Quarterly Report • Apr 27, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Specialiosios uždarojo tipo privataus kapitalo investicinės bendrovės "INVL Technology" 2018 m. 3 mėn. neaudituotos tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos parengtos pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje
| PAGRINDINĖ INFORMACIJA 3 |
||
|---|---|---|
| BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA4 | ||
| FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA5 | ||
| PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA 6 |
||
| NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA 7 |
||
| FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS8 |
||
| 1. | Bendroji informacija 8 |
|
| 2. | Parengimo pagrindas ir apskaitos principai 9 |
|
| 3. | Apskaitiniai įvertinimai ir sprendimai 10 |
|
| 4. | Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais | 11 |
| 5. | Pinigai ir pinigų ekvivalentai15 | |
| 6. | Iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos ir suteiktos paskolos15 | |
| 7. | Rezervai 16 |
|
| 8. | Paskolų įsipareigojimai16 | |
| 9. | Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai 17 |
|
| 10. | Grynųjų aktyvų vertė (TFAS neapibrėžtas rodiklis)17 | |
| 11. | Dividendų ir palūkanų pajamos17 | |
| 12. | Kitos veiklos pajamos17 | |
| 13. | Veiklos sąnaudos17 | |
| 14. | Valdymo mokestis ir sėkmės mokestis18 | |
| 15. | Finansinės veiklos sąnaudos18 | |
| 16. | Pelno mokestis18 | |
| 17. | Pelnas, tenkantis vienai akcijai 18 |
|
| 18. | Susijusių šalių sandoriai19 | |
| 19. | Informacija pagal segmentus 20 |
|
| 20. | Finansinės priemonės pagal kategorijas20 | |
| 21. | Finansinis rizikos valdymas21 | |
| 22. | Įvykiai po ataskaitinio laikotarpio pabaigos 23 |
| Pastabos | 2018 m. 3 mėnesiai |
2017 m. 3 mėnesiai |
|
|---|---|---|---|
| neaudituota | neaudituota | ||
| Grynasis finansinio turto tikrosios vertės pokytis | 4 | (328) | (365) |
| Palūkanų pajamos Kitos pajamos |
11 12 |
5 7 |
24 - |
| Pajamų iš viso | (316) | (341) | |
| Valdymo mokestis | 14 | (100) | (104) |
| Išmokos darbuotojams | - | - | |
| Kitos sąnaudos | (27) | (22) | |
| Veiklos sąnaudų iš viso | 13 | (127) | (126) |
| Veiklos pelnas (nuostolis) | (443) | (468) | |
| Finansinės veiklos sąnaudos | 15 | (17) | - |
| Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostolis) prieš apmokestinimą |
(460) | (468) | |
| Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) | 16 | - | |
| Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostolis) | (460) | (468) | |
| Grynosios kitos bendrosios ataskaitinio laikotarpio pajamos po mokesčių |
- | ||
| ATASKAITINIO LAIKOTARPIO BENDRŲJŲ PAJAMŲ, IŠ VISO, ATĖMUS PELNO MOKESTĮ |
(460) | (468) | |
| Paprastasis ir sumažintas pelnas (nuostolis), tenkantis akcijai (EUR) |
17 | (0,04) | (0,37) |
| Pastabos | 2018 m. kovo 31 d. |
2017 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|---|
| Ilgalaikis turtas | neaudituota | neaudituota | |
| Ilgalaikis materialusis ir nematerialusis turtas | - | - | |
| Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais |
4 | 20.480 | 20.808 |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | - | - | |
| Ilgalaikio turto iš viso | 20.480 | 20.808 | |
| Trumpalaikis turtas | |||
| Kitos gautinos sumos ir suteiktos paskolos | 6,18 | 51 | 39 |
| Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos |
- | - | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 5 | 4.891 | 5.030 |
| Trumpalaikio turto iš viso | 4.942 | 5.069 | |
| Turto iš viso | 25.422 | 25.877 | |
| NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI | |||
| Nuosavas kapitalas | |||
| Įstatinis kapitalas | 1 | 3.531 | 3.531 |
| Akcijų priedai | 8.268 | 8.268 | |
| Rezervai | 7 | 10.154 | 10.154 |
| Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) | 1.399 | 1.859 | |
| Nuosavo kapitalo iš viso | 10, 21.3 | 23.352 | 23.812 |
| Įsipareigojimai | |||
| Banko paskolos | 1.709 | 1.709 | |
| Ilgalaikių įsipareigojimų iš viso | 8 | 1.709 | 1.709 |
| Trumpalaikiai įsipareigojimai | |||
| Banko paskolos | 8 | 244 | 244 |
| Prekybos skolos | 4 | - | |
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai | 9 | 113 | 112 |
| Trumpalaikių įsipareigojimų iš viso | 361 | 356 | |
| Įsipareigojimų iš viso | 2.070 | 2.065 | |
| Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso | 25.422 | 25.877 |
| Pastabos | 2018 m. 3 mėnesiai |
2017 m. 3 mėnesiai |
|
|---|---|---|---|
| neaudituota | neaudituota | ||
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | |||
| Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostolis) | (460) | (468) | |
| Nepiniginiai srautai: | |||
| Palūkanų (pajamos) | 11 | (5) | (24) |
| Kitos pajamos | 12 | (7) | |
| Palūkanų sąnaudos | 15 | 17 | - |
| Finansinio turto grynasis tikrosios vertės pokytis | 4 | 328 | 365 |
| Pelno mokesčio (pajamos) sąnaudos | 16 | - | - |
| (127) | (127) | ||
| Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: | |||
| Iš pirkėjų ir kitų gautinų sumų sumažėjimas (padidėjimas) | 6 | (12) | (24) |
| Kito trumpalaikio turto sumažėjimas (padidėjimas) | - | - | |
| Mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas) | 4 | (7) | |
| Kitų trumpalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) | 1 | - | |
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | (134) | (158) | |
| (Sumokėtas) pelno mokestis | - | - | |
| Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai | (134) | (158) | |
| Investicinės veiklos pinigų srautai | |||
| Gautos palūkanos | 11 | 5 | 24 |
| Kitos pajamos (administravimas) | 12 | 7 | |
| Ilgalaikio turto (įsigijimas) perleidimas | - | - | |
| Paskolų (suteikimas) | (500) | (1.550) | |
| Suteiktų paskolų grąžinimas | 500 | - | |
| Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai | 12 | (1.526) | |
| Finansinės veiklos pinigų srautai | |||
| Pinigų srautai, susiję su akcininkais: | - | - | |
| Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais | - | - | |
| Palūkanos (sumokėtos) | 8,15 | (17) | - |
| Gautos paskolos | - | - | |
| Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai | (17) | - | |
| Valiutos kurso pokyčio įtaka grynųjų pinigų ir jų ekvivalentų likučiui | - | - | |
| Grynasis pinigų ir pinigų ekvivalentų (sumažėjimas) padidėjimas | (139) | (1.684) | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 5.030 | 3.128 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 5 | 4.891 | 1.444 |
| Įstatinis kapitalas |
Akcijų priedai |
Privalomasis rezervas |
Savų akcijų supirkimo rezervas |
Nepaskirstytasis pelnas |
Viso | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Likutis 2016 m. gruodžio 31 d. | 3.531 | 8.268 | 354 | 9.800 | (2.225) | 19.728 |
| Perkėlimas į privalomajį rezervą | - | - | - | - | ||
| Viso sandoriai su Bendrovės akcininkais, pripažinta tiesiogiai nuosavybėje |
- | - | - | - | ||
| 2017 m. grynasis pelnas | - | - | - | - | 4.084 | 4.084 |
| Bendrųjų pajamų (išlaidų) iš viso |
- | - | - | - | 4.084 | 4.084 |
| Likutis 2017 m. gruodžio 31 d. | 3.531 | 8.268 | 354 | 9.800 | 1.859 | 23.812 |
| Perkėlimas į privalomajį rezervą Viso sandoriai su Bendrovės |
- | - | - | - | - | - |
| akcininkais, pripažinta tiesiogiai nuosavybėje |
- | - | - | - | - | - |
| 2018 m. I ketv. grynasis pelnas | - | - | - | - | (460) | (460) |
| Bendrųjų pajamų (išlaidų) iš viso |
- | - | - | - | (460) | (460) |
| Likutis 2018 m. kovo 31 d. | 3.531 | 8.268 | 354 | 9.800 | 1.399 | 23.352 |
UTIB "INVL Technology" (įmonės kodas 300893533 – Bendrovė) yra Lietuvos Respublikoje registruota uždarojo tipo investicinė bendrovė, registruota adresu Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva.
2016 m. liepos 14 d. Lietuvos bankas Bendrovei išdavė specialaus uždarojo tipo privataus kapitalo investicinės bendrovės licenciją ir "INVL Technology" valdymas perduotas valdymo įmonei "INVL Asset Management". Remiantis Bendrovės įstatais, Bendrovė vykdys veiklą iki 2026 m. liepos 14 dienos, su galimybe pratęsti veiklą dar du metus.
"INVL Technology" strategija – investuoti į potencialo tapti globaliomis turinčias nacionalines informacinių technologijų įmones Europoje. Bendrovė siekia jas aktyviai vystyti ir paversti globaliomis, šiam tikslui išnaudodama valdomų įmonių prieigą prie rinkų ir intelektinį kapitalą.
