AI assistant
IREM Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2022
May 16, 2022
17080_rns_2022-05-16_36e73a6a-56de-4697-8407-67531ad587ef.html
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
분기보고서 4.8 코센 110111-0162192
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 49 기)
2022년 01월 01일2022년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2022년 05월 16일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 코센 |
| 대 표 이 사 : | 김 광 수 |
| 본 점 소 재 지 : | 전라북도 부안군 행안면 부안농공단지길 29 |
| (전 화) 02-598-5133 | |
| (홈페이지) http://www.kossen.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 조 병 희 |
| (전 화) 02-598-5133 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 20220516_대표이사 확인.jpg 20220516_대표이사 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--1-1--1-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장1990년 07월 27일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
&cr 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr - 본점소재지: 전라북도 부안군 행안면 부안농공단지길 29&cr
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2019.01.28임시주총사내이사&cr(조훈상, 정행석, 조현권)&cr사외이사&cr(나카바야시 디카시, 한순갑)-사내이사(박형채)&cr감사(김영호)2019.01.28-대표이사(조훈상, 조현권)-대표이사(이제원, 박형채)2019.02.25-대표이사(정행석, 조현권)-대표이사(조훈상, 조현권)2019.03.29정기주총사내이사(한순갑, 오명식)&cr사외이사(류길재, 정명희)-사외이사 (나카바야시 다카시, 한순갑)2019.12.20임시주총사내이사 (박태경, 오명식)--2020.02.06---사내이사 박태경2020.02.28임시주총사내이사(TAN WEIWEN, LIN SIN HOEWILLS,&cr김현석, 김택환, 김형민)--2020.02.29---사내이사 한순갑2020.03.30정기주총사내이사(조훈상, 김현석)--2020.03.31-대표이사(정행석, 김택환)-대표이사(정행석, 조현권)2020.04.09---사내이사(TAN WEIWEN, LIN SIN HOEWILLS)2020.04.10-대표이사 김택환-대표이사 정행석2020.08.15---사외이사 류길재2020.08.20임시주총사내이사 (김종훈, 유종준, 정상필)&cr사외이사 (김세진, 박원)&cr사외이사 박원-사내이사 (고상열, 조규섭)2020.10.21임시주총기타비상무이사 박상혁&cr사외이사 이상민--2020.11.10---사내이사 (김종훈, 유종, 정상필)&cr사외이사 김세진2021.02.25임시주총사내이사 (성열욱, 방철웅)&cr사외이사 (최종헌, 강기옥)--2021.03.08---사외이사 정명희2021.03.31임시주총사외이사 강홍기&cr감사 김상근--2021.10.15임시주총사내이사 박찬하&cr사외이사 (신동복, 유현일)--2022.03.11임시주총사내이사(김광수, 박성혁, 이창배)&cr사외이사 유규천--2022.04.08정기주총사내이사 김우진--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
&cr 다. 최대주주의 변동&cr - 2019.01.25 (변경 전) 이제원 → (변경 후) 아펙스투자조합1호&cr - 2022.03.03 (변경 전) 아펙스투자조합 1호 → (주)코스틸&cr&cr 라. 상호의 변경&cr- 지배회사와 종속회사 모두 공시대상기간동안 해당사항 없습니다.&cr&cr 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나&cr현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr- 2021.08.27. 채권자(길산파이프) 및 주주(길산에스티외 8인)는 회생개시명령신청서를 회생법원에 신청하였으며, 2021.12.06. 신청인의 신청 취하로 사건이 종결되었습니다.&cr&cr 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr- 본 보고서 작성일 기준 해당사항 없습니다.&cr&cr 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr- 본 보고서 작성일 기준 해당사항 없습니다.
&cr
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당분기말 | 제48기&cr(2021년말) | 제47기&cr(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 19,624,609 | 10,460,036 | 29,170,165 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 9,812,304,500 | 5,230,018,000 | 14,585,082,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 9,812,304,500 | 5,230,018,000 | 14,585,082,500 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-1,000,000,000-1,000,000,000-161,107,957-161,107,957-141,483,348-141,483,348-----------------19,624,609-19,624,609-----19,624,609-19,624,609-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2020.08.20제47기&cr임시주주총회제2조 [목적]&cr54) 농산물 및 임산물의 재배(생육), 가공, 유통 및 판매업&cr55) 임산물에 필요한 종묘의 생산, 유통, 판매와 종균 배양 및 발효사업&cr56) 발효식품 및 식류품의 제주, 가공, 유통 및 판매업&cr57) 건강기능식품의 제조, 유통 및 판매업&cr58) 위 각호에 관련된 부대사업 일체&cr&cr제14조 [전환사채의 발행]&cr③전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면가액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다. 다만, 이사회는 사채의 액면총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위이내에서 제1항의 사유로 인하여 전환사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정 후 행사가액 최저한도를 주식의 액면 금액으로 할 수 있다.&cr&cr⑤제1항의 전환사채에 있어 주식으로의 전환에 의하여 발행된 주식에 대한 이익이나 이자의 배당에 관하여는 전환을 청구한 때가 속하는 전영업년도말에 주식으로 전환된 것으로 한다.사업목적추가 및 &cr전환가액,&cr이자배당 내용 변경2020.10.21제47기&cr임시주주총회제9조의4 [주식매수선택권]&cr⑥주식매수선택을 부여 받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년이 경과한 날로 8년 내에 권리를 행사할 수 있다.주식매수선택권&cr권리행사기간 변경2021.03.31제47기&cr정기주주총회
제8조 [주식의 종류]
이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식으로 한다.
② <삭 제>&cr제8조의 2 [주식등의 전자등록]
회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.&cr&cr제11조 [명의개서대리인]
③ 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서 대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급하게 한다.
&cr제37조[이사회의 구성과 소집]
② 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
&cr제39조 2 (위원회)
① 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둔다.
1. 투명경영위원회
2. 사외이사 추천위원회
② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.
③ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관37조 내지 정관39조의 규정을 준용한다.
「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행에 따른 반영 및 정관에 관련근거 신설2021.10.15제48기&cr임시주주총회
제2조 [목적]
58) 기업구조조정 및 경영컨설팅
59) 기업구조조정과 관련된 투자
60) 기업구조조정과 관련된 일체의 부대사업
사업목적 추가&cr사업다각화2022.04.08제48기&cr정기주주총회
제2조 [목적]&cr10) ~ 15) 사업목적 삭제&cr37) ~ 41) 사업목적 삭제&cr
제29조 [이사 및 감사의 수]
① 이 회사의 이사는 3명 이상 7명 이하로 한다
비영위 목적사업 &cr삭제
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
철강산업은 기초 소재를 공급하는 기간산업으로서 국가경제에 미치는 기여도가 매우 큰 자본집약적 장치산업입니다. 그중 당사가 영위하고 있는 스테인리스 강관은 길고 좁은 형태의 관으로 내식성이 우수하여 건설, 조선, 자동차, 기계, 에너지 등 산업 전반에 걸쳐 사용되고 있습니다. &cr
스테인리스 강관은 외경, 두께, 재질 등 다양한 형태로 생산되는 다품종 소량 생산형 산업으로 생산 및 판매를 위해서는 일정규모 이상의 설비투자와 각종 고객별 인증이 필요합니다. 이러한 특성은 신규업체의 진입장벽으로 작용 할 수 있습니다. 특히 중소구경 강관은 중소기업 간의 경쟁이 치열하며 대구경 강관은 대기업이 주도하는 특성이 있습니다.&cr 스테인리스 강관은 매년 꾸준한 양이 생산되고 있으며 향후 반도체, 디스플레이, 정유, 조선, 건설, 기계산업 등 다양한 산업의 수요 증가와 기존 탄소강에 대한 교체 수요 및 고도화된 첨단 플랜트 증가로 관련 시장은 지속적으로 증가될 것으로 전망됩니다.
2. 주요 제품 및 서비스
당사는 1974년 3월 동신금속주식회사로 출발해 1990년 7월 코스닥 상장사로 등록 되었습니다. 창립 후 46년 넘게 스테인리스 강관의 제조 및 판매 경험을 가지고 있으며 꾸준히 국내 시장점유율 상위권의 위치를 유지 중입니다.
고객의 다양한 요구에 대응하기 위해 KC, KS, JIS, ISO9001 등의 국내외 품질인증과 KR, LR, BV, DNV-GL, RINA 등의 선급인증을 보유하고 있으며, 14인치 자동조관기 및 온라인 열처리기 설치 등 지속적인 설비투자와 품질기준 강화로 고품질 제품의 생산성 향상을 위해 노력하고 있습니다. 또한 실수요업체 영업 및 유통업체 관리 강화를 통해 수익성을 극대화해 나갈 것입니다. 하기 표는 스테인리스 강관의 제품가격을 나타내는 자료로서 시장수요, 원재료 가격 변동에 따라 크게 변동되며, 제품의 외경 및 두께에 따라서도 차이가 발생 합니다. &cr
(단위 : 원/kg)
| 품목 | 제48기 | 제47기 | 제46기 | 제45기 |
| 스테인리스 강관 | 3,638 | 3,140 | 3,223 | 3,124 |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료&cr 당사는 스테인리스 강관 생산을 위해 (주)포스코 등으로부터 스테인리스 코일의 매입하고 있으며, 안정적으로 원재료를 공급받고 있습니다. 스테인리스 코일 가격은 국제니켈가격의 영향을 받는 편이며, 그 추이는 아래의 표와 같습니다.&cr
(단위 : 원/kg)
| 품목 | 제48기 | 제47기 | 제46기 | 제45기 |
| 스테인리스 코일 | 2,920 | 2,441 | 2,565 | 2,460 |
나. 생산 및 설비&cr 당사는 2020.09.11. 길산에스티(주)에 공장 매각후 임차계약을 체결하여 제품을 생산하고 있습니다.
(1) 생산능력
(단위 : 톤)
| 품목 | 제48기 | 제47기 | 제46기 |
| 스테인리스 강관 | 25,000 | 25,000 | 25,000 |
(2) 생산능력 산출근거
① 산출기준 : 월 20일 이상 가동, 1일 8시간 이상 근무 (시간외근무 포함)
② 산출방법 : 각 조관기별 생산량
③ 평균가동시간 : 약 8 시간
(3) 생산실적
(단위 : 톤)
| 품목 | 제48기 | 제47기 | 제46기 |
| 스테인리스 강관 | 13,936 | 9,385 | 15,320 |
4. 매출 및 수주상황
(단위 : 백만원)
| 매출유형 | 품목 | 제49기 1분기 | 제 48 기 | 제 47 기 | |
| 제품 | STS&crPIPE | 수출 | 447 | 447 | |
| 내수 | 35,344 | 33,237 | |||
| 합계 | 35,791 | 33,684 | |||
| 상품 | STS&crPIPE 외 | 수출 | 21 | 10 | |
| 내수 | 6,574 | 2,656 | |||
| 합계 | 6,595 | 2,666 | |||
| 기타 | 3,110 | 562 | |||
| 합계 | 45,497 | 36,912 |
5. 위험관리 및 파생거래
스테인리스 강관은 반도체, 디스플레이, 정유, 조선, 건설, 기계산업 등 다양한 수요 산업군을 가지고 있습니다. 산업의 기초소재라는 특성상 경기변동에 민감하지 않지만 최대 수요산업인 건설 및 조선, 기계 등의 경기에는 영향을 받는 편입니다. 다만 경기변동에 따라 가격 변동성이 탄력적이므로 적절한 대응이 필요합니다. 또한 계절적으로는 2,4분기가 성수기, 1,3분기는 비수기에 해당됩니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
&cr가. 주요계약&cr 당사는 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다.&cr&cr나. 연구개발활동&cr 해당사항 없습니다.
7. 기타 참고사항
가. 영업개황&cr 당사는 1974년 3월 동신금속주식회사로 출발해 1990년 7월 코스닥 상장사로 등록 되었습니다. 창립 후 46년 넘게 스테인리스 강관의 제조 및 판매 경험을 가지고 있으며 꾸준히 국내 시장점유율 상위권의 위치를 유지 중입니다.&cr
고객의 다양한 요구에 대응하기 위해 KC, KS, JIS, ISO9001 등의 국내외 품질인증과 KR, LR, BV, DNV-GL, RINA 등의 선급인증을 보유하고 있으며, 14인치 자동조관기 및 온라인 열처리기 설치 등 지속적인 설비투자와 품질기준 강화로 고품질 제품의 생산성 향상을 위해 노력하고 있습니다. 또한 실수요업체 영업 및 유통업체 관리 강화를 통해 수익성을 극대화해 나갈 것입니다.
&cr나. 산업의 성장성&cr 스테인리스 강관은 매년 꾸준한 양이 생산되고 있으며 향후 반도체, 디스플레이 산업의 투자 증가로 인한 신규 수요 증가와 기존 탄소강에 대한 교체 수요 및 고도화된 첨단 플랜트 증가로 관련 시장은 지속적으로 증가될 것으로 전망됩니다.&cr&cr다. 경기변동 및 계절적 특성
스테인리스 강관은 반도체, 디스플레이, 정유, 조선, 건설, 기계산업 등 다양한 수요 산업군을 가지고 있습니다. 산업의 기초소재라는 특성상 경기변동에 민감하지 않지만 최대 수요산업인 건설 및 조선, 기계 등의 경기에는 영향을 받는 편입니다. 다만 경기변동에 따라 가격 변동성이 탄력적이므로 적절한 대응이 필요합니다. 또한 계절적으로는 2,4분기가 성수기, 1,3분기는 비수기에 해당됩니다.
라. 국내외 시장상황
국내 동종업계 간 가격경쟁이 심화되는 가운데 세계경기 불황, 전 세계적인 보호무역주의의 강화로 어려움을 겪고 있습니다.
