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Inzisoft Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2021
May 14, 2021
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 4.2 모바일리더 110111-1887491 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 22 기)
2021년 01월 01일2021년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021년05월14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 모바일리더 |
| 대 표 이 사 : | 백형덕 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울 강남구 테헤란로 131, 16층 |
| (전 화)02-523-4151 | |
| (홈페이지) http://www.mobileleader.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)이사 (성 명)김인순 |
| (전 화)02-523-4151 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인서명.jpg 대표이사등의확인서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) (주)인지소프트1999년01월13일서울 강남구 테헤란로 131, 16층이미지정보화, ECM 및 RPA 솔루션21,428의결권 과반수 소유&cr(기업회계기준서 제 1110호)해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
&cr
가. 회사의 법적·상업적 명칭&cr당사의 명칭은 [주식회사 모바일리더] 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 [Mobileleader Co.,Ltd.] 로 표기합니다. 약식으로는 [(주)모바일리더] 또는 [Mobileleader]라고 표기하기도 합니다.&cr&cr 나. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 자체 기술을 바탕으로 개발한 소프트웨어 솔루션의 개발 및 판매를목적으로 2000년 2월 23일 설립되었습니다. 또한 2010년 5월25일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr&cr다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr① 주 소 : 서울 강남구 테헤란로 131, 16층 (역삼동, 한국지식재산센터)&cr② 전화번호 : 02)2051-4151&cr③ 홈페이지 : http://www.mobileleader.com&cr&cr라. 중소기업 해당 여부&cr당사 및 종속회사는 보고서 제출일 현재 중소기업 기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.&cr&cr 마. 주요사업의 내용 &cr 당사는 종속회사인 인지소프트와 함께 이미지 프로세싱 기술 기반의 소프트웨어, ECM, RPA 솔루션 사업을 영위하고 있습니다. 당사 솔루션의 주요 타겟 시장은 금융권으로 은행, 증권사, 보험사의 업무 시스템 구축에 활용되고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하시기바랍니다.&cr
바. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부
| NO | 명칭 | 상장여부 |
|---|---|---|
| 1 | 주식회사 인지소프트 | 비상장 |
&cr사. 신용평가에 관한 사항&cr공시 대상기간동안 기업신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 평가회사 | 나이스디앤비 |
| 평가종류 | 민간 |
| 평가일 | 2021년04월28일 |
| 평가등급 | BB+ |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2020년 05월 25일해당사항없음해당사항없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
공시대상기간(2017.01.01 ~ 2021.03.31) 중 당사의 주된 변동 내역은 다음과 같습니다.
가. 회사의 연혁&cr- 공시대상기간 중 중요 변동사항이 없어 기재를 생략합니다. &cr
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일시 | 본점 소재지 | 비고 |
|---|---|---|
| 2000년 02월 23일 | 서울 강남구 역삼동 642-19 | 회사 설립시 |
| 2000년 05월 18일 | 서울 서초구 서초동 1627-1 벤처타워 503호 | - |
| 2002년 03월 12일 | 서울 강남구 역삼동 637-17 석호빌딩 3층 | - |
| 2006년 04월 29일 | 서울 서초구 서초동 1337-31 한국산학재단빌딩 4층 | - |
| 2014년 09월 01일 | 서울 강남구 강남대로 330, 5층(역삼동, 우덕빌딩) | - |
| 2020년 05월 22일 | 서울 강남구 테헤란로 131, 16층(역삼동, 한국지식재산센터) | 현재 |
&cr 다. 경영진의 중요한 변동 &cr - 2019년 3월 29일 정기주주총회를 통해 김인순 사내이사, 박호기 사외이사가 신규선임 되었습니다.&cr- 2020년 3월 30일 정기주주총회 및 이사회에서 장진혁 대표이사가 신규선임 되었습니다. &cr- 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 감사 임기 만료에 따른 재선임 투표결과 의결정족수 부족으로 부결되어, 상법 제386조 및 제415조에 따라 신규 감사인이 선임될때까지 차행전 감사가 권리의무를 유지하게 되었습니다. &cr- 2021년 3월31일 정기주주총회에서 사내이사(대표이사)백형덕 신규선임 및 감사 차행전 중임 되었습니다. &cr - 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(백형덕, 김인순), 사외이사1인(박호기)으로 구성되어 있습니다. &cr
라. 최대주주의 변동 &cr- 해당사항 없음&cr
마. 상호의 변경
| (주)모바일리더 | (주)인지소프트 |
|---|---|
| 해당사항없음 | 해당사항없음 |
&cr바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
| (주)모바일리더 | (주)인지소프트 |
|---|---|
| 해당사항없음 | 해당사항없음 |
&cr사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| (주)모바일리더 | (주)인지소프트 |
|---|---|
| 해당사항없음 | 해당사항없음(주) |
주) 인지소프트(존속회사)가 2017년 12월 31일을 합병기일로 하여 (주)이그램(소멸회사)를 흡수합병하였습니다.&cr
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
| (주)모바일리더 | (주)인지소프트 |
|---|---|
| 해당사항없음 | 해당사항없음 |
&cr자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| (주)모바일리더 | (주)인지소프트 |
|---|---|
| 해당사항없음 | 해당사항없음 |
&cr&cr&cr
3. 자본금 변동사항
- 소규모기업에 해당하므로 기업공시 서식 작성 기준에 따라 분/반기 보고서에서는 기재하지 않습니다.&cr- 최근 3년 이내 변동 사항이 없습니다.
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주95,000,0005,000,000100,000,000-3,283,714285,7143,569,428--285,714285,714-----------------3,283,714-3,283,714-562,132-562,132-2,721,582-2,721,582-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주98,133---98,133-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주98,133---98,133-우선주------보통주------우선주------보통주463,999---463,999-우선주------보통주463,999---463,999-우선주------보통주------우선주------보통주562,132---562,132-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주3,283,714-우선주--보통주562,132자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주2,721,582-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
&cr당사는 기본적으로 회사의 R&D 등 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 배당여부를 결정하고 있습니다.&cr
가. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제 48조(이익의 배당)&cr1) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr3) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급한다.&cr&cr제 48조의2(중간배당)&cr1) 회사는 6월30일 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.&cr2) 제1항의 중간배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내에&cr하여야 한다.&cr3) 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.&cr1. 직전결산기의 자본금의 액&cr2. 직전결산기의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익&cr4. 직전결산기의 주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액&cr5. 직전결산기의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력
나. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
- 최근 5년 이내 배당지급 사실이 없습니다.
7. 정관에 관한 사항
◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력
- 정관 변경 이력
2019년 03월 29일제19기 정기주주총회주식ㆍ사채등의 전자등록주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한 법률 시행령 적용2021년 03월 31일제21기 정기주주총회배당기준일 삭제 관련 내용 반영상법시행령 변경 관련 적용
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황
1. 사업의 개요&cr지배회사인 당사와 주요종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사업부문 | |
|---|---|---|
| (주)모바일리더 | 지배회사 | SW 솔루션 사업, IT서비스 사업 |
| (주)인지소프트 | 종속회사 | SW 솔루션 사업 |
&cr가. 산업의 특성
소프트웨어 산업은 산업 규모나 부가가치 면에서 다른 산업에 비해 매우 중요한 산업입니다. 고부가가치 성격의 지식집약적 산업으로 고급 연구 개발 인력이 생산의 핵심요소이고, 기술 발달의 속도와 시장 요구 사항에 대응하기 위한 민첩한 전략적 판단과 창의력이 중요한 산업 분야입니다. &cr
나. 산업의 성장성
소프트웨어 산업은 컴퓨터와 네트워크 중심의 정보사회에서 지식 활용과 이를 통한 가치 창출이 중요시되는 지식정보화 사회의 핵심 플랫폼으로써 중요한 의의를 갖습니다. 또한 글로벌 경제 위기로 경제 변동성이 커지면서 우리나라는 제조업 중심 산업의 한계를 맞고 있는 상황에서 소프트웨어 산업은 우리나라 경제 구조를 선진국형 지식서비스 중심 경제 구조로 전환시킬 수 있는 핵심 산업이라고 할 수 있습니다.
최근 소비자의 구매 형태는 단순한 제품 구매에서 벗어나 제품과 결합된 지식과 서비스를 구매하거나 혹은 지식이나 서비스를 구매하기 위해 제품을 구매하는 형태로 변화하고 있습니다. 이러한 소비 행태의 변화는 이종 산업과의 융합을 가속화시키고 있으며, 이러한 융합을 가능하게 하는 데에는 IT, 그 중에서도 소프트웨어가 중심에 자리잡고 있습니다. 소프트웨어는 기존 산업의 경쟁력을 향상시키는 데에도 도 움을 주지만, 이종 산업간 융합을 통해 새로운 수익 산업을 창출하는 데에도 크게 기여할 것으로 예상됩니다.
다. 산업현황
국내 SW시장은 크게 패키지SW 시장과 IT서비스 시장으로 이루어지며, '20년 기준 전년 대비1.8%성장하면서 약 14조 9천억원 규모를 형성하였습니다. '21년은 2.1%의 성장률이 예상되는 가운데 장기적으로 '24년까지 평균 2.4%의 성장률을 기록하여 '24년 기준 16조 4천억원 규모로 발전할 것으로 전망되고 있습니다.&cr국내 패키지SW 시장은 '20년 기준 전년 대비 1.7% 성장한 5조 7천억원 규모로 '24년까지 연평균 4.0%씩 성장하여 '24년 기준 6조 7천억원 규모로 성장할 것으로 예상되며, IT서비스 시장은 '20년 기준 전년 대비 1.8% 성장한 9조 2천억원 규모로 '24년까지 연평균 1.4%씩 성장하여 '24년 기준 9조 7천억원 규모로 성장이 예상되고 있습니다. &cr국내 SW시장의 산업별 규모로는 '19년 국내 패키지SW 부분에서 금융시장이 24.1%를 차지하여 18년도에 이어 산업별 규모 1위 시장을 형성하고 있습니다. 또한 IT서비스 부분에서도 금융시장이 25.8%로 가장 큰 부분을 차지하고 있습니다. 이와같이 국내 SW시장에서 금융부분은 중요한 비중을 차지하고 있습니 다.&cr &cr 라. 경쟁요소&cr소프트웨어 산업에서는 솔루션의 기술적 차별성과 솔루션을 바탕으로 한 고객사 시스템 구축을 수행하는 기술 인력이 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. 특히 당사가 사업을 영위하고 있는 금융 솔루션 분야는 기술 장벽이 비교적 높으며, 핵심 모듈에 대한 자체 보유 여부 및 금융 시스템에 대한 노하우 확보 여부가 경쟁력을 유지할 수 있는 기본 요소입니다.&cr
핵심 기술의 자체 보유를 통해서 외부 기술 도입에 의한 추가적인 원가 부담을 줄일수 있고, 나아가서 빠른 기술 트랜드를 즉각적으로 반영할 수 있는 경쟁력을 확보하게 됩니다. 또한 다양한 플랫폼에 대한 개발 능력과 사용자 경험 기반의 편리한 소프트웨어를 구현할 수 있는 기술력을 가진 인력에 대한 투자를 통해 경쟁력을 확보할 수 있습니다.
&cr마. 자금조달상의 특성
소프트웨어 산업은 산업의 특성상 연구 개발비가 큰 비중을 차지하고 있으며, 그 외의 설비투자 등에 대한 부담은 비교적 적은 분야입니다.
통상 소프트웨어 산업에서 수익은 솔루션 판매, 라이선스 판매, 용역 개발 등으로 이루어지고 매출 채권의 회수 기간이 비교적 짧아 자금조달상의 문제에는 충분히 사전 대비할 수 있는 산업입니다.
바. 관련법령 또는 정부의 규제
산업적, 제도적인 규제의 경우를 보면, 특별히 당사가 보유한 정보기술에 대한 독점/과점에 대한 규제 조항이 없습니다. 따라서, 최근의 디지털 기기간의 컨버전스가 더욱 가속화되는 시점에서 정보기술의 권리에 대한 행사, 기술 발전 등에 있어 규제환경에서 매우 자유로운 위치에 있다고 할 수 있습니다.&cr&cr2. 회사의 현황&cr가. 영업개황&cr 당사는 광학 문자 인식 기술 및 전자서식 기술을 바탕으로 한 디지털 창구 시스템 및 이미지 시스템, 비대면 본인확인 솔루션 및 RPA솔루션 등 금융권 대상의 SW 솔루션 사업을 주로 영위하고 있습니다.&cr&cr최는 3년 사이 시중은행을 중심으로 창구 업무 효율화를 위한 디지털 창구 시스템의 신규 구축 및 전국 영업점 확대 구축 사업이 활발하게 전개되었으며, 이에 따라 당사의 디지털 창구 시스템 공급이 활성화 되었습니다. 또한이미지 시스템의 경우, 기 확보한 국내 금융권 최고 점유율을 기반으로 지속적인 시스템 업그레이드 및 차세대 사업이 추진되고 있습니다.&cr &cr 이와 함께 광학 문자 인식 기술을 기반으로 한 문서 인식 시스템의 경우, 기존 PC 기반의 인식 시스템 및 모바일 기반의 인식 시스템과 함께 서버 기반의 인식 시스템의 출시로 공급처를 더욱 확대하고 있습니다.&cr
나. 시장점유율
당사와 종속회사가 보유한 비대면 본인확인 솔루션과 이미지 시스템의 경우, 국내 1금융권 및 2금융권을 통틀어 최고의 점유율을 유지하고 있습니다. &cr금융권 디지털 창구 시스템 시장에서는 금융권 고객사에 기 구축된 이미지 시스템과의 연계성을 강점으로 하여 국내 상위권의 점유율을 보유하고 있습니다. &crRPA솔루션은 아직 성장시장이고, 국내 시장의 많은 부분은 해외 업체가 차지하고 있기에 국내 업체의 시장 점유율은 아직은 낮은 수준이나, 지속적인 거래처 확보로 점유율을 높이고 있습니다. &cr
다. 시장의 특성
금융권을 중심으로 한 솔루션 공급 및 시스템 구축 사업은 금융사의 IT 계열사 또는 대기업 IT서비스 회사가 주도적으로 참여하는 차세대 시스템 구축 등의 대규모 금융권 프로젝트의 일환으로 수행되거나 단위 시스템별로 분리 발주되어 수행되고 있습니다.&cr차세대 시스템 구축 등의 대규모 프로젝트의 경우, 대형 은행으로부터 연간 2~3건의 프로젝트가 지속적으로 발생되고 있습니다. 이러한 대규모 프로젝트에 대해서는 대형 IT서비스 회사들이 경쟁 입찰을 통해 주관사로 선정되며, 시스템 구성 요소로 당사와 같은 전문 솔루션사의 솔루션이 공급되는 형태로 이루어집니다.&cr단위 시스템 분리 발주 사업에 대해서는 주로 당사의 종속회사인 인지소프트가 직접 입찰에 참여하여 가격 및 기술 경쟁을 통해 사업을 수주하는 형태로 진행됩니다.&cr &cr라. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr'17년 중반 이후 신규 사업으로 추진하고 있는 서버 기반 인식 솔루션 사업과 로보틱 프로세스 자동화 솔루션 사업은 '18년에 본격적으로 수익이 창출 및 확대되었습니다.&cr특히 서버 기반 인식 솔루션은 기존 PC 및 모바일 기반 인식 기술을 고도화한 것으로 서비스 제공자 입장에서 고객에게 보다 편한 서비스 사용성을 제공하고, 머신러닝 기반의 기술을 통해 지속적인 인식률 향상이 가능하다는 강점을 바탕으로 '18년에 본격적인 시장 확대가 이루어졌습니다.&cr로보틱 프로세스 자동화 솔루션 사업은 단순 반복적인 업무를 SW 로봇이 대신 수행하도록 하는 솔루션으로 4차 산업혁명 시대에 기존 업무의 패러다임을 바꿀 수 있는 새로운 컨셉의 사업으로 '18년중반 솔루션 출시 이후 빠른 시점에 수주 실적을 기록하였고, 지속적인 신규 업체 추가 및 기존 업체의 로봇 솔루션 추가 수주로 매출 확대가 기대되고 있습니다.&cr또한, 지난 2020년 딥러닝 기반의 문서 OCR 연구개발을 지속적으로 투자하고 있으며 기존 시장에 보다 나은 솔루션을 제공할 수 있을것으로 기대하고 있습니다. &cr &cr 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr당사 및 종속회사는 소프트웨어 솔루션 개발 및 용역서비스를 제공하는 업체로 해당사항이 없습니다. &cr&cr4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거&cr당사 및 종속회사는 소프트웨어 솔루션 개발업체로서 사업특성상 생산 및 설비에 관한 해당사항이 없습니다.&cr&cr나. 생산실적 및 가동률&cr당사 및 종속회사는 소프트웨어 솔루션 개발업체로서 사업 특성상 생산실적 및 가동률에 대한 해당사항이 없습니다.&cr&cr다. 생산설비의 현황 등 &cr(1) 생산설비의 현황 &cr당사 및 종속회사는 소프트웨어 솔루션 개발업체로서 사업특성상 생산설비에 대한 해당사항이 없습니다.&cr(2) 설비의 신설 매입 계획 등&cr당사 및 종속회사는 소프트웨어 솔루션 개발업체로서 사업특성상 생산시설이 필요하지 않은 바,추가적인 설비의 매입 계획을 갖고 있지 아니합니다.&cr
5. 매출에 관한 사항&cr가. 매출실적
(단위 : 백만원, %)
| 회사명 | 품 목 | 제22기&cr(2021년) | 제21기&cr(2020년) | 제20기&cr(2019년) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)모바일리더 | SW솔루션, IT서비스 | 1,037 | 20.97 | 4,665 | 19.99 | 5,451 | 19.79 |
| (주)인지소프트 | SW솔루션 | 3,910 | 79.03 | 18,668 | 80.01 | 22,099 | 80.21 |
| 연결조정전 합계 | 4,947 | 100 | 23,333 | 100 | 27,550 | 100 | |
| (연결조정금액) | (536) | - | (3,163) | - | (3,991) | - | |
| 연결조정후 합계 | 4,411 | - | 20,170 | - | 23,559 | - |
나. 판매경로 및 판매방법 등&cr(1) 판매조직 및 판매경로&cr당사 및 종속회사는 보고서 제출일 현재 영업 조직이 있습니다.&cr판매경로는 대부분이 고객사와 쌍 방간의 솔루션 공급 및 용역계약 체결에 의하여 이 루어지고 있으며, 판매를 위한 대리점이나 판매법인을 별도로 두고 있지 않습니다.&cr&cr(2) 판매 방법 및 조건&cr판매경로에서 기재된 바와 같이 고객사와 Direct 판매방식을 운영하고 있으며 판매조건은 고객사에 따라 상이합니다.&cr당사 및 종속회사의 거래처는 대기업 및 금융회사 등 우량한 거래처로 통상 60일 이내 현금 및 어음으로 결재 되고 있습니다. &cr&cr(3) 판매전략 &cr당사는 주요 사업은 종속회사와 함께 금융권 시스템 구축 사업을 수주하여 해당 고객사 시스템 구축에 필요한 소프트웨어 솔루션을 공급하고, 시스템 구축 프로젝트를 위한 개발 용역 수행 형태로 이루어지고 있습니다.&cr&cr6. 수주현황&cr당사의 수주는 고객사의 발주에 따라 개발 및 납품하는 형태이며, 수주현황이 공개될 경우 고객사의 발주내역 또는 금액등이 공개되어 당사의 고객사 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있으므로 기재를 생략하며, 해당 내용은 감사에게 보고하였습니다. &cr또한, 대부분의 발주기간은 단기로 계약되어 있어 수주금액 및 수주잔고는 의미가 없습니다. &cr&cr7. 연결회사의 시장위험과 위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한,연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. &cr&cr8. 금융위험관리&cr가. 신용위험관리&cr연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,071,207 | 2,880,111 |
| 매출채권및기타채권 | 5,474,109 | 5,946,318 |
| 단기금융상품 | 5,892,460 | 5,923,140 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,559,089 | 2,166,598 |
| 합 계 | 15,996,865 | 16,916,167 |
한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr나. 유동성위험관리&cr연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행과 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.