Siekiant veiklos efektyvumo ir investicijų kontrolės, valdymo įmonės UAB "INVL Asset Managment" valdybos sprendimu sudarytas investicinis komitetas. Investicinio komiteto uždavinys – užtikrinti Bendrovės tikslus, investavimo strategiją ir rizikos ribojimus atitinkančių investicinių ir valdymo sprendimų dėl Bendrovės turto valdymo priėmimą, vykdyti priimtų sprendimų priežiūrą. Investicinį komitetą sudaro 4 nariai. Nuo 2017 m. balandžio 18 d. Bendrovėje suformuotas patariamasis komitetas. Patariamojo komiteto uždavinys – pateikti investiciniam komitetui argumentuotą ir faktais pagrįstą nuomonę, tokiu būdu išsakant nepriklausomą poziciją dėl investicinio sprendimo, taip užtikrinant akcininkų interesus bei jų apsaugą. Patariamąjį komitetą sudaro keturi nariai, kuriuos skiria ir atšaukia Valdymo įmonės valdyba.
Bendrovė veikia kaip į stambaus verslo ir valstybinius segmentus orientuotas IT įmonių klasteris. Iki šiol taikytą bendrovių skirstymą į 4 veiklos sritis, nuo 2018 m. pradžios pakeitė 3 funkcinės grupės: verslo klimato gerinimo ir e. valdymo, IT paslaugų ir programavimo bei kibernetinio saugumo. Verslo klimato gerinimo ir e. valdymo grupei ir toliau priklauso "NRD įmonių" grupė, kibernetinio saugumo – UAB NRD CS bei kiti potencialūs įsigijimai toje srityje, o IT paslaugų ir programavimo grupė sudaryta sujungus IT infrastruktūros ir sprendimų IT imlioms pramonės šakoms veiklos sritis 2018 m. pirmojo ketvirčio pabaigoje "INVL Technology" tiesiogiai ir netiesiogiai valdomų įmonių portfelį sudarė 15 veiklą vykdančių įmonių. UTIB "INVL Technology" yra investavusi į įmones Lietuvoje, Estijoje, Moldovoje, Norvegijoje, Tanzanijoje, Ruandoje, Ugandoje ir Bangladeše.
Bendrovė yra sudariusi depozitoriumo paslaugų sutartį su AB SEB banku, kuris veikia kaip Bendrovės turto depozitoriumas.
Valdymo įmonė valdo Bendrovės investicinių instrumentų portfelį, vadovaujantis diversifikavimo principais, nustatytais įstatuose (atitiktis šiems Bendrovės investicinių instrumentų portfelio principams turi būti pasiekta per keturis metus nuo tos dienos, kai Lietuvos bankas išdavė leidimą registruoti Bendrovės dokumentus ir pasirinkti depozitoriumą). Bendrovė negali investuoti daugiau kaip 30 procentų Bendrovės grynųjų aktyvų vertės į vieno emitento instrumentus. Rodiklis gali būti viršijamas iki 4 metų nuo Bendrovės tapimo uždarojo tipo investicine Bendrove dienos. Detalesni reikalavimai yra nustatyti Bendrovės įstatuose.
Bendrovės įstatinį kapitalą sudaro 12.175.321 paprastųjų vardinių 0,29 euro nominalios vertės akcijos. Visos Bendrovės akcijos yra pilnai apmokėtos. Portfelio įmonės Bendrovės akcijų neturi. Bendrovės akcininkais 2018 m. kovo 31 d. buvo:
| Turimų akcijų skaičius | Įstatinio kapitalo dalis (%) | |
|---|---|---|
| UAB "LJB INVESTMENTS" | 2.424.152 | 19,91% |
| AB "INVALDA INVL" | 1.691.737 | 13,90% |
| Irena Ona Mišeikienė | 1.466.421 | 12,04% |
| AB "Lietuvos draudimas" | 909.090 | 7,47% |
| Kazimieras Tonkūnas | 675.452 | 5,55% |
| Alvydas Banys | 618.745 | 5,08% |
| Kiti | 4.389.724 | 36,05% |
| Iš viso | 12.175.321 | 100% |
Bendrovės akcijos nuo 2014 m. birželio 4 d. įtrauktos į Nasdaq Vilnius Baltijos Papildomąjį prekybos sąrašą.
2018 m. kovo 31 d. Bendrovė darbuotojų neturėjo.
2018 m. 3 mėnesių tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos parengtos remiantis TAS 34 "Tarpinė finansinė atskaitomybė".
Tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos yra parengtos pagal apskaitos principus, kurie taikyti ruošiant 2017 m. metines finansines ataskaitas.
Bendrovės finansinės ataskaitos yra parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje (toliau – ES).
Bendrovė pristatoma kaip investicinis subjektas pagal 10-ąjį TFAS. Bendrovė neturi dukterinių įmonių, kurios teiktų paslaugas, susijusias su Bendrovės investicine veikla, todėl neturi konsoliduojamų dukterinių įmonių ir atitinkamai nerengia konsoliduotųjų finansinių ataskaitų.
Finansinės ataskaitos yra parengtos įsigijimo savikainos pagrindu, išskyrus finansinį turtą, apskaitomą tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais, kurie buvo vertinami tikrąja verte. Finansinės ataskaitos yra pateikiamos tūkstančiais eurų, o sumos yra suapvalintos iki artimiausio tūkstančio, jei kitaip nenurodyta.
Rengiant finansines ataskaitas pagal TFAS reikalavimus, reikia atlikti svarbius apskaitinius vertinimus. Taip pat vadovybei tenka priimti sprendimus, susijusius su Bendrovės taikomais apskaitos principais. Sritys, kuriose tenka priimti reikšmingus ir sudėtingus sprendimus, arba sritys, kuriose daromos prielaidos ir taikomi apskaitiniai vertinimai turi reikšmingos įtakos finansinėms ataskaitoms, aprašytos 3 pastaboje. Nors šie vertinimai remiasi vadovybės turimomis žiniomis apie esamą padėtį ar veiksmus, faktiniai rezultatai galiausiai gali skirtis nuo šių vertinimų.
7-ojo TAS pataisos: "Informacijos atskleidimo iniciatyva"
Pakeistas 7-asis TAS reikalaus atskleisti įsipareigojimų, kylančių iš finansinės veiklos, pasikeitimų suderinimą. Pataisos neturėjo įtakos Bendrovės finansinei būklei ar veiklos rezultatams, bet buvo pateikti papildomi atskleidimai 21.1 pastaboje.
Visos kitos nuo 2017 m. sausio 1 d. pradėtos taikyti pataisos neturėjo įtakos Bendrovės 2018 m. kovo 31 d. finansinėms ataskaitoms.
9-asis TFAS "Finansinės priemonės" (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2018 m. sausio 1 d. arba vėliau) Pagrindiniai naujajame standarte numatyti reikalavimai:
• Finansinį turtą reikalaujama suskirstyti į tris grupes pagal tai, kaip jis yra vertinamas: finansinis turtas, kuris vėlesniais laikotarpiais vertinamas amortizuota savikaina; finansinis turtas, kuris vėlesniais laikotarpiais vertinamas tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant kitomis bendrosiomis pajamomis; ir finansinis turtas, kuris vėlesniais laikotarpiais vertinamas tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu arba nuostoliais.
• Skolos priemonių klasifikavimas priklauso nuo ūkio subjekto finansinio turto valdymo verslo modelio ir ar sutartiniai pinigų srautai apima tik pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimus. Jeigu skolos priemonė laikoma sutartiniams pinigų srautams gauti, ji gali būti apskaitoma amortizuota savikaina, jeigu ji taip pat tenkina tik pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimo reikalavimą. Skolos priemonės, kurios tenkina tik pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimo reikalavimą ir kurios sudaro ūkio subjekto portfelio, kuriame pinigų srautams gauti skirtas turtas yra laikomas ir parduodamas, gali būti pripažįstamos finansiniu turtu, vertinamu tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant kitomis bendrosiomis pajamomis. Finansinis turtas, kuris neapima pinigų srautų, tenkinančių tik pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimų reikalavimo, turi būti vertinamas tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu arba nuostoliais (pavyzdžiui, išvestinės finansinės priemonės). Įterptosios išvestinės finansinės priemonės nuo šiol neatskiriamos nuo finansinio turto, tačiau į jas atsižvelgiama vertinant, ar vykdomas tik pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimo reikalavimas.
• Investicijos į nuosavybės priemones visada vertinamos tikrąja verte. Tačiau vadovybė gali priimti neatšaukiamą sprendimą pripažinti tikrosios vertės pasikeitimą kitomis bendrosiomis pajamomis, jeigu priemonė nėra skirta parduoti. Jeigu nuosavybės priemonė klasifikuojama kaip skirta parduoti, tikrosios vertės pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais.