마. 시장점유율
| 품목 | 2021년 | 2020년 | 2019년 |
| 스테인리스 강관 | 8.5% | 6.4% | 8.9% |
* 상기수치는 동종업계 기업 실적조사를 통한 당사 추정치입니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
&cr 가. 요약연결재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제49기 1분기&cr(2022년도 3월말) | 제48기&cr(2021년도) | 제47기&cr(2020년도) |
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 31,865,107,171 | 22,132,508,225 | 22,658,944,393 |
| 비유동자산 | 19,036,282,826 | 19,103,011,673 | 30,720,134,245 |
| 자산총계 | 50,901,389,997 | 41,235,519,898 | 53,379,078,638 |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 16,033,772,885 | 25,478,302,232 | 27,627,703,345 |
| 비유동부채 | 11,768,707,275 | 4,782,734,216 | 5,503,136,560 |
| 부채총계 | 27,802,480,160 | 30,261,036,448 | 33,130,839,905 |
| 자 본 | |||
| 지배기업소유주지분 | 23,098,909,837 | 10,974,483,450 | 20,248,238,733 |
| 자본금 | 9,578,966,500 | 4,996,680,000 | 13,885,068,500 |
| 기타자본요소 | 20,985,705,587 | 13,820,087,370 | 105,076,698,389 |
| 신종자본증권 | - | - | 8,033,625,000 |
| 기타포괄손익누계액 | (2,509,203,605) | (2,509,203,605) | (2,590,175,584) |
| 이익잉여금(결손금) | (4,956,558,645) | (5,333,080,315) | (104,156,977,572) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 23,098,909,837 | 10,974,483,450 | 20,248,238,733 |
| 기 간 | 2022.01.01~&cr2022.03.31 | 2021.01.01~&cr2021.12.31 | 2020.01.01~&cr2020.12.31 |
| 매출액 | 13,647,759,932 | 45,603,510,039 | 37,621,830,827 |
| 매출원가 | 11,899,300,559 | 39,904,981,961 | 36,694,471,167 |
| 매출총이익 | 1,748,459,373 | 5,698,528,078 | 927,359,660 |
| 영업이익(손실) | (198,596,769) | 1,054,013,417 | (5,993,224,517) |
| 당기순이익(손실) | 376,521,670 | (3,699,848,342) | (24,481,873,035) |
| 지배기업소유주지분 | 376,521,670 | (3,699,848,342) | (24,481,873,035) |
| 비지배지분 | - | 550,180,120 | - |
| 총포괄이익 | 376,521,670 | (3,837,767,992) | (24,673,045,312) |
| 기본및희석주당순손익 | 29 | (400) | (1,167) |
&cr 나. 요약별도재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제49기 1분기&cr(2022년도) | 제48기&cr(2021년도) | 제47기&cr(2020년도) |
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 31,864,281,119 | 22,121,399,645 | 22,972,777,846 |
| 비유동자산 | 19,409,048,727 | 19,401,321,113 | 29,841,080,351 |
| 자산총계 | 51,273,329,846 | 41,522,720,758 | 52,813,858,197 |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 16,016,157,438 | 25,460,906,785 | 27,153,239,150 |
| 비유동부채 | 11,768,707,275 | 4,782,734,216 | 5,214,716,653 |
| 부채총계 | 27,784,864,713 | 30,243,641,001 | 32,367,955,803 |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 9,578,966,500 | 4,996,680,000 | 13,885,068,500 |
| 기타자본요소 | 20,985,705,587 | 13,820,087,370 | 105,076,698,389 |
| 신종자본증권 | - | - | 8,033,625,000 |
| 기타포괄손익누계액 | (161,720,451) | (161,720,451) | (44,934,946) |
| 이익영여금(결손금) | (6,914,486,503) | (7,375,967,162) | (106,504,554,549) |
| 자본총계 | 23,488,465,133 | 11,279,079,757 | 20,445,902,394 |
| 기 간 | 2022.01.01~&cr2022.03.31 | 2021.01.01~&cr2021.12.31 | 2020.01.01~&cr2020.12.31 |
| 매출액 | 13,647,759,932 | 45,496,578,090 | 36,911,716,264 |
| 매출원가 | 11,899,300,559 | 39,904,981,961 | 36,238,012,802 |
| 매출총이익 | 1,748,459,373 | 5,591,596,129 | 673,703,462 |
| 영업이익(손실) | (190,926,105) | 1,150,537,362 | (5,200,122,036) |
| 당기순이익(손실) | 461,480,659 | (3,524,952,952) | (29,894,501,463) |
| 총포괄이익 | 461,480,659 | (3,687,351,918) | (29,804,273,740) |
| 기본및희석주당순손익 | 36 | (386) | (1,426) |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 49 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 48 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 49 기 1분기말 | 제 48 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 31,865,107,171 | 22,132,508,225 |
| 현금및현금성자산 | 2,085,997,059 | 2,480,285,497 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 7,208,275,827 | 5,858,665,013 |
| 재고자산 | 11,606,634,805 | 8,181,333,198 |
| 기타금융자산 | 10,305,667,455 | 5,030,000,000 |
| 기타유동자산 | 98,208,358 | 23,464,107 |
| 당기법인세자산 | 9,553,240 | 8,580,290 |
| 매각예정자산 | 550,770,427 | 550,180,120 |
| 비유동자산 | 19,036,282,826 | 19,103,011,673 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 1,918,903,724 | 1,888,159,657 |
| 기타금융자산 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기타포괄공정가치측정금융자산 | 299,999,051 | 299,999,051 |
| 유형자산 | 2,264,574,455 | 2,276,379,186 |
| 무형자산 | 244,373,436 | 255,585,158 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 14,305,432,160 | 14,379,888,621 |
| 자산총계 | 50,901,389,997 | 41,235,519,898 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 16,033,772,885 | 25,478,302,232 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 9,858,332,300 | 8,201,360,915 |
| 기타유동부채 | 1,031,678,573 | 804,568,462 |
| 전환사채 | 4,287,082,133 | 15,594,614,844 |
| 유동리스부채 | 840,351,299 | 866,884,226 |
| 매각예정부채 | 16,328,580 | 10,873,785 |
| 비유동부채 | 11,768,707,275 | 4,782,734,216 |
| 기타비유동금융부채 | 33,886,849 | 32,950,105 |
| 비유동리스부채 | 4,655,914,335 | 4,677,544,516 |
| 퇴직급여부채 | 16,099,445 | 72,239,595 |
| 전환사채 | 7,062,806,646 | 0 |
| 부채총계 | 27,802,480,160 | 30,261,036,448 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 23,098,909,837 | 10,974,483,450 |
| 자본금 | 9,578,966,500 | 4,996,680,000 |
| 기타자본구성요소 | 20,985,705,587 | 13,820,087,370 |
| 기타포괄손익누계액 | (2,509,203,605) | (2,509,203,605) |
| 이익잉여금(결손금) | (4,956,558,645) | (5,333,080,315) |
| 자본총계 | 23,098,909,837 | 10,974,483,450 |
| 자본과부채총계 | 50,901,389,997 | 41,235,519,898 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 49 기 1분기 | 제 48 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 13,647,759,932 | 13,647,759,932 | 9,085,982,249 | 9,085,982,249 |
| 매출원가 | 11,899,300,559 | 11,899,300,559 | 8,688,060,931 | 8,688,060,931 |
| 매출총이익 | 1,748,459,373 | 1,748,459,373 | 397,921,318 | 397,921,318 |
| 판매비와관리비 | 1,947,056,142 | 1,947,056,142 | 1,392,503,710 | 1,392,503,710 |
| 영업이익(손실) | (198,596,769) | (198,596,769) | (994,582,392) | (994,582,392) |
| 기타이익 | 1,286,856,813 | 1,286,856,813 | 1,235,525,582 | 1,235,525,582 |
| 기타비용 | 3,888,261 | 3,888,261 | 30,786,637 | 30,786,637 |
| 금융수익 | 22,682,735 | 22,682,735 | 35,490,763 | 35,490,763 |
| 금융비용 | 314,114,940 | 314,114,940 | 591,303,049 | 591,303,049 |
| 지분법손실 | 416,417,908 | 416,417,908 | 592,163,423 | 592,163,423 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 376,521,670 | 376,521,670 | (937,819,156) | (937,819,156) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 9,240,000 | 9,240,000 |
| 당기순이익(손실) | 376,521,670 | 376,521,670 | (928,579,156) | (928,579,156) |
| 총포괄손익 | 376,521,670 | 376,521,670 | (928,579,156) | (928,579,156) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | 376,521,670 | 376,521,670 | (928,579,156) | (928,579,156) |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 376,521,670 | 376,521,670 | (928,579,156) | (928,579,156) |
| 주당손실 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 29 | 29 | (100) | (100) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 29 | 29 | (100) | (100) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 신종자본증권 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 13,885,068,500 | 105,076,698,389 | 8,033,625,000 | (2,590,175,584) | (104,156,977,572) | 20,248,238,733 | 20,248,238,733 | |
| 당기순이익(손실) | (928,579,156) | (928,579,156) | (928,579,156) | |||||
| 유상증자 | ||||||||
| 주식매수선택권 | 130,827,631 | 130,827,631 | 130,827,631 | |||||
| 전환사채의 전환 | ||||||||
| 전환사채의 발행 | ||||||||
| 전환사채의 상환 | ||||||||
| 복합금융상품 발행 | 14,860,000 | 14,860,000 | 14,860,000 | |||||
| 신종자본증권의 이자 | (59,426,815) | (59,426,815) | (59,426,815) | |||||
| 결손보전 | (102,870,831,265) | 102,870,831,265 | 0 | 0 | ||||
| 2021.03.31 (기말자본) | 13,885,068,500 | 2,351,554,755 | 8,033,625,000 | (2,590,175,584) | (2,274,152,278) | 19,405,920,393 | 19,405,920,998 | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 4,996,680,000 | 13,820,087,370 | (2,509,203,605) | (5,333,080,315) | 10,974,483,450 | 10,974,483,450 | ||
| 당기순이익(손실) | 376,521,670 | 376,521,670 | 376,521,670 | |||||
| 유상증자 | 4,545,454,500 | 5,454,545,400 | 9,999,999,900 | 9,999,999,900 | ||||
| 주식매수선택권 | 145,645,037 | 145,645,037 | 145,645,037 | |||||
| 전환사채의 전환 | 36,832,000 | 175,421,200 | 212,253,200 | 212,253,200 | ||||
| 전환사채의 발행 | 2,333,345,894 | 2,333,345,894 | 2,333,345,894 | |||||
| 전환사채의 상환 | (943,339,314) | (943,339,314) | (943,339,314) | |||||
| 복합금융상품 발행 | ||||||||
| 신종자본증권의 이자 | ||||||||
| 결손보전 | ||||||||
| 2022.03.31 (기말자본) | 9,578,966,500 | 20,985,705,587 | 0 | (2,509,203,605) | (4,956,558,645) | 23,098,909,837 | 23,098,909,837 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 49 기 1분기 | 제 48 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,103,432,285) | 1,081,120,403 |
| 당기순이익(손실) | 376,521,670 | (928,579,156) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (202,289,314) | 323,365,026 |
| 법인세비용 | 0 | (9,240,000) |
| 감가상각비 | 143,475,896 | 164,947,300 |
| 무형자산상각비 | 11,211,722 | 53,211,722 |
| 퇴직급여 | 72,570,636 | 68,836,683 |
| 복리후생비 | 936,744 | 821,190 |
| 지분법손실 | 416,417,908 | 592,163,423 |
| 주식보상비용(환입) | 145,645,037 | 130,827,631 |
| 사채상환이익 | (944,692,425) | (3,989,726) |
| 금융비용 | 314,114,940 | 587,269,006 |
| 금융수익 | (22,682,735) | (29,952,457) |
| 잡이익 | 0 | (311,779) |
| 기타충당부채전입 | 0 | (1,231,217,967) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (341,961,447) | 0 |
| 사채상환손실 | 2,674,410 | 0 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (3,278,185,995) | 1,766,269,946 |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,147,127,559) | 187,939,386 |
| 미수금의 감소(증가) | (196,044,198) | 62,838,499 |
| 선급금의 감소(증가) | (75,462,191) | (42,020,673) |
| 선급비용의 감소(증가) | 717,940 | (822,387) |
| 재고자산의 감소(증가) | (3,425,301,607) | 202,582,047 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,579,418,528 | 1,327,795,696 |
| 미지급금의 증가(감소) | 46,727,614 | 3,730,410 |
| 예수금의 증가(감소) | 60,855,478 | 78,245,730 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 12,048,643 | 38,917,658 |
| 선수금의 증가(감소) | (5,307,857) | 4,638,519 |
| 퇴직금의 지급 | (28,710,786) | (14,349,758) |
| 사외적립자산의 납입 | (100,000,000) | (83,225,181) |
| 이자수취(영업) | 1,494,304 | 21,030,875 |
| 이자지급(영업) | 0 | (95,511,358) |
| 법인세납부(환급) | (972,950) | (5,454,930) |
| 투자활동현금흐름 | (5,292,252,455) | 1,121,663,063 |
| 단기대여금의 대여 | 0 | (15,000,000) |
| 유형자산의 취득 | 0 | (64,108,520) |
| 보증금의 증가 | (16,585,000) | 0 |
| 단기금융상품의 감소 | 14,999,999,900 | 7,500,000,000 |
| 단기금융상픔의 증가 | (20,275,667,355) | (6,300,000,000) |
| 장기대여금의 회수 | 0 | 771,583 |
| 재무활동현금흐름 | 8,001,396,302 | (1,598,236,664) |
| 유상증자 | 9,999,999,900 | 0 |
| 단기차입금의 감소 | 0 | (1,399,096,237) |
| 전환사채의상환 | (1,737,246,325) | (27,536,679) |
| 리스부채의 상환 | (261,357,273) | (171,603,748) |
| 현금의증가 | (394,288,438) | 604,546,802 |
| 기초의현금 | 2,480,285,497 | 742,435,687 |
| 당기말의현금 | 2,085,997,059 | 1,346,982,489 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 49 기(당) 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 |
| 제 48 기(전) 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 |
| 주식회사 코센과 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 규정된 지배기업인 주식회사 코센(이하 "지배기업")과 종속기업의 일반사항은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr지배기업은 1974년 3월 25일 금속제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 지배기업의 본사 및 공장은 전라북도 부안군에 위치하고 있으며 스테인레스파이프를 주로 생산하고 있습니다. 지배기업은 1990년에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr지배기업은 2000년 2월에 상호를 동신금속주식회사에서 동신에스엔티주식회사로 변경한 바 있으며, 2009년 3월에는 디에스제강 주식회사로, 2014년 6월에는 주식회사 코센으로 변경하였습니다. &cr&cr 당분기말 현재 연결실체의 최대주주는 ㈜코스틸입니다.(등기기준 지분율: 46.3%, 납입기준 지분율 47.5%, 주석 22 참조) &cr
(2) 종속기업의 현황&cr보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
1) 당분기
| 회 사 명 | 지분율(%) | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순 손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 밸류웍스㈜ | 100 | 564,269 | 266,329 | - | (10,503) |
2) 전기
| 회 사 명 | 지분율(%) | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순 손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 밸류웍스㈜ | 100 | 574,552 | 266,109 | 106,932 | 16,540 |
&cr
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr2.1 재무제표 작성기준
&cr주식회사 코센과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
&cr중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
&cr2.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr&cr여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가&cr&cr손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.&cr&cr연결실체는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.
&cr기업회계기준서 제1037호 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr&cr동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금' 의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 기준을 적용하도록 요구합니다.&cr&cr동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에 새로운 문단을 추가하였습니다.&cr&cr연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액&cr&cr동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업&cr&cr동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.&cr
연결실체의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr&cr동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.&cr&cr연결실체 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려&cr&cr동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' 의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr2.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 - '회계추정'의 정의
&cr회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
&cr자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 &cr
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
3. 부문정보&cr&cr (1) 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.
| 보고부문 |
|---|
| 태양광사업 |
| 금속제품제조사업 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 비유동자산은 금융상품 및 종속ㆍ관계기업투자를 제외하고 국내에 소재하고 있습니다.&cr &cr (3) 주요 고객에 대한 정보&cr 당분기 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 (주)항도에스티이며, 해당 거래처에 대한 매출은 2,068백만원(전분기 : 177백만원)입니다.
4. 금융위험 관리&cr&cr(1) 금융위험요소&cr&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.
&cr연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.
&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr
1) 시장위험&cr&cr가. 가격위험&cr연결실체는 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.&cr&cr나. 이자율위험&cr이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr&cr연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr&cr② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr&cr 연결실체는 당분기말 현재 변동이자율위험에 노출되어있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.&cr
2) 신용위험&cr&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
3) 유동성위험&cr
유동성위험은 연결실체의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.&cr
한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 742,886 | 3,670,994 | 10,507,917 | 14,921,797 |
| 매입채무및기타채무 | 9,858,332 | - | - | 9,858,332 |
| 리스부채 | 243,432 | 622,575 | 6,172,019 | 7,038,026 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 33,887 | 33,887 |
| 합계 | 10,844,650 | 4,293,569 | 16,713,823 | 31,852,042 |
&cr 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.&cr
(2) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계 | 11,349,889 | 15,594,615 |
| 차감:현금및현금성자산 등 | (2,085,997) | (2,480,285) |
| 순차입금 | 9,263,892 | 13,114,330 |
| 자본총계 | 23,098,910 | 10,974,483 |
| 총자본 | 32,362,802 | 24,088,813 |
| 자본조달비율 | 28.63% | 54.44% |
&cr(3) 공정가치 추정&cr&cr정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매증권과 매도가능증권 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. &cr&cr매출채권및기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
&cr&cr5. 현금및현금성자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 85 | 85 |
| 보통예금 | 2,085,912 | 2,480,200 |
| 합 계 | 2,085,997 | 2,480,285 |
&cr
6. 금융상품&cr&cr(1) 사용제한 금융상품&cr&cr당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 금융기관 | 종류 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 기업은행 | 정기예적금 | 0.26~1.20 | 10,075,667 | 4,800,000 | 지급보증, 차입금담보 외 |
| 우리은행 | 정기예금 | 1.20 | 230,000 | 230,000 | 지급보증 | |
| 소 계 | 10,305,667 | 5,030,000 | ||||
| 장기금융상품 | 기업은행 | 당좌개설보증금 | - | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증 |
| 합 계 | 10,308,667 | 5,033,000 |
&cr(2) 공정가치 서열체계&cr&cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품을 공정가치 서열체계의 수준별로 구분하면 다음과 같습니다.
&cr1) 당 분기말
(단위:천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 299,999 | 299,999 |
| 합계 | - | - | 299,999 | 299,999 |
&cr2) 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 299,999 | 299,999 |
| 합계 | - | - | 299,999 | 299,999 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 당분기말
(단위:천원)
| 구분 | 현금및현금성자산 | 매출채권&cr및 기타채권 | 기타금융자산 | 장기매출채권&cr및 기타채권 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산의 범주 | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 2,085,997 | 8,049,907 | 10,308,667 | 1,918,904 | - | 22,363,475 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | - | - | - | - | 299,999 | 299,999 |
| 총 금융자산 | 2,085,997 | 8,049,907 | 10,308,667 | 1,918,904 | 299,999 | 22,663,474 |
| 금융자산의 대손충당금 | - | (841,632) | - | - | - | (841,632) |
| 금융자산 공정가치 | 2,085,997 | 7,208,275 | 10,308,667 | 1,918,904 | 299,999 | 21,821,842 |
당분기말 연결실체가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.
2) 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 현금및현금성자산 | 매출채권&cr및 기타채권 | 기타금융자산 | 장기매출채권&cr및 기타채권 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산의 범주 | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 2,480,285 | 6,700,297 | 5,033,000 | 1,888,160 | - | 16,101,742 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | - | - | - | - | 299,999 | 299,999 |
| 총 금융자산 | 2,480,285 | 6,700,297 | 5,033,000 | 1,888,160 | 299,999 | 16,401,741 |
| 금융자산의 대손충당금 | - | (841,632) | - | - | - | (841,632) |
| 금융자산 공정가치 | 2,480,285 | 5,858,665 | 5,033,000 | 1,888,160 | 299,999 | 15,560,109 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당분기말
(단위:천원)
| 구분 | 매입채무및&cr기타채무 | 전환사채 | 리스부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채의 범주 | |||||
| 상각후원가측정금융부채 | 9,863,787 | 11,349,889 | 5,496,266 | 33,887 | 26,743,829 |
| 총 금융부채 | 9,863,787 | 11,349,889 | 5,496,266 | 33,887 | 26,743,829 |
| 금융부채 공정가치 | 9,863,787 | 11,349,889 | 5,496,266 | 33,887 | 26,743,829 |
2) 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 매입채무및&cr기타채무 | 전환사채 | 리스부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채의 범주 | |||||
| 상각후원가측정금융부채 | 8,201,361 | 15,594,615 | 5,544,429 | 32,950 | 29,373,355 |
| 총 금융부채 | 8,201,361 | 15,594,615 | 5,544,429 | 32,950 | 29,373,355 |
| 금융부채 공정가치 | 8,201,361 | 15,594,615 | 5,544,429 | 32,950 | 29,373,355 |
(5) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 금융자산에서 발생한 금융수익 | 22,683 | 35,491 | 상각후원가측정금융자산 |
| 금융부채에서 발생한 금융비용 | (314,115) | (591,303) | 상각후원가측정금융부채 |
| 합 계 | (291,432) | (555,812) |
&cr
7. 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산&cr
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당 분기말
(단위:천원)
| 구분 | 보유 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 해시앤비㈜ | 69,751 | 3.61% | 299,999 | 299,999 | 299,999 |
&cr 2) 전 기말
(단위:천원)
| 구분 | 보유 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 해시앤비㈜ | 69,751 | 3.61% | 299,999 | 299,999 | 299,999 |
&cr&cr 8. 관계기업투자&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위:천원)
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 기초 | 처분 | 지분법손익 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유펙스메드㈜(*1)(*3) | 대한민국 | 39.2% | 13,334,225 | 5,011,567 | - | (115,364) | 4,896,203 |
| ㈜비트앤와트 | 대한민국 | 35.3% | 22,396,210 | - | - | - | - |
| ㈜부흥솔라(*2)(*3) | 대한민국 | 25.0% | 1,000,040 | - | - | - | - |
| 씨이브이㈜ | 대한민국 | 27.3% | 8,001,000 | - | - | - | - |
| IZEN ENERJI | 터키 | 35.0% | 105,650 | - | - | - | - |
| 이뮤노바이오텍㈜&cr(*1)(*4)(*5)(*6) | 대한민국 | 43.0% | 39,080,940 | 9,368,323 | 341,961 | (301,054) | 9,409,230 |
| 합계 | 88,004,065 | 14,379,890 | 341,961 | (416,418) | 14,305,433 |
(*1) 제17회 및 제18회 전환사채의 원리금상환을 보증하기 위하여 관계기업투자주식의 일부를 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다 (주석 19참조).