&cr당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 &cr현금흐름 | 잔존계약만기 | |
|---|---|---|---|---|
| 1년미만 | 1-5년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당분기말> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 996,000 | 996,000 | 996,000 | - |
| 단기차입금 | 581,640 | 581,640 | 581,640 | - |
| 파생상품부채 | 496,270 | 496,270 | 496,270 | - |
| 교환사채 | 10,399,625 | 12,339,798 | 12,339,798 | - |
| 리스부채 | 3,664,431 | 4,113,418 | 983,710 | 3,129,708 |
| 합 계 | 16,137,966 | 18,527,126 | 15,397,418 | 3,129,708 |
| <전기말> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 1,474,759 | 1,474,759 | 1,474,759 | - |
| 단기차입금 | 611,563 | 611,563 | 611,563 | - |
| 파생상품부채 | 558,511 | 558,511 | 558,511 | - |
| 교환사채 | 10,192,076 | 12,339,798 | 12,339,798 | - |
| 리스부채 | 3,873,299 | 4,374,304 | 983,710 | 3,390,594 |
| 합 계 | 16,710,208 | 19,358,935 | 15,968,341 | 3,390,594 |
&cr다. 환위험&cr연결회사는 외화로 발생하는 거래금액이 중요하지 않으므로 환율 변동이 연결회사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 기능통화로 환산한 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 환산금액 | 외화금액 | 환산금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | BRL 2,585,324.51 | 546,871 | BRL 3,129,105.20 | 655,454 |
| 합 계 | BRL 2,585,324.51 | 546,871 | BRL 3,129,105.20 | 655,454 |
당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 54,687 | (54,687) | 65,545 | (65,545) |
&cr라. 이자율위험관리
연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr당분기말 및 전기말 현재 변동이자율을 적용받는 차입금이 존재하지 않으므로 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험을 공시하지 않습니다. &cr
마. 자본위험관리&cr연결회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 17,407,794 | 19,002,846 |
| 자본총계 | 36,963,698 | 37,010,714 |
| 부채비율 | 47.09% | 51.34% |
(4) 금융상품의 공정가치&cr가. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 26,497,483 | 26,497,483 | 27,163,997 | 27,163,997 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,559,089 | 1,559,089 | 2,166,598 | 2,166,598 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 28,056,572 | 28,056,572 | 29,330,595 | 29,330,595 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | 496,270 | 496,270 | 558,511 | 558,511 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | 496,270 | 496,270 | 558,511 | 558,511 |
&cr나. 공정가치 서열체계&cr연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(주1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 2,099,876 | 21,295,951 | 3,101,656 | 26,497,483 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 1,559,089 | - | 1,559,089 |
| 합 계 | 2,099,876 | 22,855,040 | 3,101,656 | 28,056,572 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 496,270 | 496,270 |
| 합 계 | - | - | 496,270 | 496,270 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(주1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 3,086,351 | 20,975,990 | 3,101,656 | 27,163,997 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 2,166,598 | - | 2,166,598 |
| 합 계 | 3,086,351 | 23,142,588 | 3,101,656 | 29,330,595 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 558,511 | 558,511 |
| 합 계 | - | - | 558,511 | 558,511 |
(주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 당분기 및 전기말 현재 각각 1,752,600천원 및 1,752,600 천원 은 피투자기업이 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않는 등의 사유로 원가로 공정가치를 측정하였습니다. &cr
8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품은 전기 중 발행한 교환사채에서 발생한 것입니다.&cr&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 풋옵션(사채권자의 조기상환권) | 496,270 | 558,511 |
&cr(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전분기 |
|---|---|---|
| 풋옵션(사채권자의 조기상환권) | 62,241 | - |
(4) 당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 교환사채(1차) | 2020-05-04 | 2023-05-04 | 1.00% | 10,350,000 | 만기일시상환, 조기상환권부여 |
| 가산: 사채상환할증금 | 1,989,798 | ||||
| 차감 : 교환권 조정 | (1,940,173) | ||||
| 차감계(장부가액) | 10,399,625 |
&cr(5) 교환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 교환사채(1차) |
|---|---|
| 권면총액 | 10,350,000천원 |
| 이자지급시기 및 방법 | 발행일 이후 매3개월 마다 표면이율의 1/4 후급 |
| 표면이자율 | 연 1% |
| 보장수익률 | 연 7% |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 교환주식수 | 600,000주 |
| 교환청구기간 | 2020년 5월 8일~2023년 4월 4일 |
| 교환가격 | 17,250원 |
| 교환대상 | ㈜인지소프트의 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | ㈜인지소프트가 코스닥 시장에 상장되고, 교환한 주식을 코스닥시장에서 매매 가능 한 날(보호예수에 해당될 경우 보호예수 해제일)로부터 6개월까지 |
| 기타 | 연결회사는 동 권면액에 대해서 매도청구권 행사가능 |
연결실체는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 교환권에 따라 결제해야하는 자기지분상품은 종속기업인 ㈜인지소프트의 기명식 보통주입니다.&cr&cr2021년 2월 종속기업의 무상증자(100%)로 교환주식수는 300,000주에서 600,000주로, 교환가격은 34,500원에서 17,250원으로 변경 되었습니다. &cr
9. 경영상의 주요계약 등&cr- 해당사항 없음&cr&cr10. 연구개발활동&cr가. 연구개발활동의 개요&cr(1) 연구개발 담당조직
정보기술연구소.jpg 정보기술연구소
&cr(2) 연구개발 조직 운영 현황
| 조직 | 운영 현황 |
|---|---|
| 프로젝트 수행 | - 시스템 구축 프로젝트를 위한 솔루션 기술 지원 |
| OCR 연구 개발 | - PC/모바일/서버 기반 문자 인식 솔루션 연구 개발 |
| RPA 연구 개발 | - 로보틱 프로세스 자동화 솔루션 연구 개발 |
&cr(3) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 | |
|---|---|---|---|---|
| 인건비 | 370 | 1,327 | 1,172 | |
| 감가상각비 | 42 | 110 | 7 | |
| 위탁용역비 | 58 | 158 | - | |
| 기타 경비 | 56 | 302 | 311 | |
| 연구개발비용 합계 | 526 | 1,897 | 1,492 | |
| 회계처리 | 용역원가 | - | - | - |
| 판관비 | 526 | 1,897 | 1,492 | |
| 개발비(무형자산) | - | - | ||
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 526&cr(11.91%) | 1,897&cr(9.41%) | 1,492&cr(6.33%) |
나. 연구개발 실적&cr① 이미징 시스템 개발을 위한 통합 개발 도구(SDK) 개발
| 연구과제 | Inzi-iForm SDK 개발 |
| 사용기술 | -이미지 스캔 기술, 이미지 전처리 기술, 서식 등록/판별 기술, 이미지 조회 기술, 이미지 보안 기술, 이미지 캡처 기술 등 |
| 타겟시장 | -종이 문서를 대량으로 사용하는 금융권, 공공기관(대법원, 국가기록원 등) 및 민간기관(통신사 등) |
| 연구결과 | -문서에서 정보를 추출하여 이를 이용 자동으로 정보를 DB화 할 수 있는 모듈 제공&cr-문서의 서식을 자동으로 판별하여 문서를 분류할 수 있는 모듈 제공&cr-개인 정보 등이 포함된 문서에 대해 암호화 하여 관리할 수 있도록 하는 모듈 제공 |
| 기대효과 | -기록 문서에 대한 효율적인 추출, 분류, 저장 및 관리를 위한 토탈 IT 솔루션을 제공 |
&cr② 명함 및 신분증 인식 엔진 개발
| 연구과제 | 명함 및 신분증 인식 엔진 개발 |
| 사용기술 | -이미지 전처리 기술, 문자 인식 기술, 후처리 보정 기술 |
| 타겟시장 | -많은 명함을 관리하는 일반 사용자&cr-가입 신청서 작성 시 신분증을 같이 받는 은행, 통신사, 공공기관 등 |
| 연구결과 | -한글, 중문, 일본어 명함 인식 엔진 모듈 개발&cr-주민등록증, 운전면허증, 외국인 신분증의 주요 필드에 대한 인식 결과 제공&cr-등록증 상의 사진 및 지문 이미지에 대한 절취 기능 제공 |
| 기대효과 | -모바일 버전의 한중일 명함 인식기를 개발하여 국내 및 일본, 중국의 앱 마켓에 등록하여 B2C 수익 창출&cr-신분증 주요 필드에 대한 자동 인식 및 결과 제공, 진위 확인을 위한 연계 정보 제공(얼굴 사진 및 지문 이미지) |
&cr③ 고속 이미지 조회 솔루션 개발
| 연구과제 | iXtremView |
| 사용기술 | -이미지 코덱 기술, 암/복호화 기술, 이미지 픽셀 스트리밍 기술, 이미지 페이지 스트리밍 기술, 이미지 동적 병합 기술 등 |
| 타겟시장 | -대량의 문서 이미지를 관리하는 금융권, 공공기관 및 민간기관 |
| 연구결과 | -필요한 페이지의 이미지만을 고속으로 조회 할 수 있는 기능 제공&cr-고효율의 압축 기법을 사용하여 네트워크 부하 및 저장 공간의 부하를 현격하게 줄이도록 함&cr-하나의 화면에 필요한 여러개의 이미지를 동시에 볼 수 있는 기능 제공 |
| 기대효과 | -효율적인 이미지 코덱 사용 및 이미지 조회 로직을 사용하여 전송 네트워크 부하 및 저장소 부하를 획기적으로 줄여 실시간 성 업무의 효율성을 극대화 할 수 있는 시스템 구축 가능 |
&cr④ ECM 솔루션 고도화
| 연구과제 | ECM 솔루션 고도화 |
| 사용기술 | -비동기 업로드/다운로드, HTML5, 웹표준코딩, 웹소켓통신 |
| 타겟시장 | -대량의 문서 이미지를 관리하는 금융권, 공공기관 및 민간기관 |
| 연구결과 | -기존 솔루션 대비 업/다운로드 속도 향상 및 통신 안정화 &cr-문서뷰어의 브라우저 호환성 확대&cr-관리자 기능 및 모니터링 기능 추가 |
| 기대효과 | -ActiveX 대체 및 속도 등의 성능 향상을 통해 솔루션 기술 경쟁력 강화&cr-관리자 편의 기능 및 모니터일 기능을 추가하여 고객 편의성 증대 |
&cr⑤ 신분증 진위확인 솔루션 개발
| 연구과제 | 신분증 진위확인 솔루션 개발 |
| 사용기술 | -이미지 인식기술/이미지 마스킹 기술/데이터 암복호화 기술 |
| 타겟시장 | -1금융권, 2금융권, 인터넷전문은행 |
| 연구결과 | -신분증의 기본 정보, 얼굴 특징 정보 추출 및 서버 연동 구현&cr-개인정보의 암호화된 통신 기능 구현&cr-관리자 기능 및 모니터링 기능 구현 |
| 기대효과 | -1금융권, 2금융권 계좌개설 시 고객 신분 확인 수단 제공&cr-인터넷전문은행의 비대면 본인확인 수단 제공 |
&cr⑥ 비대면 본인확인 솔루션 개발
| 연구과제 | 비대면 본인확인 솔루션 개발 |
| 사용기술 | -신분증 인식기술/개인정보 마스킹 기술/데이터 암복호화 기술 |
| 타겟시장 | -1금융권, 2금융권, 인터넷전문은행 |
| 연구결과 | -사용자 휴대폰 앱을 통해 신분증을 촬영하여 진위여부를 실시간으로 판별&cr-영상통화 및 소액계좌이체 등 2차 인증 방안 연계&cr-관리자 기능 및 모니터링 기능 구현 |
| 기대효과 | -1금융권, 2금융권 계좌개설 시 고객 신분 확인 수단 제공&cr-인터넷전문은행의 비대면 본인확인 수단 제공 |
⑦ HTML5 기반의 이미지 뷰어 솔루션 개발
| 연구과제 | HTML5 기반의 이미지 뷰어 솔루션 개발 |
| 사용기술 | -HTML5 기반 기술/고속이미지 조회 솔루션 연동 기술 |
| 타겟시장 | -이미지 시스템을 보유한 금융권 전반 |
| 연구결과 | -기존 ActiveX 기반의 이미지 뷰어 시스템 대체&cr-별도의 프로그램 설치 없이 웹 기반으로 업무환경 구축&cr-고속이미지 조회 솔루션 연동 |
| 기대효과 | -금융권 ActiveX 기반의 이미지 뷰어 시스템 대체 |
&cr ⑧ HTML5 기반의 전자서식 솔루션 개발
| 연구과제 | HTML5 기반의 전자서식 솔루션 개발 |
| 사용기술 | -HTML5 기반 기술/PDF 기반 기술 |
| 타겟시장 | -전자서식을 사용하는 금융권 및 공공/민수 전반 |
| 연구결과 | -별도의 앱이나 프로그램 설치없이 웹 기반으로 전자계약서 등 서식 작성&cr-금융사 창구 페이퍼리스 및 ODS용으로 활용 가능한 범용성 제공&cr-인터넷전문은행 등 비대면 기반의 신청서 작성 기능 제공 |
| 기대효과 | -전자서식 활용 범위 확대 |
⑨ 서버 기반 신분증 인식 솔루션
| 연구과제 | 서버 기반 신분증 인식기 개발 |
| 사용기술 | -OCR기술/대용량처리 기술/머신러닝 기술 |
| 타겟시장 | -비대면 본인 확인 절차를 제공하는 금융사 |
| 연구결과 | -모바일 기반 인식 솔루션 대비 동등 혹은 이상의 인식률 제공&cr-오인식 패턴에 대한 처리를 통한 지속적인 인식률 향상 기능 제공&cr-관리자 화면을 통해 인식 성능에 대한 모니터링 기능 제공 |
| 기대효과 | -기존 모바일 기반 인식기의 서비스 사용성 향상 |
&cr ⑩ 로보틱 프로세스 자동화 솔루션 개발(RPA)
| 연구과제 | SW 로봇을 이용한 프로세스 자동화 솔루션 개발 |
| 사용기술 | -클라이언트 제어 기술/디바이스 드라이버 제어 기술/워크플로우 구현 기술 |
| 타겟시장 | -금융권, 공공, 민수 전반 |
| 연구결과 | -사용자 PC에 설치되어 사람을 대신하여 업무를 수행하는 SW 로봇&cr-SW 로봇이 수행할 업무 프로세스를 설계하는 프로세스 편집기&cr-SW 로봇에 업무를 할당하고 스케줄링하는 관리자 프로그램 |
| 기대효과 | -사람의 단순 반복 업무를 빠르고 정확하게 처리하여 비용 절감 등의 효율성 제공 |
⑪ 딥러닝 기반 문서 OCR
| 연구과제 | 딥러닝 기반 문서OCR 개발 |
| 사용기술 | -딥러닝 기술, 이미지 처리 기술, OCR 기술 |
| 타겟시장 | -금융권, 공공, 민수 전반 |
| 연구결과 | -딥러닝 학습을 이용한 전처리&디노이징 성능, 필드 추출 성능, 인식 성능 개선 |
| 기대효과 | -확산되고 있는 문서 OCR 시장에 개선된 솔루션 제공 |
&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
- 소규모기업에 해당하므로 기업공시 서식 작성 기준에 따라 분/반기 보고서에서는 기재하지 않습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2021년1분기.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 22 기 1분기말 2021.03.31 현재 |
| 제 21 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기말 | 제 21 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 22,137,758,601 | 22,295,714,293 |
| 현금및현금성자산 | 3,071,206,885 | 2,880,111,201 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 4,648,938,268 | 5,135,393,074 |
| 기타유동금융자산 | 14,256,866,030 | 14,162,490,399 |
| 단기금융상품 | 5,892,459,728 | 5,923,139,728 |
| 유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,012,218,156 | 1,511,144,547 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 7,352,188,146 | 6,728,206,124 |
| 당기법인세자산 | 124,306,220 | 84,712,570 |
| 기타유동자산 | 36,441,198 | 33,007,049 |
| 비유동자산 | 32,233,733,224 | 33,717,845,629 |
| 유형자산 | 3,985,948,656 | 4,169,583,625 |
| 영업권 | 2,238,404,608 | 2,238,404,608 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 317,438,940 | 298,899,717 |
| 기타비유동자산 | 825,170,433 | 810,924,817 |
| 기타비유동금융자산 | 19,692,165,338 | 21,091,244,221 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 546,870,615 | 655,453,666 |
| 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 19,145,294,723 | 20,435,790,555 |
| 지분법적용 투자지분 | 5,107,239,596 | 5,108,788,641 |
| 이연법인세자산 | 67,365,653 | 0 |
| 자산총계 | 54,371,491,825 | 56,013,559,922 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 14,393,569,747 | 15,719,518,013 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 995,999,806 | 1,474,759,185 |
| 기타유동부채 | 796,130,595 | 1,509,073,294 |
| 미지급법인세 | 322,246,061 | 582,741,693 |
| 단기차입금 | 581,640,360 | 611,562,770 |
| 유동성교환사채 | 10,399,624,878 | 10,192,075,540 |
| 유동파생상품부채 | 496,270,268 | 558,511,233 |
| 유동리스부채 | 801,657,779 | 790,794,298 |
| 비유동부채 | 3,014,224,568 | 3,283,328,394 |
| 장기차입금 | 0 | |
| 비유동리스부채 | 2,862,772,837 | 3,082,504,759 |
| 장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 | 151,451,731 | 151,451,731 |
| 이연법인세부채 | 0 | 49,371,904 |
| 부채총계 | 17,407,794,315 | 19,002,846,407 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 35,961,236,298 | 36,047,005,071 |
| 자본금 | 1,641,857,000 | 1,641,857,000 |
| 자본잉여금 | 9,512,638,751 | 9,512,638,751 |
| 기타자본구성요소 | (5,518,076,433) | (5,545,567,197) |
| 이익잉여금(결손금) | 30,324,816,980 | 30,438,076,517 |
| 비지배지분 | 1,002,461,212 | 963,708,444 |
| 자본총계 | 36,963,697,510 | 37,010,713,515 |
| 자본과부채총계 | 54,371,491,825 | 56,013,559,922 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 4,411,298,376 | 4,411,298,376 | 4,466,013,379 | 4,466,013,379 |
| 매출원가 | 2,479,882,111 | 2,479,882,111 | 2,816,151,763 | 2,816,151,763 |
| 매출총이익 | 1,931,416,265 | 1,931,416,265 | 1,649,861,616 | 1,649,861,616 |
| 판매비와관리비 | 1,469,969,149 | 1,469,969,149 | 1,102,390,324 | 1,102,390,324 |
| 영업이익(손실) | 461,447,116 | 461,447,116 | 547,471,292 | 547,471,292 |
| 기타이익 | 12 | 12 | 13,550,014 | 13,550,014 |
| 기타손실 | 0 | 0 | 76,032 | 76,032 |
| 금융수익 | 863,931,501 | 863,931,501 | 375,803,725 | 375,803,725 |
| 금융원가 | 1,543,462,144 | 1,543,462,144 | 947,230,550 | 947,230,550 |
| 지분법손실 | 8,742,619 | 8,742,619 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (226,826,134) | (226,826,134) | (10,481,551) | (10,481,551) |
| 법인세비용 | 151,901,470 | 151,901,470 | (68,394,192) | (68,394,192) |
| 당기순이익(손실) | (74,924,664) | (74,924,664) | 57,912,641 | 57,912,641 |
| 기타포괄손익 | 27,908,659 | 27,908,659 | 55,880,896 | 55,880,896 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 20,715,085 | 20,715,085 | 55,880,896 | 55,880,896 |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | ||||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 7,193,574 | 7,193,574 | ||
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 7,193,574 | 7,193,574 | ||
| 총포괄손익 | (47,016,005) | (47,016,005) | 113,793,537 | 113,793,537 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (113,259,537) | (113,259,537) | 28,443,796 | 28,443,796 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 38,334,873 | 38,334,873 | 29,468,845 | 29,468,845 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (85,768,773) | (85,768,773) | 84,392,466 | 84,392,466 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 38,752,768 | 38,752,768 | 29,401,071 | 29,401,071 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (42) | (42) | 10 | 10 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (42) | (42) | 10 | 10 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 1,641,857,000 | 9,229,653,387 | (5,126,091,487) | 25,402,971,262 | 31,148,390,162 | 782,047,758 | 31,930,437,920 |
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | |||||||
| 당기순이익(손실) | 28,443,796 | 28,443,796 | 29,468,845 | 57,912,641 | |||
| 기타포괄손익 | 55,948,670 | 55,948,670 | (67,774) | 55,880,896 | |||
| 복합금융상품 발행 | |||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (497,594,400) | (497,594,400) | (497,594,400) | ||||
| 2020.03.31 (기말자본) | 1,641,857,000 | 9,229,653,387 | (5,567,737,217) | 25,431,415,058 | 30,735,188,228 | 811,448,829 | 31,546,637,057 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 1,641,857,000 | 9,512,638,751 | (5,545,567,197) | 30,438,076,517 | 36,047,005,071 | 963,708,444 | 37,010,713,515 |
| 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 | 6,775,679 | 6,775,679 | 417,895 | 7,193,574 | |||
| 당기순이익(손실) | (113,259,537) | (113,259,537) | 38,334,873 | (74,924,664) | |||
| 기타포괄손익 | 20,715,085 | 20,715,085 | 20,715,085 | ||||
| 복합금융상품 발행 | |||||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||||
| 2021.03.31 (기말자본) | 1,641,857,000 | 9,512,638,751 | (5,518,076,433) | 30,324,816,980 | 35,961,236,298 | 1,002,461,212 | 36,963,697,510 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 51,253,484 | (1,508,795,978) |
| 당기순이익(손실) | (74,924,664) | 57,912,641 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 799,307,762 | (1,522,328,216) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (731,811,438) | |
| 이자수취(영업) | 97,322,088 | 120,777,472 |
| 이자지급(영업) | (77,852,078) | (1,769) |
| 법인세납부(환급) | (270,861,307) | (296,631,580) |
| 배당금수취(영업) | 310,073,121 | 131,475,474 |
| 투자활동현금흐름 | 373,046,491 | (1,487,053,954) |
| 단기금융상품의 취득 | (1,957,174,795) | |
| 단기금융상품의 처분 | 1,987,854,795 | 1,000,000,000 |
| 당기손익인식_공정가치금융자산의 취득 | (2,500,000,000) | (6,880,219,941) |
| 당기손익인식_공정가치금융자산의 처분 | 2,441,753,725 | 4,416,541,517 |
| 기타포괄손익_공정가치금융자산의 취득 | 0 | |
| 기타포괄손익_공정가치금융자산의 처분 | 498,954,140 | |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 11,879,480 | |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | ||