Bendrovė anksčiau laiko netaikė naujų standartų, jų pakeitimų ir interpretacijų, kurie buvo patvirtinti taikymui ES po 2017 m. sausio 1 d., tačiau jų taikymas dar nėra privalomas. Bendrovė apskaito savo investicijas tikrąja verte remiantis TFAS 10 ir nesitiki reikšmingos įtakos finansiniam turtui pritaikius TFAS 9. Bendrovė nesitiki, kad šių standartų taikymas turės reikšmingos įtakos Bendrovės finansinėms ataskaitoms ir veiklos rezultatams. Bendrovei tapus uždarojo tipo investicine bendrove (1 pastaba), ji privalo apskaityti Sėkmės mokestį jei bus tenkinami nustatyti kriterijai. Bendrovė apskaito tokį įsipareigojimą tikrąja verte ir, pritaikius TFAS 9, Bendrovė privalės tikrosios vertės pokyčių, kylančių dėl pačios Bendrovės kredito rizikos pasikeitimo, įtaką finansiniams įsipareigojimams, apskaitomiems tikrąja verte pelne arba nuostoliuose, atspindėti kitose bendrosiose pajamose.
15-asis TFAS "Pajamos pagal sutartis su klientais" (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2018 m. sausio 1 d. arba vėliau)
Naujame standarte pateiktas pagrindinis principas, kuriuo remiantis pajamos turi būti pripažįstamos sandorio kaina tuomet, kai prekės arba paslaugos perduodamos klientui. Kompleksinės prekės ar paslaugos, kurias galima išskirti, turi būti pripažįstamos atskirai ir bet kokios nuolaidos ar lengvatos, taikomos sutarties kainai, paprastai turi būti priskiriamos atskiriems elementams. Jeigu atlygis yra skirtingas dėl tam tikrų priežasčių, turi būti pripažįstamos minimalios sumos, jeigu rizika, kad jos bus atstatytos, nėra reikšminga. Sąnaudos, patirtos siekiant užtikrinti sutarčių su klientais sudarymą, turi būti kapitalizuojamos ir amortizuojamos per sutarties naudos suvartojimo laikotarpį.
Pataisomis nekeičiami pagrindiniai standarto principai, tačiau patikslinamas šių principų taikymas. Pataisomis patikslinama, kaip nustatyti veiklos įsipareigojimą (pasižadėjimas perduoti prekę ar paslaugą klientui) sutartyje; kaip nustatyti, ar įmonė yra savo sąskaita veikiantis subjektas (prekės ar paslaugos teikėjas) ar agentas (atsakingas už prekės ar paslaugos teikimo organizavimą); ir kaip nustatyti, ar licencijos suteikimo pajamos turėtų būti pripažįstamos tam tikru momentu ar per tam tikrą laikotarpį. Be šių patikslinimų pataisose numatytos dvi papildomos išimtys, siekiant sumažinti sąnaudas ir sudėtingumą įmonei pirmą kartą taikant naująjį standartą.
Bendrovės vadovybės nuomone standartas neturės reikšmingos įtakos jų finansinėms ataskaitoms.
16-asis TFAS "Nuoma" (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2019 m. sausio 1 d. arba vėliau)
Naujajame standarte numatyti nuomos pripažinimo, vertinimo, pateikimo, informacijos atskleidimo principai. Pagal visas nuomos rūšis nuomininkas įgyja teisę naudoti turtą nuomos pradžioje ir, jeigu nuomos mokėjimai atliekami per tam tikrą laikotarpį, taip pat gauna finansavimą. Dėl to, 16-uoju TFAS panaikinamas nuomos skirstymas į veiklos nuomą arba finansinę nuomą, kaip to reikalaujama 17-ajame TAS, o vietoj to pateikiamas bendras nuomininko apskaitos modelis. Nuomininkai turi pripažinti: (a) visų nuomos rūšių, kurių laikotarpis ilgesnis nei 12 mėnesių, turtą ir įsipareigojimus, išskyrus atvejus, kai pagal nuomos sutartį perduodamo turto vertė yra nedidelė; (b) nuomos turto nusidėvėjimą atskirai nuo palūkanų už nuomos įsipareigojimus pelno (nuostolių) ataskaitoje. Į 16-ąjį TFAS iš esmės perkeliami 17-jame TAS apibrėžti nuomotojo apskaitos reikalavimai. Dėl šios priežasties nuomotojas toliau turi skirstyti nuomą į veiklos nuomą arba finansinę nuomą ir apskaitoje skirtingai registruoti šias dvi nuomos rūšis.
Bendrovės vadovybės nuomone standartas neturės reikšmingos įtakos jų finansinėms ataskaitoms, kadangi nuomos sąnaudų/pajamų Bendrovė neturi, Bendrovė neplanuoja taikyti 16-ąjį TFAS anksčiau laiko.
Kitos standartų pataisos ir nauji standartai, kurie yra patvirtinti taikymui ES, bet dar neįsigalioję, yra neaktualūs Grupei ir Bendrovei.
Šios pataisos neturėjo įtakos Bendrovės 2018 m. 3 mėnesių finansinėms ataskaitoms.
Taikydama Bendrovės apskaitos politiką, vadovybė priėmė šiuos sprendimus, kurie turėjo didžiausios įtakos šiose finansinėse ataskaitose pripažintoms sumoms:
Vadovybė periodiškai tikrina, ar Bendrovė atitinka visus Error! Reference source not found. pastaboje nurodytus investiciniam subjektui keliamus reikalavimus. Tuo pačiu vadovybė įvertina Bendrovės veiklos tikslą (žr. 1 pastabą), investavimo strategiją, pajamų prigimtį ir tikrosios vertės modelius. Vadovybės vertinimu visais laikotarpiais, pateikiamais šiose finansinėse ataskaitose, Bendrovė atitiko visus investicinio subjekto kriterijus.
Bendrovė sėkmės mokesčio ir valdymo mokesčio daliai, mokamai kartu su sėkmės mokesčiu, pripažinimui pasirinko tikrosios vertės nustatymo metodą. Sėkmės mokesčio mokėjimas priklauso nuo ateities įvykių ir jo vertės nustatymui yra naudojami vertinimo metodai bei rinkoje nestebimi 3 tikrosios vertės lygio kintamieji, tokie kaip ilgalaikio augimo normos ir diskonto normos, skirtos įvertini dabartinei finansinio įsipareigojimo vertei ir kurie yra periodiškai peržiūrimi siekiant užtikrinti patikimumą. Detalūs kintamieji ir vertinimo modeliai, naudoti nustatyti 3 lygio tikrajai vertei, yra pateikiami 4 pastaboje.
Pagrindinės prielaidos dėl ateities ir ataskaitinio laikotarpio pabaigoje buvę vertinimų neapibrėžtumo kiti pagrindiniai šaltiniai, dėl kurių iškyla didelė rizika, kad gali būti reikšmingai koreguojamos turto ir įsipareigojimų balansinės vertės ateinančiais finansiniais metais, yra aprašyti toliau. Bendrovėje prielaidos ir vertinimai remiasi duomenimis, buvusiais finansinių ataskaitų rengimo metu. Esančios aplinkybės bei prielaidos dėl ateities aplinkybių gali pasikeisti dėl rinkos pokyčių ar priežasčių, nepriklausančių nuo Bendrovės. Tokie pokyčiai atsispindi prielaidose, kai jie įvyksta.
Toliau aprašytos reikšmingos sritys, kuriose taikomi apskaitiniai vertinimai rengiant šias finansines ataskaitas.
Investicijų į dukterines įmones, kuriomis neprekiaujama aktyviose rinkose, tikroji vertė nustatoma naudojant vertinimo modelius, iš kurių svarbiausi yra pajamų daugikliai, diskontuoti pinigų srautai ir paskutiniai palyginamieji sandoriai. Bendrovėje naudojami tikrosios vertės nustatymo modeliai yra periodiškai peržiūrimi ir lyginami su istoriniais rezultatais, siekiant užtikrinti jų patikimumą.
Detali informacija apie naudotus 3 lygio tikrosios vertės nustatymo metodus ir įvesties duomenis pateikta 4-oje pastaboje.
Bendrovė naudoja šią hierarchiją nustatydama ir atskleisdama tikrąją finansinių priemonių vertę pagal vertinimo metodą:
Bendrovės ilgalaikį turtą apskaitomą tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, sudarė turtas, pagal vertinimą priklausantis 3 tikrosios vertės lygiui. Bendrovė neturi jokių 1 ir 2 tikrosios vertės lygio priemonių.
Bendrovės tiesiogines ir netiesiogines investicijas į nekonsoliduojamas dukterines įmones, toliau vadinamas portfelio įmonėmis, 2018 m. kovo 31 d. sudarė:
| Pavadinimas | Registracijos šalis |
Bendrovės tiesiogiai/netiesiogiai valdomų akcijų (balsų) dalis (%) |
Veiklos pobūdis |
|---|---|---|---|
| UAB "Novian"** | Lietuva | 100 | Investavimas į IT įmones |
| UAB BAIP* | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "Acena"* "Norway Registers Development" |
Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| AS | Norvegija | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "NRD"* "Norway Registers Development |
Lietuva | 89,20 | Informacinių technologijų sprendimai |
| East Africa" Ltd* | Tanzanija | 70 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "Etronika"* "Norway Registers Development |
Lietuva | 90 | Informacinių technologijų sprendimai |
| Rwanda" Ltd* | Ruanda | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| Infobank Uganda Ltd* | Uganda | 30 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB NRD CS | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "Algoritmų sistemos"* | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| "Andmevara" AS | Estija | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| "Andmevara" SRL* | Moldova | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "FINtime" | Lietuva | 100 | Finansų valdymas ir apskaita |
| NRD Bangladesh Ltd* | Bangladešas | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
* Šios įmonės buvo netiesiogiai Bendrovės valdomos 2018 m. kovo 31 d.
