AI assistant
INVL Technology Interim / Quarterly Report 2020
2265_rns_2020-08-26_75c8d26c-3228-49b1-af52-3e797526106e.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
INVL
TECHNOLOGY
UTIB „INVL TECHNOLOGY“
2020 metų 6 mėnesių neaudituotos tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos
Parengtos pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje
UTIB „INVL TECHNOLOGY“ 2020 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
TURINYS
PAGRINDINĖ INFORMACIJA ...3
BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA ...4
FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA ...5
PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA ...6
NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA ...7
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS ...8
- Bendroji informacija ...8
- Parengimo pagrindas ir apskaitos principai ...9
- Apskaitiniai įvertinimai ir sprendimai ...9
- Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais ...10
- Pinigai ir pinigų ekvivalentai ...12
- Obligacijos ir paskolos ...12
- Rezervai ...13
- Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai ...13
- Grynųjų aktyvų vertė (TFAS neapibrėžtas rodiklis) ...13
- Dividendų ir palūkanų pajamos ...13
- Kitos veiklos sąnaudos ...14
- Pelnas, tenkantis vienai akcijai ...14
- Susijusių šalių sandoriai ...14
- Finansinės priemonės pagal kategorijas ...15
- Finansinis rizikos valdymas ...16
- COVID-19 įtaka ...18
- Įvykiai po ataskaitinio laikotarpio pabaigos ...18
UTIB „INVL TECHNOLOGY“
2020 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
PAGRINDINĖ INFORMACIJA
Investicinis komitetas
- P. Kazimieras Tonkūnas (pirmininkas)
- P. Vida Tonkūnė
- P. Vytautas Plunksnis
- P. Nerijus Drobavičius
Patariamasis komitetas
- Alvydas Banys
- Indrė Mišeikytė
- Gintaras Rutkauskas
Valdymo įmonė
- UAB „INVL Asset Management“
Depozitoriumas:
- AB SEB bankas
Adresas ir įmonės kodas
Registracijos adresas:
Gynėjų g. 14,
Vilnius,
Lietuva
Įmonės kodas 300893533
Bankai
- AB SEB bankas
Šias finansines ataskaitas Valdymo įmonė patvirtino išleidimui 2020 m. rugpjūčio 26 d. ir jas pasirašė:
UTIB „INVL TECHNOLOGY“
2020 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Bendrųjų pajamų ataskaita
| Pastabos | 2020 m. I pusm. | 2019 m. I pusm. | |
|---|---|---|---|
| neaudituota | neaudituota | ||
| Grynasis finansinio turto tikrosios vertės pokytis | 4 | 470 | (157) |
| Dividendų pajamos | 10 | - | - |
| Palūkanų pajamos | 10 | 92 | 79 |
| Kitos pajamos | - | - | |
| Pajamų iš viso | 562 | (78) | |
| Valdymo mokestis | (226) | (194) | |
| Kitos veiklos sąnaudos | 11 | (72) | (98) |
| Veiklos sąnaudų iš viso | (298) | (292) | |
| Veiklos pelnas (nuostolis) | 264 | (370) | |
| Finansinės veiklos sąnaudos | - | - | |
| Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostolis) prieš apmokestinimą | 264 | (370) | |
| Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) | - | - | |
| Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostolis) | 264 | (370) | |
| Grynosios kitos bendrosios ataskaitinio laikotarpio pajamos po mokesčių | - | - | |
| ATASKAITINIO LAIKOTARPIO BENDRŲJŲ PAJAMŲ, IŠ VISO, ATĖMUS PELNO MOKESTĮ | 264 | (370) | |
| Paprastasis ir sumažintas pelnas (nuostolis), tenkantis akcijai (EUR) | 12 | 0,02 | (0,03) |
UTIB „INVL TECHNOLOGY“
2020 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Finansinės būklės ataskaita
| Pastabos | 2020 m. birželio 30 d. | 2019 m. gruodžio 31 d. | |
|---|---|---|---|
| Ilgalaikis turtas | |||
| Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais | 4 | 26.382 | 25.912 |
| Obligacijos | - | - | |
| Ilgalaikio turto iš viso | 26.382 | 25.912 | |
| Trumpalaikis turtas | |||
| Kitos gautinos sumos | - | 39 | |
| Obligacijos | 6,13 | 974 | 920 |
| Paskolos | 6 | 618 | 808 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 5 | 1.375 | 1.401 |
| Trumpalaikio turto iš viso | 2.967 | 3.168 | |
| Turto iš viso | 29.349 | 29.080 | |
| NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI | |||
| Nuosavas kapitalas | |||
| Ištatinis kapitalas | 1 | 3.531 | 3.531 |
| Akcijų priedai | 8.268 | 8.268 | |
| Rezervai | 7 | 10.154 | 10.154 |
| Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) | 7.269 | 7.005 | |
| Nuosavo kapitalo iš viso | 9,15.3 | 29.222 | 28.958 |
| Įsipareigojimai | |||