| 장기대여금및수취채권의 처분 | ||
| 지분법적용 투자지분의 취득 | 0 | |
| 유형자산의 취득 | (75,384,854) | |
| 무형자산의 취득 | (22,505,000) | (13,247,000) |
| 무형자산의 처분 | ||
| 기타비유동금융자산의 취득 | (24,031,000) | (20,500,000) |
| 기타비유동금융자산의 처분 | 11,700,000 | 10,371,470 |
| 재무활동현금흐름 | (233,204,291) | (509,598,280) |
| 자기주식의 취득 | (497,594,400) | |
| 단기차입금의 상환 | (24,335,850) | |
| 장기차입금의 증가 | (12,003,880) | |
| 장기차입금의 상환 | ||
| 교환사채의 증가 | ||
| 리스부채의 감소 | (208,868,441) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 191,095,684 | (3,505,448,212) |
| 기초현금및현금성자산 | 2,880,111,201 | 4,823,046,622 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,071,206,885 | 1,317,598,410 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 22(당)분기말 2021년 03월 31일 현재 |
| 제 21(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 모바일리더와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요&cr&cr(1) 연결회사의 개요&cr
주식회사 모바일리더(이하 '지배회사')는 2000년 2월 23일 설립되었으며, 2010년 5월 25일에 지배회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사 및 종속기업(이하 주식회사 모바일리더와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 사업은 싱크 및 금융솔루션 부문, 이미지 정보화, ECM 및 RPA 솔루션 부문으로 구성되어 있습니다. 싱크 솔루션 부문은 자체 기술을 바탕으로 개발한 싱크 솔루션 및 멀티미디어 솔루션 등 싱크 관련 솔루션을 국내외 휴대용기기 제조사 및 이동통신사업자에게 공급하는 것을 주사업으로 하고 있으며, 이미지정보화 솔루션 부문은 문서이미지컨설팅 및 Paperless 컨설팅을, ECM 및 RPA 솔루션 부문은 통합 컨텐츠 관리 시스템 구축 및 컨설팅을 주사업으로 하고 있습니다. 지배회사의 본사 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 131입니다.&cr&cr한 편, 지배기업은 설립 후 수차례의 증자 등을 거 쳐 당분기말 현재 의 자본금은 보통주 1,641,857천원 이며, 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주주명 | 보유주식수 | 보유지분율 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 정정기 | 1,086,210주 | 33.08% |
| 자기주식 | 562,132주 | 17.12% | |
| 기타소액주주 | 1,635,372주 | 49.80% | |
| 합 계 | 3,283,714주 | 100.00% |
(2) 종속기업의 현황&cr&cr가. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 결산월 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)인지소프트 | 한국 | 소프트웨어개발 | 12월 | 94.19% | 94.19% |
나. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)인지소프트 | 21,109,082 | 4,810,990 | 16,298,092 | 3,909,999 | 623,220 | 630,414 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)인지소프트 | 21,482,036 | 5,814,358 | 15,667,678 | 18,668,011 | 3,832,905 | 3,841,468 |
(3) 보고기간종료일 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적 비지배지분 | 1,002,461 | 963,708 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 38,335 | 181,163 |
| 영업활동현금흐름 | 542,986 | 2,901,377 |
| 투자활동현금흐름 | 151,038 | (3,729,959) |
| 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 | (130,457) | (280,824) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 563,567 | (1,109,406) |
2. 연결재무제표의 작성기준&cr &cr(1) 회계기준의 적용&cr&cr 연결회사는 주식회사등의 외부감사에 의한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr
(2) 연결재무제표의 측정기준&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 주석3. 유의적 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 금융상품 등을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된경제환경에서의 통화(이하 '기능통화')인 대한민국 원화를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화인 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr &cr(4) 연결기준&cr&cr연결재무제표는 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있으며, 종속기업의재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.&cr &cr종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. &cr
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
·영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 &cr·비지배지분의 장부금액 제거 &cr·자본에 계상된 누적환산차이의 제거 &cr·수령한 대가의 공정가치의 인식 &cr·보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 &cr·상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 &cr ·기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류&cr
(5) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr&cr 연결회사는 2021년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr &cr이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(6) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr &cr 제정 ㆍ 개정 ㆍ 공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. &cr&cr ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr &cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr&cr③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr &cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr &cr시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구 와 관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr⑤ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정&cr
⑥ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동ㆍ비유동 분류&cr&cr복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로 분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영 진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무 제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(7) 추정과 판단&cr&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서는 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 법인세비용&cr&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
2) 금융상품의 공정가치&cr
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고있습니다.&cr
3) 금융자산의 손상&cr
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
&cr 4) 영업권의 손상차손&cr&cr연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. &cr &cr 5) 충당부채&cr&cr연결회사는 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr &cr 6) 수익인식&cr&cr 연결회사는 설치등의 서비스에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준은 연결회사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.&cr
3. 유의적 회계정책&cr&cr(1) 사업결합 및 영업권&cr&cr사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산중의 비지배지분의 비례적지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 취득일에 식별가능한 취득자산과 인수부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다.&cr&cr단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr취득자가 피취득자에게 조건부대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부대가의 후속적인 공정가치변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 기업회계기준서 제1039호의적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.&cr&cr영업권은 이전대가가 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액보다 클 경우 그 초과금액으로 측정됩니다. 만약 이전대가가 취득한 피취득자의 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는 지와 관계없이 이루어집니다.&cr&cr영업권이 배분된 현금창출단위내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을결정할때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
(2) 유동성/비유동성 분류&cr&cr연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr&cr(3) 외화&cr&cr연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 지배기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
(4) 현금및현금성자산&cr&cr연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(5) 금융자산
&cr가. 분류
&cr연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr - 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr - 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시합니 다.&cr
나. 측정&cr
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
1) 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.&cr
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. &cr&cr③ 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.&cr
2) 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr다. 손상&cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(6) 금융부채&cr&cr가. 분류 및 측정&cr
금융부채는 그 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr① 당기손익-공정가치측정금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니 다. &cr&cr② 상각후원가측정금융부채&cr&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정 하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(7) 유형자산&cr&cr가. 인식과 측정&cr&cr유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체ㆍ제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr
유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.
&cr나. 후속원가 &cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr다. 감가상각&cr&cr유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 컴퓨터장치 | 3년 | 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 3 ~ 5년 | 시설장치 | 3년 |
&cr매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(8) 차입원가&cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(9) 무형자산&cr&cr무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결회사는 영업권 및 회원권에 대해서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 10년 | 소프트웨어 | 3년 |
| 개발비 | 3년 | 회원권 및 영업권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간종료일에 재검토하여, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(10) 연구 및 개발
&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 및 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력
④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성
⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력
&cr일반적으로 내부창출 개발프로젝트는 프로젝트 제안 및 선정, Idea 검증 및 기술확인, 개발 및 Test, 상업화 의사결정, 최종안 Test, 상업화 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 상업화 의사결정 후, 최종안 Test 단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 그 외 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.&cr&cr자산화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 실시하고 있습니다.&cr&cr(11) 후속지출&cr&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(12) 정부보조금
&cr정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr
가. 자산관련 보조금&cr&cr연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
나. 수익관련 보조금&cr&cr연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(13) 비금융자산의 손상&cr
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니 다.
(14) 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr&cr연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr &cr 1) 리스이용자로서의 회계처리&cr&cr연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr &cr 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr2) 리스제공자로서의 회계처리&cr&cr리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr&cr연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
&cr(15) 복합금융상품 &cr&cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 당사가 보유하는 지분상품으로 교환될 수 있는 교환사채입니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 또는 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 식별하여 최초에 공정가치로측정하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로서 공 정가치로 측정하며 만기상환금액은 이자금액을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각 후원가로 측정하고 있습니다&cr&cr (16) 파생상품 &cr&cr연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.&cr
(17) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr
충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr(18) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본구성요소로 회계처리하고 있습니다.&cr
(19) 수익인식&cr&cr연결회사는 이미지 프로세싱 기술 기반의 소프트웨어 솔루션 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 소프트웨어 솔루션 단순판매, ② 단순설치용역, ③ 소프트웨어 솔루션과 전문서비스의 제공 등의 구별되는 수행의무가 식별됩니다.&cr&cr연결회사는 소프트웨어 솔루션 단순판매와 단순설치용역은 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 해당 수행의무의 인도는 고객이 판매 계약에 따라 재화의 수령을승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr&cr소프트웨어 솔루션과 전문서비스의 제공은 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여인식합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면 연결회사가 제공하는 소프트웨어 솔루션과 전문서비스는 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 만들거나 그 자산 가치를 높이므로,고객에게 재화와 용역에 대한 통제가 기간에 걸쳐 이전됩니다. 이는 기간에 걸쳐 수행의무가 이행되는 것이므로 기간에 걸쳐 수익이 인식됩니다.&cr
(20) 단기종업원급여
&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
(21) 퇴직급여&cr&cr연결회사는 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 이에 따라 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(22) 금융수익과 금융비용
&cr금융수익은 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치금융자산처분손익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외환손익은차익과 차손을 순액으로 표시하고 있습니다.
(23) 법인세
&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
가. 당기법인세&cr
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
나. 이연법인세&cr
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(24) 주당이익
&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주 소유주에게귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr 4. 영업부문&cr&cr(1) 영업부문별 정보&cr&cr연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 연결회사의 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 부 문 | 영업의 성격 |
|---|---|
| 싱크 및 금융 솔루션 | 파일동기화, Cloud transcoding, 멀티미디어 컨텐츠 및 파일관리 등 |
| 이미지 정보화, ECM 및 RPA 솔루션 | 문서이미지컨설팅, 이미지정보화시스템 구축, Paperless 컨설팅,&cr통합 컨텐츠 관리 시스템 구축 및 컨설팅, RPA 등 |
&cr전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며, 부문성과는 연결재무제표의 영업손익과 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다.
당분기 및 전기의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 싱크솔루션 및 &cr금융솔루션 | 이미지 정보화, &crECM 및 RPA 솔루션 | 부문 계 | 조정 및 제거 | 연결 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 1,037,486 | 3,909,999 | 4,947,485 | (536,187) | 4,411,298 |
| 감가상각비 | 107,394 | 152,696 | 260,090 | (1,070) | 259,020 |
| 무형자산상각비 | 1,346 | 2,620 | 3,966 | - | 3,966 |
| 영업이익(손실) | (253,767) | 667,132 | 413,365 | 48,082 | 461,447 |
| 자산총계 | 40,188,100 | 21,109,083 | 61,297,183 | (6,925,691) | 54,371,492 |
| 부채총계 | 13,154,002 | 4,810,990 | 17,964,992 | (557,198) | 17,407,794 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 싱크솔루션 및 &cr금융솔루션 | 이미지 정보화, &crECM 및 RPA 솔루션 | 부문 계 | 조정 및 제거 | 연결 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | 4,664,690 | 18,668,011 | 23,332,701 | (3,162,741) | 20,169,960 |
| 감가상각비 | 294,556 | 425,722 | 720,278 | 2,644 | 722,922 |
| 무형자산상각비 | 205,506 | 17,126 | 222,633 | - | 222,633 |
| 영업이익(손실) | (396,756) | 4,848,028 | 4,451,272 | 47,287 | 4,498,560 |
| 자산총계 | 41,515,578 | 22,246,205 | 63,761,783 | (7,748,223) | 56,013,560 |
| 부채총계 | 14,003,365 | 5,814,358 | 19,817,723 | (814,876) | 19,002,846 |
&cr(2) 연결회사의 부문은 모두 국내에 위치하고 있으며, 당분기 및 전기의 지역별 매출액은 전액 국내매출액으로 구성되어 있습니다. &cr
5 . 범주별 금융상품&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr
가. 금융자산
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,071,207 | - | - | 3,071,207 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 5,474,109 | - | - | 5,474,109 |
| 단기금융상품 | 5,892,460 | - | - | 5,892,460 |
| 당기손익-공정가치금융자산(주1) | - | 26,497,483 | - | 26,497,483 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(주1) | - | - | 1,559,089 | 1,559,089 |
| 합 계 | 14,437,776 | 26,497,483 | 1,559,089 | 42,494,348 |
(주1) 유동자산 및 비유동자산의 합계입니다. &cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,880,111 | - | - | 2,880,111 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 5,946,318 | - | - | 5,946,318 |
| 단기금융상품 | 5,923,140 | - | - | 5,923,140 |
| 당기손익-공정가치금융자산(주1) | - | 27,163,997 | - | 27,163,997 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(주1) | - | - | 2,166,598 | 2,166,598 |
| 합 계 | 14,749,569 | 27,163,997 | 2,166,598 | 44,080,164 |
(주1) 유동자산 및 비유동자산의 합계입니다. &cr &cr나. 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 996,000 | 1,474,759 | - | - |
| 단기차입금 | 581,640 | 611,563 | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | 496,270 | 558,511 |
| 교환사채 | 10,399,625 | 10,192,076 | - | - |
| 리스부채 | 3,664,431 | 3,873,299 | - | - |
| 합 계 | 15,641,696 | 16,151,697 | 496,270 | 558,511 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||
| 이자수익 | 64,825 | 9,012 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | (700,531) | (454,214) |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손익 | (24,229) | (39,088) |
| 배당금수익 | 310,073 | 131,475 |
| 기타금융비용 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 | 26,558 | 70,985 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산처분손익 | (250) | - |
| 외환차손익 | (50) | 103 |
| 외화환산손익 | (134,956) | (275,350) |
| 이자수익 | 28,748 | 56,637 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채: | ||
| 파생상품 평가손익 | 62,241 | - |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||
| 이자비용 | (285,401) | 2 |
&cr
6. 현금및현금성자산 &cr &cr 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 229 | - |
| 요구불예금 | 72,464 | 235,503 |
| 기타현금성자산 | 2,998,514 | 2,644,608 |
| 합 계 | 3,071,207 | 2,880,111 |
&cr상기 현금및현금성자산 중 1,000천원은 한국예탁결제원에 교환사채단주 지급으로만 제한되었습니다.