** UAB Vitma 2018 m. vasario mėn. pakeitė pavadinimą į UAB "Novian".
Bendrovės tiesiogines ir netiesiogines investicijas į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotas įmones, toliau vadinamas portfelio įmonėmis 2017 m. gruodžio 31 d. sudarė:
| Bendrovės tiesiogiai/netiesiogiai | |||
|---|---|---|---|
| Pavadinimas | Registracijos šalis | valdomų akcijų (balsų) dalis (%) | Veiklos pobūdis |
| UAB "Vitma"** | Lietuva | 100 | Investavimas į IT įmones |
| UAB BAIP* | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "Acena"* "Norway Registers Development" |
Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| AS | Norvegija | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "NRD"* "Norway Registers Development |
Lietuva | 89,20 | Informacinių technologijų sprendimai |
| East Africa" Ltd* | Tanzanija | 70 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "Etronika"* | Lietuva | 90 | Informacinių technologijų sprendimai |
| "Norway Registers Development | |||
| Rwanda" Ltd* | Ruanda | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| Infobank Uganda Ltd* | Uganda | 30 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB NRD CS | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "Algoritmų sistemos"* | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| "Andmevara" AS | Estija | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| "Andmevara" SRL* | Moldova | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "FINtime" | Lietuva | 100 | Finansų valdymas ir apskaita |
| NRD Bangladesh Ltd* | Bangladešas | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "Vitma"** | Lietuva | 100 | Investavimas į IT įmones |
* Šios įmonės buvo netiesiogiai Bendrovės valdomos 2017 m. gruodžio 31 d.
** UAB Vitma 2018 m. vasario mėn. pakeitė pavadinimą į UAB "Novian".
Bendrovė investicijų į portfelio įmones nepriklausomą vertinimą atlieka rengiant metinę finansinę atskaitomybę. 2017 m. gruodžio 31 d. vertinimas buvo atliktas UAB "Deloitte verslo konsultacijos" naudojant pajamų metodą. Vadovybės vertinimu tikroji investicijų vertė buvo nustatyta teisingai, naudojant tinkamai parinktus ir investicijas teisingai atspindinčius įvesties duomenis ir rodiklius. Investicijų tikroji vertė buvo nustatyta vadovaujantis Tarptautiniais vertinimo standartais, patvirtintais Tarptautinių vertinimo standartų tarybos. Pajamų metodui buvo taikytas diskontuotų pinigų srautų metodas. Jis buvo grįstas vadovybės
pateiktomis penkerių metų laisvų pinigų srautų projekcijomis. Laisvieji pinigų srautai buvo suskaičiuoti prie grynojo veiklos pelno po mokesčių pridėjus nusidėvėjimo sumą ir atėmus apyvartinio kapitalo pasikeitimą bei investicijas.
2018 m. pirmojo ketvirčio pabaigoje "INVL Technology" valdomos įmonės įvertintos tikrąja verte, naudojant pajamų metodą. Kadangi nepriklausomas vertintojas UAB "Deloitte verslo konsultacijos" atliko "INVL Technology" valdomų įmonių įvertinimą 2017 metų pabaigoje, iš esmės nepasikeitė rinkos sąlygos ar kitos prielaidos, naudotos vertinime, atitinkamai, skelbiant 2018 m. pirmo ketvirčio rezultatus naudojama ši vertė, ją koreguojant per laikotarpį nuo vertinimo datos uždirbta grynojo pelno ar patirtų nuostolių bei išmokų Akcininkams suma., išskyrus bendroves, įsigytas/įsteigtas 2017 metais, kurios apskaitytos įsigijimo savikaina.
| Įmonė | 2018 m. kovo 31 d. | 2017 m. gruodžio 31 d. |
|---|---|---|
| UAB "Novian" grupė* | 7.291 | 7.497 |
| NRD grupė** | 3.704 | 3.624 |
| UAB NRD CS | 4.975 | 5.067 |
| UAB "Algoritmų sistemos" | 3.779 | 3.821 |
| UAB "FINtime" | 277 | 274 |
| "Andmevara" AS | 454 | 525 |
| Iš viso | 20.480 | 20.808 |
*apima UAB "Novian" ir jos kontroliuojamas bendroves UAB BAIP ir UAB "Acena"
**apima visas NRD grupės įmones
Pagal galiojančias dukterinių įmonių paskolų sutartis su bankais Bendrovės netiesiogiai valdomos portfelio įmonės UAB BAIP, UAB "NRD CS" ir UAB "Algoritmų sistemos" turi gauti banko sutikimą skelbiant dividendus ar atliekant kitas išmokas akcininkams.
Kitos Bendrovės dukterinės įmonės 2018 m. kovo 31 d. neturėjo jokių reikšmingų apribojimų dėl dividendų išmokėjimo Bendrovei iš nekonsoliduojamų dukterinių įmonių ar Bendrovės suteiktų paskolų nekonsoliduojamoms dukterinėms įmonėms sugrąžinimo. Dėl Bendrovės dukterinių įmonių tikrosios vertės pokyčių Bendrovė gali patirti nuostolių.
Lentelėje pateiktas 3 lygio finansinių priemonių judėjimas per 2018 m. pirmąjį ketvirtį:
| Laikotarpio pradžios likutis | 20.808 |
|---|---|
| Pelnas (nuostoliai) pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje | (328) |
| LAIKOTARPIO PABAIGOS LIKUTIS | 20.480 |
| Nerealizuotas pelnas ar nuostoliai už ataskaitinį laikotarpį, pripažinti pelno (nuostolių) ataskaitoje turtui, | |
| valdomam ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | (328) |
Bendrovės nuosavas kapitalas 2018 m. kovo 31 d. buvo 23,352 mln. eurų arba 1,92 euro akcijai ir per ketvirtį sumažėjo 1,93 proc.
Pagal galiojančias dukterinių įmonių paskolų sutartis su bankais Bendrovės netiesiogiai valdomos portfelio įmonės UAB BAIP, UAB "NRD CS" ir UAB "Algoritmų sistemos" turi gauti banko sutikimą skelbiant dividendus ar atliekant kitas išmokas akcininkams. Kitos Bendrovės dukterinės įmonės 2017 m. gruodžio 31 d. neturėjo jokių reikšmingų apribojimų dėl dividendų išmokėjimo Bendrovei iš nekonsoliduojamų dukterinių įmonių ar Bendrovės suteiktų paskolų nekonsoliduojamoms dukterinėms įmonėms sugrąžinimo. Dėl Bendrovės dukterinių įmonių tikrosios vertės pokyčių Bendrovė gali patirti nuostolių.
Per 2017 m. UAB "Inventio" (metų pabaigai UAB "Algoritmų sistemos") paskelbė ir išmokėjo dividendus – 329 tūkst. eurų.
Lentelėje pateiktas 3 lygio finansinių priemonių judėjimas per 2017 m.:
| Laikotarpio pradžios likutis | 16.696 |
|---|---|
| Investicijos į naujų įmonių pirkimą* | 5.000 |
| Investicijų perleidimas* | (5.250) |
| Turtas, laikomas galimam pardavimui, įsigijimai** | 2.055 |
| Turtas, laikomas galimam pardavimui, perleidimai** | (2.055) |
| Pelnas (nuostoliai) pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje | 4.362 |
| LAIKOTARPIO PABAIGOS LIKUTIS | 20.808 |
| Turto pardavimo realizuotas pelnas už ataskaitinį laikotarpį, pripažintas pelno (nuostolių) ataskaitoje* | 250 |
| Nerealizuotas pelnas ar nuostoliai už ataskaitinį laikotarpį, pripažinti pelno (nuostolių) ataskaitoje turtui, | |
| valdomam ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | 4.112 |
* 2017 m. realizuotą pelną sudarė už 5.000 tūkst. eurų įsigytos investicijos į Suomijos įmonės "Nordic Cyber Security", valdančios 77,35 proc. "Deltagon Group" akcijų, perleidimo rezultatas.
** Turtą, laikomą galimam pardavimui, sudarė UAB BAIP išleistų obligacijų įsigijimas, įskaitant sukauptas palūkanas ir išpirkimas
Bendrovės nuosavas kapitalas 2017 m. pabaigoje buvo 23.812 mln. eurų arba 1,96 euro akcijai ir per metus padidėjo 20,7 proc. Vertinant Bendrovės valdomų įmonių 2017 m. rezultatus, verslo klimato gerinimo ir e. valdymo srityje dirbančių "NRD įmonių" (į šiuos rezultatus įtraukti ir "Etronikos" bei NRD rezultatai) pajamos per 2017 metus, lyginant su 2016 metais, padidėjo beveik 20 proc. ir pasiekė 7,23 mln. eurų (2016 m. pajamos buvo 6,03 mln. eurų). Grupės EBITDA per tą patį laikotarpį iš neigiamos 42 tūkst. eurų pakilo į teigiamą – 565 tūkst. eurų. Grynasis pelnas per 2017 metus pasiekė 421 tūkst. eurų, o tuo pačiu laikotarpiu 2016 m. grupė turėjo 431 tūkst. eurų grynąjį nuostolį.
