	318	حسابات جارية للعملء18،550
10،087	-	-	10،087	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى-
17،662	4،978	-	-	حساباتلستثمار المطلقة12،684
142	-	-	-	المطلوبات الخرى142
				اليرادات
(61)	(37)	-	-	العائد لحساباتلستثمار المطلقة(24)
993	-	-	-	الدخل من المرابحات والتمويلتلخرى993
8،407	-	-	8،407	حصة النتائج بعد الضريبة من الشركات الزميلة-
				أرباح مدفوعة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات
(84)	-	-	(84)	أخرى(صافي) -
				المصروفات
(213)	-	(13)	-	المصروفات الدارية والعمومية(200)

المعامالت واألرصدة مع األطراف ذات الصلة(تتمة) 13

ديسمبر202031

		أعضاء مجلس الدارة
		المؤسسات ذات	الشركات الزميلة	المساهمين
المجموع	الدارة العليا	الصلة	والمشاريع المشتركة	والتابعون
				الموجودات
395،125	2،153	-	-	مرابحات وتمويلت اخرى392،972
623،161	-	-	623،161	استثمارات في شركات زميلة-
557	557	-	-	موجودات أخرى-
				المطلوبات
17،052	2،460	-	538	حسابات جارية للعملء14،054
10،002	-	-	10،002	مبالغ مستحقة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى-
39،040	6،379	-	-	حساباتلستثمار المطلقة32،661
129	-	-	-	المطلوبات الخرى129
31 مارس2020
				اليرادات
(37)	(37)	-	-	العائد لحساباتلستثمار المطلقة-
963	-	-	-	الدخل من المرابحات والتمويلتلخرى963
3،901	-	-	3،901	حصة النتائج بعد الضريبة من الشركات الزميلة-
(715)	-	-	(715)	أرباح مدفوعة لمصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى(صافي) -
				المصروفات
(213)	-	(13)	-	المصروفات الدارية والعمومية(200)

اإلثمار القابضة ش.م.ب.

إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية المختصرة الموحدة مارس2021 لفترة الثالثة أشهر المنتهية في31 (كافة المبالغ موضحة بآالف الدوالرات األمريكية ما لم يذكر خالف ذلك)

14أرباح األسهم

. و2019 لم يتم اإلعالن عن توزيع أرباح أسهم لعام2020 (خسارة) السهم األساسي والمخفف عائد / 15

الفترة المتعلق بالمساهمين على المتوسط المرجح لعدد(خسارة) السهم األساسي والمخفف لكل سهم بقسمة صافي دخل /(خسائر) يتم احتساب عائد / األسهم العادية الصادرة والمدفوعة بالكامل خالل الفترة.

الثلثة أشهر المنتهية في	الثلثة أشهر المنتهية في
31 مارس2020	31 مارس2021
(22،584)	8،861
2،910،160	2،910،160
(0,78)	0,30

العائد للمساهمين(ألف دوالر أمريكي)(الخسارة) صافي الدخل / ) إيضاح12 المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية الصادرة والمدفوعة( بالكامل(باآلالف) [0,30] السهم األساسي والمخفف –سنتات أمريكية(خسارة) عائد /

16مطلوبات طارئة والتزامات

مطلوبات طارئة

31 ديسمبر2020	31 مارس2021
66،883	63،072
589،686	660،254
224،481	222،336
881،050	1،826،712
31 ديسمبر2020	31 مارس2021
1،600،375	1،722،808

63،072 موافقات ومصادقات 660،254 ضمانات وخطابات اعتماد غير قابلة لإللغاء 222،336 مطالبات عمالء ومطالبات اخرى

التزامات

1،722،808 تسهيالت غير مسحوبة وخطوط تمويل والتزامات أخرى بتمويل

17معلومات القطاعات

تشتمل المجموعة على ثالثة قطاعات رئيسية وهي:

أعمال مصرفية لألفراد والشركات، حيث تقوم المجموعة بتلقى أموال وودائع العمالء وتوفير التمويالت لعمالئها من األفراد والشركات. (أ) محفظة التداول، حيث تقوم المجموعة بتداول األسهم والعمالت األجنبية وغيرها من المعامالت بهدف تحقيق أرباح قصيرة األجل. (ب) ادارة الموجودات /اإلستثمار المصرفي، حيث تقوم المجموعة بالمشاركة مباشرة في الفرص اإلستثمارية. (ج)