| Banko paskolos | - | - | |
| Ilgalaikių įsipareigojimų iš viso | - | ||
| Trumpalaikiai įsipareigojimai | |||
| Banko paskolos | - | - | |
| Prekybos skolos | - | - | |
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai | 8 | 127 | 122 |
| Trumpalaikių įsipareigojimų iš viso | 127 | 122 | |
| Įsipareigojimų iš viso | 127 | 122 | |
| Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso | 29.349 | 29.080 |
UTIB „INVL TECHNOLOGY"
2020 M. 6 MĚNESIU TARPINĚS SUTRUMPINTOS FINANSINĚS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Pinigų srautų ataskaita
| Pastabos | 2020 m. I pusm. | 2019 m. I pusm. | |
|---|---|---|---|
| neaudituota | neaudituota | ||
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | |||
| Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostolis) | 264 | (370) | |
| Nepiniginiai srautai: | |||
| Finansinės veiklos eliminavimas | - | (49) | |
| Dividendų (pajamos) | 10 | - | - |
| Palūkanų (pajamos) | 10 | (92) | (31) |
| Kitos pajamos | - | - | |
| Palūkanų sąnaudos | - | - | |
| Finansinio turto grynasis tikrosios vertės pokytis | 4 | (470) | 157 |
| Pelno mokesčio (pajamos) sąnaudos | - | - | |
| (298) | (293) | ||
| Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: | |||
| Iš pirkėjų ir kitų gautinų sumų sumažėjimas (padidėjimas) | 39 | 225 | |
| Kito trumpalaikio turto sumažėjimas (padidėjimas) | - | - | |
| Mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas) | - | - | |
| Kitų trumpalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) | 5 | (6) | |
| Gauti dividendai | - | - | |
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | 44 | 219 | |
| (Sumokėtas) pelno mokestis | - | - | |
| Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai | (254) | (74) | |
| Investicinės veiklos pinigų srautai | |||
| Investicijos į valdomų įmonių kapitalą | 4 | - | (619) |
| Gautos palūkanos | 13 | 42 | 48 |
| Kitos pajamos (administravimas) | - | - | |
| Ilgalaikio turto (įsigijimas) perleidimas | - | - | |
| Obligacijų įsigijimas | 13 | - | (820) |
| Įplaukos iš įsigytų obligacijų išpirkimo | 13 | - | 475 |
| Paskolų (suteikimas) | 13 | (375) | (123) |
| Suteiktų paskolų grąžinimas | 13 | 561 | - |
| Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai | 228 | (1,039) | |
| Finansinės veiklos pinigų srautai | |||
| Pinigų srautai, susiję su akcininkais: | - | - | |
| Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais | - | - | |
| Palūkanos (sumokėtos) | 13 | - | - |
| Grąžintos paskolos | - | - | |
| Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai | - | - | |
| Valiutos kurso pokyčio įtaka grynųjų pinigų ir jų ekvivalentų likučiui | - | - | |
| Grynasis pinigų ir pinigų ekvivalentų (sumažėjimas) padidėjimas | (26) | (1.113) | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 1.401 | 2.230 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 5 | 1.375 | 1.117 |
UTIB „INVL TECHNOLOGY“ 2020 M. 6 MĚNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita
| Istatinis kapitalas | Akcijų priedai | Privalomasis rezervas | Savų akcijų supirkimo rezervas | Nepaskirstytasis pelnas | Viso | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Likutis 2018 m. gruodžio 31 d. | 3.531 | 8.268 | 354 | 9.800 | 6.072 | 28.025 |
| Perkélimas į privalomajį rezervą | - | - | - | - | - | - |
| Viso sandoriai su Bendrovės akcininkais, pripažinta tiesiogiai nuosavybėje | - | - | - | - | - | - |
| 2019 m. I pusm. grynasis pelnas | - | - | - | - | (370) | (370) |
| Likutis 2019 m. birželio 30 d. | 3.531 | 8.268 | 354 | 9.800 | 5.702 | 27.655 |
| Likutis 2019 m. gruodžio 31 d. | 3.531 | 8.268 | 354 | 9.800 | 7.005 | 28.958 |
| Perkélimas į privalomajį rezervą | - | - | - | - | - | - |
| Viso sandoriai su Bendrovės akcininkais, pripažinta tiesiogiai nuosavybėje | - | - | - | - | - | - |
| 2020 m. I pusm. grynasis pelnas | - | - | - | - | 264 | 264 |
| Bendrųjų pajamų (išlaidų) iš viso | - | - | - | - | 264 | 264 |
| Likutis 2020 m. birželio 30 d. | 3.531 | 8.268 | 354 | 9.800 | 7.269 | 29.222 |
UTIB „INVL TECHNOLOGY“ 2020 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas
1. Bendroji informacija
UTIB „INVL Technology“ (įmonės kodas 300893533 – Bendrovė) yra Lietuvos Respublikoje registruota uždarojo tipo investicinė bendrovė, registruota adresu Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva.