| 회사명 | 담보제공주식수(주) | 보유주식수(주) |
|---|---|---|
| 유펙스메드㈜ | 1,591,909 | 1,591,909 |
| 이뮤노바이오텍㈜ | 197,057 | 1,668,738 |
(*2) ㈜부흥솔라가 발행한 전환상환우선주를 고려한 지분율이며, 연결실체가 보유한 보통주에 대한 지분율은 33.3% 입니다.&cr(*3) 연결실체는 ㈜부흥솔라의 차입금과 관련하여 농협은행㈜ KIAMCO 태양광발전사모특별자산신탁제3호에게 연결실체가 보유한 ㈜부흥솔라 33,334주를 담보로 제공하고 있습니다.&cr(*4) 연결실체는 ㈜비트앤와트의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있으며 한국수출입은행에게 연결실체가 보유한 이뮤노바이오텍㈜ 333,844주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26참조).&cr(*5) 연결실체는 주식매입약정과 관련하여 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호에게 연결실체가 보유한 이뮤노바이오텍㈜ 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 28참조).&cr (*6) 당분기 중 바이오제닉스코리아㈜에서 이뮤노바이오텍㈜로 사명을 변경하였습니다.&cr
2) 전기말
(단위:천원)
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유펙스메드㈜(*1)(*3) | 대한민국 | 39.2% | 13,334,225 | 5,003,539 | - | - | 8,028 | - | 5,011,567 |
| ㈜비트앤와트(*7) | 대한민국 | 35.3% | 22,396,210 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜부흥솔라(*2)(*3) | 대한민국 | 25.0% | 1,000,040 | 108,154 | - | - | (108,154) | - | - |
| 씨이브이㈜ | 대한민국 | 27.3% | 8,001,000 | - | - | - | - | - | - |
| IZEN ENERJI | 터키 | 35.0% | 105,650 | - | - | - | - | - | - |
| 바이오제닉스코리아㈜&cr(*4)(*5)(*6) | 대한민국 | 43.0% | 39,080,940 | 10,369,000 | 1,485,634 | (1,106,923) | (1,358,254) | (21,134) | 9,368,323 |
| 합계 | 83,918,065 | 15,480,693 | 1,485,634 | (1,106,923) | (1,458,380) | (21,134) | 14,379,890 |
(*1) 제17회 및 제18회 전환사채의 원리금상환을 보증하기 위하여 관계기업투자주식의 일부를 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다 (주석 19참조).
| 회사명 | 담보제공주식수(주) | 보유주식수(주) |
|---|---|---|
| 유펙스메드㈜ | 1,591,909 | 1,591,909 |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 197,057 | 1,668,738 |
(*2) ㈜부흥솔라가 발행한 전환상환우선주를 고려한 지분율이며, 연결실체가 보유한 보통주에 대한 지분율은 33.3% 입니다.&cr(*3) 연결실체는 ㈜부흥솔라의 차입금과 관련하여 농협은행㈜ KIAMCO 태양광발전 사모특별자산신탁제3호에게 연결실체가 보유한 ㈜부흥솔라 33,334주를 담보로 제공하고 있습니다.&cr(*4) 연결실체는 ㈜비트앤와트의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있으며 한국수출입은행에게 연결실체가 보유한 바이오제닉스코리아㈜ 333,844주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26참조).&cr(*5) 연결실체는 주식매입약정과 관련하여 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호에게 연결실체가 보유한 바이오제닉스코리아㈜ 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 28참조).&cr (*6) 연결실체는 전기 중 바이오제닉스코리아㈜의 단기대여금 203,939천원을 출자전환하여 신주 203,939주를 취득하였으며 단기대여금 및 미수이자 1,281,695천원을양도하여 구주 785,000주를 취득하였습니다.&cr (*7) 연결실체는 전기 중 ㈜비트앤와트의 회생계획안에 따라 단기대여금, 미수금, 미수수익을 출자전환 하였으며 단 기대여금 2,950,000천원, 미수금 500,000천원, 미수수익 242,924천원을 제각하고 기 인식한 충당부채 3,692,924천원 을 상계하였습니다 . 회생계획안에 따른 구주 무상감자 및 출자전환으로 지분율이 변동하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 투자하고 있는 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당분기말
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜비트앤와트(*1) | 4,805,567 | 3,724,507 | 209,733 | (60,230) |
| 유펙스메드㈜(*1) | 5,911,023 | 1,401,096 | 890,480 | (260,047) |
| ㈜부흥솔라(*1) | 4,868,929 | 4,214,029 | 128,333 | (30,125) |
| 씨이브이㈜(*1)(*2) | 18,275,754 | 26,133,165 | 6,195,979 | 1,455,915 |
| IZEN ENERJI(*1)(*3) | 254,878 | 947,748 | 26,042 | (699,784) |
| 이뮤노바이오텍㈜(*1) | 3,979,980 | 3,010,258 | 537,415 | (362,267) |
(*1) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무정보입니다.&cr(*2) 2020년 12월 31일 기준 재무정보입니다.&cr(*3) 2021년 12월 31일 기준 재무정보입니다.&cr
2) 전기말
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜비트앤와트 | 4,823,775 | 3,739,838 | 2,177,783 | (2,994,174) |
| 유펙스메드㈜ | 6,495,289 | 1,641,936 | 6,110,114 | 158,394 |
| ㈜부흥솔라(*1) | 4,961,517 | 4,276,492 | 696,956 | 419,398 |
| 씨이브이㈜(*1)(*2) | 18,275,754 | 26,133,165 | 6,195,979 | 1,455,915 |
| IZEN ENERJI(*1) | 254,878 | 947,748 | 26,042 | (699,784) |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 3,796,194 | 2,899,398 | 1,846,128 | (1,698,129) |
(*1) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무정보입니다.&cr(*2) 2020년 12월 31일 기준 재무정보입니다.&cr
(3) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 미반영 손익 | 미반영 손실 누계액 |
|---|---|---|
| 씨이브이㈜ | - | (1,983,826) |
| IZEN ENERJI | - | (533,508) |
| ㈜부흥솔라 | (14,375) | (43,586) |
| ㈜비트앤와트 | - | (1,538,201) |
&cr
9. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,661,173 | - | 6,514,045 | - |
| 차감: 대손충당금 | (740,581) | - | (740,581) | - |
| 매출채권(순액) | 6,920,592 | - | 5,773,464 | - |
| 미수금 | 325,090 | - | 129,637 | - |
| 차감: 대손충당금 | (101,050) | - | (101,050) | - |
| 미수금(순액) | 224,040 | - | 28,587 | - |
| 미수수익 | 63,644 | - | 56,614 | - |
| 대여금 | - | 20,000 | - | 20,000 |
| 보증금 | - | 1,898,904 | - | 1,868,160 |
| 합 계 | 7,208,276 | 1,918,904 | 5,858,665 | 1,888,160 |
&cr(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 8,049,907 | 1,918,904 | 6,700,296 | 1,888,160 |
| 대손충당금: | ||||
| - 매출채권 | (740,581) | - | (740,581) | - |
| - 미수금 | (101,050) | - | (101,050) | - |
| 소 계 | (841,631) | - | (841,631) | - |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 7,208,276 | 1,918,904 | 5,858,665 | 1,888,160 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정상채권 | 5,583,076 | 4,873,286 |
| 60일 이내 | 1,209,419 | 578,120 |
| 60 ~ 120일 | 401,854 | 380,530 |
| 120일 이상 | 2,774,462 | 2,756,520 |
| 소 계 | 9,968,811 | 8,588,456 |
| 대손충당금 | (841,631) | (841,631) |
| 합 계 | 9,127,180 | 7,746,825 |
연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr
(4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.
10. 재고자산&cr
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 963,462 | 779,604 |
| 상품평가충당금 | (75,588) | (75,588) |
| 제품 | 4,036,463 | 2,921,767 |
| 제품평가충당금 | (126,567) | (126,567) |
| 재공품 | 3,567,330 | 2,296,067 |
| 재공품평가충당금 | (21,126) | (21,125) |
| 원재료 | 3,222,307 | 2,349,304 |
| 저장품 | 40,354 | 57,871 |
| 합계 | 11,606,635 | 8,181,333 |
비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실금액이 당분기 - 천원(전분기 26,681천원)이 포함되어 있습니다.&cr&cr
11. 기타유동자산&cr
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 6,246 | 6,964 |
| 선급금 | 91,962 | 16,500 |
| 합계 | 98,208 | 23,464 |
&cr
12. 유형자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위:천원)
| 구분 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 3,182 | 230,232 | 1,138,489 | 3,188,325 | 4,560,228 |
| 정부보조금 | - | (71,070) | - | - | (71,070) |
| 감가상각누계액 | (212) | (73,505) | (1,013,952) | (1,080,191) | (2,167,860) |
| 손상차손누계액 | - | (56,724) | - | - | (56,724) |
| 장부금액 | 2,970 | 28,933 | 124,537 | 2,108,134 | 2,264,574 |
&cr2) 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 3,182 | 230,232 | 1,138,489 | 3,130,339 | 4,502,242 |
| 정부보조금 | - | (74,160) | - | - | (74,160) |
| 감가상각누계액 | (133) | (69,640) | (1,003,691) | (1,021,515) | (2,094,979) |
| 손상차손누계액 | - | (56,724) | - | - | (56,724) |
| 장부금액 | 3,049 | 29,708 | 134,798 | 2,108,824 | 2,276,379 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 장부가액 | 취득 | 감가상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 3,049 | - | (79) | 2,970 |
| 기계장치 | 29,708 | - | (775) | 28,933 |
| 기타유형자산 | 134,798 | - | (10,261) | 124,537 |
| 사용권자산 | 2,108,824 | 131,671 | (132,361) | 2,108,134 |
| 합계 | 2,276,379 | 131,671 | (143,476) | 2,264,574 |
2) 전분기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,403,172 | - | - | - | 8,403,172 |
| 구축물 | 1,012,916 | - | - | (17,875) | 995,041 |
| 기타유형자산 | 86,397 | 64,109 | - | (13,841) | 136,665 |
| 사용권자산 | 2,669,232 | - | (12,930) | (133,231) | 2,523,071 |
| 합계 | 12,171,717 | 64,109 | (12,930) | (164,947) | 12,057,949 |
&cr
13. 리스 &cr&cr연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 사용권자산(건물) | 1,962,928 | 2,086,824 |
| 사용권자산(차량운반구) | 145,207 | 22,000 |
| 합 계 | 2,108,135 | 2,108,824 |
| 부채 | ||
| 리스부채(유동) | 840,351 | 866,884 |
| 리스부채(비유동) | 4,655,914 | 4,677,545 |
| 합 계 | 5,496,265 | 5,544,429 |
(2) 당분기말과 전분기말 현재 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 123,896 | 125,212 |
| 차량운반구 | 8,465 | 8,019 |
| 합계 | 132,361 | 133,231 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 81,523 | 95,511 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) | 2,329 | 26,189 |
(3) 당분기말 현재 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 6개월 이하 | 455,624 | 448,355 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 410,384 | 391,996 |
| 1년 초과 ~ 2년 이하 | 761,967 | 697,078 |
| 2년 초과 ~ 3년 이하 | 5,410,052 | 3,958,837 |
| 합 계 | 7,038,027 | 5,496,266 |
14. 무형자산&cr&cr 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 255,585 | 1,411,040 |
| 상각비 | (11,212) | (53,211) |
| 기말금액 | 244,373 | 1,357,829 |
15. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 7,140,891 | 5,561,473 |
| 미지급금 | 2,253,959 | 2,223,291 |
| 미지급비용 | 463,482 | 416,597 |
| 합 계 | 9,858,332 | 8,201,361 |
&cr
16. 기타유동부채&cr
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 77,795 | 83,103 |
| 예수금 | 318,759 | 86,340 |
| 기타충당부채 | 635,125 | 635,125 |
| 합 계 | 1,031,679 | 804,568 |
&cr
17. 기타비유동금융부채&cr
당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기미지급금 | 33,887 | 32,950 |
&cr
18. 차입금&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 없습니다.&cr
(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보한도액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 4,800,000 | 4,800,000 | 기업은행 |
| 230,000 | 230,000 | 우리은행 | |
| 합 계 | 5,030,000 | 5,030,000 |
&cr(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공자명 | 제공받은 내용 | 보증처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 상거래담보 | ㈜포스코 | 4,800,000 |
&cr
19. 전환사채 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회 차 | 발행일자 | 만기일자 | 총발행가액 | 표면금리 | 만기보장수익률 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제14회 | 2019.02.13 | 2022.02.13 | 10,000,000 | - | 2.00% | - | 1,058,806 |
| 제15회 | 2019.02.11 | 2022.02.11 | 10,000,000 | - | 2.00% | 742,886 | 948,673 |
| 제16회 | 2019.02.28 | 2022.02.28 | 10,000,000 | - | 2.00% | - | 205,537 |
| 제17회(*1) | 2020.02.26 | 2023.02.26 | 11,827,500 | - | 4.00% | 2,329,853 | 8,902,012 |
| 제18회(*1) | 2020.03.24 | 2023.03.24 | 8,848,200 | - | 4.00% | 1,214,343 | 4,479,587 |
| 제20회(*2) | 2022.03.10 | 2025.03.10 | 9,314,500 | - | 4.00% | 7,062,807 | - |
| 합계 | 11,349,889 | 15,594,615 | |||||
| 차감:유동성장기부채 | (4,287,082) | (15,594,615) | |||||
| 차감 계 | 7,062,807 | - |
(*1) 기존에 발행된 전환사채의 차환으로 발행되었으며 원리금상환을 보증하기 위하여 연결실체가 보유한 관계기업주식 일부를사채권자에게 담보로 제공하였습니다(주 석8참조).&cr (*2) 당분기 중 제16회, 제17회 및 제18회 전환사채의 차환으로 발행되었습니다.
&cr(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다.
| 구분 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제17회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 | 제18회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 | 제20회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 액면금액 | 10,000백만원 | 11,827.5백만원 | 8,848.2백만원 | 9,314.5백만원 |
| 발행가액 | 10,000백만원 | 11,827.5백만원 | 8,848.2백만원 | 9,314.5백만원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 0% | 액면이자 0% | 액면이자 0% | 액면이자 0% |
| 보장수익율 | 사채만기일까지 2% | 사채만기일까지 4% | 사채만기일까지 4% | 사채만기일까지 4% |
| 발행일 | 2019-02-11 | 2020-02-26 | 2020-03-24 | 2022-03-10 |
| 만기일 | 2022-02-11 | 2023-02-26 | 2023-03-24 | 2025-03-10 |
| 만기상환이율 | 106.13% | 112.49% | 112.49% | 112.49% |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 |
| 발행시전환가격 | 1,048원 | 988원 | 500원 | 2,715원 |
| 조정후전환가격 | 905원 | 905원 | 905원 | - |
| 전환가격 조정 | 시가하회시 발행조건에 따라 70%까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 70%까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 70%까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 액면가액까지 조정가능 |
| Put Option(사채권자) | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 발행가액 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환액면가 | 장부가액 | 전환권대가 | 미상환액면가 | 장부가액 | 전환권대가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 14회차 | 10,000,000 | - | - | 148,600 | 1,000,000 | 1,058,806 | 148,600 |
| 15회차 | 10,000,000 | 700,000 | 742,886 | 80,850 | 900,000 | 948,673 | 103,950 |
| 16회차 | 10,000,000 | - | - | - | 200,000 | 205,537 | - |
| 17회차 | 11,827,500 | 2,143,300 | 2,329,853 | 268,984 | 8,267,200 | 8,902,012 | 1,037,534 |
| 18회차 | 8,848,200 | 1,120,200 | 1,214,343 | 141,481 | 4,171,800 | 4,479,587 | 526,898 |
| 20회차 | 9,341,500 | 9,341,500 | 7,062,807 | 2,333,346 | - | - | - |
| 합계 | 60,017,200 | 13,305,000 | 11,349,889 | 2,973,261 | 14,539,000 | 15,594,615 | 1,816,982 |
(4) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 발행(*1) | 상환(*2) | 전환 | 유효이자상각 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 14,539,000 | 9,341,500 | (10,375,500) | (200,000) | - | 13,305,000 |
| 사채상환할증금 | 1,681,842 | 1,166,417 | (1,219,209) | (12,253) | - | 1,616,797 |
| 전환권 조정 | (617,392) | (3,499,763) | 356,204 | - | 189,043 | (3,571,907) |
| 사채할인발행차금 | (8,835) | - | - | - | 8,835 | - |
| 합 계 | 15,594,615 | 7,008,154 | (11,238,505) | (212,253) | 197,878 | 11,349,889 |
(*1) 당분기 중 제16회, 제17회 및 제18회 전환사채를 차환 발행하였습니다. &cr(*2) 현금 상환금액과 차환금액이 포함되어있습니다.
20. 법인세비용&cr&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 없습니다.
&cr&cr21. 종업원급여&cr&cr(1) 퇴직급여 &cr
연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 변동: | ||
| 기초 | 72,240 | 28,738 |
| 퇴직급여 지급액 | (28,711) | (14,350) |
| 사외적립자산의 납입 | (100,000) | (83,225) |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 72,571 | 68,837 |
| 분기말 | 16,100 | - |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,144,561 | 1,796,399 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,128,461) | (1,796,399) |
| 계 | 16,100 | - |
&cr(2) 기타장기종업원부채&cr&cr당분기 및 전분기 중 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 32,950 | 37,309 |
| 복리후생비 | 937 | 821 |
| 분기말 | 33,887 | 38,130 |
&cr
22. 자본&cr
(1) 자본금&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 자본의 상세내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000 주 | 1,000,000,000주 |
| 발행한 주식의 수(*) | 19,157,933 주 | 9,993,360주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
(*) 연결실체는 현금납입기준으로 발행주식수를 결정하고 있으며, 전환사채 전환으로 인해 발행된 주식 중 전환사채 발행대가가 납입완료되지 않은 건은 자본의 증가로인식하지 않습니다. 따라서, 당분기말 현재 납입기준 주식수와 등기기준 주식수에 다음과 같이 차이가 발생하며, 해당 차이는 전환사채 발행대가가 납입완료된 때 해소될예정입니다.