Didžiausiais perkainojimo pelnas buvo 3.159 tūkst. eurų, kuris gautas perkainojus NRD CS įmonę. Kibernetinės saugos srities įmonės NRD CS pajamos per 2017 metus išaugo daugiau kaip dvigubai, lyginant su atitinkamu laikotarpiu 2016 m., ir pasiekė 3,49 mln. eurų (įmonės pajamos per 2016 m. siekė 1,58 mln. eurų). EBITDA augo 5,5 karto ir pasiekė 603 tūkst. eurų (per 2016 m. EBITDA buvo 110 tūkst. eurų). Įmonės grynasis pelnas, lyginant su 2016 metais, paaugo 6,8 karto ir per 2017 m. siekė 468 tūkst. eurų (per tą patį laikotarpį 2016 m. grynasis pelnas siekė 69 tūkst. eurų).
IT infrastruktūros srityje dirbančių įmonių BAIP ir "Acena" pajamos per 2017 metus, lyginant su tuo pačiu laikotarpiu 2016 m., išaugo 5,7 proc. ir pasiekė 11,73 mln. eurų (2016 m. jos siekė 11,1 mln. eurų). EBITDA atitinkamu laikotarpiu išaugo daugiau nei dvigubai ir pasiekė 780 tūkst. eurų (per 2016 m. EBITDA buvo 373 tūkst. eurų). Per 2017 m. įmonių grynasis pelnas buvo 203 tūkst. eurų, o tuo pačiu laikotarpiu pernai įmonės turėjo 107 tūkst. eurų grynąjį nuostolį.
Bendrovės turimų investicijų tikrąją vertę nustatė UAB "Deloitte verslo konsultacijos". Žemiau pateikiamoje lentelėje yra pateikiami investicijų į dukterines įmones tikrosios vertės (3 lygis) vertinimo metodai, naudoti įvesties duomenys ir jautrumo analizė įvesties duomenų pokyčiams:
| Įmonė | Vertė, tūkst. eurų |
Vertinimo modelis |
Naudoti įvesties duomenys | Naudota reikšmė |
Tikėtinas reikšmės pasikeitimas |
Vertės pasikeitimas |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vidutinė svertinė kapitalo kaina | 9,60% | -/+ 0,5 % | 453 / (397) | |||
| Ilgalaikio augimo procentas | 2,00% | -/+ 0,5 % | (276) / 315 | |||
| Diskontuoti | Laisvi pinigų srautai | - | -/+ 20 % | (1187) / 1187 | ||
| UAB "Vitma" | 7.497 | pinigų srautai |
Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo |
13,2% | -/+ 2 % | 134 / (134) |
| 5 metų pajamų augimo prognozė | - | -/+ 0.5 % | (250) / 254 | |||
| Vidutinė svertinė kapitalo kaina | 13,20% | -/+ 0,5 % | 177 / (162) | |||
| Ilgalaikio augimo procentas | 2,00% | -/+ 0,5 % | (102) / 111 | |||
| NRD grupė | 3.624 | Diskontuoti | Laisvi pinigų srautai | - | -/+ 10 % | (368) / 368 |
| pinigų srautai |
Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo |
13,2% | -/+ 2 % | 83 / (83) | ||
| 5 metų pajamų augimo prognozė | - | -/+ 0.5 % | (69) / 71 | |||
| Diskontuoti pinigų srautai |
Vidutinė svertinė kapitalo kaina | 11,1% | -/+ 0,5 % | 287 / (257) | ||
| Ilgalaikio augimo procentas | 2,00% | -/+ 0,5 % | (167) / 187 | |||
| UAB NRD CS | 5.067 | Laisvi pinigų srautai | - | -/+ 10 % | (489) / 489 | |
| Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo |
13,9% | -/+ 2 % | 118 / (118) | |||
| 5 metų pajamų augimo prognozė | -/+ 0.5 % | (92) / 93 | ||||
| Vidutinė svertinė kapitalo kaina | 10,2% | -/+ 0,5 % | 49 / (43) | |||
| 525 | Diskontuoti pinigų |
Ilgalaikio augimo procentas | 2,00% | -/+ 0,5 % | (31) / 35 | |
| AS Andmevara | Laisvi pinigų srautai | - | -/+ 10 % | (53) / 53 | ||
| srautai | Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo |
13,2% | -/+ 2 % | 12 / (12) | ||
| 5 metų pajamų augimo prognozė | - | -/+ 0.5 % | (14) / 14 | |||
| Vidutinė svertinė kapitalo kaina | 10,40% | -/+ 0,5 % | 207 / (184) | |||
| Diskontuoti | Ilgalaikio augimo procentas | 2,00% | -/+ 0,5 % | (129) / 145 | ||
| UAB "Algoritmų | 3.821 | pinigų | Laisvi pinigų srautai | - | -/+ 10 % | (366) / 366 |
| sistemos" | srautai | Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo |
13,2% | -/+ 2 % | 88 / (88) | |
| 5 metų pajamų augimo prognozė | - | -/+ 0.5 % | (67) / 68 | |||
| UAB "FINtime" | 274 | Grynųjų aktyvų vertė |
N/A | N/A | N/A | N/A |
| Viso: | 20.808 |
Tikroji vertė buvo pagrįsta remiantis diskontuotų pinigų srautų metodu, kuris buvo pasirinktas išorinio vertintojo kaip geriausiai atspindintis įmonių vystymosi potencialą, išskyrus UAB "FINtime", kur buvo naudojamas grynųjų aktyvų vertės metodas. Šis metodas pasirinktas, nes šiuo metu nesitikima, kad įmonė generuos reikšmingus laisvus pinigų srautus. Dėl riboto palyginamųjų įmonių ir sandorių skaičiaus pasirinkimo, trūkstamos patikimos rinkos informacijos ir riboto palyginamumo su kitomis įmonėmis, palyginamųjų listinguojamų įmonių ir palyginamųjų sandorių metodai buvo naudojami kaip papildoma analizė ir vertinimo ataskaitoje buvo pateikti kaip pavyzdžiai, tačiau investicijų tikrajai vertei įtakos neturėjo.
Bendrovės parengti 5-erių metų (2018 – 2022 metų) prognozuojami pinigų srautai buvo naudojami kaip pagrindas pajamų metodui. Laisvieji pinigų srautai buvo suskaičiuoti prie veiklos pelno po mokesčių pridėjus ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto nusidėvėjimo sumą, pridėjus ar atėmus apyvartinio kapitalo pasikeitimą bei atėmus investicijas į ilgalaikį turtą, gautą vertę koreguojant perteklinio turto/įsipareigojimų vertėmis ir nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo. Vertinimo proceso metu vertintojas analizavo kiekvienos įmonės balansą ir nustatė turtą ir įsipareigojimus, kurie gali būti vertinami kaip perteklinis turtas (pvz. didesnis nei reikalingas normalizuotas grynasis apyvartinis kapitalas, perteklinis pinigų likutis, paskolos susijusioms šalims) ir gautos paskolos ar juos atitinkantys straipsniai; jie buvo koreguojami nustatant Bendrovės nuosavybės vertę.
Vadovybės vertinimu tikroji vertė buvo nustatyta teisingai, naudojant tinkamai parinktus ir investicijas teisingai atspindinčius įvesties duomenis ir rodiklius.
| 2018 m. kovo 31 d. |
2017 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Pinigai bankų sąskaitose | ||
| Pinigai eurais | 4.891 | 1.444 |
| Iš viso pinigų ir pinigų ekvivalentų | 4.891 | 1.444 |
2018 m. kovo 31 d. Bendrovė terminuotų indėlių neturėjo.
Visus Bendrovės pinigus ir pinigų ekvivalentus sudarė lėšos atsiskaitomosiose sąskaitose.
| 2018 m. | 2017 m. | |
|---|---|---|
| kovo 31 d. | gruodžio 31 d. | |
| Dukterinėms įmonėms suteiktos paskolos ir sukauptos palūkanos | 51 | 39 |
| 51 | 39 |
2018 m. kovo 31 d. Bendrovė neturėjo pradelstų gautinų sumų.
Bendrovės gautinų sumų senaties analizė 2018 m. kovo 31 d.:
| Pradelstos gautinos sumos, tačiau kurioms nėra apskaitytas vertės sumažėjimas Gautinos sumos, kurios |
Nuvertė | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| nepradelsos bei kurioms neapskaitytas vertės sumažėjimas |
Mažiau nei 30 dienų |
30 - 90 dienų |
90 - 180 dienų |
Daugiau nei 180 dienų |
jusios gautinos sumos |
Iš viso | |
| Gautinos sumos už suteiktas paslaugas Gautinos sumos už perduotus mokestinius |
- | - | - | - | - | - | - |
| nuostolius Suteiktų paskolų |
- | - | - | - | - | - | - |
| palūkanos Gautini dividendai |
51 - |
- - |
- - |
- - |
- | - - |
51 |
| 51 | - | - | - | - | - | 51 |
Visos gautinos sumos, kurių terminas jau praėjęs, tačiau kurioms nėra apskaitytas vertės sumažėjimas, yra gautinos iš dukterinių įmonių. Bendrovės vadovybės nuomone jos nėra nuvertėjusios, kadangi Bendrovė pilnai kontroliuoja dukterinių įmonių pinigų srautus ir nėra apribojimų pervesti Bendrovei aukščiau nurodytus likučius. Esant poreikiui, Bendrovė gali šias sumas susigrąžinti pinigais, sudengti su dukterinėms įmonėms mokėtinomis sumomis arba kapitalizuoti kaip papildomą įnašą į dukterinės įmonės kapitalą.