2016 m. liepos 14 d. Lietuvos bankas Bendrovei išdavė specialaus uždarojo tipo privataus kapitalo investicinės bendrovės licenciją ir „INVL Technology“ valdymas perduotas valdymo įmonei „INVL Asset Management“. Remiantis Bendrovės įstatais, Bendrovė vykdys veiklą iki 2026 m. liepos 14 dienos, su galimybe pratęsti veiklą dar du metus.
„INVL Technology“ strategija – investuoti į potencialo tapti globaliomis turinčias nacionalines informacinių technologijų įmones Europoje. Bendrovė siekia įas aktyviai vystyti ir paversti globaliomis, šiam tikslui išnaudodama valdomų įmonių prieigą prie rinkų ir intelektinį kapitalą.
Siekiant veiklos efektyvumo ir investicijų kontrolės, valdymo įmonės UAB „INVL Asset Management“ valdybos sprendimu sudarytas investicinis komitetas. Investicinio komiteto uždavinys – užtikrinti Bendrovės tikslus, investavimo strategiją ir rizikos ribojimus atitinkančių investicinių ir valdymo sprendimų dėl Bendrovės turto valdymo priėmimą, vykdyti priimtų sprendimų priežiūrą. Investicinį komitetą sudaro 4 nariai. Nuo 2017 m. balandžio 18 d. Bendrovėje suformuotas patariamasis komitetas. Patariamojo komiteto uždavinys – pateikti investiciniam komitetui argumentuotą ir faktais pagrįstą nuomonę, tokiu būdu išsakant nepriklausomą poziciją dėl investicinio sprendimo, taip užtikrinant akcininkų interesus bei jų apsaugą. Patariamąjį komitetą sudaro keturi nariai, kuriuos skiria ir atšaukia Valdymo įmonės valdyba.
Bendrovė veikia kaip į stambaus verslo ir valstybinius segmentus orientuotas IT įmonių klasteris. Iki 2018 m. taikytą bendrovių skirstymą į 4 veiklos sritis, nuo 2018 m. pradžios pakeitė 3 funkcinės grupės: verslo klimato gerinimo ir e. valdymo, IT paslaugų ir programavimo bei kibernetinio saugumo. Verslo klimato gerinimo ir e. valdymo grupei ir toliau priklauso „NRD įmonių“ grupė, kibernetinio saugumo – UAB NRD CS bei kiti potencialūs įsigijimai toje srityje, o IT paslaugų ir programavimo grupė sudaryta sujungus IT infrastruktūros ir sprendimų IT imlioms pramonės šakoms veiklos sritis.
Bendrovė yra sudariusi depozitoriumo paslaugų sutartį su AB SEB banku, kuris veikia kaip Bendrovės turto depozitoriumas.
Valdymo įmonė valdo Bendrovės investicinių instrumentų portfelį, vadovaujantis diversifikavimo principais, nustatytais įstatuose (atitiktis šiemą Bendrovės investicinių instrumentų portfolio principams turi būti pasiekta per keturis metus nuo tos dienos, kai Lietuvos bankas išdavė leidimą registruoti Bendrovės dokumentus ir pasirinkti depozitoriumą). Bendrovė negali investuoti daugiau kaip 30 procentų Bendrovės grynųjų aktyvų vertės į vieno emitento instrumentus. Rodiklis gali būti viršijamas iki 4 metų nuo Bendrovės tapimo uždarojo tipo investicine Bendrove dienos. Detalesni reikalavimai yra nustatyti Bendrovės įstatuose.