&cr7. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 1,438,535 | - | 2,848,526 | - |
| 차감: 대손충당금 | (101,200) | - | (101,200) | - |
| 계약자산 | 3,084,974 | - | 2,148,797 | - |
| 대여금 | 657,460 | - | 673,726 | - |
| 차감: 대손충당금 | (500,000) | - | (500,000) | - |
| 미수수익 | 58,679 | - | 65,543 | - |
| 미수금 | 10,490 | - | - | - |
| 장기대여금 | - | 4,200 | - | 5,400 |
| 보증금 | - | 878,346 | - | 866,015 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (57,376) | - | (60,490) |
| 합 계 | 4,648,938 | 825,170 | 5,135,392 | 810,925 |
(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 601,200 | 527,390 |
| 손상차손 인식(환입) | - | - |
| 제각 | - | - |
| 기말금액 | 601,200 | 527,390 |
(3) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 한편, 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 우량한 거래처로 이루어져 있으므로 신용위험에 노출정도가 희박합니다.
&cr
8. 기타금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 5,892,460 | - | 5,923,140 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,352,188 | 19,145,295 | 6,728,206 | 20,435,791 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,012,218 | 546,871 | 1,511,145 | 655,454 |
| 합 계 | 14,256,866 | 19,692,166 | 14,162,491 | 21,091,245 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품은 전액 채무증권입니다.
&cr(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||||||
| 상장주식 | 1,562,165 | 2,099,876 | 2,099,876 | 3,769,683 | 4,463,676 | 4,463,676 |
| 수익증권 | 4,980,392 | 5,252,312 | 5,252,312 | 2,257,566 | 2,264,530 | 2,264,530 |
| 소 계 | 6,542,557 | 7,352,188 | 7,352,188 | 6,027,249 | 6,728,206 | 6,728,206 |
| 비유동항목 | ||||||
| 비상장주식 | 8,000,000 | 1,272,347 | 1,272,347 | 8,000,000 | 1,272,347 | 1,272,347 |
| 출자금 | 1,809,600 | 1,829,309 | 1,829,309 | 1,809,600 | 1,829,309 | 1,829,309 |
| 수익증권 | 13,708,880 | 16,043,639 | 16,043,639 | 14,242,017 | 17,334,135 | 17,334,135 |
| 소 계 | 23,518,480 | 19,145,295 | 19,145,295 | 24,051,617 | 20,435,791 | 20,435,791 |
| 합 계 | 30,061,037 | 26,497,483 | 26,497,483 | 30,078,866 | 27,163,997 | 27,163,997 |
&cr(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||||||
| 채무상품 | 1,030,188 | 1,012,218 | 1,012,218 | 1,530,438 | 1,511,145 | 1,511,145 |
| 비유동항목 | ||||||
| 채무상품 | 995,488 | 546,871 | 546,871 | 995,488 | 655,454 | 655,454 |
| 합 계 | 2,025,676 | 1,559,089 | 1,559,089 | 2,525,926 | 2,166,599 | 2,166,599 |
&cr9. 기타유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 36,441 | 32,907 |
| 선급금 | - | 100 |
| 합 계 | 36,441 | 33,007 |
&cr
10. 관계기업투자&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 결산일 |
|---|---|---|---|
| (주)모인 | 20% | 대한민국 | 12월 |
(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 분기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)모인 | 5,266,650 | 5,108,789 | - | - | (8,743) | 7,194 | 5,107,240 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)모인 | 5,266,650 | - | 5,266,650 | - | (169,097) | 11,236 | 5,108,789 |
&cr (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)모인 | 4,021,252 | 7,289,990 | (3,268,738) | 586,443 | 5,648 |
상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정, 연결회사와의 회계정책차이 조정 및 관계기업투자에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래등은 반영전의 금액입니다.&cr
(4) 당분기 및 전기말 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 기말 순자산(A) | (3,268,738) | (3,310,354) |
| 연결회사 지분율(B) | 20% | 20% |
| 순자산 지분금액(AXB) | (653,747) | (662,071) |
| (-) 내부거래효과 제거 | - | - |
| (+) 영업권 | 5,543,796 | 5,543,796 |
| (+) 기타무형의 가치 | 217,191 | 227,064 |
| 기말 장부금액 | 5,107,240 | 5,108,789 |
&cr
11. 유형자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 컴퓨터장치 | 791,067 | 706,602 | 35 | 84,430 | 772,810 | 689,315 | 35 | 83,460 |
| 차량운반구 | 315,739 | 259,643 | - | 56,096 | 258,610 | 255,345 | - | 3,265 |
| 비품 | 88,732 | 64,637 | - | 24,095 | 88,732 | 62,733 | - | 25,999 |
| 시설장치 | 119,400 | 35,392 | - | 84,008 | 119,400 | 25,452 | - | 93,948 |
| 사용권자산 | 4,577,026 | 839,706 | - | 3,737,320 | 4,577,026 | 614,114 | - | 3,962,912 |
| 합 계 | 5,891,964 | 1,905,980 | 35 | 3,985,949 | 5,816,578 | 1,646,959 | 35 | 4,169,584 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 컴퓨터장치 | 83,460 | 18,256 | - | 17,286 | - | 84,430 |
| 차량운반구 | 3,265 | 57,128 | - | 4,298 | - | 56,096 |
| 비품 | 25,999 | - | - | 1,903 | - | 24,095 |
| 시설장치 | 93,948 | - | - | 9,940 | - | 84,008 |
| 사용권자산 | 3,962,912 | - | - | 225,593 | - | 3,737,320 |
| 합 계 | 4,169,584 | 75,384 | 0 | 259,020 | 0 | 3,985,949 |
(*) 리스부채, 복구충당부채 및 보증금의 현재가치할인차금 증가액 입니다. &cr
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 컴퓨터장치 | 96,014 | - | - | 16,314 | 79,700 |
| 차량운반구 | 16,951 | - | - | 3,840 | 13,111 |
| 비품 | 5,698 | - | - | 606 | 5,092 |
| 시설장치 | 2,802 | - | - | 2,085 | 717 |
| 합 계 | 121,465 | 0 | 0 | 22,845 | 98,620 |
(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 용역원가 | 156,134 | 12,877 |
| 판매비와관리비 | 60,888 | 7,205 |
| 경상연구개발비(판관비) | 41,997 | 2,764 |
| 합 계 | 259,019 | 22,846 |
&cr
12. 무형자산 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각및손상&cr차손누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | 취득원가 | 상각및손상&cr차손누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 58,922 | 48,442 | 1,398 | 9,082 | 58,922 | 47,962 | 1,509 | 9,451 |
| 소프트웨어 | 288,869 | 256,666 | - | 32,203 | 266,364 | 253,068 | - | 13,296 |
| 개발비 | 2,185,388 | 2,185,387 | 1 | - | 2,779,402 | 2,779,401 | 1 | - |
| 회원권 | 322,022 | 45,869 | - | 276,153 | 322,022 | 45,869 | - | 276,153 |
| 영업권 | 4,496,877 | 2,258,473 | - | 2,238,404 | 4,496,877 | 2,258,473 | - | 2,238,404 |
| 합 계 | 7,352,078 | 4,794,837 | 1,399 | 2,555,842 | 7,923,587 | 5,384,773 | 1,510 | 2,537,304 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 9,451 | - | - | 369 | - | 9,082 |
| 소프트웨어 | 13,296 | 22,505 | - | 3,597 | - | 32,203 |
| 개발비 | - | - | - | - | - | - |
| 회원권 | 276,153 | - | - | - | - | 276,153 |
| 영업권 | 2,238,404 | - | - | - | - | 2,238,404 |
| 합 계 | 2,537,304 | 22,505 | 0 | 3,966 | 0 | 2,555,842 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 4,707 | - | - | 281 | - | 4,425 |
| 소프트웨어 | 23,597 | 13,247 | - | 11,906 | - | 24,938 |
| 개발비 | 346,755 | - | - | 49,452 | - | 297,304 |
| 회원권 | 286,153 | - | - | - | - | 286,153 |
| 영업권 | 3,325,505 | - | - | - | - | 3,325,505 |
| 합 계 | 3,986,717 | 13,247 | 0 | 61,639 | 0 | 3,938,325 |
(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 용역원가 | 2,854 | 48,277 |
| 판매비와관리비 | 369 | 281 |
| 경상연구개발비(판관비) | 743 | 13,081 |
| 합 계 | 3,966 | 61,639 |
(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 341,285 | 282,628 |
| 퇴직급여 | 29,077 | 23,971 |
| 감가상각비 | 41,997 | 2,764 |
| 무형자산상각비 | 743 | 13,081 |
| 기타 | 112,456 | 75,411 |
| 합 계 | 525,558 | 397,855 |
(5) 영업권&cr사업결합으로 취득한 영업권은 영업부문이자 보고부문인 현금창출단위에 배분하고 있으며, 영업부문별 영업권 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 부 문 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상차손&cr누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 손상차손&cr누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이미지 정보화 솔루션 | 2,287,047 | 1,171,372 | 1,115,675 | 2,287,047 | 1,171,372 | 1,115,675 |
| ECM 솔루션(*) | 2,209,830 | 1,087,100 | 1,122,730 | 2,209,830 | 1,087,100 | 1,122,730 |
| 합 계 | 4,496,877 | 2,258,472 | 2,238,405 | 4,496,877 | 2,258,472 | 2,238,405 |
(*) 연결회사는 2020년12월31일자로 손상검토를 실시하였습니다. 모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 "(-)8.4%"의 장기성장률을 사용했습니다.&cr
13. 매입채무및기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 268,991 | 318,795 |
| 미지급금 | 100,280 | 51,607 |
| 미지급비용 | 626,729 | 1,104,358 |
| 합 계 | 996,000 | 1,474,760 |
14. 리스자산 및 부채 &cr&cr(1) 리스계약&cr&cr연결회사는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년입니다. 사용권자산 장부금액 3,737백 만원에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr
(2) 당분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 4,577,026 | 839,706 | 3,737,320 |
(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 225,593 | - |
| 리스부채 이자비용 | 52,018 | - |
| 단기리스료 | - | 194,451 |
| 소액자산리스료 | 19,792 | 13,956 |
| 합 계 | 297,403 | 208,407 |
(4) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 983,710 | 801,658 |
| 1년 초과 5년 이내 | 3,129,708 | 2,862,773 |
| 소 계 | 4,113,418 | 3,664,431 |
&cr(5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 유동부채 | 801,658 |
| 비유동부채 | 2,862,773 |
| 합 계 | 3,664,431 |
&cr
15. 기타유동부채 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 97,433 | 97,213 |
| 부가세예수금 | 216,163 | 669,445 |
| 선수금 | 431,539 | 690,221 |
| 품질보증충당부채 | 48,996 | 52,087 |
| 손실충당부채 | 2,000 | 107 |
| 합 계 | 796,131 | 1,509,073 |
(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 | ||
| 선수금 | 431,424 | 690,221 |
(3) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 690,221 | 391,585 |
| 기초금액 중 당기에 수익을 인식한 금액 | (690,221) | (391,585) |
| 기타 당기중 변동액 | 431,424 | 679,633 |
| 기말 | 431,424 | 679,633 |
16. 차입금&cr
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 581,640 | 611,563 |
| 합 계 | 581,640 | 611,563 |
(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 최종만기일 | 내 역 | 연이자율(%) | 당분기말&cr(유동성) | 전기말&cr(유동성) |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 등 | 2021.06.30 | 일반차입 | - | 581,640 | 611,563 |
| 합 계 | 581,640 | 611,563 |
17. 파생상품금융부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품은 교환사채에서 발생한 것입니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 풋옵션(사채권자의 조기상환권) | 496,270 | 558,511 |
&cr(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 풋옵션(사채권자의 조기상환권) | 62,241 | (240,141) |
&cr
18. 교환사채&cr
(1) 당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 교환사채(1차) | 2020-05-04 | 2023-05-04 | 1.00% | 10,350,000 | 만기일시상환, 조기상환권부여 |
| 가산: 사채상환할증금 | 1,989,798 | ||||
| 차감 : 교환권 조정 | (1,940,173) | ||||
| 차감계(장부가액) | 10,399,625 |
&cr(2) 교환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 교환사채(1차) |
|---|---|
| 권면총액 | 10,350,000천원 |
| 이자지급시기 및 방법 | 발행일 이후 매3개월 마다 표면이율의 1/4 후급 |
| 표면이자율 | 연 1% |
| 보장수익률 | 연 7% |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 교환주식수 | 600,000주 (주) |
| 교환청구기간 | 2020년 5월 8일~2023년 4월 4일 |
| 교환가격 | 17,250원 (주) |
| 교환대상 | ㈜인지소프트의 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | ㈜인지소프트가 코스닥 시장에 상장되고, 교환한 주식을 코스닥시장에서 매매 가능 한 날(보호예수에 해당될 경우 보호예수 해제일)로부터 6개월까지 |
| 기타 | 연결회사는 동 권면액에 대해서 매도청구권 행사가능 |
연결실체는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. &cr&cr주) 2021년2월15일을 기준일로 교환대상 회사인 인지소프트의 무상증자(100%)로 주식수는 300,000주에서 600,000주, 교환가격은 34,500원에서 17,250원으로 변경되었습니다.
19. 자 본금&cr
지배회사의 수권주 식수는 100,000,000주(1주의 금액:500원)이며, 보고기간종료일 현재 지배회사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 3,283,714주와 1,641,857천원입니다.
&cr
20. 자본잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 10,200,606 | 10,200,606 |
| 기타자본잉여금(주1) | (970,952) | (970,953) |
| 교환권대가(주2) | 282,985 | 282,985 |
| 합 계 | 9,512,639 | 9,512,638 |
(주1) 종속기업의 지분 취득, 종속기업간 합병으로 인한 지배기업의 소유지분 변동을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.&cr(주2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 반영후의 금액입니다.