2018 m. kovo 31 dienų gautinos sumos, kurių terminas nėra praėjęs bei joms nėra apskaitytas vertės sumažėjimas, siekė 51 tūkst. eurų ir susidarė iš gautinų sumų iš dukterinių įmonių, kurios 2018 m. kovo 31 d. neturėjo pradelstų skolų.
2017 m. gruodžio 31 dienų gautinos sumos, kurių terminas nėra praėjęs bei joms nėra apskaitytas vertės sumažėjimas, siekė 39 tūkst. eurų ir susidarė iš gautinų sumų iš dukterinių įmonių, kurios 2017 m. gruodžio 31d. neturėjo pradelstų skolų.
Iš dukterinių įmonių gautinoms sumoms, kurių terminas nėra praėjęs bei joms nėra nustatytas vertės sumažėjimas, finansinių ataskaitų dieną nėra jokių požymių, jog skolininkai neįvykdys savo mokėjimų įsipareigojimų, nes Bendrovė pilnai kontroliuoja dukterinių įmonių pinigų srautus ir nėra apribojimų pervesti Bendrovei aukščiau nurodytus likučius. Didžiausia kredito rizika, patiriama ataskaitų parengimo dieną, yra kiekvienos pirmiau nurodytos gautinos sumos grupės apskaitinė vertė. Bendrovė neturi užstato, laikomo kaip užtikrinimo priemonė.
Bendrovės rezervus 2018 m. kovo 31 sudarė 9.800 tūkst. eurų rezervas savoms akcijomis supirkti ir 354 tūkst. eurų privalomasis rezervas (atitinkamai 9.800 tūkst. eurų ir 354 tūkst. eurų 2017 m. gruodžio 31 d.). Rezervai suformuoti skirstant Bendrovės metinį rezultatą.
Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5% grynojo pelno, apskaičiuojamo pagal įstatymų nustatyta tvarka parengtas finansines ataskaitas, kol rezervas pasieks 10% įstatinio kapitalo. Šis rezervas gali būti panaudotas tik sukauptiems nuostoliams padengti.
Savų akcijų supirkimo rezervas yra sudaromas savų akcijų įsigijimui, kad būtų galima palaikyti jų likvidumą ir valdyti kainos svyravimus. Jis yra sudaromas iš pelno skirto paskirstymui. Rezervas negali būti naudojamas įstatinio kapitalo didinimui. Rezervas sumažinamas, kai savos akcijos yra anuliuojamos. Eiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime akcininkai gali nuspręsti sumas, nepanaudotas savų akcijų įsigijimui, pervesti į nepaskirstytąjį pelną. Vadovybė nėra patvirtinusi savų akcijų supirkimo programos šių finansinių ataskaitų išleidimo dieną.
2017 m. rugsėjo mėn. AB bankas Luminor Bendrovei suteikė 1.953 tūkst. eur paskolą. Kredito paskirtis - Suomijoje įsteigto juridinio asmens Deltagon Group OY, įmonės kodas 0948181-6, registracijos adresas Itälahdenkatu 22, 00210 Helsinkis, Suomija 100 (vieno šimto) procentų akcijų/kapitalo vienetų įsigijimui, per specialiai įsigijimui Suomijoje steigiamą įmonę Mäkitalo Box 4 Oy, Sutartimi suteikiamo kredito lėšas panaudojant steigiamos įmonės įstatinio kapitalo didinimui arba perskolinimui naujai steigiamai įmonei finansuoti. Per 2018 m. pirmąjį ketvirtį paskolos grąžinimų nebuvo, palūkanų sumokėta suma - 12 tūkst. Eur. Banko marža 3,5 proc.; palūkanos kintamos, paskaičiuojamos ir sumokamos kiekvieno mėn. paskutinę dieną.
2017 m. rugsėjo 28 d. INVL Technology per 100 proc. valdomą Suomijos įmonę įsigijo 77,35 proc. Suomijos kibernetinės saugos įmonės Deltagon Group Oy akcijų už 5,000 mln. EUR. 2017 m. gruodžio 7 d. INVL Technology perleido Suomijos įmonę Nordic Cyber Security, valdančią 77,35 proc. Deltagon Group akcijų. Suomijos vyriausybės valdoma įmonė Suomen Erillisverkot (State Security Networks Ltd) už 100 proc. Nordic Cyber Security akcijų sumokėjo 5,25 mln. eurų.
Per 2018 m. mokėtina suma yra 244 tūkst. eur paskolos dalis ir būsimos palūkanos. Paskolos grąžinimo terminas 2021 m. rugsėjo mėn.
Grynosios skolos likučių ir finansinės veiklos pinigų srautų 2018 m. kovo 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d.suderinimas:
| Pinigai / Sąskaitos likučio perviršis |
Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis |
Ilgalaikės paskolos, ilgalaikė dalis |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|
| Grynoji skola 2017 m. gruodžio 31 d. | 5.030 | (244) | (1.709) | 3.077 |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų sumažėjimas |
(139) | - | - | (139) |
| Gauta paskola | - | - | - | - |
| Grąžinta paskola | - | - | - | - |
| Kiti nepiniginiai pokyčiai | - | - | - | - |
| Grynoji skola 2018 m. kovo 31 d. | 4.891 | (244) | (1.709) | 2.938 |
Kitus trumpalaikius įsipareigojimus 2018 m. kovo 31 d. sudarė mokėtina suma depozitoriumui (7 tūkst. eur), valdymo įmonei (100 tūkst. eur) ir audito sąnaudų sukaupimas (6 tūkst. eur), bendra suma 113 tūkst eur.
Kitus trumpalaikius įsipareigojimus 2017 m. gruodžio 31 d. sudarė mokėtina suma depozitoriumui (6 tūkst. eur), valdymo įmonei (101 tūkst. eur) ir audito sąnaudų sukaupimas (5 tūkst. eur), bendra suma 112 tūkst eur.
| 2018 m. kovo 31 d. |
2017 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Grynųjų aktyvų vertė, viso, EUR | 23.351.694 | 23.811.753 |
| Grynųjų aktyvų vertė vienai akcijai, EUR | 1,9180 | 1,9557 |
Per 2018 m. pirmąjį ketvirtį palūkanų pajamas sudarė UAB "BAIP" – 4,5 tūkst. eurų priskaičiuotos išleistų obligacijų palūkanos.
| Pajamų komponentai | 2018 m. 3 mėnesiai |
2017 m. 3 mėnesiai |
|---|---|---|
| Palūkanų pajamos | 5 | 24 |
| 5 | 24 |
| 2018 m. 3 mėnesiai |
2017 m. 3 mėnesiai |
|
|---|---|---|
| Apskaitos ir valdymo paslaugos | - | - |
| Kitos pajamos | 7 | - |
| 7 | - |
Per 2018 m. kitos veiklos pajamas sudarė UAB "BAIP" išleistų obligacijų administravimo mokestis.
| 2018 m. 3 mėnesiai |
2017 m. 3 mėnesiai |
|
|---|---|---|
| Profesinės paslaugos | 12 | 2 |
| Audito paslaugos | 1 | 1 |
| Kitos sąnaudos | 114 | 123 |
| Kitos sąnaudos | 14 | 19 |
| Valdymo mokestis | 100 | 104 |
| Iš viso | 127 | 126 |
Valdymo mokestis, apskaitomas pelne (nuostoliuose), atspindi Valdymo mokestį, kiekvieną ketvirtį mokamą Valdymo įmonei.
Finansinio įsipareigojimo dydis, susijęs su Valdymo mokesčio dalimi, mokama kartu su Sėkmės mokesčiu, ir Sėkmės mokesčiu, buvo įvertintas taip:
Lentelė žemiau parodo įvesties duomenis ir tikrosios vertės nustatymo metodus (3 tikrosios vertės lygis), naudotus finansinio įsipareigojimo apskaičiavimui ir jautrumo analizė įvesties duomenų pokyčiams:
| Dydis | Vertė, tūkst. eurų |
Vertinimo modelis | Naudoti įvesties duomenys | Naudota reikšmė |
|---|---|---|---|---|
| Vidutinė svertinė kapitalo kaina | 10,21% | |||
| 5 metų augimo rėžis | 3,44%- 5,31% | |||
| Sėkmės mokestis - |
Ilgalaikė augimo norma | 2% | ||
| Monte Carlo simuliacija | Simuliacijų skaičius | 10.000 | ||
| Alfa | 3 | |||
| Beta | 3 | |||
| Valdymo mokestis | - | Diskontuoti pinigų srautai | Vidutinė svertinė kapitalo kaina | 10,21% |
Tikėtinas pokytis nerodo, kad tikroji vertė būtų didesnė nei nulis. Reikalaujama metinė sudėtinė grąža virš pradinės grynųjų aktyvų vertės yra 8 proc. (9 pastaba).
| 2018 m. kovo 31 d. |
2017 m. kovo 31 d. |
|
|---|---|---|
| Palūkanų ir susijusios sąnaudos už paskolas | 17 | - |
| 17 | - | |
| 16. Pelno mokestis |
Atsižvelgiant į Lietuvos Respublikos Pelno mokesčio įstatymo nuostatas, uždaro tipo investicinės bendrovės, veikiančios pagal Lietuvos Respublikos Kolektyvinio investavimo subjektų nuostatas, nėra apmokestinamos pelno mokesčiu.