Bendrovės įstatinį kapitalą sudaro 12.175.321 paprastųjų vardinių 0,29 euro nominalios vertės akcijos. Visos Bendrovės akcijos yra pilnai apmokėtos. Portfolio įmonės Bendrovės akcijų neturi. Bendrovės akcininkais 2020 m. birželio 30 d. ir 2019 m. gruodžio 31 d. buvo:
| Turimų akcijų skaičius 2020.06.30 | Ištatinio kapitalo dalis (%) 2020.06.30 | Turimų akcijų skaičius 2019.12.31 | Ištatinio kapitalo dalis (%) 2019.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| UAB „LJB INVESTMENTS“ | 2.424.152 | 19,91% | 2.424.152 | 19,91% |
| AB „INVALDA INVL“ | 1.810.626 | 14,87% | 1.778.337 | 14,61% |
| Irena Ona Mišeikienė | 1.466.421 | 12,04% | 1.466.421 | 12,04% |
| AB „Lietuvos draudimas“ | 909.090 | 7,47% | 909.090 | 7,47% |
| Kazimieras Tonkūnas | 675.452 | 5,55% | 675.452 | 5,55% |
| Alvydas Banys | 618.745 | 5,08% | 618.745 | 5,08% |
| Kiti | 4.270.835 | 35,08% | 5.121.305 | 42,06% |
| Iš viso | 12.175.321 | 100% | 12.175.321 | 100% |
Bendrovės akcijos nuo 2014 m. birželio 4 d. įtrauktos į Nasdaq Vilnius Baltijos Papildomąjį prekybos sąrašą.
2020 m. birželio 30 d. Bendrovė darbuotojų neturėjo.
UTIB „INVL TECHNOLOGY“
2020 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
2. Parengimo pagrindas ir apskaitos principai
2020 m. 6 mėnesių tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos parengtos remiantis TAS 34 „Tarpinė finansinė atskaitomybė“. Šios tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos turėtų būti skaitomos kartu su 2019 m. Gruodžio 31 d. Bendrovės audituota metine finansine atskaitomybė.
Pagrindiniai apskaitos principai
Išskyrus žemiau aprašytus principus, tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos yra parengtos pagal apskaitos principus, kurie taikyti ruošiant 2019 m. metines finansines ataskaitas.
Atitikties patvirtinimas
Bendrovės finansinės ataskaitos yra parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sajungoje (toliau – ES).
Bendrovė pristatoma kaip investicinis subjektas pagal 10-ąjį TFAS. Bendrovė neturi dukterinių įmonių, kurios teiktų paslaugas, susijusias su Bendrovės investicine veikla, todėl neturi konsoliduojamų dukterinių įmonių ir atitinkamai nerengia konsoliduotųjų finansinių ataskaitų.
Finansinės ataskaitos yra pateikiamos tūkstančiais eurų, o sumos yra suapvalintos iki artimiausio tūkstančio, jei kitaip nenurodyta.
Rengiant finansines ataskaitas pagal TFAS reikalavimus, reikia atlikti svarbius apskaitinius vertinimus. Taip pat vadovybei tenka priimti sprendimus, susijusius su Bendrovės taikomais apskaitos principais. Sritys, kuriose tenka priimti reikšmingus ir sudėtingus sprendimus, arba sritys, kuriose daromos prielaidos ir taikomi apskaitiniai vertinimai turi reikšmingos įtakos finansinėms ataskaitoms, aprašytos 3 pastaboje. Nors šie vertinimai remiasi vadovybės turimomis žiniomis apie esamą padėtį ar veiksmus, faktiniai rezultatai galiausiai gali skirtis nuo šių vertinimų.
Nuo 2020 m. sausio 1 d. Grupė/Bendrovė pradėjo taikyti naujus ir pakeistus TFAS bei TFAAK aiškinimus:
- Koncepcinės finansinės atskaitomybės tvarkos pataisos (taikomos nuo 2020 m. sausio 1 d.);
- 1-ojo TAS ir 8-ojo TAS pataisos: „Reikšmingumo apibrėžimas“ (taikomos nuo 2020 m. sausio 1 d.);
- 9-ojo TFAS, 39-ojo TAS ir 7-ojo TFAS pataisos: „Palūkanų normų lyginamųjų indeksų reforma“ (taikomos nuo 2020 m. sausio 1 d.);
- 3-ojo TFAS „Verslo jungimai“ pataisos „Verslo apibrėžimas“ (taikomos nuo 2020 m. sausio 1 d.);
Bendrovė nėra reikšmingai įtakota standartų, standartų pataisų ir aiškinimų, kurie įsigalioja nuo 2020 m. sausio 1 d. arba vėliau.