&cr&cr21. 이익잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 51,000 | 51,000 |
| 미처분이익잉여금 | 30,273,817 | 30,387,077 |
| 합 계 | 30,324,817 | 30,438,077 |
23. 기타자본구성요소&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (5,742,362) | (5,742,362) |
| 자기주식처분손실 | (1,749) | (1,749) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 208,676 | 187,961 |
| 관계기업자본변동 | 17,359 | 10,583 |
| 합 계 | (5,518,076) | (5,545,567) |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | (5,545,567) | (5,126,091) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 | ||
| - 평가손익 | 335,245 | 71,729 |
| - 법인세효과 | (7,754) | (15,780) |
| 자기주식의 취득 | - | (497,594) |
| 기말 | (5,518,076) | (5,567,737) |
&cr23. 매출&cr&cr(1) 연결회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 266,108 | 238,000 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 4,145,190 | 4,228,013 |
| 합 계 | 4,411,298 | 4,466,013 |
(2) 용역계약&cr&cr① 계약 잔액 변동 &cr&cr당분기 중 계약과 관련하여 원가 기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 계약과 관련한 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기초 | 신 규 | 계약금액변경 | 당기수익인식 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 3,947,943 | 6,841,586, | 124,000 | 4,145,190 | 6,768,338 |
&cr ② 용역계약수익 내역 &cr&cr당분기말 현재 진행중인 용역계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 용역계약 | 8,585,502 | 4,492,409 | 4,093,093 |
(3) 당분기 및 전분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. &cr
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래처(주1) | 계약일자(주1) | 납품기한(주1) | 계약금액 | 진행률(%) | 미청구공사 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손실충당금 | 총액 | 손실충당금 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융솔루션부문 | 20-A사 | - | - | 1,650,420 | 97% | 491,477 | - | 533,685 | - |
| 21-A사 | - | - | 2,723,450 | 5% | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | - | 4,373,870 | - | 491,477 | - | 533,685 | - |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래처(주1) | 계약일자(주1) | 납품기한(주1) | 계약금액 | 진행률(%) | 미청구공사 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손실충당금 | 총액 | 손실충당금 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융솔루션부문 | 18-F사 | - | - | 1,000,000 | 100% | - | - | 107,800 | - |
| 19-A사 | - | - | 1,241,525 | 99% | 479,924 | - | - | - | |
| 19-B사 | - | - | 1,396,991 | 94% | 484,997 | - | - | - | |
| 19-C사 | - | - | 3,958,000 | 100% | - | - | - | - | |
| 19-D사 | - | - | 1,130,450 | 34% | - | - | 373,049 | - | |
| 20-A사 | - | - | 1,650,420 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | - | 10,377,386 | - | 964,921 | - | 480,849 |
(주1) 연결회사는 고객과의 계약에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정하였고 계약 당사자가 공시를 동의하지 않아 공시할 경우 연결회사에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 프로젝트의 내용을 공시하지 않았습니다. 생략된 공시 항목은 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시, 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.&cr
(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 &cr &cr전기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 당분기 중 변동된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공사손익 변동금액 | 추정총계약원가 변동금액 |
|---|---|---|
| 금융솔루션부문 | (56,541) | 112,541 |
(5) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 은 없습니다. &cr
24. 퇴직급여&cr &cr 연결회사 는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 비용 및 무형자산으로 인식한 금액은 당 분기 및 전분기 중 각각 177,383 천원 및 155,393 천원입니다.&cr &cr
25. 판매비와관리비&cr
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 418,119 | 326,007 |
| 퇴직급여 | 49,061 | 31,726 |
| 복리후생비 | 96,901 | 58,003 |
| 감가상각비 | 60,888 | 7,205 |
| 무형자산상각비 | 369 | 281 |
| 여비교통비 | 5,238 | 2,397 |
| 접대비 | 34,898 | 37,420 |
| 통신비 | 4,374 | 3,335 |
| 세금과공과 | 22,223 | 12,634 |
| 임차료 | - | 23,528 |
| 보험료 | 5,105 | 5,332 |
| 차량유지비 | 12,024 | 8,338 |
| 운반비 | 1,392 | 1,423 |
| 교육훈련비 | - | 5,150 |
| 회의비 | 16,088 | 8,769 |
| 도서인쇄비 | 1,630 | 2,539 |
| 지급수수료 | 215,144 | 171,918 |
| 소모품비 | 4,048 | 4,352 |
| 경상연구개발비 | 525,559 | 397,855 |
| 대손상각비 | - | - |
| 품질보증비 | (3,091) | (5,822) |
| 합 계 | 1,469,970 | 1,102,390 |
&cr
26. 기타수익 및 기타비용&cr
(1) 기타수익&cr당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | - | 13,550 |
| 합 계 | 0 | 13,550 |
(2) 기타비용&cr당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 잡손실 | - | 76 |
| 합 계 | 0 | 76 |
&cr
27. 비용의 성격별분류
당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 종업원급여 | 2,008,695 | 1,904,529 |
| 퇴직급여 | 177,383 | 155,393 |
| 복리후생비 | 265,550 | 219,690 |
| 임차료 | 19,792 | 195,529 |
| 세금과공과 | 22,223 | 12,634 |
| 감가상각비 | 259,020 | 21,544 |
| 무형자산상각비 | 3,966 | 60,285 |
| 외주비 | 828,099 | 1,115,926 |
| 기타비용 | 365,124 | 233,011 |
| 합 계 | 3,949,852 | 3,918,541 |
&cr
28. 순금융원가&cr &cr당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 93,573 | 65,650 |
| 배당금수익 | 310,073 | 131,475 |
| 외환차익 | - | 103 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 394,035 | 137,839 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 4,010 | 40,737 |
| 파생상품평가이 익 | 62,241 | - |
| 소 계 | 863,932 | 375,804 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 285,401 | 2 |
| 외환차손 | 50 | - |
| 외화환산손실 | 134,956 | 275,350 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,094,566 | 592,054 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 28,239 | 79,825 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실 | 250 | - |
| 소 계 | 1,543,462 | 947,231 |
| 순금융수익 | (679,530) | (571,427) |
&cr
29. 법인세&cr
당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 20,853 | 79,677 |
| 전기귀속법인세 | - | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (166,911) | (127,672) |
| 총법인세비용(수익) | (146,059) | (47,966) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (5,843) | (20,399) |
| 법인세비용(수익) | (151,901) | (68,394) |
30. 주당이익&cr
(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 한편, 지배회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주의 보통주 당기순이익(손실) | (113,259,537) | 28,443,796 |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,721,582 | 2,732,987 |
| 기본주당기순이익 | (42) | 10 |
&cr(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 3,283,714 | 3,283,714 |
| 가중평균자기주식수 | (562,132) | (550,727) |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,721,582 | 2,732,987 |
&cr (3) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. &cr
31. 특수관계자 공시
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 장기대여금 | 단기차입금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 단기차입금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | ||||||
| 종업원 | 105,107 | 4,200 | 559,065 | 150,986 | 5,400 | 588,988 |
| 합 계 | 105,107 | 4,200 | 559,065 | 150,986 | 5,400 | 588,988 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | ||||
| 종업원 | - | 17,466 | - | 29,922 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | ||||
| 종업원 | - | 10,371 | - | 12,004 |
(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 116,827 | 119,597 |
| 퇴직급여 | 15,841 | 17,487 |
| 합 계 | 132,668 | 137,084 |
32. 현금흐름표&cr &cr(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전당기순이익(손실) | (226,826) | (10,482) |
| 현금유출 없는 비용등의 가산: | ||
| 이자비용 | 285,401 | 2 |
| 외화환산손실 | 134,956 | 275,350 |
| 감가상각비 | 259,020 | 22,845 |
| 무형자산상각비 | 3,966 | 61,639 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,094,566 | 592,054 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 28,239 | 79,825 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실 | 250 | - |
| 관계기업투자손익 | 8,743 | - |
| 현금유입 없는 수익등의 차감: | ||
| 이자수익 | (93,573) | (65,650) |
| 배당금수익 | (310,073) | (131,475) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (4,010) | (40,737) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (394,035) | (137,839) |
| 파생상품평가이익 | (62,241) | - |
| 기타손익 | - | (14,549) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | 463,324 | 479,477 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (3,435) | (81,781) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (478,759) | (1,895,890) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (712,943) | (597,205) |
| 합 계 | (7,430) | (1,464,416) |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 유동성대체 | - | 990,099 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 유동성대체 | 278 | 1,413,692 |
| 사용권자산과 리스부채의 발생 | - | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 219,732 | - |
| 교환사채의 유동성대체 | - | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | - |
(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 사용권자산증가 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 611,563 | (29,923) | - | - | - | 581,640 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 교환사채(유동) | 10,192,076 | - | - | - | 207,549 | 10,399,625 |
| 교환사채(비유동) | - | - | - | - | - | - |
| 단기리스부채 | 790,794 | (208,868) | 219,732 | - | - | 801,658 |
| 장기리스부채 | 3,082,505 | - | (219,732) | - | - | 2,862,773 |
| 합 계 | 14,676,938 | (238,791) | - | - | 207,549 | 14,645,696 |
&cr
33. 우발채무와 약정사항&cr &cr (1) 당분기말 현재 연결회 사는 서울보증보험(주) 및 소프트웨어공제조합으로부터 용역계약에 대한 하자이행보증 등과 관련 하 여 3,163,090천 원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 대출종류 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| (주) 하나은행 | 일반자금대출 | 150,000 | - | 150,000 |
상기 차입약정에 대해서 최대주주로부터 180,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr &cr
34. 위험관리&cr
(1) 위험관리의 개요
연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr가. 신용위험
나. 유동성위험
다. 환위험
라. 이자율위험&cr마. 자본위험
본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적공시사항을 포함하고있습니다.
(2) 위험관리 개념체계&cr연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니 다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
(3) 금융위험관리&cr&cr가. 신용위험관리&cr연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,071,207 | 2,880,111 |
| 매출채권및기타채권 | 5,474,109 | 5,946,318 |
| 단기금융상품 | 5,892,460 | 5,923,140 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,559,089 | 2,166,598 |
| 합 계 | 15,996,865 | 16,916,167 |
나. 유동성위험관리&cr연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)KEB하나은행과 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 &cr현금흐름 | 잔존계약만기 | |
|---|---|---|---|---|
| 1년미만 | 1-5년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당분기말> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 996,000 | 996,000 | 996,000 | - |
| 단기차입금 | 581,640 | 581,640 | 581,640 | - |
| 파생상품부채 | 496,270 | 496,270 | 496,270 | - |
| 교환사채 | 10,399,625 | 12,339,798 | 12,339,798 | - |
| 리스부채 | 3,664,431 | 4,113,418 | 983,710 | 3,129,708 |
| 합 계 | 16,137,966 | 18,527,126 | 15,397,418 | 3,129,708 |
| <전기말> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 1,474,759 | 1,474,759 | 1,474,759 | - |
| 단기차입금 | 611,563 | 611,563 | 611,563 | - |
| 파생상품부채 | 558,511 | 558,511 | 558,511 | - |
| 교환사채 | 10,192,076 | 12,339,798 | 12,339,798 | - |
| 리스부채 | 3,873,299 | 4,374,304 | 983,710 | 3,390,594 |
| 합 계 | 16,710,208 | 19,358,935 | 15,968,341 | 3,390,594 |
다. 환위험
연결회사는 외화로 발생하는 거래금액이 중요하지 않으므로 환율 변동이 연결회사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 기능통화로 환산한 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 환산금액 | 외화금액 | 환산금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | BRL2,585,324.51 | 546,871 | BRL3,129,105.20 | 655,454 |
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 54,687 | (54,687) | 65,545 | (65,545) |
&cr라. 이자율위험관리 &cr
연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr&cr한편, 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 변동금리 차입금이 존재하지 않으므로 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험을 공시하지 않습니다.&cr
마. 자본위험관리&cr&cr연결회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본관리하고 있습니다. 연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 17,407,794 | 19,002,846 |
| 자본총계 | 36,963,698 | 37,010,714 |
| 부채비율 | 47.09% | 51.34% |
(4) 금융상품의 공정가치&cr&cr 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다.
&cr가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 26,497,483 | 26,497,483 | 27,163,997 | 27,163,997 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,559,089 | 1,559,089 | 2,166,598 | 2,166,598 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 28,056,572 | 28,056,572 | 29,330,595 | 29,330,595 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | 496,270 | 496,270 | 558,511 | 558,511 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | 496,270 | 496,270 | 558,511 | 558,511 |
&cr
나. 공정가치 서열체계&cr연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(주1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 2,099,876 | 21,295,951 | 3,101,656 | 26,497,483 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 1,559,089 | - | 1,559,089 |
| 합 계 | 2,099,876 | 22,855,040 | 3,101,656 | 28,056,572 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 496,270 | 496,270 |
| 합 계 | - | - | 496,270 | 496,270 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(주1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 3,086,351 | 20,975,990 | 3,101,656 | 27,163,997 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 2,166,598 | - | 2,166,598 |
| 합 계 | 3,086,351 | 23,142,588 | 3,101,656 | 29,330,595 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 558,511 | 558,511 |
| 합 계 | - | - | 558,511 | 558,511 |
(주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,752,600천원 및 1,752,600 천원은 피투자기업이 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않는 등의 사유로 인하여 취득원가로 공정가치를 측정하였습니다.
&cr다 . 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
&cr연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말 에 인식하고 있으며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
&cr1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr&cr당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
&cr2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치금융자산 | 당기손익-공정가치금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,101,656 | 1,777,625 | 558,511 | - |
| 당기손익인식액 | - | - | - | - |
| 증감액금액 | - | - | (62,241) | - |
| 기말 | 3,101,656 | 1,777,625 | 496,270 | - |
| 미실현 당기손익 | - | - | - | - |
라. 가치평가기법 및 투입변수&cr &cr 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 1,272,347 | 3 | 시장접근법 | 순자산배율 |
| 출자금 | 76,709 | 3 | 순자산가치평가법 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 496,270 | 3 | 옵션모형 | 보통주 공정가치(22,669원), 연환산 신용변동성(44.11%) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 1,272,347 | 3 | 시장접근법 | 순자산배율 |
| 출자금 | 76,709 | 3 | 순자산가치평가법 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 558,511 | 3 | 옵션모형 | 보통주 공정가치(22,669원), 연환산 신용변동성(44.11%) |
당분기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 각각 1,752,600천원 및 1,752,600 천원은 피투자기업이 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않는 등의 사유로 원가로 공정가치를 측정하였습니다. &cr
마. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 금융상품으로는 지분증권과 주식관련 파생상품부채가 있습니다. &cr&cr당분기 중 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
|---|---|---|---|
| 지분증권 | 순자산배율 | 127,235 | (127,235) |
| 출자금 | 순자산가치평가법 | 7,670 | 7,670 |
| 파생상품부채 | 이자율변동성의 변동 | (335) | 308 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 22 기 1분기말 2021.03.31 현재 |
| 제 21 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기말 | 제 21 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 12,820,391,441 | 12,801,819,746 |
| 현금및현금성자산 | 677,433,292 | 1,049,904,218 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 1,332,982,708 | 1,191,946,319 |
| 기타유동금융자산 | 10,669,099,953 | 10,464,697,826 |
| 단기금융상품 | 3,935,761,097 | 3,962,191,782 |
| 유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,012,218,156 | 1,511,144,547 |
| 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 5,721,120,700 | 4,991,361,497 |
| 당기법인세자산 | 124,306,220 | 84,712,570 |
| 기타유동자산 | 16,569,268 | 10,558,813 |
| 비유동자산 | 27,367,708,844 | 28,713,758,621 |
| 유형자산 | 1,687,856,320 | 1,725,944,998 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 55,656,073 | 51,479,933 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 648,895,894 | 647,289,607 |
| 기타비유동금융자산 | 17,617,801,467 | 18,931,544,993 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 546,870,615 | 655,453,666 |
| 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 | 17,070,930,852 | 18,276,091,327 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 7,357,499,090 | 7,357,499,090 |
| 자산총계 | 40,188,100,285 | 41,515,578,367 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 11,810,647,401 | 12,403,507,253 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 277,159,571 | 490,404,920 |
| 기타유동부채 | 208,702,446 | 400,757,157 |
| 단기차입금 | 315,249,340 | 330,395,660 |
| 유동성교환사채 | 10,035,072,236 | 9,793,575,026 |
| 유동파생상품부채 | 638,244,218 | 1,056,711,103 |
| 유동리스부채 | 336,219,590 | 331,663,387 |
| 비유동부채 | 1,343,354,779 | 1,599,857,825 |
| 비유동리스부채 | 1,200,659,229 | 1,292,815,979 |
| 장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 | 63,516,554 | 63,516,554 |
| 이연법인세부채 | 79,178,996 | 243,525,292 |
| 부채총계 | 13,154,002,180 | 14,003,365,078 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 1,641,857,000 | 1,641,857,000 |
| 자본잉여금 | 10,200,605,814 | 10,200,605,814 |
| 기타자본구성요소 | (5,536,180,213) | (5,556,895,298) |
| 이익잉여금(결손금) | 20,727,815,504 | 21,226,645,773 |
| 자본총계 | 27,034,098,105 | 27,512,213,289 |
| 자본과부채총계 | 40,188,100,285 | 41,515,578,367 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 1,037,485,968 | 1,037,485,968 | 1,046,248,369 | 1,046,248,369 |
| 매출원가 | 648,810,828 | 648,810,828 | 750,931,229 | 750,931,229 |
| 매출총이익 | 388,675,140 | 388,675,140 | 295,317,140 | 295,317,140 |
| 판매비와관리비 | 642,442,472 | 642,442,472 | 430,534,072 | 430,534,072 |
| 영업이익(손실) | (253,767,332) | (253,767,332) | (135,216,932) | (135,216,932) |
| 기타이익 | 7 | 7 | 5,350,004 | 5,350,004 |
| 기타손실 | 0 | 0 | 76,009 | 76,009 |
| 금융수익 | 1,044,640,083 | 1,044,640,083 | 169,115,250 | 169,115,250 |
| 금융원가 | 1,459,892,040 | 1,459,892,040 | 668,067,400 | 668,067,400 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (669,019,282) | (669,019,282) | (628,895,087) | (628,895,087) |
| 법인세비용 | (170,189,013) | (170,189,013) | 179,536,424 | 179,536,424 |
| 당기순이익(손실) | (498,830,269) | (498,830,269) | (449,358,663) | (449,358,663) |
| 기타포괄손익 | 20,715,085 | 20,715,085 | 57,047,548 | 57,047,548 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 20,715,085 | 20,715,085 | 57,047,548 | 57,047,548 |
| 총포괄손익 | (478,115,184) | (478,115,184) | (392,311,115) | (392,311,115) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (183) | (183) | (230) | (230) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (183) | (183) | (230) | (230) |
| 자본변동표 |
| 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 1,641,857,000 | 10,200,605,814 | 18,906,581,174 | (5,129,354,006) | 25,619,689,982 |
| 당기순이익(손실) | (449,358,663) | (449,358,663) | |||
| 기타포괄손익 | 57,047,548 | 57,047,548 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (497,594,400) | (497,594,400) | |||
| 2020.03.31 (기말자본) | 1,641,857,000 | 10,200,605,814 | 18,457,222,511 | (5,569,900,858) | 24,729,784,467 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 1,641,857,000 | 10,200,605,814 | 21,226,645,773 | (5,556,895,298) | 27,512,213,289 |
| 당기순이익(손실) | (498,830,269) | (498,830,269) | |||
| 기타포괄손익 | 20,715,085 | 20,715,085 | |||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | |||||
| 2021.03.31 (기말자본) | 1,641,857,000 | 10,200,605,814 | 20,727,815,504 | (5,536,180,213) | 27,034,098,105 |
| 현금흐름표 |
| 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (491,732,728) | (403,449,711) |
| 당기순이익(손실) | (498,830,269) | (449,358,663) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 353,752,705 | 367,024,966 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (582,324,689) | (483,190,878) |
| 이자수취(영업) | 83,979,224 | 72,266,011 |
| 이자지급(영업) | (47,650,572) | |
| 배당금수취(영업) | 239,027,745 | 106,252,143 |
| 법인세납부(환급) | (39,686,872) | (16,443,290) |
| 투자활동현금흐름 | 222,008,669 | (876,801,796) |
| 단기금융상품의 취득 | (3,935,761,097) | |
| 단기금융상품의 처분 | 3,962,191,782 | |
| 당기손익인식_공정가치금융자산의 취득 | (2,500,000,000) | (3,223,612,530) |
| 당기손익인식_공정가치금융자산의 처분 | 2,261,071,218 | 2,345,941,264 |
| 기타포괄손익_공정가치금융자산의 취득 | 0 | |
| 기타포괄손익_공정가치금융자산의 처분 | 498,954,140 | |
| 대여금및수취채권의 취득 | ||
| 대여금및수취채권의 처분 | 10,679,480 | |
| 장기대여금및수취채권의 처분 | ||
| 유형자산의 취득 | (69,304,854) | |
| 유형자산의 처분 | ||
| 무형자산의 취득 | (5,522,000) | (5,302,000) |
| 무형자산의 처분 | ||
| 기타비유동금융자산의 취득 | (2,000,000) | (3,000,000) |
| 기타비유동금융자산의 처분 | 1,700,000 | 9,171,470 |
| 재무활동현금흐름 | (102,746,867) | (509,598,280) |
| 장기차입금의 증가 | ||
| 장기차입금의 상환 | (15,146,320) | (12,003,880) |
| 단기차입금의 상환 | ||
| 교환사채의 증가 | ||
| 자기주식의 취득 | (497,594,400) | |
| 리스부채의 감소 | (87,600,547) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (372,470,926) | (1,789,849,787) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,049,904,218 | 1,883,434,097 |
| 기말현금및현금성자산 | 677,433,292 | 93,584,310 |
5. 재무제표 주석
| 제 22(당)분기말 2021년 03월 31일 현재 |
| 제 21(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 모바일리더 |
1. 당사의 개요
주식회사 모바일리더(이하 '당사')는 2000년 2월 23일 설립되었으며, 2010년 5월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 자체 기술력으로 개발한 동기화 및 멀티미디어 솔루션을 주력 제품으로 성장해왔으며, 2012년 (주)인지소프트를 인수한 이후 (주)인지소프트와 함께 금융 솔루션 영 위하고 있습니다. 당사의 본사 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 131입니다.&cr &cr한편, 당사는 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 1,641,857천원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주주명 | 보유주식수 | 보유지분율 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 정정기 | 1,086,210주 | 33.08% |
| 자기주식 | 562,132주 | 17.12% | |
| 기타소액주주 | 1,635,372주 | 49.80% | |
| 합 계 | 3,283,714주 | 100.00% |
&cr
2. 재무제표의 작성기준 &cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr&cr 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 또한 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr &cr
(2) 재무제표의 측정기준&cr&cr당사의 재무제표는 주석3. 유의적 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 금융상품 등을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")인 대한민국 원화를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화인 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr&cr(4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr&cr당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr &cr이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(5) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr &cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr&cr③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr &cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr &cr시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구 와 관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr⑤ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'&cr
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정&cr
⑥ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동ㆍ비유동 분류&cr&cr복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로 분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영 진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무 제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(6) 추정과 판단&cr&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서는 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 법인세비용&cr&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
2) 금융상품의 공정가치&cr
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고있습니다.&cr
3) 금융자산의 손상&cr
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
&cr 4) 충당부채&cr&cr당사는 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr &cr 5) 수익인식&cr&cr 당사는 설치등의 서비스에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준은 당사가 총발생예정원가에대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.&cr&cr
3. 유의적 회계정책
&cr(1) 별도재무제표에서의 종속기업투자&cr&cr당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr종속기업은 회사에 의해 지배받는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미하여 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다.&cr&cr (2) 유동성/비유동성 분류&cr&cr당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr
(3) 외화&cr&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr(5) 금융자산&cr
가. 분류&cr
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시합니다.&cr
나. 측정&cr
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr1) 채무상품
&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.&cr
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. &cr&cr③ 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.&cr
2) 지분상품&cr
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때금융수익으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
다. 손상
&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(6) 금융부채&cr&cr가. 분류 및 측정&cr
금융부채는 그 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr① 당기손익-공정가치측정금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니 다. &cr
② 상각후원가측정금융부채&cr&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(7) 유형자산&cr&cr가. 인식과 측정&cr&cr유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체ㆍ제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr
유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.