| 구 분 | a.납입기준 주식수 | b. 법인등기부등본 주식수 | 차이(a - b) |
|---|---|---|---|
| 발행한 주식의 수 | 19,157,933 주 | 19,624,609 주 | (-)466,676주 |
연결실체의 발행주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 일자 | 일자 | 사유 | 발행주식수 | 주당발행가액 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기초(2022-01-01) | 9,993,360 | ||
| 2022-01-11 | 전환권 행사 | 73,664 | 2,715 | |
| 2022-03-03 | 유상증자 | 9,090,909 | 1,100 | |
| 당분기말(2022-03-31) | 19,157,933 | |||
| &cr전기 | 전기초(2021-01-01) | 27,770,137 | ||
| 2021-09-30 | 무상감자 | (18,513,425) | - | |
| 2021-12-31 | 전환권 행사 | 736,648 | 2,715 | |
| 전기말(2021-12-31) | 9,993,360 |
(2) 연결기타자본요소&cr&cr당분기말과 전기말 현재 연결기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 7,697,560 | 2,044,493 |
| 감자차익 | 9,256,713 | 9,256,713 |
| 전환권대가 | 2,973,261 | 1,816,982 |
| 주식매수선택권 | 847,545 | 701,899 |
| 전환권매입손실 | 210,627 | - |
| 합 계 | 20,985,706 | 13,820,087 |
&cr(3) 당분기 중 자본금 및 연결기타자본요소 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 | 전환권대가 | 기타자본잉여금 | 주식매입선택권 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 4,996,680 | 2,044,493 | 1,816,982 | 9,256,712 | 701,899 |
| 유상증자 | 4,545,455 | 5,454,546 | - | - | - |
| 전환권 행사 | 36,832 | 198,521 | (23,100) | - | - |
| 전환사채 상환 | (1,153,966) | 210,627 | |||
| 전환사채 발행 | - | 2,333,347 | - | - | |
| 주식보상비용 | - | - | - | - | 145,645 |
| 당분기말 | 9,578,967 | 7,697,560 | 2,973,263 | 9,467,339 | 847,544 |
(4) 연결기타포괄손익누계액&cr&cr당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | (161,720) | (161,720) |
| 지분법자본변동 | (2,347,484) | (2,347,484) |
| 합 계 | (2,509,204) | (2,509,204) |
&cr
23. 주식기준보상&cr&cr(1) 연결실체는 이사회 및 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 부여내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여내역 |
|---|---|
| 부여일 | 2020-10-21 |
| 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여주식수 | 2,878,570주 |
| 부여방법 | 신주의 교부 |
| 행사가격 | 510원 |
| 가득조건 | 2년의 근무용역 제공 |
| 행사가능시점 | 2022년 10월 21일 ~ 2030년 10월 20일 |
&cr(2) 당분기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다
(단위:주)
| 구 분 | 주식선택권의 수량 |
|---|---|
| 기초 | 2,564,670 |
| 상실 | (56,050) |
| 분기말 | 2,508,620 |
(3) 연결실체는 부여된 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 부여일의 공정가치 | 503원 |
| 부여일의 종가 | 905원 |
| 행사가격 | 510원 |
| 무위험수익률 | 1.52% |
| 주가변동성 | 119.64% |
&cr (4) 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 145,645천원(전분기 130,828천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.&cr &cr
24. 수익과 비용&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 13,647,760 | 9,085,982 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 기타수익
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사채상환이익 | 944,692 | 3,990 |
| 충당부채환입 | - | 1,231,218 |
| 잡이익 | 204 | 318 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 341,961 | - |
| 합 계 | 1,286,857 | 1,235,526 |
2) 기타비용
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | - | 27,133 |
| 사채상환손실 | 2,674 | - |
| 계약해지손실 | - | 3,654 |
| 잡손실 | 1,214 | - |
| 합 계 | 3,888 | 30,787 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 금융수익(1) | ||
| 이자수익 | 22,683 | 35,491 |
| 2. 금융원가(2) | ||
| 이자비용 | 314,115 | 591,303 |
| 3. 순금융수익(비용)(1-2) | (291,432) | (555,812) |
(4) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | (2,385,958) | (483,217) |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 11,372,723 | 7,562,138 |
| 상품매입 | 1,252,267 | 278,097 |
| 종업원급여비용 | 1,362,804 | 965,942 |
| 감가상각비 | 143,476 | 164,947 |
| 기타비용 | 2,101,045 | 1,592,658 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 13,846,357 | 10,080,565 |
(5) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 704,164 | 384,453 |
| 상여금 | - | - |
| 퇴직급여 | 28,015 | 31,001 |
| 복리후생비 | 46,369 | 43,349 |
| 여비교통비 | 26,422 | 27,426 |
| 통신비 | 2,825 | 2,386 |
| 수도광열비 | 2,737 | 2,797 |
| 전력비 | - | 518 |
| 세금과공과 | 36,210 | 13,492 |
| 임차료 | 14,116 | 26,189 |
| 감가상각비 | 86,884 | 109,389 |
| 보험료 | 7,248 | 8,231 |
| 접대비 | 25,347 | 23,917 |
| 소모품비 | 10,177 | 10,404 |
| 운반비 | 185,014 | 161,574 |
| 지급수수료 | 770,313 | 431,674 |
| 차량유지비 | 9,302 | 10,368 |
| 교육훈련비 | (94) | 814 |
| 도서인쇄비 | 1,882 | 1,280 |
| 무형자산상각비 | 11,212 | 53,212 |
| 주식보상비용 | (21,197) | 50,028 |
| 잡비 | 110 | - |
| 합 계 | 1,947,056 | 1,392,502 |
25.주당손익&cr
(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가. 법인세비용차감전순이익(손실) | 376,521,670 | (928,579,156) |
| 나. 가중평균 유통보통주식수(*) | 12,988,132 | 9,256,712 |
| 다. 기본주당손익(가÷나) | 29 | (100) |
(*1) 연결실체는 2021년 9월 30일에 3대 1의 무상감자를 실시하여 자본금의 증가 없이 주식 수만 감소되었고 전분기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 재계산 하였습니다. &cr
(2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수(주) | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 9,993,360 | 90 | 899,402,400 |
| 전환권 행사 | 73,664 | 80 | 5,893,120 |
| 유상증자 | 9,090,909 | 29 | 263,636,361 |
| 합 계 | 1,168,931,881 | ||
| 일 수 | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 12,988,132 |
&cr(3) 전분기의 무상감자 효과를 소급하여 재계산한 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수(주) | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 9,256,712 | 90 | 833,104,080 |
| 합 계 | 833,104,080 | ||
| 일 수 | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 9,256,712 |
(3) 희석주당이익&cr 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 희석주당손익은 반희석효과가 발생하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
&cr&cr26. 특수관계자&cr&cr(1) 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.
| 특수관계구분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계기업 | 유펙스메드㈜ |
| ㈜비트앤와트 | |
| ㈜부흥솔라 | |
| 씨이브이㈜ | |
| IZEN ENERJI | |
| 이뮤노바이오텍㈜(*1) | |
| 기타 특수관계자 | 길산에스티㈜ |
(*1) 당분기 중 바이오제닉스코리아㈜에서 이뮤노바이오텍㈜으로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 내용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 유펙스메드㈜ | 매입 등 | 2,000 | 2,000 |
| 이뮤노바이오텍㈜ | 이자수익 | 2,836 | 17,663 | |
| 기타 특수관계자 | 길산에스티㈜ | 매입 등 | 180,000 | 180,000 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 이뮤노바이오텍㈜ | 미지급금 | 1,200 | 1,200 |
| 길산에스티㈜(*2) | 임차보증금 | 1,600,000 | 1,600,000 |
| 미지급금 | 66,000 | 66,000 |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기 &cr&cr당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
&cr2) 전분기
(단위:천원)
| 회사명 | 자금 대여 거래 | 현금 출자 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 출자 | 회수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 15,000 | - | - | - |
(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증&cr&cr당분기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원,USD)
| 특수관계자 | 내용 | 금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| ㈜비트앤와트 | 차입금 | 3,600,000 | 한국수출입은행(*) |
(*) 연결실체가 보유한 관계기업주식 중 이뮤노바이오텍㈜ 333,844주를 한국수출입은행에 담보로 제공하였습니다(주석 8참조). &cr
(6) 당분기 및 전분기 중 주요 임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 444,296 | 158,799 |
상기의 주요 임원에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr
27. 현금흐름표&cr
당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | 207,116 | - |
| 전환사채의 차환 | 8,564,377 | - |
| 자본잉여금의 결손보전 | - | 102,870,831 |
| 전환사채의 재발행 | - | 83,985,791 |
| 리스부채의 증가 | 131,671 | 159,472 |
| 부채성충당금의 유동성대체 | - | 668,782 |
| 전환사채의 미지급금으로 대체 | - | 59,427 |
&cr&cr28. 우발채무 및 약정사항&cr&cr (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | B2B대출 | 1,500,000 | - |
| 하나은행 | 외상매출금담보대출 | 2,500,000 | - |
(2) 연결실체는 관계기업인 ㈜비트앤와트(구, ㈜이티에이치)의 대주주로서 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호(이하 '투자자 1')와 린드먼아시아투자조합10호(이하 '투자자 2')가 보유한 ㈜비트앤와트의 전환사채 각 5,000백만원, 총 10,000백만원 전부에 대한 전환권 행사가 이루어 짐 (발행주식수 총200,000주, 주당금액 50,000원)에 따라 주주간의 권리약정을 2017년 12월 26일자에 체결하였습니다. &cr
연결실체는 본 약정을 통하여 투자자 1과 2가 매수청구권을 행사하면 전환사채의 인수일부터 매매대금 실제 지급일까지 투자자 1과 2의 투자원금에 6%를 보장하는 수준으로 주식을 매입하여야 합니다.&cr
연결실체는 ㈜비트앤와트 주식 1,453,901주를 매입하였으며, 향후 16,754주를 추가 매입하여야 합니다. 추가 매입하여야 할 금액 중 100백만원을 충당부채로 인식하였으며, 투자자1에게 연결실체가 보유한 이뮤노바이오텍㈜ 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 8참조).&cr &cr (3) 연결실체는 2019년 2월 12일 웰바이오텍㈜과 체결한 이뮤노바이오텍㈜ 주식 134,869주(7,418백만원) 매입과 관련하여 계약금 300백만원은 2019년 2월 12일,50백&cr만원은 2020년 6월 15일 지급되었습니다. 2021년 12월 계약 변경을 통해 중도금 450백만원은 2022년 5월 20일, 잔금 6,618백만원은 2022년 6월 30일까지 지급하고 그러지 못 할 경우 70백만원의 위약금을 지급하기로 합의하여 이를 충당부채로인식하였습니다. 한편, 2022년 1월 21일 연결실체는 ㈜다담홀딩스와 매수인 지위 승계에 대한 합의서를 체결하여 이뮤노바이오텍㈜ 주식 매입에 대한 연결실체의 모든 권리 및 의무를 이전하였습니다. &cr
29. 보고기간후 사건&cr
(1) 소송사건&cr&cr당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 상기 재무제표에 이와 관련된 어떠한 충당부채도 계상하지 아니하였습니다.
| 사건번호 | 사건명 | 채권자 | 채무자 | 가압류금액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전주지법정읍지원&cr 2021카단2032 | 부동산가압류 | 마이더스에이아이 | ㈜코센 | 100백만원 | 2021.02.08 인용 |
| 서울중앙지방법원&cr 2021가합579769 | 토지인도 | 길산에스티㈜ | ㈜코센 | 445백만원 | 1심 진행중 |
| 서울중앙지방법원&cr 2021가합588237 | 손해배상 | 길산파이프㈜ | ㈜코센 | 1,000백만원 | 1심 진행중 |
| 서울중앙지방법원&cr 2021카단820389 | 채권가압류 | 길산파이프㈜ | ㈜코센 | 500백만원 | 2021.12.07 인용 |
| 서울중앙지방법원&cr 2021카단820899 | 채권가압류 | 길산파이프㈜ | ㈜코센 | 496백만원 | 2021.12.16 인용 |
(2) 전환사채 전환가액 정정명령 부과&cr &cr연결실체가 발행한 전환사채에 대한 전환가액 조정금액과 관련하여 금융감독원은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-23조의 최저조정가액 규정에 부합하지 아니하다는 이유로 2022년 2월 8일자로 전환가액 정정명령을 부과하였습니다. 이에 연결실체는사채권자와의 협의를 통해 전환가액을 변경하여 차환발행하고 있으며, 당분기말 현재 차환발행 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회차 | 당기말 | 상환 및 전환 | 차환발행완료 | 상환예정 | 차환예정 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제14회차 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - |
| 제15회차 | 900,000 | 200,000 | - | 700,000 | - |
| 제16회차 | 200,000 | - | 200,000 | - | - |
| 제17회차 | 8,267,200 | - | 6,123,900 | - | 2,143,300 |
| 제18회차 | 4,171,800 | 101,800 | 2,949,800 | 610,800 | 509,400 |
| 합계 | 14,539,000 | 1,301,800 | 9,273,700 | 1,310,800 | 2,652,700 |
(3) 유상증자&cr
연결실체는 2022년 3월 10일 제3자 배정 유상증자를 결정하였으며 유상증자 대금은2022년 5월 27일에 납입될 예정입니다. 제3자 배정 유상증자에 대한 세부내역은 다음과같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 신주의 종류와 수 | 기명식 보통주 865,800주 |
| 1주당 액면가액 | 500원 |
| 신주 발행가액 | 1,155원 |
| 청약금액 | 999,999,000원 |
| 납입기일 | 2022년 05월 27일 |
&cr
30. 매각예정자산&cr&cr지배기업의 경영진은 (주)밸류웍스의 청산을 결정하였으며 법인 청산은 1년 이내에 완료될것으로 예상되어 당분기말 550,770천원을 매각예정자산으로 분류하고 16,329천원을 매각예정부채로 분류하였습니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 49 기 1분기말 2022.03.31 현재 |
| 제 48 기말 2021.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 49 기 1분기말 | 제 48 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 31,864,281,119 | 22,121,399,645 |
| 현금및현금성자산 | 2,077,498,069 | 2,460,913,672 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 7,458,275,827 | 6,108,665,013 |
| 기타금융자산 | 10,305,667,455 | 5,030,000,000 |
| 재고자산 | 11,606,634,805 | 8,181,333,198 |
| 기타유동자산 | 98,208,358 | 23,464,107 |
| 당기법인세자산 | 9,553,240 | 8,580,290 |
| 매각예정자산 | 308,443,365 | 308,443,365 |
| 비유동자산 | 19,409,048,727 | 19,401,321,113 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 1,918,903,724 | 1,888,159,657 |
| 유형자산 | 2,264,574,455 | 2,276,379,186 |
| 무형자산 | 244,373,436 | 255,585,158 |
| 기타금융자산 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기타포괄공정가치측정금융자산 | 299,999,051 | 299,999,051 |
| 종속기업및관계기업투자 | 14,678,198,061 | 14,678,198,061 |
| 자산총계 | 51,273,329,846 | 41,522,720,758 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 16,016,157,438 | 25,460,906,785 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 9,886,193,400 | 8,223,987,220 |
| 기타유동부채 | 1,002,530,606 | 775,420,495 |
| 유동리스부채 | 840,351,299 | 866,884,226 |
| 전환사채 | 4,287,082,133 | 15,594,614,844 |
| 비유동부채 | 11,768,707,275 | 4,782,734,216 |
| 비유동리스부채 | 4,655,914,335 | 4,677,544,516 |
| 기타비유동금융부채 | 33,886,849 | 32,950,105 |
| 퇴직급여부채 | 16,099,445 | 72,239,595 |
| 전환사채 | 7,062,806,646 | 0 |
| 부채총계 | 27,784,864,713 | 30,243,641,001 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 9,578,966,500 | 4,996,680,000 |
| 기타자본요소 | 20,985,705,587 | 13,820,087,370 |
| 기타포괄손익누계액 | (161,720,451) | (161,720,451) |
| 이익잉여금(결손금) | (6,914,486,503) | (7,375,967,162) |
| 자본총계 | 23,488,465,133 | 11,279,079,757 |
| 자본과부채총계 | 51,273,329,846 | 41,522,720,758 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 49 기 1분기 | 제 48 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 13,647,759,932 | 13,647,759,932 | 9,051,743,531 | 9,051,743,531 |
| 매출원가 | 11,899,300,559 | 11,899,300,559 | 8,688,060,931 | 8,688,060,931 |
| 매출총이익 | 1,748,459,373 | 1,748,459,373 | 363,682,600 | 363,682,600 |
| 판매비와관리비 | 1,939,385,478 | 1,939,385,478 | 1,323,424,199 | 1,323,424,199 |
| 영업이익(손실) | (190,926,105) | (190,926,105) | (959,741,599) | (959,741,599) |
| 기타이익 | 944,895,365 | 944,895,365 | 1,235,525,575 | 1,235,525,575 |
| 기타비용 | 3,888,261 | 3,888,261 | 30,786,632 | 30,786,632 |
| 금융수익 | 25,514,600 | 25,514,600 | 40,583,229 | 40,583,229 |
| 금융비용 | 314,114,940 | 314,114,940 | 584,317,033 | 584,317,033 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 461,480,659 | 461,480,659 | (298,736,460) | (298,736,460) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 461,480,659 | 461,480,659 | (298,736,460) | (298,736,460) |
| 총포괄손익 | 461,480,659 | 461,480,659 | (298,736,460) | (298,736,460) |
| 주당손실 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 36 | 36 | (32) | (32) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 36 | 36 | (32) | (32) |
| 자본변동표 |
| 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타자본요소 | 신종자본증권 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.01.01 (기초자본) | 13,885,068,500 | 105,076,698,389 | 8,033,625,000 | (44,934,946) | (106,504,554,549) | 20,445,902,394 |
| 당기순이익(손실) | (298,736,460) | (298,736,460) | ||||
| 주식매수선택권 | 130,827,631 | 130,827,631 | ||||
| 복합금융상품의 발행 | 14,860,000 | 14,860,000 | ||||
| 신종자본증권의 이자 | (59,426,815) | (59,426,815) | ||||
| 결손보전 | 102,870,831,265 | (102,870,831,265) | 0 | |||
| 전환사채의 전환 | ||||||
| 전환사채의 상환 | ||||||
| 전환사채의 발행 | ||||||
| 유상증자 | ||||||
| 2021.03.31 (기말자본) | 13,885,068,500 | 2,351,554,755 | 8,033,625,000 | (44,934,946) | (3,991,886,559) | 20,233,426,750 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 4,996,680,000 | 13,820,087,370 | (161,720,451) | (7,375,967,162) | 11,279,079,757 | |
| 당기순이익(손실) | 461,480,659 | 461,480,659 | ||||
| 주식매수선택권 | 145,645,037 | 145,645,037 | ||||
| 복합금융상품의 발행 | ||||||
| 신종자본증권의 이자 | ||||||
| 결손보전 | ||||||
| 전환사채의 전환 | 36,832,000 | 175,421,200 | 212,253,200 | |||
| 전환사채의 상환 | (943,339,314) | (943,339,314) | ||||
| 전환사채의 발행 | 2,333,345,894 | 2,333,345,894 | ||||
| 유상증자 | 4,545,454,500 | 5,454,545,400 | 9,999,999,900 | |||
| 2022.03.31 (기말자본) | 9,578,966,500 | 20,985,705,587 | (161,720,451) | (6,914,486,503) | 23,488,465,133 |
| 현금흐름표 |
| 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
| 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 49 기 1분기 | 제 48 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,092,559,450) | 1,075,518,784 |
| 당기순이익(손실) | 461,480,659 | (298,736,460) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (279,577,640) | (333,113,219) |
| 감가상각비 | 143,475,896 | 145,470,960 |
| 무형자산상각비 | 11,211,722 | 11,211,722 |
| 퇴직급여 | 72,570,636 | 68,836,683 |
| 복리후생비 | 936,744 | 821,190 |
| 기타충당부채의 환입 | 0 | (1,231,217,967) |
| 주식보상비용(환입) | 145,645,037 | 130,827,631 |
| 사채상환이익 | (944,692,425) | (3,989,726) |
| 사채상환손실 | 2,674,410 | 0 |
| 잡이익 | 0 | (311,779) |
| 이자비용 | 314,114,940 | 580,282,990 |
| 이자수익 | (25,514,600) | (35,044,923) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (3,277,815,688) | 1,775,225,394 |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,147,127,559) | 195,245,330 |
| 미수금의 감소(증가) | (195,453,891) | 62,838,499 |
| 선급비용의 감소(증가) | 717,940 | (822,387) |
| 선급금의 감소(증가) | (75,462,191) | (42,020,673) |
| 재고자산의 감소(증가) | (3,425,301,607) | 202,582,047 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,579,418,528 | 1,327,795,696 |
| 미지급금의 증가(감소) | 46,507,614 | 0 |
| 선수금의 증가(감소) | (5,307,857) | 4,638,519 |
| 예수금의 증가(감소) | 60,855,478 | 86,398,810 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 12,048,643 | 36,144,492 |
| 퇴직금의 지급 | (28,710,786) | (14,349,758) |
| 사외적립자산의 난입 | (100,000,000) | (83,225,181) |
| 이자수취(영업) | 4,326,169 | 26,123,341 |
| 이자지급(영업) | 0 | (88,525,342) |
| 법인세납부(환급) | (972,950) | (5,454,930) |
| 투자활동현금흐름 | (5,292,252,455) | 1,121,663,063 |
| 단기금융상품의 감소 | 14,999,999,900 | 7,500,000,000 |
| 장기대여금의 회수 | 0 | 771,583 |
| 단기금융상품의 증가 | (20,275,667,355) | (6,300,000,000) |
| 보증금의 증가 | (16,585,000) | 0 |
| 유형자산의 취득 | 0 | (64,108,520) |
| 단기대여금의 증가 | 0 | (15,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | 8,001,396,302 | (1,488,236,664) |
| 전환사채의 상환 | (1,737,246,325) | 0 |
| 유상증자 | 9,999,999,900 | 0 |
| 단기차입금의 감소 | 0 | (1,289,096,237) |
| 리스부채의 상환 | (261,357,273) | (171,603,748) |
| 전환사채의 정산 | 0 | (27,536,679) |
| 현금의증가 | (383,415,603) | 708,945,183 |
| 기초의현금 | 2,460,913,672 | 608,066,904 |
| 당기말의현금 | 2,077,498,069 | 1,317,012,087 |
5. 재무제표 주석
| 제 49 기(당) 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 |
| 제 48 기(전) 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 코센 |
&cr1. 일반사항&cr&cr주식회사 코센(이하 "당사")는 1974년 3월 25일 금속제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사의 본사 및 공장은 전라북도 부안군에 위치하고 있으며 스테인레스파이프를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 1990년에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr당사는 2000년 2월에 상호를 동신금속주식회사에서 동신에스엔티주식회사로 변경한 바 있으며, 2009년 3월에는 디에스제강 주식회사로, 2014년 6월에는 주식회사 코센으로 변경하였습니다. &cr
당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜코스틸입니다.(등기기준 지분율: 46.3%, 납입기준 지분율 47.5%, 주석 22 참조) &cr &cr&cr2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
2.1 재무제표 작성기준
당사의 중간요약재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
&cr중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr
중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr&cr여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가
손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
&cr이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조
&cr동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.