3. Apskaitiniai įvertinimai ir sprendimai
3.1 Sprendimai
Taikydama Bendrovės apskaitos politiką, vadovybė priėmė šiuos sprendimus, kurie turėjo didžiausios įtakos šiose finansinėse ataskaitose pripažintoms sumoms:
Investicinio subjekto statusas
Vadovybė periodiškai tikrina, ar Bendrovė atitinka visus investiciniam subjektui keliamus reikalavimus. Tuo pačiu vadovybė įvertina Bendrovės veiklos tikslą (žr. 1 pastabą), investavimo strategiją, pajamų prigimtį ir tikrosios vertės modelius. Vadovybės vertinimu visais laikotarpiais, pateikiamais šiose finansinėse ataskaitose, Bendrovė atitiko visus investicinio subjekto kriterijus.
3.2 Vertinimai ir prielaidos
Pagrindinės prielaidos dėl ateities ir ataskaitinio laikotarpio pabaigoje buvę vertinimų neapibrėžtumo kiti pagrindiniai šaltiniai, dėl kurių iškyla didelė rizika, kad gali būti reikšmingai koreguojamos turto ir įsipareigojimų balansinės vertės ateinančiais finansiniais metais, yra aprašyti toliau. Bendrovėje prielaidos ir vertinimai remiasi duomenimis, buvusiais finansinių ataskaitų rengimo metu. Esančios aplinkybės bei prielaidos dėl ateities aplinkybių gali pasikeisti dėl rinkos pokyčių ar priežasčių, nepriklausančių nuo Bendrovės. Tokie pokyčiai atsispindi prielaidose, kai jie įvyksta.
Toliau aprašytos reikšmingos sritys, kuriose taikomi apskaitiniai vertinimai rengiant šias finansines ataskaitas.
UTIB „INVL TECHNOLOGY"
2020 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Investicijų, kuriomis neprekiaujama aktyviose rinkose, tikroji vertė
Investicijų į dukterines įmones, kuriomis neprekiaujama aktyviose rinkose, tikroji vertė nustatoma naudojant vertinimo modelius, iš kurių svarbiausi yra pajamų daugikliai, diskontuoti pinigų srautai ir paskutiniai palyginamieji sandoriai. Bendrovėje naudojami tikrosios vertės nustatymo modeliai yra periodiškai peržiūrimi ir lyginami su istoriniais rezultatais, siekiant užtikrinti jų patikimumą. Detali informacija apie naudotus 3 lygio tikrosios vertės nustatymo metodus ir įvesties duomenis pateikta 4-oje pastaboje.
4. Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais
Bendrovė naudoja šią hierarchiją nustatydama ir atskleisdama tikrąją finansinių priemonių vertę pagal vertinimo metodą:
- 1 lygis: kotiruojama (nekoreguota) kaina aktyviose rinkose identiškam turtui ar įsipareigojimams;
- 2 lygis: kiti metodai, kurių įvesties duomenys, turintys didelę įtaką fiksuojamai tikrajai vertei, tiesiogiai arba netiesiogiai remiasi informacija, esančia rinkoje;
- 3 lygis: metodai, kurių įvesties duomenys, turintys didelę įtaką fiksuojamai tikrajai vertei, nesiremia informacija, esančia rinkoje.
Bendrovės ilgalaikį turtą apskaitomą tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, sudarė turtas, pagal vertinimą priklausantis 3 tikrosios vertės lygiui. Bendrovė neturi jokių 1 ir 2 tikrosios vertės lygio priemonių.
Bendrovės tiesiogines ir netiesiogines investicijas į nekonsoliduojamas dukterines įmones, toliau vadinamas portfolio įmonėmis, 2019 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. birželio 30 d. sudarė:
| Pavadinimas | Registracijos šalis | Bendrovės tiesiogiai/netiesiogiai valdomų akcijų (balsų) dalis (%) | Veiklos pobūdis |
|---|---|---|---|
| UAB „Novian“ | Lietuva | 100 | Investavimas į IT įmones |
| UAB BAIP* | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB „Acena“* | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| „NRD Companies“ AS* | Norvegija | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| „Norway Registers Development AS“* | Norvegija | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB „NRD Systems“* | Lietuva | 89,20 | Informacinių technologijų sprendimai |
| „Norway Registers Development East Africa“ Ltd* | Tanzanija | 70 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB „Etronika“* | Lietuva | 90 | Informacinių technologijų sprendimai |
| „Norway Registers Development Rwanda“ Ltd* | Ruanda | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| Infobank Uganda Ltd* | Uganda | 30 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB NRD CS | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB „Algoritmų sistemos“* | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| „Andmevara“ SRL* | Moldova | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| Andmevara Services OU* | Estija | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB „FINtime“ | Lietuva | 100 | Finansų valdymas ir apskaita |
| NRD Bangladesh Ltd* | Bangladešas | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| NRD AS Lietuvos filialas* | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| Zissor AS** | Norvegija | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
- Šios įmonės buvo netiesiogiai Bendrovės valdomos 2019 m. gruodžio 31 d.