Paprastasis pelnas, tenkantis vienai akcijai, apskaičiuojamas dalijant patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamą grynąjį metų pelną iš per metus išleistų paprastųjų akcijų svertinio vidurkio.
2018 m. kovo 31 d. išleistų akcijų svertinis vidurkis:
| Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2018 m. | Akcijų skaičius (tūkst.) |
Nominali vertė (eurais) |
Išleistos/365 (dienos) |
Svertinis vidurkis (tūkst.) |
|---|---|---|---|---|
| 2018 m. kovo 31 d. išleistos akcijos | 12.175 | 0,29 | 365/365 | 12.175 |
Vienai akcijai tenkančiam paprastajam pelnui apskaičiuoti naudoti tokie pelno ir akcijų duomenys:
| 2018 m. kovo 31 d. |
|
|---|---|
| Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriami grynieji (nuostoliai) pelnas (tūkst. eurų) | (460) |
| Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.) | 12.175 |
| Paprastasis pelnas (nuostoliai), tenkantys vienai akcijai (eurų) | (0,04) |
Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis per 2018 pirmąjį ketvirtį: ir susiję likučiai 2018 m. kovo 31 d.:
| Bendrovė | Pajamos iš susijusių šalių |
Įsigijimai iš susijusių šalių |
Gautinos sumos iš susijusių šalių |
Mokėtinos sumos susijusioms šalims |
|---|---|---|---|---|
| UTIB "INVL Technology" portfelio bendrovės |
||||
| Obligacijos | - | 500 | - | - |
| Palūkanos | 5 | - | 51 | - |
| Kita veikla | 7 | - | - | - |
| Valdymo mokestis | - | 100 | - | 100 |
| 12 | 600 | 51 | 100 |
Dukterinėms įmonėms suteiktų paskolų, išleistų obligacijų pokyčiai 2018 m. pirmąjį ketvirtį:
| Likutis 2018 m. sausio 1 d. | 39 |
|---|---|
| Priskaičiuotos palūkanos | 5 |
| Paskaičiuotas administravimo mokestis | 7 |
| Išleistos obligacijos | 500 |
| Išpirktos obligacijos | (500) |
| Gautos palūkanos | - |
| Gautas administravimo mokestis | - |
| Valiutų kursų įtaka paskolų likučiui | - |
| Likutis 2018 m. kovo 31 d. | 51 |
Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis per 2017 metus ir susiję likučiai 2017 m. gruodžio 31 d.:
| Bendrovė | Pajamos iš susijusių šalių |
Įsigijimai iš susijusių šalių |
Gautinos sumos iš susijusių šalių |
Mokėtinos sumos susijusioms šalims |
|---|---|---|---|---|
| UTIB "INVL Technology" portfelio bendrovės |
||||
| Obligacijos | - | 2.050 | - | - |
| Paskolos | - | - | - | - |
| Palūkanos | 39 | - | 39 | - |
| Dividendai | 329 | - | - | - |
| Kita veikla | 7 | - | - | - |
| Valdymo mokestis | - | 390 | - | 101 |
| 375 | 2.440 | 39 | 101 |
Dukterinėms įmonėms suteiktų paskolų pokyčiai 2017 metais:
| Likutis 2017 m. sausio 1 d. | - |
|---|---|
| Priskaičiuotos palūkanos | 39 |
| Paskaičiuotas administravimo mokestis | 7 |
| Naujos suteiktos paskolos per metus | 2.050 |
| Grąžintos paskolos | (2.050) |
| Gautos palūkanos | - |
| Gautas administravimo mokestis | (7) |
| Valiutų kursų įtaka paskolų likučiui | - |
| Likutis 2017 m. gruodžio 31 d. | 39 |
Bendrovė nustatė veiklos segmentus, vadovaudamasi teikiama informacija Valdymo įmonės Investiciniam komitetui, atsakingam už investavimo strateginių sprendimų priėmimą.
Investicinis komitetas yra atsakingas už visą Bendrovės investicijų portfelį ir laiko, kad verslas yra vienas veiklos segmentas. Investicinio komiteto sprendimai, susiję su turto paskirstymu, yra pagrįsti vieninga investavimo strategija ir Bendrovės veiklos rezultatai yra vertinami bendrai.
Vidinės ataskaitos, teikiamos vadovybei, apie Bendrovės turtą, įsipareigojimus ir veiklos rezultatus yra rengiamos taikant vieningus pripažinimo ir įvertinimo principus, nustatytus TFAS.
Iki šiol taikytą bendrovių skirstymą į 4 veiklos sritis, nuo 2018 m. pradžios pakeitė 3 funkcinės grupės: verslo klimato gerinimo ir e. valdymo, IT paslaugų ir programavimo bei kibernetinio saugumo. Verslo klimato gerinimo ir e. valdymo grupei ir toliau priklauso "NRD įmonių" grupė, kibernetinio saugumo – UAB NRD CS bei kiti potencialūs įsigijimai toje srityje, o IT paslaugų ir programavimo grupė sudaryta sujungus IT infrastruktūros ir sprendimų IT imlioms pramonės šakoms veiklos sritis
Bendrovės buveinė yra Lietuvoje. Visos Bendrovės dividendų pajamos yra iš vienos investicijos, esančios Lietuvoje (11 pastaba). Bendrovė neturi reikšmingo ilgalaikio turto.
Bendrovės turtą apskaitomą tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, sudarė turtas, pagal vertinimą priklausantis 3 tikrosios vertės lygiui. Bendrovė neturi jokių 1 ir 2 tikrosios vertės lygio priemonių.
| Turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios Paskolos ir pasikeitimai gautinos sumos pripažįstami pelne arba nuostoliuose |
|||
|---|---|---|---|
| 2018 m. kovo 31 d. Turtas finansinės būklės ataskaitoje Finansinis turtas, apskaitomos tikrąja verte, |
kurios | ||
| pasikeitimai pripažįstami pelne ar nuostoliuose | - 20.480 |
20.480 | |
| Gautinos sumos | 51 - |
51 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 4.891 - |
4.891 | |
| Iš viso | 4.942 20.480 |
25.422 | |
| Paskolos ir gautinos sumos |
Turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelne arba nuostoliuose |
Iš viso | |
| 2017 m. gruodžio 31 d. Turtas finansinės būklės ataskaitoje Finansinis turtas, apskaitomos tikrąja verte, kurios |
|||
| pasikeitimai pripažįstami pelne ar nuostoliuose | - 20.808 |
20.808 | |
| Gautinos sumos | 39 - |
39 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 5.030 | - | 5.030 |
| Iš viso | 5.069 | 20.808 | 25.877 |
| Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina |
||
|---|---|---|
| 2018 m. kovo 31 d. Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje Paskolos Skolos tiekėjams Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus mokesčius ir išmokas darbuotojams |
1.953 4 113 |
|
| Iš viso | 2.070 | |
| Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina |
||
| 2017 m. gruodžio 31 d. | ||
| Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje Paskolos Skolos tiekėjams |
1.953 - |
|
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus mokesčius ir išmokas darbuotojams | 112 | |
| Iš viso | 2.065 |
Vykdydama rizikos valdymą, Bendrovė, pagrindinį dėmesį skiria finansinei (kredito, likvidumo, rinkos, užsienio valiutos ir palūkanų normos), veiklos ir teisinei rizikoms. Pagrindinis finansinės rizikos valdymo tikslas yra nustatyti rizikos ribas ir vėliau užtikrinti, kad rizikos mastas šių ribų neviršytų. Vykdant veiklos ir teisinės rizikos valdymą, siekiama užtikrinti tinkamą vidaus taisyklių funkcionavimą tam, kad veiklos ir teisinė rizikos būtų sumažintos.
Bendrovės finansinius įsipareigojimus sudarė prekybos skolos. Bendrovė turi įvairaus finansinio turto, tačiau pagrindinę dalį Bendrovės finansinio turto sudarė finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais, susidedantis iš investicijų į nekonsoliduojamas portfelio įmones bei pinigai ir pinigų ekvivalentai, gauti viešo siūlymo metu.
Bendrovė yra valdoma taip, kad pagrindinės jos investicijos veiktų nepriklausomai viena nuo kitos. Taip yra diversifikuojama veiklos rizika ir sudaromos sąlygos parduoti bet kurį valdomą verslą, nesukuriant rizikos Bendrovei.