&cr나. 후속원가 &cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니 다.
다. 감가상각&cr&cr유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래경제적효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 컴퓨터장치 | 3년 | 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 | 시설장치 | 3년 |
&cr매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
(8) 차입원가&cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
(9) 무형자산&cr&cr무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr
무형자산은 소프트웨어 및 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사는 회원권에 대해서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어, 개발비 | 3년 | 회원권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간종료일에 재검토하여, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(10) 연구 및 개발&cr&cr연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 및 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
③ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력
④ 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법. 그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 또는 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성
⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력
&cr일반적으로 내부창출 개발프로젝트는 프로젝트 제안 및 선정, Idea 검증 및 기술확인, 개발 및 Test, 상업화 의사결정, 최종안 Test, 상업화 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 상업화 의사결정 후, 최종안 Test 단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 그 외 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.&cr&cr자산화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용가능시점부터 추정내용연수동안 정액법으로 상각하며, 자산손상 검사를 실시하고 있습니다.
&cr
(11) 후속지출&cr&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(12) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에대해 합리적인확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr가. 자산관련 보조금&cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr나. 수익관련 보조금&cr&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(13) 비금융자산의 손상&cr&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
(14) 리스
&cr리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr&cr당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr1) 리스이용자로서의 회계처리&cr&cr당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료 의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에리스부채를 재측정합니다. &cr&cr단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr&cr2) 리스제공자로서의 회계처리&cr&cr당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
(15) 복합금융상품 &cr&cr당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 당사가 보유하는 지분상품으로 교환될 수 있는 교환사채입니다.&cr&cr복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 또는 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 식별하여최초에 공정가치로 측정하고 있습니다.자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다.&cr&cr최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로서 공정가치로 측정하며 만기상환금액은 이자금액을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(16) 파생상품 &cr&cr당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
(17) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr
충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr &cr (18) 납입자본&cr &cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금 액과 처분대가의 차이는 기타자본구성요소로 회계처리하고 있습니다.&cr
(19) 수익인식&cr&cr당사는 이미지 프로세싱 기술 기반의 금융 솔루션 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 금융 솔루션 단순판매, ② 단순설치용역, ③ 금융 솔루션과 전문서비스의 제공 등의 구별되는 수행의무가 식별됩니다.&cr&cr당사는 금융 솔루션 단순판매와 단순설치용역은 고객에게 인도되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 해당 수행의무의 인도는 고객이 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
금융 솔루션과 전문서비스의 제공은 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다. &cr
기업회계기준서 제1115호에 따르면 당사가 제공하는 금융 솔루션과 전문서비스는 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 만들거나 그 자산 가치를 높이므로, 고객에게재화와 용역에 대한 통제가 기간에 걸쳐 이전됩니다. 이는 기간에 걸쳐 수행의무가 이행되는 것이므로 기간에 걸쳐 수익이 인식됩니다.&cr
(20) 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr(21) 퇴직급여&cr&cr당사는 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 이에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(22) 금융수익과 금융비용 &cr&cr금융수익은 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치금융자산처분손익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외환손익은차익과 차손을 순액으로 표시하고 있습니다.
(23) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr가. 당기법인세
&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하며, 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익, 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
나. 이연법인세
&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니 다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(24) 주당이익&cr&cr기본주당이익은 당사의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr (25) 재무제표의 발행승인일&cr&cr 당사의 재무제표는 2021년 3월 11일 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다. &cr
4. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr
가. 금융자산
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 677,433 | - | - | 677,433 |
| 단기금융상품 | 3,935,761 | - | - | 3,935,761 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 1,981,879 | - | - | 1,981,879 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 22,792,052 | - | 22,792,052 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,559,089 | 1,559,089 |
| 합 계 | 6,595,073 | 22,792,052 | 1,559,089 | 30,946,214 |
(주1) 기타비유동채권이 포함되어 있습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,049,904 | - | - | 1,049,904 |
| 단기금융상품 | 3,962,192 | - | - | 3,962,192 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 1,839,236 | - | - | 1,839,236 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 23,267,453 | - | 23,267,453 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 2,166,598 | 2,166,598 |
| 합 계 | 6,851,332 | 23,267,453 | 2,166,598 | 32,285,383 |
(주1) 기타비유동채권이 포함되어 있습니다.&cr
나. 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 277,160 | 490,405 | - | - |
| 단기차입금 | 315,249 | 330,396 | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | 638,244 | 1,056,711 |
| 교환사채 | 10,035,072 | 9,793,575 | - | - |
| 리스부채 | 1,536,879 | 1,624,479 | - | - |
| 합 계 | 12,164,360 | 12,238,855 | 638,244 | 1,056,711 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||
| 이자수익 | 37,240 | 3,168 |
| 외환차손익 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산: | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | (689,179) | (335,291) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 | (25,152) | (42,536) |
| 배당금수익 | 239,028 | 106,252 |
| 기타금융비용 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 26,558 | 73,138 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | (250) | - |
| 이자수익 | 28,748 | 44,703 |
| 외환차손익 | (50) | 103 |
| 외화환산손익 | (134,956) | (275,350) |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채: | ||
| 파생상품 평가손익 | 418,467 | - |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||
| 이자비용 | (289,148) | - |
&cr
5. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 50 | - |
| 요구불예금 | 4,205 | 4,643 |
| 기타현금성자산 | 673,178 | 1,045,261 |
| 합 계 | 677,433 | 1,049,904 |
상기 현금및현금성자산 중 1,000천원은 한국예탁결제원에 교환사채단주 지급으로만 제한되었습니다.
&cr6. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 265,991 | - | 317,157 | - |
| 계약자산 | 931,716 | - | 713,516 | - |
| 미수수익 | 30,809 | - | 50,107 | - |
| 미수금 | 3,981 | - | - | - |
| 단기대여금 | 600,486 | - | 611,166 | - |
| 차감: 대손충당금 | (500,000) | - | (500,000) | - |
| 보증금 | - | 672,960 | - | 672,660 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (24,064) | - | (25,370) |
| 합 계 | 1,332,983 | 648,896 | 1,191,946 | 647,290 |
(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 500,000 | 521,120 |
| 손상차손 인식 | - | - |
| 손상차손 환입 | - | - |
| 제각 | - | (21,120) |
| 당기말금액 | 500,000 | 500,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 없습니다. 한편, 당사의 매출채권및기타채권은 소수의 우량한 거래처로 이루어져 있으므로 신용위험에 대한 노출정도가 희박합니다. &cr
7. 기타금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 3,935,761 | - | 3,962,192 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,721,121 | 17,070,931 | 4,991,361 | 18,276,091 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,012,218 | 546,871 | 1,511,145 | 655,454 |
| 합 계 | 10,669,100 | 17,617,802 | 10,464,698 | 18,931,545 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품은 전액 채무증권입니다. &cr
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||||||
| 상장주식 | 1,562,165 | 2,099,876 | 2,099,876 | 2,289,291 | 2,906,591 | 2,906,591 |
| 수익증권 | 3,500,000 | 3,621,245 | 3,621,245 | 2,052,089 | 2,084,770 | 2,084,770 |
| 소 계 | 5,062,165 | 5,721,121 | 5,721,121 | 4,341,380 | 4,991,361 | 4,991,361 |
| 비유동항목 | ||||||
| 비상장주식 | 8,000,000 | 1,272,347 | 1,272,347 | 8,000,000 | 1,272,347 | 1,272,347 |
| 출자금 | 1,750,000 | 1,750,000 | 1,750,000 | 1,750,000 | 1,750,000 | 1,750,000 |
| 수익증권 | 11,688,380 | 14,048,584 | 14,048,584 | 12,221,517 | 15,253,745 | 15,253,745 |
| 소 계 | 21,438,380 | 17,070,931 | 17,070,931 | 21,971,517 | 18,276,092 | 18,276,092 |
| 합 계 | 26,500,545 | 22,792,052 | 22,792,052 | 26,312,897 | 23,267,453 | 23,267,453 |
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동항목 | ||||||
| 채무상품 | 1,030,188 | 1,012,218 | 1,012,218 | 1,530,438 | 1,511,145 | 1,511,145 |
| 비유동항목 | ||||||
| 채무상품 | 995,488 | 546,871 | 546,871 | 995,488 | 655,454 | 655,454 |
| 합 계 | 2,025,676 | 1,559,089 | 1,559,089 | 2,525,926 | 2,166,599 | 2,166,599 |
8. 기타유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | - | 100 |
| 선급비용 | 16,569 | 10,459 |
| 합 계 | 16,569 | 10,559 |
&cr&cr9. 종속기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 업종 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)인지소프트 | 한국 | 소프트웨어개발 | 94.19% | 7,357,499 | 94.19% | 7,357,499 |
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)인지소프트 | 21,109,082 | 4,810,990 | 16,298,092 | 3,909,999 | 623,220 | 630,414 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)인지소프트 | 21,482,036 | 5,814,358 | 15,667,678 | 18,668,011 | 3,832,905 | 3,841,468 |
10. 유형자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 컴퓨터장치 | 431,874 | 411,581 | 23 | 20,270 | 419,698 | 406,647 | 23 | 13,028 |
| 차량운반구 | 182,345 | 128,069 | - | 54,276 | 125,216 | 125,212 | - | 4 |
| 비품 | 68,912 | 56,718 | - | 12,194 | 68,912 | 55,656 | - | 13,256 |
| 시설장치 | 47,160 | 13,491 | - | 33,669 | 47,160 | 9,565 | - | 37,595 |
| 사용권자산 | 1,919,623 | 352,176 | - | 1,567,447 | 1,919,623 | 257,562 | - | 1,662,061 |
| 합 계 | 2,649,914 | 962,035 | 23 | 1,687,856 | 2,580,609 | 854,642 | 23 | 1,725,944 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 컴퓨터장치 | 13,028 | 12,176 | - | 4,934 | 20,270 |
| 차량운반구 | 4 | 57,128 | - | 2,856 | 54,276 |
| 비품 | 13,256 | - | - | 1,062 | 12,194 |
| 시설장치 | 37,595 | - | - | 3,926 | 33,669 |
| 사용권자산 | 1,662,061 | - | - | 94,615 | 1,567,447 |
| 합 계 | 1,725,944 | 69,304 | 0 | 107,393 | 1,687,856 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 컴퓨터장치 | 31,991 | - | - | 6,691 | 25,300 |
| 차량운반구 | 5,859 | - | - | 2,509 | 3,350 |
| 비품 | 4,249 | - | - | 453 | 3,796 |
| 시설장치 | 807 | - | - | 596 | 212 |
| 합 계 | 42,906 | 0 | 0 | 10,249 | 32,658 |
(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 용역원가 | 56,581 | 4,999 |
| 판매비와관리비 | 26,287 | 3,788 |
| 경상연구개발비(판관비) | 24,525 | 1,463 |
| 합 계 | 107,393 | 10,250 |
&cr11. 무형자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각및손상&cr차손누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 72,964 | 63,461 | 9,503 | 67,442 | 62,116 | 5,326 |
| 회원권 | 46,153 | - | 46,153 | 46,153 | - | 46,153 |
| 개발비 | - | - | - | 594,014 | 594,014 | - |
| 합 계 | 119,117 | 63,461 | 55,656 | 707,609 | 656,130 | 51,479 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5,326 | 5,522 | - | 1,346 | 9,503 |
| 회원권 | 46,153 | - | - | 46,153 | |
| 합 계 | 51,479 | 5,522 | 0 | 1,346 | 55,656 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 7,724 | 5,302 | - | 2,355 | 10,672 |
| 회원권 | 46,153 | - | - | 46,153 | |
| 개발비 | 346,755 | - | 49,452 | 297,304 | |
| 합 계 | 400,632 | 5,302 | 0 | 51,807 | 354,129 |
(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 용역원가 | 939 | 40,080 |
| 경상연구개발비(판관비) | 407 | 11,727 |
| 합 계 | 1,346 | 51,807 |
(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 209,167 | 152,176 |
| 퇴직급여 | 17,395 | 12,698 |
| 감가상각비 | 24,525 | 1,463 |
| 무형자산상각비 | 407 | 11,727 |
| 기타 | 90,807 | 42,142 |
| 합 계 | 342,301 | 220,206 |
&cr 12. 매입채무및기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 28,208 | 36,924 |
| 미지급비용 | 248,952 | 453,481 |
| 합 계 | 277,160 | 490,405 |
&cr
13. 리스자산 및 부채 &cr&cr(1) 리스계약&cr&cr당사는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년 입니다. 사용권자산 장부금액 1,567백만원에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr
(2) 당분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 1,919,623 | 352,176 | 1,567,447 |
(3) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 94,615 | - |
| 리스부채 이자비용 | 21,817 | - |
| 단기리스료 | - | 99,308 |
| 소액자산리스료 | 2,790 | 2,726 |
| 합 계 | 119,222 | 102,034 |
&cr(4) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 412,573 | 336,220 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,312,613 | 1,200,659 |
| 소 계 | 1,725,186 | 1,536,879 |
&cr
( 5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 유동부채 | 336,220 |
| 비유동부채 | 1,200,659 |
| 합 계 | 1,536,879 |
&cr
14. 기타유동부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 39,138 | 35,433 |
| 부가세예수금 | 47,439 | 153,993 |
| 선수금 | 108,085 | 196,370 |
| 품질보증충당부채 | 14,041 | 14,961 |
| 합 계 | 208,703 | 400,757 |
(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 | ||
| 선수금 | 108,085 | 196,370 |
(3) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기초 | 196,370 | 29,159 |
| 수익을 인식한 금액 | (196,370) | (29,159) |
| 변동액 | 108,085 | 128,932 |
| 당분기말 | 108,085 | 128,932 |
&cr15. 차입금 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 315,249 | 330,396 |
| 합 계 | 315,249 | 330,396 |
(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 최종만기일 | 내 역 | 연이자율(%) | 당분기말&cr(유동성) | 전기말&cr(유동성) |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원 등 | 2021.06.30 | 일반차입 | - | 315,249 | 330,396 |
16. 파생상품금융부채&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 전기 발행한 교환사채에서 발생한 것입니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 풋옵션(사채권자의 조기상환권) | 496,270 | 558,511 |
| 교환권대가 | 141,974 | 498,200 |
| 합 계 | 638,244 | 1,056,711 |
&cr (3) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련한 손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 풋옵션(사채권자의 조기상환권) | 62,241 | - |
| 교환권대가 | 356,226 | - |
| 합 계 | 418,467 | - |
&cr
17. 교환사채&cr
(1 ) 당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당분기말&cr(유동성) | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 교환사채(1차) | 2020-05-04 | 2023-05-04 | 1.00% | 10,350,000 | 만기일시상환, 조기상환권부여 |
| 가산: 사채상환할증금 | 1,989,798 | ||||
| 차감 : 교환권 조정 | (2,304,726) | ||||
| 차감계(장부가액) | 10,035,072 |
&cr (2) 교환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 교환사채(1차) |
|---|---|
| 권면총액 | 10,350,000천원 |
| 이자지급시기 및 방법 | 발행일 이후 매3개월 마다 표면이율의 1/4 후급 |
| 표면이자율 | 연 1% |
| 보장수익률 | 연 7% |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 교환주식수 | 600,000주 (주) |
| 교환청구기간 | 2020년 5월 8일~2023년 4월 4일 |
| 교환가격 | 17,250원 (주) |
| 교환대상 | ㈜인지소프트의 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | ㈜인지소프트가 코스닥 시장에 상장되고, 교환한 주식을 코스닥시장에서 매매 가능 한 날(보호예수에 해당될 경우 보호예수 해제일)로부터 6개월까지 |
| 기타 | 당사는 동 권면액에 대해서 매도청구권 행사가능 |
주) 2021년2월15일을 기준일로 교환대상 회사인 인지소프트의 무상증자(100%)로 주식수는 300,000주에서 600,000주, 교환가격은 34,500원에서 17,250원으로 변경되었습니다.
&cr18. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 당사의 수권주식수는 100,000,000주(1주의 금액:500원)이며, 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 3,283,714주와 1,641,857천원입니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.