** Zissor AS įsigyta 2019 m. II ketv. Priklauso Novian grupei, valdoma netiesiogiai.
Bendrovė investicijų į portfolio įmones nepriklausomą vertinimą atlieka rengiant metinę finansinę atskaitomybę. 2019 m. gruodžio 31 d. vertinimas buvo atliktas UAB „Deloitte verslo konsultacijos“ naudojant pajamų metodą. Vadovybės vertinimu tikroji investicijų vertė buvo nustatyta teisingai, naudojant tinkamai parinktus ir investicijas teisingai atspindinčius įvesties duomenis ir rodiklius. Investicijų tikroji vertė buvo nustatyta vadovaujantis Tarptautiniais vertinimo standartais, patvirtintais Tarptautinių vertinimo standartų tarybos. Pajamų metodui buvo taikytas diskontuotų pinigų srautų metodas. Jis buvo grįstas vadovybės pateiktomis penkerių metų laisvų pinigų srautų projekcijomis. Laisviesi pinigų srautai buvo suskaičiuoti prie grynojo veiklos pelno po mokesčių pridėjus nusidėvėjimo sumą ir atėmus apyvartinio kapitalo pasikeitimą bei investicijas.
2020 m. birželio 30 d.
2020 m. pirmojo pusmečio pabaigoje „INVL Technology“ valdomos įmonės įvertintos tikrąja verte, naudojant pajamų metodą. Kadangi nepriklausomas vertintojas UAB „Deloitte verslo konsultacijos“ atliko „INVL Technology“ valdomų įmonių įvertinimą 2019 metų pabaigoje, iš esmės nepasikeitė rinkos sąlygos ar kitos prielaidos, naudotos vertinime, atitinkamai, skelbiant 2020 m. pirmo pusmečio rezultatus naudojama ši vertė, ją koreguojant per laikotarpį nuo vertinimo datos uždirbta grynojo pelno ar patirtų nuostolių bei išmokų akcininkams suma.
UTIB „INVL TECHNOLOGY“
2020 M. 6 MĚNESIU TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Naudojant aukščiau minimus metodus, Bendrovė nustatė tokias tikrąsias vertes:
| Imonė | 2020 m. birželio 30 d. | 2019 m. gruodžio 31 d. |
|---|---|---|
| UAB „Novian“ grupė * | 15.608 | 15.295 |
| NRD grupė** | 5.731 | 5.511 |
| UAB NRD CS | 4.823 | 4.880 |
| UAB „FINtime“ | 220 | 226 |
| Iš viso | 26.382 | 25.912 |
apima UAB „Novian“ ir jos kontroliuojamas bendroves UAB BAIP, UAB Acena, Andmevara Services OU, Andmevara AS, Andmevara SRL, Zissor AS, UAB Algoritmų sistemos.
*apima visas NRD grupės įmones
Bendrovės dukterinės įmonės 2020 m. birželio 30 d. neturėjo jokių reikšmingų apribojimų dėl dividendų išmokėjimo Bendrovei iš nekonsoliduojamų dukterinių įmonių ar Bendrovės suteiktų paskolų nekonsoliduojamoms dukterinėms įmonėms sugrąžinimo. Dėl Bendrovės dukterinių įmonių tikrosios vertės pokyčių Bendrovė gali patirti nuostolių.
Informacija apie dividendus pateikta 10 pastaboje.
Lentelėje pateiktas 3 lygio finansinių priemonių judėjimas per 2020 m. pirmąjį pusmetį:
| Laikotarpio pradžios likutis | 25.912 |
|---|---|
| Nerealizuotas pelnas ar nuostoliai už ataskaitinį laikotarpį, pripažinti pelno (nuostolių) ataskaitoje turtui, valdomam ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | 470 |
| LAIKOTARPIO PABAIGOS LIKUTIS | 26.382 |
2019 m. gruodžio 31 d.