Bendrovės veiklos tikslas yra uždirbti vidutinio laikotarpio ir ilgalaikę grąžą iš investicijų į kruopščiai atrinktas nelistinguojamas privačias įmones, veikiančias informacinių technologijų sektoriuje.
Pagrindinės iš finansinių priemonių kylančios rizikos yra rinkos rizika (įskaitant užsienio valiutos riziką, pinigų srautų ir tikrosios vertės palūkanų normos riziką, kainos riziką), likvidumo rizika, palūkanų normų ir kredito rizika. Rizikos yra įvardintos ir aprašytos žemiau.
Kredito rizika kyla dėl pinigų ir jų ekvivalentų, taip pat dėl nesumokėtų prekybos ir kitų gautinų sumų bei negrąžintų suteiktų paskolų.
Iš prekybos ir kitų gautinų sumų, kurių terminas nėra praėjęs bei joms nėra nustatytas vertės sumažėjimas, finansinių ataskaitų sudarymo dieną nėra jokių požymių, jog skolininkai neįvykdys savo įsipareigojimų, nes gautinų sumų likučiai yra nuolat peržiūrimi. Reikšmingų sandorių, kurie vykdomi ne toje šalyje, kurioje veikia atitinkamas vienetas, Bendrovė neturi. Bendrovės visos gautinos sumos yra iš portfelio įmonių, kurių atsiskaitymo galimybes valdo pati Bendrovė.
Kredito riziką dėl kito Bendrovės finansinio turto, kurį sudaro pinigai ir pinigų ekvivalentai, Bendrovė patiria dėl prekybos partnerių įsipareigojimų nesilaikymo. Maksimali kredito rizikos suma lygi apskaitinei šių priemonių vertei ir ji buvo lygi:
| Nereitinguojamas turtas | 2018 m. kovo 31 d. |
2017 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|---|
| Iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos | - | - | |
| Suteiktos paskolos, jų palūkanos | 51 | 39 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 4.891 | 5.030 | |
| Trumpalaikio turto iš viso | 4.942 | 5.069 |
Bendrovė naudojasi tik tų bankų ir finansinių institucijų paslaugomis, kurios pačios ar jų kontroliuojančios finansinės institucijos turi aukštą kredito reitingą, nustatytą nepriklausomos reitingavimo agentūros. 2018 m. kovo 31 d. Bendrovė didžiąją dalį savo lėšų laikė finansų institucijose, kurios pačios nėra gavusios atskirų reitingų, tačiau jas kontroliuojančios finansinės institucijos turėjo Moody's Prime-1 reitingą.
2017 m. rugsėjo mėn. AB bankas Luminor Bendrovei suteikė 1.953 tūkst. eur paskolą. Per 2018 m. mokėtina suma 244 tūkst. eur paskolos dalis ir palūkanos. Banko marža 3,5 proc., palūkanos kintamos, paskaičiuojamos ir sumokamos kiekvieno mėn. paskutinę dieną.
Bendrovė patiria rinkos palūkanų normos kitimo riziką visų pirma dėl įsipareigojimų, kuriems nustatytos kintamos palūkanų normos.
Toliau pateiktoje lentelėje atskleidžiamas Bendrovės pelno prieš apmokestinimą jautrumas pagrįstai tikėtiniems kintamų palūkanų normų (EURIBOR) pokyčiams, visiems kitiems kintamiesiems nesikeičiant (įvertinant įtaką gautoms paskoloms su kintama palūkanų norma). Bendrovės nuosavybei įtakos nėra, išskyrus įtaką einamųjų metų pelnui.
| 2018 m. | Padidėjimas, baziniais punktais | Bendrovė |
|---|---|---|
| tūkst. Eur | +50 | (3) |
2018 m. kovo 31 d. EURIBOR palūkanų norma buvo neigiama ir todėl, vadovaujantis paskolų sutarčių sąlygomis, prilyginta nuliui.
Bendrovės investicijos yra jautrios kainų pasikeitimo rizikai, kylančiai iš neapibrėžtumo dėl būsimosios investicijų į nelistinguojamas įmones vertės. Siekdama valdyti kainos riziką, Bendrovė ne rečiau kaip kas ketvirtį peržiūri portfelio įmonių veiklos rezultatus ir palaiko nuolatinį ryšį su portfelio įmonių vadovybėmis verslo plėtros ir einamosios veiklos klausimais.
Kainos rizikai jautrios Bendrovės investicijos tikrąja verte 2018 m. kovo 31 d. buvo 20.480 tūkst. eurų (2017 m. gruodžio 31 d. buvo 20.808 tūkst. eurų).
Bendrovės politika yra palaikyti pakankamą grynųjų pinigų ir grynųjų pinigų ekvivalentų kiekį arba užsitikrinti finansavimą atitinkamų kredito priemonių pagalba, siekiant įvykdyti savo strateginiuose planuose numatytus įsipareigojimus.
Likvidumo rizikos valdymas yra padalintas į ilgalaikį ir trumpalaikį rizikos valdymą.
Trumpalaikio likvidumo rizikos valdymo tikslas yra reguliuoti kasdienį lėšų poreikį. Kiekviena portfelio įmonė savarankiškai planuoja savo vidinius pinigų srautus. Bendrovės trumpalaikis likvidumas yra kontroliuojamas kas mėnesį tikrinant likvidumo būklę Bendrovėje.
Ilgalaikio likvidumo rizika yra kontroliuojama, analizuojant tikėtinus būsimus piniginius srautus atsižvelgiant į galimus finansavimo šaltinius. Prieš patvirtinant naują Bendrovės investavimo projektą įvertinamos galimybės pritraukti reikiamas lėšas. Vadovaudamasi kas mėnesį pateikiamomis ataskaitomis Bendrovė numato pinigines pajamas ir sąnaudas būsimam vienų metų laikotarpiui, kas suteikia galimybę efektyviai planuoti Bendrovės finansavimą.
Bendrovės finansinius įsipareigojimus pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus sudarė:
| Iki 3 mėnesių |
Nuo 4 iki 12 mėnesių |
Nuo 2 iki 5 metų |
Po 5 metų | Iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|
| Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos | 261 | - | 1.810 | - | 2.071 |
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai | 117 | - | - | - | 117 |
| 2018 m. kovo 31 d. likutis | 378 | - | 1.810 | - | 2.188 |
| Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos | 17 | 292 | 1.810 | - | 2.119 |
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai | 112 | - | - | - | 112 |
| 2017 m. gruodžio 31 d. likutis | 129 | 292 | 1.810 | - | 2.231 |
Bendrovė neturi likvidumo problemų ir neturi pagrindo manyti kad jų iškils artimiausioje ateityje.
Bendrovė neturėjo reikšmingų likučių ir nesudarė reikšmingų sandorių kita nei euras valiuta, todėl nesusidūrė su reikšminga valiutų kursų rizika.
Investicijų tikroji vertė yra kaina, kuri būtų gauta parduodant turtą ar sumokama perleidžiant įsipareigojimą tarp rinkos dalyvių nepriverstinio sandorio metu vertinimo dieną. Bendrovė apskaito investicijas į portfelio įmones tikrąja verte, kaip detaliau aprašyta 3 pastaboje.
Pagrindinės Bendrovės finansinės priemonės, kurios nėra apskaitomos tikrąja verte Bendrovės finansinės būklės ataskaitoje, yra pinigai ir pinigų ekvivalentai, prekybos ir kitos gautinos sumos, paskolos, suteiktos portfelio įmonėms, taip pat prekybos ir kitos skolos.
Apskaitinė pinigų ir pinigų ekvivalentų, prekybos ir kitų gautinų sumų bei prekybos ir kitų mokėtinų sumų vertė 2018 m. kovo 31 d. buvo artima jų tikrajai vertei, kadangi šios sumos buvo trumpalaikės ir diskontavimo įtaka yra nereikšminga.
Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Bendrovė išlaikytų gerą mokumą ir tenkintų atitinkamus kapitalo rodiklius, siekdama palaikyti savo verslą ir maksimizuoti akcininkams teikiamą naudą. Bendrovė valdo savo kapitalą prižiūrėdama kiekvienos atskiros portfelio įmonės veiklą, siekdama, kad kapitalas būtų pakankamas užtikrinti įmonės veiklą. Įmonių vadovybė kontroliuoja, kad įmonės atitiktų teisės aktuose ir paskolų sutartyse nustatytus kapitalo reikalavimus bei teiktų informaciją Bendrovės vadovybei.
Bendrovės kapitalas apima įstatinį kapitalą, akcijų priedus, rezervus ir nepaskirstytąjį pelną. Bendrovė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgdama į ekonominių sąlygų pokyčius ir savo veiklos specifinę riziką. Siekdama palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Bendrovė gali siūlyti akcininkams išleisti naują akcijų emisiją, sumažinti įstatinį kapitalą, išmokėti arba neišmokėti dividendus.
Per 2018 m. pirmąjį ketvirtį nebuvo padaryta jokių kapitalo valdymo tikslų, politikos ar proceso pakeitimų. Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas reikalauja, kad Bendrovės nuosavas kapitalas nesudarytų mažiau negu 50 % jos įstatinio kapitalo.
Esminių įvykių nebuvo.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.