동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.
동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액
&cr동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.
&cr동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
&cr동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.
&cr동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr&cr동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.
&cr동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려
&cr동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다.
&cr동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2.3 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
&cr중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 - '회계추정'의 정의
&cr회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
&cr자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 &cr
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
3. 부문정보&cr&cr(1) 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.&cr&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 비유동자산은 금융상품 및 종속ㆍ관계기업투자를 제외하고 국내에 소재하고 있습니다.&cr &cr (3) 주요 고객에 대한 정보&cr당분기 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 (주)항도에스티이며,해당 거래처에 대한 매출은 2,068백만원(전분기 : 177백만원)입니다.
&cr
4. 금융위험 관리&cr&cr(1) 금융위험요소&cr&cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.
&cr당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr
1) 시장위험&cr&cr가. 가격위험&cr당사는 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 매도가능금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.&cr&cr나. 이자율위험&cr이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
&cr① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr&cr당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr
② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr&cr 당사는 당분기말 현재 변동이자율위험에 노출되어있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.&cr
2) 신용위험&cr&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr&cr한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타금융자산의 경우 장부금액 입니다.&cr
3) 유동성위험&cr
유동성위험은 당사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.&cr
한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1~5년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 742,886 | 3,670,994 | 10,507,917 | 14,921,797 |
| 매입채무및기타채무 | 9,886,193 | - | - | 9,886,193 |
| 리스부채 | 243,432 | 622,575 | 6,172,019 | 7,038,026 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 33,887 | 33,887 |
| 합계 | 10,872,511 | 4,293,569 | 16,713,823 | 31,879,903 |
&cr 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
&cr(2) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계 | 11,349,889 | 15,594,615 |
| 차감:현금및현금성자산 등 | (2,077,498) | (2,460,914) |
| 순차입금 | 9,272,391 | 13,133,701 |
| 자본총계 | 23,488,465 | 11,279,080 |
| 총자본 | 32,760,856 | 24,412,781 |
| 자본조달비율 | 28.30% | 53.80% |
&cr(3) 공정가치 추정&cr&cr정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익-공정가치측정금융상품과 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. &cr&cr매출채권및기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
&cr&cr5. 현금및현금성자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 83 | - |
| 보통예금 | 2,077,415 | 2,460,914 |
| 합계 | 2,077,498 | 2,460,914 |
6. 금융상품&cr&cr(1) 사용제한 금융상품&cr&cr당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 금융기관 | 종류 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 기업은행 | 정기예적금 | 0.26~1.20 | 10,075,667 | 4,800,000 | 지급보증, 차입금담보 외 |
| 우리은행 | 정기예금 | 1.20 | 230,000 | 230,000 | 지급보증 | |
| 소 계 | 10,305,667 | 5,030,000 | ||||
| 장기금융상품 | 기업은행 | 당좌개설보증금 | - | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증 |
| 합 계 | 10,308,667 | 5,033,000 |
&cr(2) 공정가치 서열체계&cr&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품을 공정가치 서열체계의 수준별로 구분하면다음과 같습니다.
1) 당 분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 측정 금융자산 | - | - | 299,999 | 299,999 |
| 합계 | - | - | 299,999 | 299,999 |
&cr2) 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 &cr 측정 금융자산 | - | - | 299,999 | 299,999 |
| 합계 | - | - | 299,999 | 299,999 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr
1) 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 현금및현금성자산 | 매출채권&cr및기타채권 | 기타금융자산 | 장기매출채권&cr및기타채권 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산의 범주 | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 2,077,498 | 8,299,907 | 10,308,667 | 1,918,904 | - | 22,604,976 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산 | - | - | - | - | 299,999 | 299,999 |
| 총 금융자산 | 2,077,498 | 8,299,907 | 10,308,667 | 1,918,904 | 299,999 | 22,904,975 |
| 금융자산의 대손충당금 | - | (841,632) | - | - | - | (841,632) |
| 금융자산 공정가치 | 2,077,498 | 7,458,275 | 10,308,667 | 1,918,904 | 299,999 | 22,063,343 |
&cr당분기말 당사가 보유한 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 장부가액과 동일합니다.
&cr2) 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 현금및현금성자산 | 매출채권&cr및기타채권 | 기타금융자산 | 장기매출채권&cr및기타채권 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산의 범주 | ||||||
| 상각후원가측정금융자산 | 2,460,914 | 6,950,297 | 5,033,000 | 1,888,160 | - | 16,332,371 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr 측정금융자산 | - | - | - | - | 299,999 | 299,999 |
| 총 금융자산 | 2,460,914 | 6,950,297 | 5,033,000 | 1,888,160 | 299,999 | 16,632,370 |
| 금융자산의 대손충당금 | - | (841,632) | - | - | - | (841,632) |
| 금융자산 공정가치 | 2,460,914 | 6,108,665 | 5,033,000 | 1,888,160 | 299,999 | 15,790,738 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당분기말
(단위:천원)
| 구분 | 매입채무및&cr기타채무 | 전환사채 | 리스부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채의 범주 | |||||
| 상각후원가측정금융부채 | 9,886,193 | 11,349,889 | 5,496,265 | 33,887 | 26,766,234 |
| 총 금융부채 | 9,886,193 | 11,349,889 | 5,496,265 | 33,887 | 26,766,234 |
| 금융부채 공정가치 | 9,886,193 | 11,349,889 | 5,496,265 | 33,887 | 26,766,234 |
&cr2) 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 매입채무및&cr기타채무 | 전환사채 | 리스부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채의 범주 | |||||
| 상각후원가측정금융부채 | 8,223,987 | 15,594,615 | 5,544,429 | 32,950 | 29,395,981 |
| 총 금융부채 | 8,223,987 | 15,594,615 | 5,544,429 | 32,950 | 29,395,981 |
| 금융부채 공정가치 | 8,223,987 | 15,594,615 | 5,544,429 | 32,950 | 29,395,981 |
&cr(5) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 금융자산에서 발생한 금융수익 | 25,515 | 40,583 | 상각후원가측정금융자산 |
| 금융부채에서 발생한 금융비용 | (314,115) | (584,317) | 상각후원가측정금융부채 |
| 합 계 | (288,600) | (543,734) |
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당 분기말
(단위:천원)
| 구분 | 보유 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 해시앤비㈜ | 69,751 | 3.61% | 299,999 | 299,999 | 299,999 |
&cr 2) 전 기말
(단위:천원)
| 구분 | 보유 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 해시앤비㈜ | 69,751 | 3.61% | 299,999 | 299,999 | 299,999 |
&cr8. 종속기업및관계기업투자&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위:천원)
| 회사명 | 구분 | 소재지 | 지분율 | 취득원가 | 기초 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 밸류웍스㈜(*1) | 종속기업 | 대한민국 | 100.0 | 4,086,000 | - | - |
| 유펙스메드㈜(*2) | 관계기업 | 대한민국 | 39.2 | 13,334,225 | 5,003,539 | 5,003,539 |
| ㈜비트앤와트 | 대한민국 | 39.2 | 22,396,210 | - | - | |
| ㈜부흥솔라(*3)(*4) | 대한민국 | 25.0 | 1,000,040 | 261,660 | 261,660 | |
| 씨이브이㈜ | 대한민국 | 27.3 | 8,001,000 | - | - | |
| IZEN ENERJI | 터키 | 35.0 | 105,650 | - | - | |
| 이뮤노바이오텍㈜&cr(*2)(*5)(*6)(*7) | 대한민국 | 40.2 | 39,080,940 | 9,412,999 | 9,412,999 | |
| 합 계 | 88,004,065 | 14,678,198 | 14,678,198 |
(*1) 당분기말 현재 청산 진행 중 입니다.
(*2) 제 17회와 18회 전환사채의 원리금상환을 보증하기 위하여 관계기업투자주식의일부를 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다(주석 19참조).
| 회사명 | 담보제공주식수(주) | 보유주식수(주) |
|---|---|---|
| 유펙스메드㈜ | 1,591,909 | 1,591,909 |
| 이뮤노바이오텍㈜ | 197,057 | 1,668,738 |
(*3) ㈜부흥솔라가 발행한 전환상환우선주를 고려한 지분율이며, 당사가 보유한 보통주에 대한 지분율은 33.3% 입니다.&cr(*4) 당사는 ㈜부흥솔라의 차입금과 관련하여 농협은행㈜ KIAMCO 태양광발전 사모특별자산신탁제3호에게 당사가 보유한 ㈜부흥솔라 주식 33,334주를 담보로 제공하고 있 습니다.&cr(*5) 당사는 ㈜비트앤와트의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있으며 한국수출입은행에게 당사가 보유한 이뮤노바이오텍㈜ 주식 333,844주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26참조).&cr(*6) 당사는 주식매입약정과 관련하여 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호에게 당사가 보유한 이뮤노바이오텍㈜ 주식 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 28참조).&cr (*7) 당분기 중 바이오제닉스코리아㈜에서 이뮤노바이오텍㈜로 사명을 변경하였습니다.&cr
2) 전기말
(단위:천원)
| 회사명 | 구분 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 기초 | 손상차손 | 대체 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 밸류웍스㈜(*1) | 종속기업 | 대한민국 | 100.0% | 4,086,000 | 1,277,362 | (968,918) | (308,444) | - |
| 유펙스메드㈜(*2) | 관계기업 | 대한민국 | 39.2% | 13,334,225 | 5,003,539 | - | - | 5,003,539 |
| ㈜비트앤와트(*8) | 대한민국 | 35.3% | 22,396,210 | - | - | - | - | |
| ㈜부흥솔라(*3)(*4) | 대한민국 | 25.0% | 1,000,040 | 261,660 | - | - | 261,660 | |
| 씨이브이㈜ | 대한민국 | 27.3% | 8,001,000 | - | - | - | - | |
| IZEN ENERJI | 터키 | 35.0% | 105,650 | - | - | - | - | |
| 바이오제닉스코리아㈜&cr(*5)(*6)(*7) | 대한민국 | 40.2% | 39,080,940 | 10,369,000 | (2,441,634) | 1,485,633 | 9,412,999 | |
| 합 계 | 88,004,065 | 16,911,561 | (3,410,552) | 1,177,189 | 14,678,198 |
(*1) 전기 중 법인 청산을 위한 작업이 시작되었으며 1년 이내에 법인 청산이 완료될 것으로 예상되어 당기말 308,444천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr(*2) 제 17회와 18회 전환사채의 원리금상환을 보증하기 위하여 관계기업투자주식의일부를 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다(주석 19참조).
| 회사명 | 담보제공주식수(주) | 보유주식수(주) |
|---|---|---|
| 유펙스메드㈜ | 1,591,909 | 1,591,909 |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 197,057 | 1,668,738 |
(*3) ㈜부흥솔라가 발행한 전환상환우선주를 고려한 지분율이며, 당사가 보유한 보통주에 대한 지분율은 33.3% 입니다.&cr(*4) 당사는 ㈜부흥솔라의 차입금과 관련하여 농협은행㈜ KIAMCO 태양광발전 사모특별자산신탁제3호에게 당사가 보유한 ㈜부흥솔라 33,334주를 담보로 제공하고 있습니다.&cr(*5) 당사는 ㈜비트앤와트의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있으며 한국수출입은행에게 당사가 보유한 바이오제닉스코리아㈜ 333,844주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26참조).&cr(*6) 당사는 주식매입약정과 관련하여 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호에게 당사가 보유한 바이오제닉스코리아㈜ 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 28참조).&cr(*7) 당사는 전기 중 바이오제닉스코리아㈜의 단기대여금 203,939천원을 출자전환하여 신주 203,939주를 취득하였으며 단기대여금 및 미수이자 1,281,695천원을 양도하여 구주 785,000주를 취득하였습니다.&cr(*8) 당사는 전기 중 ㈜비트앤와트의 회생계획안에 따라 단기대여금, 미수금, 미수수익을 출자전환하였으며 단기대여금 2,950,000천원, 미수금 500,000천원, 미수수익 242,924천원을 제각하고 기 인식한 충당부채 3,692,924천원을 상계하였습니다. 회생계획안에 따른 구주 무상감자 및 출자전환으로 지분율이 변동하였습니다.
(2) 당분기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업과 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당분기말
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 밸류웍스㈜(*1) | 564,269 | 266,329 | - | (10,503) |
| ㈜비트앤와트(*1) | 4,805,567 | 3,724,507 | 209,733 | (60,230) |
| 유펙스메드㈜(*1) | 5,911,023 | 1,401,096 | 890,480 | (260,047) |
| ㈜부흥솔라(*1) | 4,868,929 | 4,214,029 | 128,333 | (30,125) |
| 씨이브이㈜(*1)(*2) | 18,275,754 | 26,133,165 | 6,195,979 | 1,455,915 |
| IZEN ENERJI(*1)(*3) | 254,878 | 947,748 | 26,042 | (699,784) |
| 이뮤노바이오텍㈜(*1)(*4) | 3,979,980 | 3,010,258 | 537,415 | (362,267) |
(*1) 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보입니다.&cr(*2) 2020년 12월 31일 기준 재무정보입니다.&cr(*3) 2021년 12월 31일 기준 재무정보입니다.&cr(*4) 당분기 중 바이오제닉스코리아㈜에서 이뮤노바이오텍㈜로 사명을 변경하였습니다.&cr
2) 전기말
(단위:천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| 밸류웍스㈜(*1) | 574,552 | 266,109 | 106,932 | 43,673 |
| 유펙스메드㈜ | 6,495,289 | 1,641,936 | 6,110,114 | 158,394 |
| ㈜비트앤와트 | 4,823,775 | 3,739,838 | 2,177,783 | (2,994,174) |
| ㈜부흥솔라(*1) | 4,961,517 | 4,276,492 | 696,956 | 419,398 |
| 씨이브이㈜(*1)(*2) | 18,275,754 | 26,133,165 | 6,195,979 | 1,455,915 |
| IZEN ENERJI(*1) | 254,878 | 947,748 | 26,042 | (699,784) |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 3,796,194 | 2,899,398 | 1,846,128 | (1,698,129) |
(*1) 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무정보입니다.&cr(*2) 2020년 12월 31일 기준 재무정보입니다.&cr
9. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,661,173 | - | 6,514,045 | - |
| 차감: 대손충당금 | (740,581) | - | (740,581) | - |
| 매출채권(순액) | 6,920,592 | - | 5,773,464 | - |
| 미수금 | 325,091 | - | 129,637 | - |
| 차감: 대손충당금 | (101,050) | - | (101,050) | - |
| 미수금(순액) | 224,041 | - | 28,587 | - |
| 미수수익 | 63,644 | - | 56,614 | - |
| 대여금(순액) | 250,000 | 20,000 | 250,000 | 20,000 |
| 보증금 | - | 1,898,904 | - | 1,868,160 |
| 합 계 | 7,458,277 | 1,918,904 | 6,108,665 | 1,888,160 |
&cr(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 8,299,908 | 1,918,904 | 6,950,296 | 1,888,160 |
| 대손충당금: | ||||
| - 매출채권 | (740,581) | - | (740,581) | - |
| - 미수금 | (101,050) | - | (101,050) | - |
| 소 계 | (841,631) | - | (841,631) | - |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 7,458,277 | 1,918,904 | 6,108,665 | 1,888,160 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정상채권 | 5,583,076 | 4,873,286 |
| 60일 이내 | 1,209,419 | 578,121 |
| 60 ~ 120일 | 401,854 | 380,530 |
| 120일 이상 | 3,024,463 | 3,006,519 |
| 소 계 | 10,218,812 | 8,838,456 |
| 대손충당금 | (841,631) | (841,631) |
| 합 계 | 9,377,181 | 7,996,825 |
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr
(4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.