Naudojant aukščiau minimus metodus, Bendrovė nustatė tokias tikrąsias vertes:
| Imonė | 2019 m. gruodžio 31 d. | 2018 m. gruodžio 31 d. |
|---|---|---|
| UAB „Novian“ grupė * | 15.295 | 7.537 |
| NRD grupė** | 5.511 | 5.458 |
| UAB NRD CS | 4.880 | 6.455 |
| UAB „Algoritmų sistemos“ | - | 4.078 |
| UAB „FINtime“ | 226 | 231 |
| „Andmevara“ *** | - | 470 |
| Iš viso | 25.912 | 24.229 |
apima UAB „Novian“ ir jos kontroliuojamas bendroves UAB BAIP, UAB Acena, Andmevara Services OU, Andmevara AS, Andmevara SRL, Zissor AS, UAB Algoritmų sistemos.
apima visas NRD grupės įmones
**2019 m. Andmevara įmonių grupė, kuri priklausė tiesioginiai INVL Technology, perleista Novian grupei
Bendrovės dukterinės įmonės 2019 m. gruodžio 31 d. neturėjo jokių reikšmingų apribojimų dėl dividendų išmokėjimo Bendrovei iš nekonsoliduojamų dukterinių įmonių ar Bendrovės suteiktų paskolų nekonsoliduojamoms dukterinėms įmonėms sugrąžinimo. Dėl Bendrovės dukterinių įmonių tikrosios vertės pokyčių Bendrovė gali patirti nuostolių.
Informacija apie dividendus pateikta 12 pastaboje.
Lentelėje pateiktas 3 lygio finansinių priemonių judėjimas per 2019 m.:
| Laikotarpio pradžios likutis | 24.229 |
|---|---|
| Portfelio įmonių įstatinio kapitalo didinimas piniginiais įnašais* | 700 |
| Portfelio įmonių įstatinio kapitalo didinimas įnešant tiesiogiai valdytas portfelio įmones** | 3.973 |
| Tiesiogiai valdytų portfelio įmonių pardavimas kitoms portfelio įmonėms*** | (296) |
| Tiesiogiai valdytų portfelio įmonių perleidimas kitoms portfelio įmonėms didinant jų įstatinį kapitalą** | (3.973) |
| Nerealizuotas pelnas ar nuostoliai už ataskaitinį laikotarpį, pripažinti pelno (nuostolių) ataskaitoje turtui, valdomam ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | 1.279 |
| LAIKOTARPIO PABAIGOS LIKUTIS | 25.912 |
- 2019 m. padidintas UAB „Novian“ įstatinis kapitalas, įstatinio kapitalo didinimas atliktas dėl įsigyjamos naujos bendrovės „Zissor AS“
** 2019 m. padidintas UAB „Novian“ įstatinis kapitalas dėl „INVL Technology“ tiesiogiai valdytos įmonės UAB „Algoritmų sistemos“ perleidimo Novian grupei.
***2019 m. „INVL Technology“ pardavė tiesiogiai valdytas „Andmevara Services“ (kartu su „Andmevara SRL“) ir „Andmevara AS“ kitoms portfelio įmonėms UAB „BAIP“ ir UAB „Algoritmų sistemos“. Perkančios įmonės pilnai apmokėjo „INVL Technology“ už perkamų įmonių akcijas 2019 m.
UTIB „INVL TECHNOLOGY“
2020 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Žemiau pateikiamoje lentelėje yra pateikiami investicijų į dukterines įmones tikrosios vertės (3 lygis) vertinimo metodai, naudoti įvesties duomenys ir jautrumo analizė įvesties duomenų pokyčiams:
| Įmonė | Vertė, tūkst. eurų | Vertinimo modelis | Naudoti įvesties duomenys | Naudota reikšmė | Tikėtinas reikšmės pasikeitimas | Vertės pasikeitimas |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Novian grupė | 15.295 | Diskontuoti pinigų srautai | Vidutinė svertinė kapitalo kaina | 8,6% | -/+ 0,5 % | 1.127 / (968) |
| Ilgalaikio augimo procentas | 2,0% | -/+ 0,5 % | (673) / 784 | |||
| Laisvi pinigų srautai | - | -/+ 10 % | (1.283) / 1.283 | |||
| Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo | 13,2% | -/+ 2 % | 330 / (330) | |||
| 5 metų pajamų augimo prognozė | - | -/+ 0.5 % | (395) / 402 | |||
| NRD grupė | 5.511 | Diskontuoti pinigų srautai | Vidutinė svertinė kapitalo kaina | 10,1% | -/+ 0,5 % | 341 / (301) |
| Ilgalaikio augimo procentas | 2,0% | -/+ 0,5 % | (209) / 237 | |||
| Laisvi pinigų srautai | - | -/+ 10 % | (458) / 458 | |||
| Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo | 14,5% | -/+ 2 % | 153 / (149) | |||
| 5 metų pajamų augimo prognozė | - | -/+ 0.5 % | (134) / 136 | |||
| UAB NRD CS | 4.880 | Diskontuoti pinigų srautai | Vidutinė svertinė kapitalo kaina | 8,8% | -/+ 0,5 % | 427 / (368) |
| Ilgalaikio augimo procentas | 2,0% | -/+ 0,5 % | (254) / 295 | |||
| Laisvi pinigų srautai | - | -/+ 10 % | (453) / 453 | |||
| Nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo | 13,4% | -/+ 2 % | 113 / (113) | |||
| 5 metų pajamų augimo prognozė | -/+ 0.5 % | (142) / 144 | ||||
| UAB „FINtime“ | 226 | Grynųjų aktyvų vertė | N/A | N/A | N/A | N/A |
Viso: 25.912
Tikroji vertė buvo pagrįsta remiantis diskontuotų pinigų srautų metodu, kuris buvo pasirinktas išorinio vertintojo kaip geriausiai atspindintis įmonių vystymosi potencialą, išskyrus UAB „FINtime“, kur buvo naudojamas grynųjų aktyvų vertės metodas. Šis metodas pasirinktas, nes šiuo metu nesitikima, kad įmonė generuos reikšmingus laisvus pinigų srautus. Dėl riboto palyginamųjų įmonių ir sandorių skaičiaus pasirinkimo, trūkstamos patikimos rinkos informacijos ir riboto palyginamumo su kitomis įmonėmis, palyginamųjų listinguojamų įmonių ir palyginamųjų sandorių metodai buvo naudojami kaip papildoma analizė ir vertinimo ataskaitoje buvo pateikti kaip pavyzdžiai, tačiau investicijų tikrajai vertė įtakos neturėjo.