&cr&cr19. 이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 51,000 | 51,000 |
| 미처분이익잉여금 | 20,676,816 | 21,175,646 |
| 합 계 | 20,727,816 | 21,226,646 |
(2) 법정적립금&cr&cr상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr
&cr
20. 기타자본구성요소&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (5,742,362) | (5,742,362) |
| 자기주식처분손실 | (1,749) | (1,749) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 207,931 | 187,216 |
| 합 계 | (5,536,180) | (5,556,895) |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (5,556,895) | (5,129,354) |
| 자기주식의 취득 | - | (497,594) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 | ||
| - 평가손익 | 26,558 | 73,138 |
| - 법인세효과 | (5,843) | (16,090) |
| 기말금액 | (5,536,180) | (5,569,900) |
21. 매출&cr
(1) 당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 99,403 | 52,450 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 938,083 | 993,798 |
| 합 계 | 1,037,486 | 1,046,248 |
(2) 용역계약&cr&cr ① 계약 잔액 변동 &cr&cr당분기 중 계약과 관련하여 원가 기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 계약과 관련한 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기초 | 신 규 | 계약금액변경 | 당기수익인식 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 899,867 | 2,398,528 | 34,725 | 938,083 | 2,395,037 |
&cr ② 용역계약수익 내역 &cr&cr당분기말 현재 진행중인 용역계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 용역계약 | 2,272,141 | 1,069,422 | 1,202,718 |
&cr
(3) 당분기 및 전분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.&cr
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래처(주1) | 계약일자(주1) | 납품기한(주1) | 계약금액 | 진행률(%) | 미청구공사 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손실충당금 | 총액 | 손실충당금 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융솔루션부문 | 20-A사 | - | - | 398,590 | 88% | 95,385 | - | 20,848 | - |
| 21-A사 | - | - | 483,150 | - | - | - | - | - | |
| 21-B사 | - | - | 715,600 | 3% | 24,139 | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | - | 1,597,340 | - | 119,524 | - | 20,848 | - |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래처(주1) | 계약일자(주1) | 납품기한(주1) | 계약금액 | 진행률(%) | 미청구공사 | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손실충당금 | 총액 | 손실충당금 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융솔루션부문 | 18-F사 | - | - | 292,607 | 100% | - | - | - | - |
| 19-C사 | - | - | 307,975 | 100% | - | - | - | - | |
| 합 계 | 600,582 | - | - | - | - |
(주1) 당사는 고객과의 계약에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정하였고 계약 당사자가 공시를 동의하지 않아 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 프로젝트의 내용을 공시하지 않았습니다. 생략된 공시 항목은 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시, 공개한사실이 없으며, 이 항목을 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.&cr&cr
(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동&cr&cr전기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약수익과 추정 총계약원가가 당분기 중 변동된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 공사손익 변동금액 | 추정총계약원가 변동금액 |
|---|---|---|
| 금융솔루션부문 | 125,192 | (90,467) |
&cr(5) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 종속기업이며, 당분기 및 전분기 중 동 고객으로부터 매출액은 각각 579백만원 및 701백만원 입니다. &cr
22. 퇴직급여&cr&cr당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은당분기 및 전분기 중 각각 75,620천원 및 66,239천원입니다.&cr&cr
23. 판매비와관리비&cr
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 131,068 | 87,267 |
| 퇴직급여 | 19,762 | 12,589 |
| 복리후생비 | 29,312 | 8,591 |
| 여비교통비 | 33 | 342 |
| 접대비 | 9,398 | 17,764 |
| 통신비 | 883 | 434 |
| 세금과공과 | 5,797 | 5,309 |
| 감가상각비 | 26,287 | 3,788 |
| 임차료 | - | 8,010 |
| 보험료 | 970 | 1,100 |
| 차량유지비 | 960 | 1,298 |
| 경상연구개발비 | 342,301 | 220,206 |
| 운반비 | 194 | 6 |
| 교육훈련비 | - | - |
| 도서인쇄비 | 408 | 1,043 |
| 회의비 | 11,323 | 7,685 |
| 소모품비 | 2,265 | 3,409 |
| 지급수수료 | 62,403 | 53,607 |
| 품질보증비 | (920) | (1,913) |
| 합 계 | 642,444 | 430,535 |
24. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 기타수익&cr &cr당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 잡이익 | - | 5,350 |
| 합 계 | 0 | 5,350 |
(2) 기타비용&cr&cr당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 무형자산처분손실 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 잡손실 | - | 76 |
| 합 계 | 0 | 76 |
&cr
25. 비용의 성격별분류
&cr당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 804,550 | 742,836 |
| 퇴직급여 | 75,620 | 66,239 |
| 복리후생비 | 101,048 | 82,730 |
| 임차료 | 2,790 | 102,034 |
| 세금과공과 | 5,797 | 5,309 |
| 감가상각비 | 107,394 | 10,249 |
| 무형자산상각비 | 1,346 | 51,806 |
| 외주용역비 | 69,501 | 17,477 |
| 기타비용 | 123,207 | 102,785 |
| 합 계 | 1,291,253 | 1,181,465 |
&cr
26. 순금융원가&cr
당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 65,987 | 47,871 |
| 배당금수익 | 239,029 | 106,252 |
| 외환차익 | - | 103 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 318,071 | 2,030 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 3,087 | 12,860 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 418,467 | - |
| 소 계 | 1,044,641 | 169,116 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 289,148 | - |
| 외환차손 | 50 | - |
| 외화환산손실 | 134,956 | 275,350 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,007,250 | 337,321 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 28,239 | 55,396 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 | 250 | - |
| 기타금융비용 | - | - |
| 소 계 | 1,459,893 | 668,067 |
| 순금융수익 | (415,252) | (498,952) |
27. 법인세&cr당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 전기귀속법인세 | - | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | (164,346) | (158,809) |
| 총법인세비용(수익) | (164,346) | (158,809) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (5,843) | (20,728) |
| 법인세비용(수익) | (170,189) | (179,536) |
| 유효세율 (주) | - | - |
(주) 법인세수익이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.
28. 주당이익&cr&cr(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (498,830,269) | (449,359,663) |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,721,582 | 2,732,987 |
| 기본주당기순이익(손실) | (183) | (164) |
&cr(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 3,283,714 | 3,283,714 |
| 가중평균자기주식수 | (562,132) | (550,727) |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,721,582 | 2,732,987 |
&cr(3) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.
&cr29. 현금흐름표 &cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (669,019) | (628,895) |
| 현금유출 없는 비용등의 가산: | ||
| 이자비용 | 289,148 | - |
| 외화환산손실 | 134,956 | 275,350 |
| 감가상각비 | 107,394 | 10,249 |
| 무형자산상각비 | 1,346 | 51,806 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,007,250 | 337,321 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 28,239 | 55,396 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 | 250 | - |
| 현금유입 없는 수익등의 차감: | ||
| 이자수익 | (65,987) | (47,871) |
| 배당금수익 | (239,028) | (106,252) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (318,071) | (2,030) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (3,087) | (12,860) |
| 파생상품평가이익 | (418,467) | - |
| 기타손익 | - | (14,549) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권및기타채권의 감소(증가) | (171,014) | (239,192) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (6,010) | (32,265) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (213,245) | (217,698) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (192,055) | 5,964 |
| 합 계 | (727,402) | (565,526) |
(2) 당분기 및 전기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 유동성대체 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 유동성대체 | 278 | - |
| 사용권자산과 리스부채의 발생 | - | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 92,157 | - |
| 교환사채의 유동성대체 | - | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | - |
&cr (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당분기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 사용권자산증가 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 330,396 | (15,146) | - | - | - | 315,250 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - | 0 |
| 교환사채(유동) | 9,793,575 | - | - | - | 241,497 | 10,035,072 |
| 교환사채(비유동) | - | - | - | - | - | 0 |
| 단기리스부채 | 331,663 | (87,601) | 92,157 | - | - | 336,219 |
| 장기리스부채 | 1,292,816 | - | (92,157) | - | - | 1,200,659 |
| 합 계 | 11,748,450 | (102,747) | 0 | 0 | 241,497 | 11,887,200 |
&cr
30. 특수관계자 공시&cr
(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 내역 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)인지소프트 | 매출 | 578,819 | - | 701,198 | - |
| 매입 | - | - | - | 10,500 | ||
| 합 계 | 578,819 | 0 | 701,198 | 10,500 |
(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 내역 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | |||||
| (주)인지소프트 | 매출채권 | 700,598 | - | 501,224 | - |
| 선수금 | - | 73,414 | - | 135,190 | |
| 미지급금 | - | 19,800 | - | 19,800 | |
| 기타특수관계자 | |||||
| 종업원 | 단기대여금 | 48,133 | 88,425 | - | |
| 단기차입금 | 292,674 | - | 307,821 | ||
| 합 계 | 748,731 | 385,888 | 589,649 | 462,811 |
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 종업원 | - | 10,679 | - | 15,146 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 종업원 | - | 9,171 | - | 12,004 |
&cr(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 40,476 | 47,366 |
| 퇴직급여 | 4,451 | 7,179 |
| 합 계 | 44,927 | 54,545 |
&cr31. 우발채무와 약정사항&cr&cr(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 용역계약에 대한 하자이행보증 등과 관련하여 193,451천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 대출종류 | 한도액 | 사용액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행 | 일반자금대출 | 50,000 | - | 50,000 |
&cr상기 차입약정에 대해서 최대주주로부터 60,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr&cr
32. 위험관리&cr
(1) 위험관리의 개요&cr
당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr가. 신용위험
나. 유동성위험
다. 환위험
라. 이자율위험&cr마. 자본위험
본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적공시사항을 포함하고 있습니다.
(2) 위험관리 개념체계&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. &cr
(3) 금융위험관리&cr&cr가. 신용위험관리&cr&cr당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 677,433 | 1,049,904 |
| 단기금융상품 | 3,935,761 | 3,962,192 |
| 매출채권및기타채권 | 1,981,879 | 1,839,236 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,559,089 | 2,166,598 |
| 합 계 | 8,154,162 | 9,017,930 |
&cr나. 유동성위험관리&cr&cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)KEB하나은행과 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.&cr
보고기간종료일 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 &cr현금흐름 | 잔존계약만기 | |
|---|---|---|---|---|
| 1년미만 | 1-5년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <당분기말> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 277,160 | 277,160 | 277,160 | |
| 단기차입금 | 315,249 | 315,249 | 315,249 | |
| 파생상품부채 | 638,244 | 638,244 | 638,244 | |
| 교환사채 | 10,035,072 | 12,339,798 | 12,339,798 | |
| 단기리스부채 | 336,220 | 412,573 | 412,573 | |
| 장기리스부채 | 1,200,659 | 1,312,613 | - | 1,312,613 |
| 합 계 | 12,802,604 | 15,295,637 | 13,983,024 | 1,312,613 |
| <전기말> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 490,405 | 490,405 | 490,405 | - |
| 단기차입금 | 330,396 | 330,396 | 330,396 | - |
| 파생상품부채 | 1,056,711 | 1,056,711 | 1,056,711 | - |
| 교환사채 | 9,793,575 | 12,339,798 | 12,339,798 | - |
| 단기리스부채 | 331,663 | 412,573 | 412,573 | - |
| 장기리스부채 | 1,292,816 | 1,422,030 | - | 1,422,030 |
| 합 계 | 13,295,566 | 16,051,913 | 14,629,883 | 1,422,030 |
다. 환위험
&cr당사는 외화로 발생하는 거래금액이 중요하지 않으므로 환율 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 기능통화로 환산한 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 환산금액 | 외화금액 | 환산금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | BRL2,585,324.51 | 546,871 | BRL3,129,105.20 | 655,454 |
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 54,687 | (54,687) | 65,545 | (65,545) |
라. 이자율위험관리&cr
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr&cr한편, 당사는 당분기 및 전기말 현재 변동금리 차입금이 존재하지 않으므로 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험을 공시하지 않습니다.&cr
마. 자본위험관리&cr&cr당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 13,154,002 | 14,003,365 |
| 자본총계 | 27,034,098 | 27,512,213 |
| 부채비율 | 48.66% | 50.90% |
(4) 금융상품의 공정가치&cr&cr해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr&cr
가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 22,792,052 | 22,792,052 | 23,267,453 | 23,267,453 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,559,089 | 1,559,089 | 2,166,598 | 2,166,598 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 24,351,141 | 24,351,141 | 25,434,051 | 25,434,051 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | 638,244 | 638,244 | 1,056,711 | 1,056,711 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | 638,244 | 638,244 | 1,056,711 | 1,056,711 |
나. 공정가치 서열체계&cr&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(주1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 2,099,876 | 17,669,829 | 3,022,347 | 22,792,052 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 1,559,089 | - | 1,559,089 |
| 합 계 | 2,099,876 | 19,228,918 | 3,022,347 | 24,351,141 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 638,244 | 638,244 |
| 합 계 | - | - | 638,244 | 638,244 |
&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3(주1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 2,906,591 | 17,338,515 | 3,022,347 | 23,267,453 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 2,166,598 | - | 2,166,598 |
| 합 계 | 2,906,591 | 19,505,113 | 3,022,347 | 25,434,051 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 1,056,711 | 1,056,711 |
| 합 계 | - | - | 1,056,711 | 1,056,711 |
&cr(주1) 당분기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 각각 1,750,000천원 및 1,750,000천원은 피투자기업이 설립 이후 충분한 기간이 경과하지않는 등의 사유로 원가로 공정가치를측정하였습니다. &cr
다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr&cr당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
&cr2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치금융자산 | 당기손익-공정가치금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,022,347 | 1,702,390 | 1,056,711 | - |
| 당기손익인식액 | - | (418,467) | 103,972 | |
| 증감액 | - | - | - | 1,160,683 |
| 당분기말 | 3,022,347 | 1,702,390 | 638,244 | 1,056,711 |
| 미실현 당기손익 | - | - | - | - |
라. 가치평가기법 및 투입변수&cr
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 1,272,347 | 3 | 시장접근법 | 순자산배율 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 638,244 | 3 | 옵션모형 | 보통주 공정가치(22,669원), 연환산 신용변동성(44.11%) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 1,272,347 | 3 | 시장접근법 | 순자산배율 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 1,056,711 | 3 | 옵션모형 | 보통주 공정가치(22,669원), 연환산 신용변동성(44.11%) |
&cr당분기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 각각 1,750,000천원 및 1,750,000천원은 피투자기업이 설립 이후 충분한 기간이 경과하지않는 등의 사유로 인하여 취득원가로공정가치를 측정하였습니다.
&cr마. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 금융상품으로는 지분증권과 주식관련 파생상품부채가 있습니다. &cr&cr당분기 중 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
|---|---|---|---|
| 지분증권 | 순자산배율 | 127,235 | (127,235) |
| 파생상품부채 | 기초자산가격의 변동 | (175,053) | 64,125 |
| 연환산 신용변동성의 변동 | (60,099) | 6,726 | |
| 이자율변동성의 변동 | (335) | 308 |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정 현황&cr(1) 연결기준&cr1) 당분기말 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr보고서 작성 기준일 현재의 계정과목별 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기 | 매출채권 | 4,523,509 | 101,200 | 2.2% |
| 기타채권 | 1,551,800 | 500,000 | 32.2% | |
| 제21기 | 매출채권 | 4,997,323 | 101,200 | 2.0% |
| 기타채권 | 1,550,195 | 500,000 | 32.2% | |
| 제20기 | 매출채권 | 4,802,931 | 27,390 | 0.5% |
| 기타채권 | 617,194 | 500,000 | 81.0% |
&cr2) 당분기말 대손충당금 변동현황&cr보고서 작성 기준일 현재의 대손충당금 변동 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 601,200 | 527,390 | 527,390 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 101,200 | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | (27,390) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 601,200 | 601,200 | 527,390 |
&cr3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr당사는 보고서 작성 기준일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류하고 있습니다. 손상채권은 회생채권 및 기타 손상채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr
4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 4,405,736 | 101,604 | 16,169 | - | 4,523,509 |
| 구성비율 | 97.4% | 2.2% | 0.4% | - | 100% |
&cr5) 재고자산의 실사내역&cr해당사항 없음&cr&cr6) 수주계약현황
당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결)
(단위 : 천원) 20-A사금융솔루션20-A사--1,650,42097491,477-533,685-21-A사금융솔루션21-A사--2,723,4500-----491,477-533,685-
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손&cr충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
(주) 연결회사는 고객과의 계약에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정하였고 계약 당사자가 공시를 동의하지 않아 공시할 경우 연결회사에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 프로젝트의 내용을 공시하지 않았습니다. 생략된 공시 항목은 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시, 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.&cr
(2) 별도기준
1) 당분기말 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr보고서 작성 기준일 현재의 계정과목별 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기 | 매출채권 | 1,197,707 | - | - |
| 기타채권 | 1,284,172 | 500,000 | 38.9% | |
| 제21기 | 매출채권 | 1,030,673 | - | - |
| 기타채권 | 1,308,563 | 500,000 | 38.2% | |
| 제20기 | 매출채권 | 732,261 | 21,120 | 2.9% |
| 기타채권 | 546,975 | 500,000 | 91.4% |
&cr2) 당분기말 대손충당금 변동현황&cr보고서 작성 기준일 현재의 대손충당금 변동 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 500,000 | 521,120 | 521,120 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | (21,120) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 500,000 | 500,000 | 521,120 |
&cr3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr당사는 보고서 작성 기준일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류하고 있습니다. 손상채권은 회생채권 및 기타 손상채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 손상채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr
4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 1,197,707 | - | - | - | 1,197,707 |
| 구성비율 | 100% | - | - | - | 100% |
&cr5) 재고자산의 실사내역&cr해당사항 없음.