10. 재고자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 963,462 | 779,604 |
| 상품평가충당금 | (75,588) | (75,588) |
| 제품 | 4,036,463 | 2,921,767 |
| 제품평가충당금 | (126,567) | (126,567) |
| 재공품 | 3,567,330 | 2,296,067 |
| 재공품평가충당금 | (21,126) | (21,125) |
| 원재료 | 3,222,307 | 2,349,304 |
| 저장품 | 40,354 | 57,871 |
| 합 계 | 11,606,635 | 8,181,333 |
비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실금액이 당분기 - 천원(전분기 26,681천원)이 포함되어 있습니다.&cr&cr
11. 기타유동자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 6,246 | 6,964 |
| 선급금 | 91,962 | 16,500 |
| 합 계 | 98,208 | 23,464 |
&cr
12. 유형자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위:천원)
| 구 분 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 3,182 | 230,232 | 1,138,489 | 3,188,325 | 4,560,228 |
| 정부보조금 | - | (71,070) | - | - | (71,070) |
| 감가상각누계액 | (212) | (73,505) | (1,013,952) | (1,080,191) | (2,167,860) |
| 손상차손누계액 | - | (56,724) | - | - | (56,724) |
| 장부금액 | 2,970 | 28,933 | 124,537 | 2,108,134 | 2,264,574 |
&cr2) 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 구축물 | 기계장치 | 기타유형자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 3,182 | 230,232 | 1,138,489 | 3,130,339 | 4,502,242 |
| 정부보조금 | - | (74,160) | - | - | (74,160) |
| 감가상각누계액 | (133) | (69,640) | (1,003,691) | (1,021,515) | (2,094,979) |
| 손상차손누계액 | - | (56,724) | - | - | (56,724) |
| 장부금액 | 3,049 | 29,708 | 134,798 | 2,108,824 | 2,276,379 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 구축물 | 3,049 | - | - | (79) | 2,970 |
| 기계장치 | 29,708 | - | - | (775) | 28,933 |
| 기타유형자산 | 134,798 | - | - | (10,261) | 124,537 |
| 사용권자산 | 2,108,824 | 131,671 | - | (132,361) | 2,108,134 |
| 합 계 | 2,276,379 | 131,671 | - | (143,476) | 2,264,574 |
&cr2) 전분기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 전분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,403,172 | - | - | - | 8,403,172 |
| 기타유형자산 | 86,396 | 64,109 | - | (13,842) | 136,663 |
| 사용권자산 | 2,514,970 | - | (12,930) | (131,629) | 2,370,410 |
| 합 계 | 11,004,538 | 64,109 | (12,930) | (145,471) | 10,910,245 |
13. 리스 &cr&cr당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 사용권자산(부동산) | 1,962,927 | 2,086,823 |
| 사용권자산(차량운반구) | 145,207 | 22,000 |
| 합 계 | 2,108,134 | 2,108,823 |
| 부채 | ||
| 리스부채(유동) | 840,351 | 866,884 |
| 리스부채(비유동) | 4,655,914 | 4,677,545 |
| 합 계 | 5,496,265 | 5,544,429 |
&cr(2) 당분기말과 전분기말 현재 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 건물 | 123,896 | 123,610 |
| 차량운반구 | 8,465 | 8,019 |
| 합계 | 132,361 | 131,629 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 81,523 | 88,525 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) | 2,329 | 26,189 |
(3) 당분기말 현재 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 6개월 이하 | 455,624 | 448,355 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | 410,384 | 391,996 |
| 1년 초과 ~ 2년 이하 | 761,967 | 697,078 |
| 2년 초과 ~ 3년 이하 | 5,410,052 | 3,958,837 |
| 합 계 | 7,038,027 | 5,496,266 |
&cr14. 무형자산&cr&cr 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 255,585 | 300,432 |
| 상각비 | (11,212) | (11,212) |
| 기말금액 | 244,373 | 289,220 |
15. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 7,140,891 | 5,561,473 |
| 미지급금 | 2,253,959 | 2,207,451 |
| 미지급비용 | 491,344 | 455,063 |
| 합 계 | 9,886,194 | 8,223,987 |
&cr&cr16. 기타부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 77,796 | 83,103 |
| 예수금 | 318,758 | 86,340 |
| 예수보증금 | 5,000 | 5,000 |
| 기타충당부채 | 600,977 | 600,977 |
| 합 계 | 1,002,531 | 775,420 |
&cr17. 기타비유동금융부채&cr
당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기미지급금 | 33,887 | 32,950 |
18. 차입금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 없습니다.
&cr(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보한도액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 4,800,000 | 4,800,000 | 기업은행 |
| 230,000 | 230,000 | 우리은행 | |
| 합 계 | 5,030,000 | 5,030,000 |
&cr(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공자명 | 제공받은 내용 | 보증처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 상거래담보 | ㈜포스코 | 4,800,000 |
19. 전환사채 &cr
(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회 차 | 발행일자 | 만기일자 | 총발행가액 | 표면금리 | 만기보장수익률 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제14회 | 2019.02.13 | 2022.02.13 | 10,000,000 | - | 2.00% | - | 1,058,806 |
| 제15회 | 2019.02.11 | 2022.02.11 | 10,000,000 | - | 2.00% | 742,886 | 948,673 |
| 제16회 | 2019.02.28 | 2022.02.28 | 10,000,000 | - | 2.00% | - | 205,537 |
| 제17회(*1) | 2020.02.26 | 2023.02.26 | 11,827,500 | - | 4.00% | 2,329,853 | 8,902,012 |
| 제18회(*1) | 2020.03.24 | 2023.03.24 | 8,848,200 | - | 4.00% | 1,214,343 | 4,479,587 |
| 제20회(*2) | 2022.03.10 | 2025.03.10 | 9,314,500 | - | 4.00% | 7,062,807 | - |
| 합계 | 11,349,889 | 15,594,615 | |||||
| 차감:유동성장기부채 | (4,287,082) | (15,594,615) | |||||
| 차감 계 | 7,062,807 | - |
(*1) 기존에 발행된 전환사채의 차환으로 발행되었으며 원리금상환을 보증하기 위하여 당사가 보유한 관계기업주식 일부를 사채권자에게 담보로 제공하였습니다(주석8참조).&cr (*2) 당분기 중 제16회, 제17회 및 제18회 전환사채의 차환으로 발행되었습니다.
&cr(2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다.
| 구분 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제17회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 | 제18회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 | 제20회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|---|
| 액면금액 | 10,000백만원 | 11,827.5백만원 | 8,848.2백만원 | 9,341.5백만원 |
| 발행가액 | 10,000백만원 | 11,827.5백만원 | 8,848.2백만원 | 9,341.5백만원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 0% | 액면이자 0% | 액면이자 0% | 액면이자 0% |
| 보장수익율 | 사채만기일까지 2% | 사채만기일까지 4% | 사채만기일까지 4% | 사채만기일까지 4% |
| 발행일 | 2019-02-11 | 2020-02-26 | 2020-03-24 | 2022-03-10 |
| 만기일 | 2022-02-11 | 2023-02-26 | 2023-03-24 | 2025-03-10 |
| 만기상환이율 | 106.13% | 112.49% | 112.49% | 112.49% |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 | 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월전까지 |
| 발행시전환가격 | 1,048원 | 988원 | 500원 | 2,715원 |
| 조정후전환가격 | 905원 | 905원 | 905원 | - |
| 전환가격 조정 | 시가하회시 발행조건에 따라 70%까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 70%까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 70%까지 조정가능 | 시가하회시 발행조건에 따라 액면가액까지 조정가능 |
| Put Option(사채권자) | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 | 발행일로부터 1년 및 매 3개월마다 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 발행가액 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환액면가 | 장부가액 | 전환권대가 | 미상환액면가 | 장부가액 | 전환권대가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 14회차 | 10,000,000 | - | - | 148,600 | 1,000,000 | 1,058,806 | 148,600 |
| 15회차 | 10,000,000 | 700,000 | 742,886 | 80,850 | 900,000 | 948,673 | 103,950 |
| 16회차 | 10,000,000 | - | - | - | 200,000 | 205,537 | - |
| 17회차 | 11,827,500 | 2,143,300 | 2,329,853 | 268,984 | 8,267,200 | 8,902,012 | 1,037,534 |
| 18회차 | 8,848,200 | 1,120,200 | 1,214,343 | 141,481 | 4,171,800 | 4,479,587 | 526,898 |
| 20회차 | 9,341,500 | 9,341,500 | 7,062,807 | 2,333,346 | - | - | - |
| 합계 | 60,017,200 | 13,305,000 | 11,349,889 | 2,973,261 | 16,611,200 | 16,730,590 | 2,099,322 |
(4) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 발행(*1) | 상환(*2) | 전환 | 유효이자상각 | 분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 14,539,000 | 9,341,500 | (10,375,500) | (200,000) | - | 13,305,000 |
| 사채상환할증금 | 1,681,842 | 1,166,417 | (1,219,209) | (12,253) | - | 1,616,797 |
| 전환권 조정 | (617,392) | (3,499,763) | 356,204 | - | 189,043 | (3,571,907) |
| 사채할인발행차금 | (8,835) | - | - | - | 8,835 | - |
| 합 계 | 15,594,615 | 7,008,154 | (11,238,505) | (212,253) | 197,878 | 11,349,889 |
(*1) 당분기 중 제16회, 제17회 및 제18회 전환사채를 차환 발행하였습니다. &cr(*2) 현금 상환금액과 차환금액이 포함되어있습니다.
20. 법인세비용&cr&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 없습니다.
&cr
21. 종업원급여&cr&cr(1) 퇴직급여 &cr
회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 변동: | ||
| 기초 | 72,240 | 28,738 |
| 퇴직급여 지급액 | (28,711) | (14,350) |
| 사외적립자산의 납입 | (100,000) | (83,225) |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 72,571 | 68,837 |
| 분기말 | 16,100 | - |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,144,561 | 1,796,399 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,128,461) | (1,796,399) |
| 계 | 16,100 | - |
&cr(2) 기타장기종업원부채&cr&cr당분기 및 전분기 중 기타장기종업원부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 32,950 | 37,309 |
| 복리후생비 | 937 | 821 |
| 분기말 | 33,887 | 38,130 |
&cr
22. 자본&cr
(1) 자본금&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 자본의 상세내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000,000 주 | 1,000,000,000 주 |
| 발행한 주식의 수(*) | 19,157,933 주 | 9,993,360 주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
(*) 당사는 현금납입기준으로 발행주식수를 결정하고 있습니다. 전환사채 전환으로 발행된 주식 중 전환사채 발행대가가 납입완료되지 않은 건은 자본의 증가로 인식하지 않습니다. 따라서, 당분기말 현재 납입기준 주식수와 등기기준 주식수에 다음과 같이 차이가 발생하며, 해당 차이는 전환사채 발행대가가 납입완료된 때 해소될 예정입니다.
| 구 분 | a.납입기준 주식수 | b. 법인등기부등본 주식수 | 차이(a - b) |
|---|---|---|---|
| 발행한 주식의 수 | 19,157,933 주 | 19,624,609 주 | (-)466,676 주 |
당사의 발행주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 일자 | 일자 | 사유 | 발행주식수 | 주당발행가액 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기초(2022-01-01) | 9,993,360 | ||
| 2022-01-11 | 전환권 행사 | 73,664 | 2,715 | |
| 2022-03-03 | 유상증자 | 9,090,909 | 1,100 | |
| 당분기말(2022-03-31) | 19,157,933 | |||
| &cr전기 | 전기초(2021-01-01) | 27,770,137 | ||
| 2021-09-30 | 무상감자 | (18,513,425) | - | |
| 2021-12-31 | 전환권 행사 | 736,648 | 2,715 | |
| 전기말(2021-12-31) | 9,993,360 |
(2) 기타자본요소&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타자본요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 7,697,560 | 2,044,493 |
| 감자차익 | 9,256,713 | 9,256,713 |
| 전환권대가 | 2,973,261 | 1,816,982 |
| 전환권매입손실 | 210,627 | - |
| 주식매수선택권 | 847,545 | 701,899 |
| 합 계 | 20,985,706 | 13,820,087 |
&cr(3) 당분기 중 자본금 및 기타자본요소 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 | 전환권대가 | 기타자본잉여금 | 주식매입선택권 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 4,996,680 | 2,044,493 | 1,816,982 | 9,256,712 | 701,899 |
| 유상증자 | 4,545,455 | 5,454,545 | - | - | - |
| 전환사채전환 | 36,832 | 198,521 | (23,100) | - | - |
| 전환사채발행 | - | - | 2,333,346 | - | - |
| 전환사채상환 | - | - | (1,153,967) | 210,627 | - |
| 주식선택권 | - | - | - | - | 145,645 |
| 당분기말 | 9,578,967 | 7,697,559 | 2,973,261 | 9,467,339 | 847,544 |
(4) 기타포괄손익누계액&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | (161,720) | (161,720) |
&cr
23. 주식기준보상&cr&cr(1) 당사는 이사회 및 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 부여내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 부여내역 |
|---|---|
| 부여일 | 2020-10-21 |
| 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여주식수 | 2,878,570주 |
| 부여방법 | 신주의 교부 |
| 행사가격 | 510원 |
| 가득조건 | 2년의 근무용역 제공 |
| 행사가능시점 | 2022년 10월 21일 ~ 2030년 10월 20일 |
&cr(2) 당분기 중 주식선택권의 수량 변동은 다음과 같습니다
(단위:주)
| 구 분 | 주식선택권의 수량 |
|---|---|
| 기초 | 2,564,670 |
| 상실 | (56,050) |
| 분기말 | 2,508,620 |
(3) 당사는 부여된 주식매수선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 측정시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 부여일의 공정가치 | 503원 |
| 부여일의 종가 | 905원 |
| 행사가격 | 510원 |
| 무위험수익률 | 1.52% |
| 주가변동성 | 119.64% |
&cr (4) 당사가 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 145,645천원(전분기 130,828천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.&cr&cr
24. 수익과 비용&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 13,647,760 | 9,051,744 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 기타수익
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사채상환이익 | 944,692 | 3,990 |
| 기타의유동충당부채환입 | - | 1,231,218 |
| 잡이익 | 203 | 318 |
| 합 계 | 944,895 | 1,235,526 |
2) 기타비용
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | - | 27,133 |
| 사채상환손실 | 2,674 | - |
| 잡손실 | 1,214 | - |
| 계약해지손실 | - | 3,654 |
| 합 계 | 3,888 | 30,787 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 금융수익(1) | ||
| 이자수익 | 25,515 | 40,583 |
| 2. 금융원가(2) | ||
| 이자비용 | 314,115 | (584,317) |
| 3. 순금융수익(비용)(1-2) | (288,600) | (543,734) |
(4) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | (2,385,958) | (483,217) |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 11,372,723 | 7,562,138 |
| 상품매입 | 1,252,267 | 278,097 |
| 종업원급여비용 | 1,362,804 | 965,942 |
| 감가상각비 | 143,476 | 145,471 |
| 기타비용 | 2,093,374 | 1,543,054 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 13,838,686 | 10,011,485 |
(5) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 704,164 | 384,453 |
| 퇴직급여 | 28,015 | 31,001 |
| 복리후생비 | 46,369 | 43,349 |
| 여비교통비 | 26,422 | 27,426 |
| 통신비 | 2,797 | 2,338 |
| 수도광열비 | 2,737 | 2,797 |
| 세금과공과 | 36,210 | 13,465 |
| 지급임차료 | 14,116 | 26,189 |
| 감가상각비 | 86,884 | 89,913 |
| 보험료 | 7,248 | 8,231 |
| 접대비 | 25,347 | 23,917 |
| 소모품비 | 10,176 | 10,404 |
| 운반비 | 185,014 | 161,574 |
| 지급수수료 | 762,671 | 424,664 |
| 차량유지비 | 9,302 | 10,368 |
| 교육훈련비 | (94) | 814 |
| 도서인쇄비 | 1,882 | 1,280 |
| 무형자산상각비 | 11,212 | 11,212 |
| 주식보상비용 | (21,197) | 50,028 |
| 잡비 | 110 | - |
| 합 계 | 1,939,385 | 1,323,423 |
25.주당손익&cr
(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가. 법인세비용차감전순이익(손실) | 461,480,659 | (298,736,460) |
| 나. 가중평균 유통보통주식수(*1) | 12,988,132 | 9,256,712 |
| 다. 기본주당손익(가÷나) | 36 | (32) |
(*1) 당사는 2021년 9월 30일에 3대 1의 무상감자를 실시하여 자본금의 증가 없이 주식수만 감소되어 전분기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 재계산하였습니다. &cr&cr(2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수(주) | 가중치 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 9,993,360 | 90 | 899,402,400 |
| 전환권 행사 | 73,664 | 80 | 5,893,120 |
| 유상증자 | 9,090,909 | 29 | 263,636,361 |
| 합 계 | 1,168,931,881 | ||
| 일 수 | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 12,988,132 |
&cr(3) 전분기의 무상감자 효과를 소급하여 재계산한 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식수(주) | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 전기이월 | 9,256,712 | 90 | 833,104,080 |
| 합 계 | 833,104,080 | ||
| 일 수 | 90 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 9,256,712 |
(3) 희석주당이익&cr 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 희석주당손익은 반희석효과가 발생하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
&cr&cr26. 특수관계자&cr&cr(1) 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.
| 특수관계구분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | 밸류웍스㈜ |
| 관계기업 | 유펙스메드㈜ |
| ㈜비트앤와트 | |
| ㈜부흥솔라 | |
| 씨이브이㈜ | |
| IZEN ENERJI | |
| 이뮤노바이오텍㈜(*1) | |
| 기타 특수관계자 | 길산에스티㈜ |
(*1) 당분기 중 바이오제닉스코리아㈜에서 이뮤노바이오텍㈜으로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 내용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 밸류웍스㈜ | 이자수익 | 2,836 | 5,104 |
| 관계기업 | 유펙스메드㈜ | 매입 등 | - | 2,000 |
| 이뮤노바이오텍㈜ | 이자수익 | - | 17,663 | |
| 기타 특수관계자 | 길산에스티㈜ | 리스료지급 | 180,000 | 180,000 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 밸류웍스㈜ | 단기대여금 | 250,000 | 250,000 |
| 예수보증금 | 5,000 | 5,000 | |
| 이뮤노바이오텍㈜ | 미지급금 | 1,200 | 1,200 |
| 길산에스티㈜ | 임차보증금 | 1,600,000 | 1,600,000 |
| 미지급금 | 66,000 | 66,000 |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기 &cr&cr당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
&cr2) 전분기
(단위:천원)
| 회사명 | 자금 대여 거래 | 현금 출자 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 출자 | 회수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 바이오제닉스코리아㈜ | 15,000 | - | - | - |
(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증&cr&cr당분기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원,USD)
| 특수관계자 | 내용 | 금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| ㈜비트앤와트 | 차입금 | 3,600,000 | 한국수출입은행(*) |
(*) 당사가 보유한 관계기업주식 중 이뮤노바이오텍㈜ 333,844주를 한국수출입은행에 담보로 제공하였습니다(주석 8참조).&cr
(6) 당분기 및 전분기 중 주요 임원에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 444,296 | 158,799 |
상기의 주요 임원에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr
27. 현금흐름표&cr&cr당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | 207,116 | - |
| 전환사채의 차환 | 8,564,377 | - |
| 자본잉여금의 결손보전 | - | 102,870,831 |
| 전환사채의 재발행 | - | 83,985,791 |
| 리스부채의 증가 | 131,671 | 159,472 |
| 부채성충당금의 유동성대체 | - | 668,782 |
| 전환사채의 미지급금으로 대체 | - | 59,427 |
&cr&cr28. 우발채무 및 약정사항&cr&cr (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | B2B대출 | 1,500,000 | - |
| 하나은행 | 외상매출금담보대출 | 2,500,000 | - |
(2) 당사는 관계기업인 ㈜비트앤와트(구, ㈜이티에이치)의 대주주로서 케이클라비스 마이스터신기술조합 제십삼호(이하 '투자자 1')와 린드먼아시아투자조합10호(이하 '투자자 2')가 보유한 ㈜비트앤와트의 전환사채 각 5,000백만원, 총 10,000백만원 전부에 대한 전환권 행사(발행주식수 총200,000주, 주당금액 50,000원)가 이루어 짐에따라 주주간의 권리약정을 2017년 12월 26일자에 체결하였습니다.&cr&cr당사는 본 약정을 통하여 투자자 1과 2가 매수청구권을 행사하면 전환사채의 인수일부터 매매대금 실제 지급일까지 투자자 1과 2의 투자원금에 6%를 보장하는 수준으로 주식을 매입하여야 합니다.&cr&cr당사는 ㈜비트앤와트 주식 16,754주를 추가 매입하여야 합니다. 추가 매입하여야 할금액 중 50백만원을 충당부채로 인식하였으며, 투자자1에게 당사가 보유한 이뮤노바이오텍㈜ 138,898주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 8참조).