مارس202031

مارس202131

أعمال مصرفية
للفراد والشركات
إدارة الموجودات /
لستثمارات المصرفية
أخرى
المجموع
71،349
(5،103)
9،418
75،664
(44،383)
(5،888)
(6،054)
(56،325)
26،966
(10،991)
3،364
19،339
(31،915)
(5،139)
(465)
(37،519)
(4،949)
(16،130)
2،899
(18،180)
(8،428)
(15،369)
1،213
(22،584)
3،479
(761)
1،686
4،404
(4،949)
(16،130)
2،899
(18،180)
6،907،505
1،126،662
349،498
8،383،665
7،838،742
72،547
180،239
8،091،528
كما في31
ديسمبر2020

أعمال مصرفية
للفراد والشركات
إدارة الموجودات /
لستثمارات المصرفية
أخرى
المجموع
الدخل التشغيلي /
(الخسارة)
57،210
5،667
8،847
71،724
إجمالي المصروفات(43،434)
(6،468)
(6،128)
(56،030)
صافي الربح /
(الخسارة)
قبل المخصصات والضرائب الخارجية13،776
(801)
2،719
15،694
المخصصات والضرائب الخارجية -صافي(1،123)
(194)
(525)
(1،842)
صافي الربح /
(الخسارة)
للفترة12،653
(995)
2،194
13،852
متعلقة بالتالي:
مساهمي الثمار 8،176
(88)
773
8،861
حقوق القلية 4،477
(907)
1،421
4،991
12،653
(995)
2،194
13،852
إجمالي الموجودات7،491،133
1،125،826
360،128
8،977،087
إجمالي المطلوبات وحقوق أصحاب
حساباتلستثمار المطلقة8،389،464
79،077
189،028
8،657،569
كما في31
مارس2021

AI assistant

Ithmaar Holding B.S.C Interim / Quarterly Report 2021

66396_rns_2021-05-16_d315e656-9581-45d7-9d6a-4846f950c2dd.pdf

المحتويات

إجمالي المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان الدخل المرحلي المختصر الموحد

الحتياطيات

2أهم السياسات المحاسبية للمجموعة

أ) التغيير في السياسة المحاسبية

تحديد اإلجارة

تعديالت عقد اإلجارة

إعفاءات العتراف والمحاسبة المبسطة للمستأجر

مخاطر السيولة وإدارة رأس المال

إدارة المخاطر التشغيلية

-3المعلومات التطلعية إلى األمام

-4أوزان الحتمالية

نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف المركزية 3

4سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى

مرابحات وتمويالت اخرى 5

استثمارات في المشاركة 6

7صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها

استثمارات في شركات زميلة 8

9موجودات أخرى

13المعامالت واألرصدة مع األطراف ذات الصلة

مارس202131

AI assistant

Ithmaar Holding B.S.C — Interim / Quarterly Report 2021

66396_rns_2021-05-16_d315e656-9581-45d7-9d6a-4846f950c2dd.pdf

المحتويات

إجمالي المطلوبات، وحقوق أصحاب حسابات

اإلثمار القابضة ش.م.ب. بيان الدخل المرحلي المختصر الموحد

الحتياطيات

2أهم السياسات المحاسبية للمجموعة

أ) التغيير في السياسة المحاسبية

تحديد اإلجارة

تعديالت عقد اإلجارة

إعفاءات العتراف والمحاسبة المبسطة للمستأجر

مخاطر السيولة وإدارة رأس المال

إدارة المخاطر التشغيلية

-3المعلومات التطلعية إلى األمام

-4أوزان الحتمالية

نقد وأرصدة لدى مصارف والمصارف المركزية 3

4سلع وودائع أخرى لدى مصارف ومؤسسات مالية ومؤسسات أخرى

مرابحات وتمويالت اخرى 5

استثمارات في المشاركة 6

7صكوك وأدوات مالية استثمارية وما في حكمها

استثمارات في شركات زميلة 8

9موجودات أخرى

13المعامالت واألرصدة مع األطراف ذات الصلة

مارس202131

More from Ithmaar Holding B.S.C

Ithmaar Holding B.S.C Interim / Quarterly Report 2021