31_진행률적용수주계약현황(별도,개별)
6) 수주계약현황&cr 당분기말의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원) 20-A사금융솔루션20-A사--398,5908895,385-20,848-21-A사금융솔루션21-A사--483,15000---21-B사금융솔루션21-B사--715,600324,139----119,524-20,848-
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손&cr충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
(주1) 회사는 고객과의 계약에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정하였고 계약 당사자가 공시를 동의하지 않아 공시할 경우 회사에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 프로젝트의 내용을 공시하지 않았습니다. 생략된 공시 항목은 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시, 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.&cr
나. 공정가치평가 내역&cr(1)연결기준
1) 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 26,497,483 | 26,497,483 | 27,163,997 | 27,163,997 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,559,089 | 1,559,089 | 2,166,598 | 2,166,598 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 28,056,572 | 28,056,572 | 29,330,595 | 29,330,595 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | 496,270 | 496,270 | 558,511 | 558,511 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | 496,270 | 496,270 | 558,511 | 558,511 |
&cr2) 공정가치 서열체계&cr연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 2,099,876 | 21,295,951 | 3,101,656 | 26,497,483 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 1,559,089 | - | 1,559,089 |
| 합 계 | 2,099,876 | 22,855,040 | 3,101,656 | 28,056,572 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 496,270 | 496,270 |
| 합 계 | - | - | 496,270 | 496,270 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 3,086,351 | 20,975,990 | 3,101,656 | 27,163,997 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 2,166,598 | - | 2,166,598 |
| 합 계 | 3,086,351 | 23,142,588 | 3,101,656 | 29,330,595 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 558,511 | 558,511 |
| 합 계 | - | - | 558,511 | 558,511 |
&cr (주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 당분기 및 전기말 현재 각각 1,752,600천원 및 1,752,600 천원은 피투자기업이 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않는 등의 사유로 원가로 공정가치를 측정하였습니다. &cr3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr &cr회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말 에 인식합니다. &cr각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
&cr2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치금융자산 | 당기손익-공정가치금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,101,656 | 1,777,625 | 558,511 | - |
| 당기손익인식액 | - | - | - | - |
| 증감액금액 | - | - | (62,241) | 558,511 |
| 기말 | 3,101,656 | 1,777,625 | 496,270 | 558,511 |
| 미실현 당기손익 | - | - | - |
&cr4) 가치평가기법 및 투입변수&cr
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 1,272,347 | 3 | 시장접근법 | 순자산배율 |
| 출자금 | 76,709 | 3 | 순자산가치평가법 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 496,270 | 3 | 옵션모형 | 보통주 공정가치(22,669원), 연환산 신용변동성(44.11%) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 1,272,347 | 3 | 시장접근법 | 순자산배율 |
| 출자금 | 76,709 | 3 | 순자산가치평가법 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 558,511 | 3 | 옵션모형 | 보통주 공정가치(22,669원), 연환산 신용변동성(44.11%) |
&cr당분기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 각각 1,752,600천원 및 1,752,600 천원 은 피투자기업이 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않는 등의 사유로 원가로 공정가치를 측정하였습니다. &cr
(2)별도기준
1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 22,792,052 | 22,792,052 | 23,267,453 | 23,267,453 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,559,089 | 1,559,089 | 2,166,598 | 2,166,598 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 24,351,141 | 24,351,141 | 25,434,051 | 25,434,051 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | 638,244 | 638,244 | 1,056,711 | 1,056,711 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 | 638,244 | 638,244 | 1,056,711 | 1,056,711 |
&cr2) 공정가치 서열체계&cr회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 2,099,876 | 17,669,829 | 3,022,347 | 22,792,052 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 1,559,089 | - | 1,559,089 |
| 합 계 | 2,099,876 | 19,228,918 | 3,022,347 | 24,351,141 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 638,244 | 638,244 |
| 합 계 | - | - | 638,244 | 638,244 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치금융자산 | 2,906,591 | 17,338,515 | 3,022,347 | 23,267,453 |
| - 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 2,166,598 | - | 2,166,598 |
| 합 계 | 2,906,591 | 19,505,113 | 3,022,347 | 25,434,051 |
| 금융부채 | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 1,056,711 | 1,056,711 |
| 합 계 | - | - | 1,056,711 | 1,056,711 |
다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr&cr각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr&cr당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
&cr2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치금융자산 | 당기손익-공정가치금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,022,347 | 1,702,390 | 1,056,711 | - |
| 당기손익인식액 | - | - | (418,467) | - |
| 증감액 | - | - | - | - |
| 기말 | 3,022,347 | 1,702,390 | 638,244 | - |
| 미실현 당기손익 | - | - | - | -- |
라. 가치평가기법 및 투입변수&cr
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 1,272,347 | 3 | 시장접근법 | 순자산배율 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부 채 | ||||
| 파생상품부채 | 638,244 | 3 | 옵션모형 | 보통주 공정가치(22,669원), 연환산 신용변동성(44.11%) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 1,272,347 | 3 | 시장접근법 | 순자산배율 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부 채 | ||||
| 파생상품부채 | 1,056,711 | 3 | 옵션모형 | 보통주 공정가치(22,669원), 연환산 신용변동성(44.11%) |
&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 각각 1,750,000천원 및 1,750,000천원은 피투자기업이 설립 이후 충분한 기간이 경과하지않는 등의 사유로 원가로 공정가치를측정하였습니다.
&cr마. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 금융상품으로는 지분증권과 주식관련 파생상품부채가 있습니다. &cr&cr당분기 중 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
|---|---|---|---|
| 지분증권 | 순자산배율 | 127,235 | (127,235) |
| 파생상품부채 | 기초자산가격의 변동 | (175,053) | 64,125 |
| 연환산 신용변동성의 변동 | (60,099) | 6,726 | |
| 이자율변동성의 변동 | (335) | 308 |
채무증권 발행실적 2021년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
당사회사채사모2020년 05월 04일10,350표면1.0%&cr만기7.0%-2023년 05월 04일미상환-10,350----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
- 당사는 2020년05월04일 10,350백만원의 교환사채를 발행하였습니다.
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2021년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (작성기준일 : | ) |
(주)모바일리더 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채2020년 05월 04일2023년 05월 04일10,3502020년 04월 28일주식회사 하나은행
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2021년 03월 31일
| (이행현황기준일 : | ) |
연결재무제표 기준 현금 및 현금성 자산과 금융상품의 합계 100억 이상이 되도록 유지100억 이상 유지------회계감사인의 감사의견이 표명된 20년 재무제표(21.03.23)
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
기업어음증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------10,350----10,350--10,350----10,350
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
※ 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기(당기)광교회계법인---제21기(전기)도원회계법인적정해당사항없음용역진행률산정제20기(전전기)서우회계법인적정종속기업매출거래-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
* 상기 동 기간내 종속회사의 회계감사의견은 적정의견을 받았습니다. &cr
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기(당기)광교회계법인반기(연결)재무제표 검토 및 기말(연결)재무제표 감사&cr내부회계관리제도 검토120백만원1,085--제21기(전기)도원회계법인반기(연결)재무제표 검토 및 기말(연결)재무제표 감사&cr내부회계관리제도 검토51백만원72551백만원728제20기(전전기)서우회계법인반기(연결)재무제표 검토 및 기말(연결)재무제표 감사&cr내부회계관리제도 검토51백만원-51백만원725
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기(당기)-----제21기(전기)-----제20기(전전기)2019년04월세무자문 및 조정2019.01.01~2019.12.317백만원-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
1----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 회계감사인의 변경
| 사업연도 | 모바일리더 | 인지소프트 | ||
|---|---|---|---|---|
| 감사인 | 변경사유 | 감사인 | 변경사유 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제22기(당기) | 광교회계법인 | 주기적 감사인지정 | 도원회계법인 | 기간만료 감사인변경 |
| 제21기(전기) | 도원회계법인 | 기간만료 감사인변경 | 신한회계법인 | - |
| 제20기(전전기) | 서우회계법인 | - | 신한회계법인 | 지정감사신청 |
&cr6. 내부회계관리제도&cr내부회계 운영평가 조직을 별도로 운영하여 매 년마다 업무 전반적인 프로세스에 대해 운영평가를 실시하여 미비점을 개선하고 있습니다. &cr최근 사업연도인 2020년 연간 내부회계운영평가에 대해서 외부감사인의 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가를 받았습니다. &cr당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다.&cr&cr7. 내부통제구조의 평가&cr해당사항 없음&cr
◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3명으로 구성되어 있으며, 그 중 사외이사는 1명으로 구성되어 있으며, 이사회 규정 제5조1항에 의거 이사회 의장은 당사의 대표이사입니다. 이사회 내에는 별도의 위원회가 구성되어 있지 않습니다.
&cr
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|
| 박호기 (출석률:0%) |
|||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2021년01월25일 | 제21기 내부회계관리제도 운영실태보고 | 불참 |
| 2 | 2021년03월11일 | 제21기 별도,연결재무제표 승인의 건 | 불참 |
| 3 | 2021년03월12일 | 제21기 정기주주총회 개최의 건 | 불참 |
| 4 | 2021년03월31일 | 대표이사 변경의 건 | 불참 |
&cr다. 이사회내 위원회&cr본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다.&cr&cr라. 이사의 독립성&cr당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사 선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.&cr
(분기보고서 제출일 현재)
| 구분 | 이사성명 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야&cr(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 &cr주요주주와의 관계 | 임기 | 연임여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 백형덕 | 이사회 | 당사 사업에 대한 전문적인 지식을 갖추고 있음. 이에 당사의 사내이사로서 경영전반에 적절한 의견제시 및 사업역량 향상 효과를 기대할 수 있을 것으로 판단됨에 따라 추천 | 경영총괄 | 해당사항 없음 | - | 3 | 신규선임 |
| 사내이사 | 김인순 | 이사회 | 당사의 연구소 총괄 및 다양한 업무 경험으로 당사 업무를&cr안정적으로 수행할 수 있어 추천 | 연구소총괄 | - | 3 | 신규선임 | |
| 사외이사 | 박호기 | 이사회 | 금융분야의 전문가로서 관련 분야의 충분항 경험과 지식을 &cr갖추고 있어, 추천 | 사외이사 | - | 3 | 신규선임 |
&cr마. 사외이사의 전문성&cr당사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으며, 보고서 작성기준일 현재 사외이사에게 제공한 교육은 없습니다.&cr
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
31---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
주) 이사의 수는 사외이사 1명을 포함한 총 이사의 수 입니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하&cr지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 당사의 회계 및 업무를 감시하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr
가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 약 력 | 선임일 및 임기만료일 |
|---|---|---|
| 차행전 | - 사법연수원 교수&cr- 서울행정법원 부장판사&cr- 現 변호사차행전법률사무소 | 선임일 : 2021.03.31&cr만기일 : 2024.03.31 |
&cr
나. 감사의 독립성&cr(1) 감사의 구성방법&cr당사는 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 비상근감사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있습니다. .
감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 합니다.
감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다.
&cr
(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용&cr[당사 정관 제 35조(감사의 직무와 의무)준용]&cr
1) 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
3) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
4) 제 3)항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
5) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
6) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
7) 감사에 대해서는 정관 제34조 3항의 규정을 준용한다.
8) 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.&cr
다. 감사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
※ 당사의 차행전 감사는 2021년3월31일 주주총회에서 선임(중임)되었으며 본 보고서 제출일 현재 주요활동내역이 없어 기재하지 않았습니다. &cr &cr 라. 감사위원회 위원 인적사항&cr해당사항 없음 &cr
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
마. 감사 교육 미실시 내역
감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 &cr않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
바. 감사 지원조직 현황&cr감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어 있지 않습니다. &cr다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련자료를 제공하고 있습니다. &cr
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
사. 준법 지원인 지원조직 현황&cr해당사항 없음. &cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부&cr당사는 집중투표제를 채택하고 있지 아니합니다.&cr&cr나. 서면투표제 전자투표제의 채택여부&cr당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 아니합니다. 다만 상황에 따라 이사회를 결의를 통해 전자투표제를 활용하고 있습니다. &cr &cr다. 소수주주권의 행사여부&cr당사는 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr&cr라. 경영권 경쟁&cr당사는 보고기간종료일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. &cr
VII. 주주에 관한 사항
(1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
정정기본인보통주1,086,21033.081,086,21033.08-보통주1,086,21033.081,086,21033.08-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(2) 최대주주의 주요경력 및 개요&cr ① 최대주주명 : 정정기&cr② 최대주주 주요학력 : 전남대학교 경제학과 졸업&cr③ 최대주주 주요경력 : 삼성SDS(주) 근무, 前 (주)모바일리더 대표이사 / 現 (주)인지소프트 대표이사&cr
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
&cr (3) 최대주주 변동현황&cr 공시대상기간 중 최대주주가 변동된 사실이 없습니다.
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl
&cr(4) 주식의 분포&cr중요한 변동사항이 없으므로 기업공시 서식 작성 기준에 따라 분/반기 보고서에서는 기재하지 않습니다.&cr&cr(5) 주식사무
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 정관상 &cr신주인수권의 내용 | 제 10 조 (신주인수권) 1) 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2) 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 증권거래법 제189조의3의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 증권거래법 제189조의4의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 증권거래법 제192조 및 동 법시행령 제84조의 22에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술 도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 회사가 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술 도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 금융기관, 창업투자회사, 신기술금융회사, 국내외 법인 또는 개인 등에게 신주를 발행하는 경우 3) 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 단, 일반공모증자의 경우에는 증권거래법 시행령 제84조의5와 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제57조 제2항에 따라, 제3자배정증자의 경우에는 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제57조 제2항에 따라 발행가격을 산정하여야 함. 4) 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월31일 | 정기주주총회 | 회계년도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 의결권 및 배당 등 권리 행사자를 정하기 위하여 이사회 결의일로 정한 날 | ||
| 주권의 종류 | 전자등록 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재방법 | 당사 홈페이지&crhttp://www.mobileleader.com |
&cr(6) 주가 및 주식거래 실적&cr중요한 변동사항이 없으므로 기업공시 서식 작성 기준에 따라 분/반기 보고서에서는 기재하지 않습니다.&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
백형덕남1960년 08월대표이사등기임원상근총괄현)모바일리더 대표이사&cr전) 포스데이타(주) App개발&crSK텔레콤(주) IT기획&crSK(주) 금융사업총괄 등----2024년 03월 30일김인순여1974년 01월이사등기임원상근연구개발현)모바일리더 연구소장---9년2022년 03월 29일박호기남1961년 01월사외이사등기임원비상근사외이사현)제주은행 고문 &cr전)신한은행 본부장, 제주은행부행장----2022년 03월 29일차행전남1965년 04월감사등기임원비상근감사현)변호사차행전법률사무소&cr 사법연수원 교수&cr 서울행정법원 부장판사----2024년 03월 31일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl
직원 등 현황
2021년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
연구직/사무직남40---407년07월591,98614,800----연구직/사무직여22-1-235년10월213,43110,672-62-1-63-805,41713,424-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
* 1인 평균급여액은 급여총액을 직원수로 나눈 단순 평균입니다. &cr* 육아휴직 중인 직원 2명은 근로자수에는 포함되어 있고 평균 급여 산정에는 제외하였습니다. &cr
미등기임원 보수 현황
2021년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이사(사외이사)3(1)500,000,000-감사120,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 444,926,64011,231,660-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 원) 241,926,64020,963,320-1-------13,000,0003,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상)<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
* 개인별 5억원 초과하는 인원 없음&cr
2. 산정기준 및 방법&cr해당사항 없음.
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인)<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
* 개인별 5억원 초과하는 인원 없음&cr
2. 산정기준 및 방법&cr해당사항 없음&cr
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2021년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)인지소프트&cr(비상장)2012년 12월 17일사업다각화4,2493,43894.197,358---3,43894.197,35821,4823,833(주)케이뱅크은행&cr(비상장) 주1)2016년 01월 25일사업핵심역량 확대8,0001,6001.071,272---1,6001.071,2724,331,118-105,3745,038-8,630---5,038-8,6304,352,600-101,541
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | |
- 최근산업연도 재무현황은 전년도(2020.12.31)기준 개별 재무제표입니다. &cr- (주)케이뱅크은행은 전기말 가치평가에 따라 그 평가액을 장부가액에 반영하였습니다. &cr 기타)
- (주)인지소프트(존속회사)가 2017년 12월 31일을 합병기일로 하여(주)이그램(소멸회사)를 흡수합병하였습니다.&cr- 합병회사는 상기 합병비율에 따라 신주(보통주) 385,669주를 발행하여 합병기일 피합병회사의 주주들에게 교부하였습니다.
| 구분 | 회사명 | 합병비율 |
|---|---|---|
| 합병회사 | (주)인지소프트 | 1 |
| 피합병회사 | (주)이그램 | 0.9641730 |
X. 이해관계자와의 거래내용
가. 대주주등에 대한 신용공여등&cr- 해당 사항 없음&cr&cr나. 대주주와의 자산양수도 등 &cr- 해당 사항 없음&cr
다. 대주주와의 영업거래&cr- 해당 사항 없음&cr&cr라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr- 해당 사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행 ·변경상황&cr주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 없습니다&cr
2. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제21기&cr정기주주총회&cr(2021.03.31) | 1. 재무제표 승인의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 감사 선임의 건&cr4. 정관 일부 변경의 건&cr5. 이사보수한도 승인의 건&cr6. 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 제20기&cr정기주주총회&cr(2020.03.30) | 1. 재무제표 승인의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 감사 선임의 건&cr4. 이사보수한도 승인의 건&cr5. 감사보수한도 승인의 건&cr6. 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 | 감사 선임의 건을 제외하고 원안대로 가결 | 감사 선임은 의결정족수 미달로 부결되어 상법 제386조 및 제415조의 '준용규정'에 의거 새로이 감사가 선임될때까지는 현 감사가 업무 이행하며 다음 정기주주총회에서 선임 예정임 |
| 제19기&cr정기주주총회&cr(2019.03.29) | 1. 재무제표 승인의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 정관 일부 변경의 건&cr4. 이사보수한도 승인의 건&cr5. 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 제18기&cr정기주주총회&cr(2018.03.30) | 1. 재무제표 승인의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 이사보수한도 승인의 건&cr4. 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
| 제17기&cr정기주주총회&cr(2017.03.31) | 1. 재무제표 승인의 건&cr2. 감사 선임의 건&cr3. 이사보수한도 승인의 건&cr4. 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | - |
&cr
3. 우발채무 등&cr가. 중요한 소송 사건&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr나. 견질 또는 담보용 어음 ·수표 현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr다. 채무보증현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr라. 채무인수 약정현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr마. 그밖의 우발채무 등&cr- 동 공시서류 주석 중 "우발채무와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다.
&cr4. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr가. 제재현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr- 해당사항 없습니다.&cr
다. 중소기업기준 검토표
중소기업등기준검토표1.jpg 중소기업등기준검토표1
중소기업등기준검토표2.jpg 중소기업등기준검토표2
라. 외국지주회사의 자회사 현황&cr- 해당사항 없습니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
마. 직접금융 자금의 사용 내역&cr- 사모자금의 사용내역
2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증 사모교환사채12020년 05월 04일 R&D, 인건비, 투자 등 10,350 R&D, 인건비 2,665사용중 : R&D, 인건비
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
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| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
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◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음&cr