( 3) 당사는 2019년 2월 12일 웰바이오텍㈜과 체결한 이뮤노바이오텍㈜ 주식 134,869주(7,418백만원) 매입과 관련하여 계약금 300백만원은 2019년 2월 12일, 50백만원은 2020년 6월 15일 지급되었습니다. 2021년 12월 계약 변경을 통해 중도금 450백만원은 2022년 5월 20일, 잔금 6,618백만원은 2022년 6월 30일까지 지급하되 이행되지 않을 경우 70백만원의 위약금을 지급하기로 합의하여 이를 충당부채로 인식하였습니다. 한편, 2022년 1월 21일 당사는 ㈜다담홀딩스와 매수인 지위 승계에 대한 합의서를 체결하여 이뮤노바이오텍㈜ 주식 매입에 대한 당사의 모든 권리 및 의무를 이전하였습니다.
&cr&cr 29. 보고기간후 사건&cr
(1) 소송사건&cr&cr당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 당사는 동 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 상기 재무제표에 이와 관련된 어떠한 충당부채도 계상하지 아니하였습니다.
| 사건번호 | 사건명 | 채권자 | 채무자 | 가압류금액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전주지법정읍지원&cr 2021카단2032 | 부동산가압류 | 마이더스에이아이 | ㈜코센 | 100백만원 | 2021.02.08 인용 |
| 서울중앙지방법원&cr 2021가합579769 | 토지인도 | 길산에스티㈜ | ㈜코센 | 445백만원 | 1심 진행중 |
| 서울중앙지방법원&cr 2021가합588237 | 손해배상 | 길산파이프㈜ | ㈜코센 | 1,000백만원 | 1심 진행중 |
| 서울중앙지방법원&cr 2021카단820389 | 채권가압류 | 길산파이프㈜ | ㈜코센 | 500백만원 | 2021.12.07 인용 |
| 서울중앙지방법원&cr 2021카단820899 | 채권가압류 | 길산파이프㈜ | ㈜코센 | 496백만원 | 2021.12.16 인용 |
(2) 전환사채 전환가액 정정명령 부과&cr &cr당사가 발행한 전환사채에 대한 전환가액 조정금액과 관련하여 금융감독원은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-23조의 최저조정가액 규정에 부합하지 아니하다는 이유로 2022년 2월 8일자로 전환가액 정정명령을 부과하였습니다. 이에 당사는사채권자와의 협의를 통해 전환가액을 변경하여 차환발행하고 있으며, 당분기말 현재 차환발행 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회차 | 당기말 | 상환 및 전환 | 차환발행완료 | 상환예정 | 차환예정 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제14회차 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - |
| 제15회차 | 900,000 | 200,000 | - | 700,000 | - |
| 제16회차 | 200,000 | - | 200,000 | - | - |
| 제17회차 | 8,267,200 | - | 6,123,900 | - | 2,143,300 |
| 제18회차 | 4,171,800 | 101,800 | 2,949,800 | 610,800 | 509,400 |
| 합계 | 14,539,000 | 1,301,800 | 9,273,700 | 1,310,800 | 2,652,700 |
&cr(3) 유상증자&cr
당사는 2 022년 3월 10일 제3자 배정 유상증자를 결정하였으며 유상증자 대금은 2022년 5월 27일에 납입될 예정입니다. 제 3자 배정 유상증자에 대한 세부내역은 다음과같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 신주의 종류와 수 | 기명식 보통주 865,800주 |
| 1주당 액면가액 | 500원 |
| 신주 발행가액 | 1,155원 |
| 청약금액 | 999,999,000원 |
| 납입기일 | 2022년 05월 27일 |
30. 매각예정자산&cr&cr경영진은 중속기업인 밸류웍스㈜의 청산을 결정하였으며 법인 청산은 1년 이내에 완료될 것으로 예상되어 당분기말 308,444천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관련한 정관 기재사항
제9조의3 [신주의 배당기산일]&cr이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.&cr&cr제44조 [이익금의 처분]&cr이 회사는 매 영업년도 이익금(이월이익잉여금포함)을 다음과 같이 처분한다.&cr1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)&cr2. 기타의 법정적립금&cr3. 배당금&cr4. 임의적립금&cr5. 기타의 이익잉영금처분액&cr6. 차기이월이익잉여금&cr&cr제45조 [이익배당]&cr①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당 총액의 100%에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.&cr②제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr&cr제46조 [배당금지급청구권의 소멸시효]&cr①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.&cr②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
나. 주요배당지표
500500500377-3,700-24,482461-3,571-29,89529-400-1,189-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019.01.25유상증자(제3자배정)보통주15,000,0005001,0002019.02.12전환권행사보통주731,9305001,0932019.02.15전환권행사보통주365,9645001,0932019.02.19전환권행사보통주1,006,4035001,0932019.02.25전환권행사보통주530,0005001,0932019.03.18전환권행사보통주1,116,8415001,0932019.05.14전환권행사보통주731,9305001,0932019.06.28전환권행사보통주2,378,7735001,0932019.07.01전환권행사보통주457,4565001,0932019.07.10전환권행사보통주2,744,7395001,0932019.07.26유상증자(제3자배정)보통주3,484,3215001,4352020.01.17전환권행사보통주2,396,9285001,0432020.02.14전환권행사보통주95,8775001,0432020.02.24전환권행사보통주479,385 5001,043 2020.02.24전환권행사보통주958,772 5001,043 2020.02.24전환권행사보통주1,917,545 5001,043 2020.02.25전환권행사보통주479,386 5001,043 2020.02.26전환권행사보통주479,386 5001,043 2020.02.26전환권행사보통주479,386 5001,043 2020.02.27전환권행사보통주95,877 500750 2020.03.02전환권행사보통주8,000,000 5007502020.04.24유상증자(제3자배정)보통주666,6665007502020.05.06전환권행사보통주1,733,1005005772020.05.06전환권행사보통주3,150,6845007302020.05.06전환권행사보통주1,602,1355007492020.05.12전환권행사보통주685,8715007492020.05.13전환권행사보통주1,371,7425007292020.05.14전환권행사보통주5,486,9685007292020.05.26전환권행사보통주2,743,4845007292020.05.26전환권행사보통주4,423,8685007292020.05.26전환권행사보통주1,097,3935007292020.06.01전환권행사보통주273,9725007302020.06.01전환권행사보통주274,3485007292020.06.10전환권행사보통주2,057,6135007292020.06.11전환권행사보통주4,121,4075007292020.06.11전환권행사보통주1,656,3785007292020.06.11전환권행사보통주1,371,7425007292020.06.24전환권행사보통주234,2265007302020.06.24전환권행사보통주261,6595007292020.06.24전환권행사보통주366,9415007292020.06.24전환권행사보통주131,1745007292020.06.30전환권행사보통주548,6965007292020.07.21전환권행사보통주137,1745007292020.09.07무상감자보통주96,053,2225005002020.10.23유상증자(제3자배정)보통주5,156,8605005102021.11.22무상감자보통주19,446,7775005002021.12.30전환권행사보통주736,6485002,7152022.01.11전환권행사보통주73,6645002,7152022.03.03유상증자(제3자배정)보통주9,090,9095001,100
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| |
| - |
| - |
| 제3자배정 |
| - |
| - |
| |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 제3자배정 |
| - |
| - |
| - |
| - |
&cr 나. 미상환 전환사채 발행현황
2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
제15회&cr사모 전환사채152019.02.112022.02.1110,000,000,000보통주2020.02.12&cr2022.01.111002,715700,000,000257,826-제17회&cr사모 전환사채172020.02.262023.02.2611,827,500,000보통주2021.02.27&cr2023.01.261002,7152,143,300,000789,429-제18회&cr사모 전환사채182020.03.242023.03.248,848,200,000보통주2021.03.25&cr2023.02.241002,7151,120,200,000412,596-제20회&cr사모전환사채202022.03.102025.03.109,341,500,000보통주2023.03.10&cr2025.02.101002,7159,341,500,0003,440,699-40,017,200,000---13,305,000,0004,900,552-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
※ 제18회 전환사채중 2022.05.09에 권면금액 407,200,000원을 상환하여 보고서 제출일 현재 제18회 전환사채 미상환사채 잔액은 713,000,000원 입니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
다. 채무증권 발행실적
2022년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)코센회사채사모2016.05.0410,000표면이자율 : 0%&cr만기이자율 : 3%-2021.05.04상환완료ktb투자증권(주)코센회사채사모2019.01.118,000표면이자율 : 0%&cr만기이자율 : 2%-2022.01.11상환완료-(주)코센회사채사모2019.02.1210,000표면이자율 : 0%&cr만기이자율 : 2%-2022.02.12일부상환-(주)코센회사채사모2019.02.1310,000표면이자율 : 0%&cr만기이자율 : 2%-2022.02.13일부상환-(주)코센회사채사모2019.02.1110,000표면이자율 : 0%&cr만기이자율 : 2%-2022.02.11일부상환-(주)코센회사채사모2019.02.2810,000표면이자율 : 0%&cr만기이자율 : 2%-2022.02.28일부상환-(주)코센회사채사모2020.02.2611,828표면이자율 : 0%&cr만기이자율 : 4%-2023.02.26일부상환-(주)코센회사채사모2020.03.248,848표면이자율 : 0%&cr만기이자율 : 4%-2023.03.24일부상환-(주)코센회사채사모2022.03.109,342표면이자율 : 0%&cr만기이자율 : 4%-2025.03.10--88,018----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
&cr 라. 기업어음증권 미상환 잔액
2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 마. 단기사채 미상환 잔액
2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 바. 회사채 미상환 잔액
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------3,964-9,342----13,3063,964-9,342----13,306
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 사. 신종자본증권 미상환 잔액
2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 아. 조건부 자본증권 미상환 잔액
2022년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채122019.01.11- 운영자금 : 1,000백만&cr- 타법인 증권 취득자금: 7,000백만8,000- 운영자금 : 1,000백만&cr- 타법인 증권 취득자금 : 7,000백만8,000-유상증자&cr(제3자배정)-2019.01.25- 운영자금 : 3,400백만&cr- 타법인 증권 취득자금 : 11,600백만15,000- 운영자금 : 3,400백만&cr- 타법인 증권 취득자금 : 11,600백만15,000-전환사채132019.02.12- 운영자금 : 1,000백만&cr- 타법인 증권 취득자금 : 9,000백만10,000- 운영자금 : 1,000백만&cr- 타법인 증권 취득자금 : 9,000백만10,000-전환사채142019.02.13- 운영자금 : 2,000백만&cr- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만10,000- 운영자금 : 2,000백만&cr- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만10,000-전환사채152019.02.11- 운영자금 : 2,000백만&cr- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만10,000- 운영자금 : 2,000백만&cr- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만10,000-전환사채162019.02.28- 운영자금 : 2,000&cr- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만10,000- 운영자금 : 2,000&cr- 타법인 증권 취득자금 : 8,000백만10,000-유상증자&cr(제3자배정)-2019.07.26- 운영자금 : 1,000백만&cr- 타법인 증권 취득자금 : 4,000백만5,000- 운영자금 : 1,000백만&cr- 타법인 증권 취득자금 : 4,000백만5,000-전환사채172020.02.26- 채무상환자금11,828- 채무상환자금11,828-전환사채182020.03.24- 채무상환자금8,848- 채무상환자금8,848-유상증자&cr(제3자배정)-2020.04.24- 운영자금999- 운영자금999-전환사채192020.07.24- 재무구조개선8,034-재무구조개선8,034-유상증자&cr(제3자배정)-2020.10.23- 운영자금2,630- 운영자금2,630-유상증자&cr(제3자배정)-2022.03.03- 운영자금9,999- 원재료 매입 : 2,414&cr- 채무상환 등 : 3,011&cr- 원재료 매입예정 : 4,5759,999-전환사채202022.03.10- 채무상환자금9,342- 채무상환자금9,342-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황&cr&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원,% )
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 |
| 설정률 | ||||
| 제49기&cr1분기 | 매출채권 | 7,661 | 741 | 11.4 |
| 미수금 | 325 | 101 | 77.9 | |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 미수수익 | 64 | - | - | |
| 합 계 | 8,050 | 842 | 10.5 | |
| 제48기 | 매출채권 | 6,514 | 741 | 11.4 |
| 미수금 | 130 | 101 | 77.9 | |
| 단기대여금 | 250 | - | - | |
| 미수수익 | 57 | - | - | |
| 선급금 | 6,950 | 842 | 12.1 | |
| 합 계 | 7,623 | 780 | 10.2 | |
| 제47기 | 매출채권 | 724 | 515 | 71.2 |
| 미수금 | 4,500 | 2,950 | 65.6 | |
| 단기대여금 | 399 | 243 | 60.8 | |
| 미수수익 | 662 | - | 0.0 | |
| 선급금 | 13,908 | 4,488 | 32.3 | |
| 합 계 |
&cr(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr (단위 : 백만원 )
| 구 분 | 제49기 1분기 | 제48기 | 제47기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 842 | 4,488 | 13,089 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | -3,646 | -8,601 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 146 | 816 |
| ② 상각채권회수액 | - | 84 | 100 |
| ③ 기타증감액 | - | -3,708 | -9,318 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 842 | 842 | 4,488 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr당사는 보고서 작성일 현재의 매출채권등 기타채권 잔액에 대해 개별분석 하여 거래선 부도 및 회수 불가능으로 판단시에 대손충당금을 설정하고 있습니다.
&cr 나. 재고자산의 보유 및 실사내역&cr&cr(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 계정과목 | 제49기&cr1분기 | 제48기 | 제47기 | 비고 |
| 파이프외 | 원재료 | 3,222 | 2,349 | 1,158 | - |
| 제품 | 3,910 | 2,795 | 2,667 | - | |
| 상품 | 888 | 704 | 295 | - | |
| 재공품 | 3,546 | 2,275 | 2,070 | - | |
| 저장품 | 40 | 58 | 14 | - | |
| 미착품 | - | - | - | ||
| 소 계 | 11,606 | 8,181 | 6,203 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 22.80% | 19.84% | 11.61% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.20회 | 5.55회 | 4.00회 | - |
※ 중단된 조선사업부의 재고자산등도 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.&cr※ 최근 재고실사는 본사(별도)의 경우 2021년 1월 2일에 진행하였습니다.&cr&cr(3) 장기체화재고 등의 내역&cr (단위 : 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실 | 기말잔액 |
| 원재료 | 3,222 | 3,222 | - | 3,222 |
| 제품 | 4,036 | 4,036 | -127 | 3,910 |
| 상품 | 963 | 963 | -76 | 888 |
| 재공품 | 3,567 | 3,567 | -21 | 3,546 |
| 저장품 | 40 | 40 | ,- | 40 |
| 미착품 | - | - | - | - |
| 합계 | 11,828 | 11,828 | -223 | 11,605 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제48기1분기(당기)신한회계법인---제48기(당기)선진회계법인거절-종속기업 및 관계기업 투자주식제47기(전기)도원회계법인적정-종속기업 및 관계기업 투자주식
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제49기(당기)신한회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무재표에 대한 감사, 내부회계관리제도 검토140백만원1,312--제48기(전기)선진회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무재표에 대한 감사, 내부회계관리제도 검토140백만원1,314140백만원1,314제47기(전전기)도원회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무재표에 대한 감사, 내부회계관리제도 검토270백만원1,311270백만원1,311
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제49기(당기)----------제48기(전기)----------제47기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12021.12.10-.회사측 : 내부감사&cr-.감사인측 : 업무수행이사대면방식중간감사 결과보고 및 핵심사항 등 감사절차 논의22022.02.09-.회사측 : 내부감사&cr-.감사인측 : 업무수행이사대면방식중간감사 결과보고 및 핵심사항 등 감사절차 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
&cr 가. 내부통제 유효성 감사&cr 외부감사인은 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2021년 12월 31일 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 회사는 손상되었을 수 있는 자산의 식별 및 회수가능가액의 측정과 측정결과의 평가에 대하여 충분하고 적합한 통제절차에 미비점으로 인해 손상징후가 있는 자산을 식별하지 못하거나, 손상자산이 회수가능가액으로 적절히 기록되지 아니할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.&cr
가. 내부회계관리제도
| 사업연도 | 감사인 | 보고내용 | 비 고 |
| 제49기&cr(당기) | 신한회계법인 | - 해당사항 없음 | - |
| 제48기 | 선진회계법인 | - 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.&cr&cr- 회사는 손상되었을 수 있는 자산의 식별 및 회수가능가액의 측정과 측정결과의 평가에 대하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하고 있지 않습니다. 이러한 미비점은 손상징후가 있는 자산을 식별하지 못하거나, 손상자산이 회수가능가액으로 적절히 기록되지 아니할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. | - |
※ 제48기 내부회계관리자의 내부회계관리제도에 대한 문제점에 대한 점검 및 보완예정&cr- 회사의 내부회계관리제도 및 운영에 대해 외부전문가의 조언을 구하고 회사의 전반적인 통제절차 등에 대한 점검 및 보완예정&cr&cr다. 내부통제구조의 평가&cr- 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구도를 평가받은 사실이 없습니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
&cr가. 이사회의 구성 개요&cr &cr 당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 사내이사 4인 및 사외이사 7인으로 총 11인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제37조에 의거 당사의 대표이사가 담당하고 있으며, 2021.03.31. 제47기 정기주주총회를 통한 정관개정시 투명경영위원회 및 사외이사 추천위원회의 설치를 명문화 했으며, 향후 투명경영위원회 및 사외이사 추천위원회를 설치를 추진할 예정입니다.&cr각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. &cr
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
732-6
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
다. 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
라. 중요의결사항 등&cr&cr (1) 사내이사 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 김광수&cr(출석률:100%) | 박성혁&cr(출석률:100%) | 이창배&cr(출석률:100%) | 김택환&cr(출석률:100%) | 성열욱&cr(출석률:60%) | 방철웅&cr(출석률:0%) | 박찬하&cr(출석률: 80%) |
| 1 | 2022.02.08 | 제3자배정 유상증자 납입일 변경에 관한 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | ||
| 2 | 2022.02.22 | 제1호의안:제3자배정 유상증자 납입일 변경에 관한 건&cr제2호의안:임시주주총회 개최일 변경에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | |||
| 3 | 2022.02.24 | 임시주주쵱회 의안 확정에 관한 건 | 가결 | 찬성 | - | - | - | |||
| 4 | 2022.03.07 | 제1호의안:제20회 전환사채 발행에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | |||
| 5 | 2022.03.10 | 제1호의안:제3자배정(소액공모) 유상증자의 건&cr제2호의안:제20회 전환사채 납입금액 및 납입자변경 | 가결 | 찬성 | - | - | 찬성 | |||
| 6 | 2022.03.16 | 제1호의안:제48기 재무제표 보고의 건&cr제2호의안:제48기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
※ 2022.03.11 임시주주총회에서 기존 사내이사(김택환, 성열욱, 방철웅, 박찬하)는 사임하였으며, 신규 사내이사(김광수, 박성혁, 이창배)가 선임되었습니다.&cr
(2) 사외이사 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 유규천&cr(출석률:100%) | 강홍기&cr(출석률:100%) | 이상민&cr(출석률:50%) | 박원&cr(출석률:60%) | 최종헌&cr(출석률:100%) | 강기옥&cr(출석률:100%) | 신동복&cr(출석률: 0%) | 유현일&cr(출석률: 60%) |
| 1 | 2022.02.08 | 제3자배정 유상증자 납입일 변경에 관한 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 2 | 2022.02.22 | 제1호의안:제3자배정 유상증자 납입일 변경에 관한 건&cr제2호의안:임시주주총회 개최일 변경에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | |
| 3 | 2022.02.24 | 임시주주쵱회 의안 확정에 관한 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 4 | 2022.03.07 | 제1호의안:제20회 전환사채 발행에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 친상 | |
| 5 | 2022.03.10 | 제1호의안:제3자배정(소액공모) 유상증자의 건&cr제2호의안:제20회 전환사채 납입금액 및 납입자변경 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | |
| 6 | 2022.03.16 | 제1호의안:제48기 재무제표 보고의 건&cr제2호의안:제48기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | - |
※ 2022.03.11 임시주주총회에서 기존 사외이사(박원, 최종헌, 강기옥, 신동복, 유현일)는 사임하였으며, 신규 사외이사 유규천이 선임되었습니다.&cr
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원 현황
김태우-- 법무법인 정진 변호사&cr- (現)법무법인 울림 변호사---김상근-- 마이콤마 경영총괄 &cr- 발키리엔터테인먼트 경영총괄 &cr- 그라비티 게임 및 콘텐츠 개발 총괄---
| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 보고서 제출일 현재 김태우 감사는 사임하였습니다.&cr
나. 감사 교육 미실시 내역
현재 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업현황, 외부감사인의 회계감사 결과, 내부통제 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 이와 관련된 교육 과정은 현재 논의 중이며 완성되면 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
다. 감사 지원조직 현황
업무지원팀4부사장(13년) 외재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에&cr관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
&cr
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제도입도입-실시미실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주19,624,609----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주19,624,609----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)코스틸본인보통주009,090,90946.3-보통주0-9,090,90946.3--0----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 2022.03.03. 제3자배정 유상증자 참여로 최대주주가 되었습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)코스틸1박성혁---(주)코스틸홀딩스100.0------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)코스틸301,809213,16788,642395,36812,6091,923
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없음
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)코스틸홀딩스129박성혁4.0박성혁-박재천68.4------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)코스틸 홀딩스90,05644,92445,1325,0991,146-2,374
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
&cr 라. 최대주주 변동내역
2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2022.03.03(주)코스틸9,090,90946.3%제3자 유상증자 참여-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
마. 주식 소유현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)코스틸9,090,90946.3-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
&cr 바. 소액주주현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
11,61611,61799.910,533,70019,624,60953.7-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김광수남1961.04대표이사사내이사상근업무총괄-. 포스코 근무(전무)&cr-. 포스코인터내셔널 근무(전무)---2022.03.11~2025.03.11박성혁남1991.12사내이사사내이사비상근경영자문-. (주)코스틸 대표이사---2022.03.11~2025.03.11이창배남1969.11사내이사사내이사비상근경영자문-. (주)코스틸 소재사업본부 부문장---2022.03.11~2025.03.11김우진남1969.05사내이사사내이사상근사업부관리-. 천지인엠파트너스 대표이사---2021.10.15~2024.10.15유규천남1962.06사외이사사외이사비상근경영자문-. 포스코 내영판매그룹 리더&cr-. 포스코인터내셔널 STS 전무---2022.03.11~2025.03.11강홍기남1958.12사외이사사외이사비상근경영자문-. 한국거래소 임원---2021.03.31~2024.03.31이상민남1980.09사외이사사외이사상근경영자문-. 법무법인(유) 광장 변호사---2020.10.21~2023.10.21김형철남1971.04부사장미등기상근사업부총괄-. 코센 경영본부 부사장196,074--2007.01.02~-유재윤남1971.10이사미등기상근재무이사-. 코센 경영본부 이사---1994.03.03~-조병희남1971.09이사미등기상근공시책임자-. 셀트리온 홀딩스 근무---2020.10.19~-이재준남1967.12이사미등기상근공장장-. 코센 공장장32,681--2007.05.28~2024.10.15김상근남1966.07감사감사상근감사-. 마이콤마 경영총괄---2021.03.31~2024.03.31
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2022년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
강관사업부남62-6-687년10개월933,55813,729----강관사업무여11-0-113년11개월69,0396,276-73-6-79-1,002,59720,005-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
6239,10839,851퇴직자 2인포함
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사71,500,000-감사150,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 18205,18711,399퇴직자10인포함
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 유형별
(단위 : 천원) 8180,18722,523퇴직자 5인포함817,5002,188퇴직자 5인 포함----27,5003,750-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
&cr다. 보수지급금액
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
나. 산정기준 및 방법
(단위 : 천원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
나. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) 1--16,159,420--------6,159,420-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 | |||
| 계 |
<표2>
2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김형철미등기임원2020.10.21신주교부보통주 75,550 ---- 75,550 2022.10.21~2030.10.201,530X-유재윤미등기임원2020.10.21신주교부보통주 72,200 ---- 72,200 2022.10.21~2030.10.201,530X-이재준미등기임원2020.10.21신주교부보통주 72,200 ---- 72,200 2022.10.21~2030.10.201,530X-조병희미등기임원2020.10.21신주교부보통주 27,500 ---- 27,500 2022.10.21~2030.10.201,530X-이상민등기임원2020.10.21신주교부보통주 36,020 ---- 36,020 2022.10.21~2030.10.201,530X-김성조직원2020.10.21신주교부보통주 34,300 ---- 34,300 2022.10.21~2030.10.201,530X-권장섭직원2020.10.21신주교부보통주 34,300 ---- 34,300 2022.10.21~2030.10.201,530X-황치원직원2020.10.21신주교부보통주 35,900 ---- 35,900 2022.10.21~2030.10.201,530X-이지원직원2020.10.21신주교부보통주 15,900 ---- 15,900 2022.10.21~2030.10.201,530X-김지유직원2020.10.21신주교부보통주 43,200 ---- 43,200 2022.10.21~2030.10.201,530X-이민준직원2020.10.21신주교부보통주 23,100 ---- 23,100 2022.10.21~2030.10.201,530X-양선애직원2020.10.21신주교부보통주 13,100 ---- 13,100 2022.10.21~2030.10.201,530X-박주호직원2020.10.21신주교부보통주 47,950 ---- 47,950 2022.10.21~2030.10.201,530X-이현욱직원2020.10.21신주교부보통주 45,150 ---- 45,150 2022.10.21~2030.10.201,530X-권영우직원2020.10.21신주교부보통주 36,000 ---- 36,000 2022.10.21~2030.10.201,530X-박전걸직원2020.10.21신주교부보통주 44,300 ---- 44,300 2022.10.21~2030.10.201,530X-정우빈직원2020.10.21신주교부보통주 47,000 ---- 47,000 2022.10.21~2030.10.201,530X-이효원직원2020.10.21신주교부보통주 42,350 ---- 42,350 2022.10.21~2030.10.201,530X-박나래직원2020.10.21신주교부보통주 40,400 ---- 40,400 2022.10.21~2030.10.201,530X-정새나직원2020.10.21신주교부보통주 30,400 ---- 30,400 2022.10.21~2030.10.201,530X-김유미직원2020.10.21신주교부보통주 23,100 ---- 23,100 2022.10.21~2030.10.201,530X-강봉군직원2020.10.21신주교부보통주 38,450 ---- 38,450 2022.10.21~2030.10.201,530X-이민국직원2020.10.21신주교부보통주 36,000 ---- 36,000 2022.10.21~2030.10.201,530X-최동술직원2020.10.21신주교부보통주 31,700 ---- 31,700 2022.10.21~2030.10.201,530X-하민호직원2020.10.21신주교부보통주 25,850 ---- 25,850 2022.10.21~2030.10.201,530X-김대철직원2020.10.21신주교부보통주 29,000 ---- 29,000 2022.10.21~2030.10.201,530X-양기성직원2020.10.21신주교부보통주 31,350 ---- 31,350 2022.10.21~2030.10.201,530X-김은자직원2020.10.21신주교부보통주 35,900 ---- 35,900 2022.10.21~2030.10.201,530X-문병추직원2020.10.21신주교부보통주 55,900 ---- 55,900 2022.10.21~2030.10.201,530X-최종렬직원2020.10.21신주교부보통주 66,200 ---- 66,200 2022.10.21~2030.10.201,530X-장형태직원2020.10.21신주교부보통주 41,500 ---- 41,500 2022.10.21~2030.10.201,530X-이수용직원2020.10.21신주교부보통주 35,900 ---- 35,900 2022.10.21~2030.10.201,530X-황성길직원2020.10.21신주교부보통주 66,200 ---- 66,200 2022.10.21~2030.10.201,530X-김종덕직원2020.10.21신주교부보통주 65,100 ---- 65,100 2022.10.21~2030.10.201,530X-이한행직원2020.10.21신주교부보통주 43,850 ---- 43,850 2022.10.21~2030.10.201,530X-임재철직원2020.10.21신주교부보통주 56,700 ---- 56,700 2022.10.21~2030.10.201,530X-조종훈직원2020.10.21신주교부보통주 55,550 ---- 55,550 2022.10.21~2030.10.201,530X-이근식직원2020.10.21신주교부보통주 55,550 ---- 55,550 2022.10.21~2030.10.201,530X-김지홍직원2020.10.21신주교부보통주 51,850 ---- 51,850 2022.10.21~2030.10.201,530X-김승현직원2020.10.21신주교부보통주 20,150 ---- 20,150 2022.10.21~2030.10.201,530X-최병철직원2020.10.21신주교부보통주 33,100 ---- 33,100 2022.10.21~2030.10.201,530X-송연석직원2020.10.21신주교부보통주 43,100 ---- 43,100 2022.10.21~2030.10.201,530X-김성태직원2020.10.21신주교부보통주 56,700 ---- 56,700 2022.10.21~2030.10.201,530X-김훈직원2020.10.21신주교부보통주 25,850 ---- 25,850 2022.10.21~2030.10.201,530X-박영성직원2020.10.21신주교부보통주 65,100 ---- 65,100 2022.10.21~2030.10.201,530X-김형열직원2020.10.21신주교부보통주 55,550 ---- 55,550 2022.10.21~2030.10.201,530X-박종태직원2020.10.21신주교부보통주 35,450 ---- 35,450 2022.10.21~2030.10.201,530X-이광수직원2020.10.21신주교부보통주 20,150 ---- 20,150 2022.10.21~2030.10.201,530X-송세운직원2020.10.21신주교부보통주 49,150 ---- 49,150 2022.10.21~2030.10.201,530X-이종일직원2020.10.21신주교부보통주 31,700 ---- 31,700 2022.10.21~2030.10.201,530X-김용대직원2020.10.21신주교부보통주 57,550 ---- 57,550 2022.10.21~2030.10.201,530X-임봉택직원2020.10.21신주교부보통주 54,350 ---- 54,350 2022.10.21~2030.10.201,530X-정종현직원2020.10.21신주교부보통주 23,100 ---- 23,100 2022.10.21~2030.10.201,530X-이강석직원2020.10.21신주교부보통주 23,100 ---- 23,100 2022.10.21~2030.10.201,530X-김원만직원2020.10.21신주교부보통주 23,100 ---- 23,100 2022.10.21~2030.10.201,530X-이수길직원2020.10.21신주교부보통주 30,400 ---- 30,400 2022.10.21~2030.10.201,530X-황병갑직원2020.10.21신주교부보통주 55,550 ---- 55,550 2022.10.21~2030.10.201,530X-박정용직원2020.10.21신주교부보통주 23,100 ---- 23,100 2022.10.21~2030.10.201,530X-김인덕직원2020.10.21신주교부보통주 55,550 ---- 55,550 2022.10.21~2030.10.201,530X-송진석직원2020.10.21신주교부보통주 56,700 ---- 56,700 2022.10.21~2030.10.201,530X-박태영직원2020.10.21신주교부보통주 37,600 ---- 37,600 2022.10.21~2030.10.201,530X-신동선직원2020.10.21신주교부보통주 37,600 ---- 37,600 2022.10.21~2030.10.201,530X-
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 | 의무&cr보유&cr여부 | 의무&cr보유&cr기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
----
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------7716,9121,486-3,41114,987-7716,9121,486-3,41114,987
| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 최대주주등과의 거래내용&cr &cr가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
□ 본 보고서 제출일 현재 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주등을 위하여 금전의 가지급 및 금전 또는 유가증권을 대여한 거래사실 없습니다.&cr&cr 나. 담보제공 내역
□ 본 보고서 제출일 현재 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주 등을 위하여 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산을 담보로 제공한 사실 없습니다.&cr&cr다. 출자 및 출자지분 처분내역
□ 본 보고서 제출일 현재 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주 등을 위한 출자 또는 출자지분을 처분한 사실 없습니다.&cr&cr라. 유가증권 매수 또는 매도 내역
□ 본 보고서 제출일 현재 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주 등을 위하여 유가증권을 매수 또는 매도한 사실 없습니다.&cr&cr 2. 최대주주로 부터 차입&cr □ 본 보고서 제출일 현재 기준 최대주주로 부터 차입한 잔액은 없습니다.&cr&cr 3. 출자회사 대여 및 회수&cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기말잔액 | 비 고 | |
| 대여 | 회수 | ||||
| 바이오제닉스코리아 | 1,550 | 15 | 1,565 | 0 | - |
| 밸류윅스 | 450 | - | 200 | 250 | - |
| 합 계 | 2,000 | 15 | 1,765 | 250 | - |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 공시사항 진행 변경사항&cr
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
| 2022.03.10 | 주요사항보고서&cr(소액공모 유상증자) | 제3자배정&cr유상증자(소액공모) | 당사는 2022년03월10일 소액공모 유상증자를 진행하였으나, 납입자들의 납입일 연기요청으로 인해 납입일이 2022년05월27일로 변경되었습니다. |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2022.03.31) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
&cr나. 금융기관 약정사항&cr (단위 : 백만원)
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 |
| 기업은행(*1) | 상업어음할인 | - | - |
| 구매카드할인 | - | - | |
| 우리은행(*1) | B2B대출 | 2,000 | - |
| 하나은행 | 외상매출금담보대출 | 2,500 | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
&cr 가. 한국거래소로부터 받은 제재&cr&cr1) 관리종목 지정&cr- 2020.11.02. 상장적격성 실질심사 대상 결정&cr- 2021.03.24. 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전손실 발생&cr&cr 나. 향후 위험에 관한 사항&cr&cr- 당사는 2021.03.10 코스닥시장위원회에서 상장적격성 실질심사와 관련 동사에 개선기간(12개월)을 부여받은 바 있으며, 이와 관련하여 2022.05.02. 코스닥시장위원회로부터 속개결정을 받았습니다. 따라서 추후 개회하게 될 코스닥시장위원회에서 당사의 상장유지 및 폐지 등을 결정할 예정입니다.&cr&cr - 당사는 2021년도 감사보고서의 감사의견이 의견거절로 상장폐지사유가 발생하였습니다. 이에 대해 이의 신청서를 제출하여 코스닥상장규정에 따라 차기년도 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일까지 개선기간을 부여받았습니다.&cr
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2022.01.01. ~ 2022.03.31.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황 | 단기매매차익 &cr환수 현황 | 단기매매차익 &cr미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | 1 | - | 1 |
| 총액 | 184,419,397 | - | 184,419,397 |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2022.01.01. ~ 2022.03.31.) |
(단위 : 원) 최대주주전최대주주2021.09.08184,419,397-184,419,397-당사는 단기매매차익 취득자에게 단기매매차익에 관한&cr사실을 통보하였으며, 향후 협의를 통해 진행할 예정임2022.01.01 ~ 2022.03.31홈페이지 공고1184,419,397-184,419,397
| 차익취득자와 &cr회사의 관계 | | 단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일 | 단기매매&cr차익 &cr통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 &cr취득시 | 작성일 &cr현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
※ 당사는 전 최대주주인 아펙스투자조합에 내용증명을 발송했으며, 최대한 빠른 시간안에 회수할 예정입니다.
&cr
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2022.03.31) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 내부 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
- 해당사항 없습니다.&cr
나. 보호예수 현황
2022년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주9,090,9092022.04.152023.04.141년사모증자19,624,609
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
&cr 다. 중소기업기준 검토표&cr
2021. 중소기업기준검토표_1.jpg 2021. 중소기업기준검토표_1
2021. 중소기업기준검토표_2.jpg 2021. 중소기업기준검토표_2
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) 밸류웍스(주)2014.06경기도 안양시 동안구 엘에스로 116번길 118&cr안양2차skv1센터 931호태양광&cr발전사업574,552100%지분보유-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
----------
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
유펙스메드(주)비상장2019.01.21사업영역확대13,3341,59239.175,004---1,59239.175,0045,911-260밸류웍스(주)비상장2019.07.30사업영역확대4,08620100.00308---20100.00308564-11씨이브이(주)비상장2012.02.10사업영역확대8,0011,14327.30----1,14327.30-18,2761,456IZEN ENERJI비상장2013.01.14사업영역확대106735.00----735.00-255-700(주)부흥솔라비상장2014.03.26사업영역확대1,0003325.00262---3325.002624,869-30(주)비트앤와트비상장2016.05.16사업영역확대22,3963,32035.30----3,32035.30-4,806-60바이오제닉스코리아(주)비상장2019.02.15사업영역확대39,0801,66942.979,413---1,66938.649,4133,980-3627,784-14,987-9--7,784-14,98738,66033
| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.