Bendrovės parengti 5-erių metų (2020 – 2024 metų) prognozuojami pinigų srautai buvo naudojami kaip pagrindas pajamų metodui. Laisviesi pinigų srautai buvo suskaičiuoti prie veiklos pelno po mokesčių pridėjus ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto nusidėvėjimo sumą, pridėjus ar atėmus apyvartinio kapitalo pasikeitimą bei atėmus investicijas į ilgalaikį turtą, gautą vertę koreguojant perteklinio turto/įsipareigojimų vertėmis ir nuolaida dėl rinkos likvidumo trūkumo. Vertinimo proceso metu vertintojas analizavo kiekvienos įmonės balansą ir nustatė turtą ir įsipareigojimus, kurie gali būti vertinami kaip perteklinis turtas (pvz. didesnis nei reikalingas normalizuotas grynasis apyvartinis kapitalas, perteklinis pinigų likutis, paskolos susijusioms šalims) ir gautos paskolos ar juos atitinkantys straipsniai; jie buvo koreguojami nustatant Bendrovės nuosavybės vertę.
Vadovybės vertinimu tikroji vertė buvo nustatyta teisingai, naudojant tinkamai parinktus ir investicijas teisingai atspindinčius įvesties duomenis ir rodiklius.
5. Pinigai ir pinigų ekvivalentai
| 2020 m. birželio 30 d. | 2019 m. gruodžio 31 d. | |
|---|---|---|
| Pinigai bankų sąskaitose | ||
| Pinigai eurais | 1.375 | 1.401 |
| Iš viso pinigų ir pinigų ekvivalentų | 1.375 | 1.401 |
Visus Bendrovės pinigus ir pinigų ekvivalentus sudarė lėšos atsiskaitomosiose sąskaitose.
6. Obligacijos ir paskolos
| Obligacijos | 2020 m. birželio 30 d. | 2019 m. gruodžio 31 d. |
|---|---|---|
| Klasifikuojama kaip trumpalaikis turtas | 970 | 920 |
| Obligacijos | 875 | 875 |
| Obligacijų palūkanos | 99 | 45 |
| Bendra obligacijų vertė | 974 | 920 |
UTIB „INVL TECHNOLOGY“
2020 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
2020 m. birželio 30 d. bendrovė turėjo šių įmonių obligacijų: Andmevara AS; UAB FINtime ir UAB NRD Systems. Obligacijos yra apskaitomos amortizuota savikaina, nes jos yra laikomos tiktai pinigų srautui iš palūkanų ir pagrindinės sumos grąžinimų gauti. 2020 m. birželio 30 d. buvo įvertintas tikėtinas kredito nuostolis ir nustatyta, jog jis nėra reikšmingas, todėl jis nebuvo pripažintas šiose finansinėse ataskaitose.
Paskolos
| Paskolos | 2020 m. birželio 30 d. | 2019 m. gruodžio 31 d. |
|---|---|---|
| Klasifikuojama kaip trumpalaikis turtas | 618 | 808 |
| Paskolos | 588 | 774 |
| Paskolų palūkanos | 30 | 34 |
| Bendra obligacijų vertė | 618 | 808 |
2020 m. birželio 30 d. Bendrovė buvo suteikusi paskolas šioms įmonėms: UAB Etronika, NRD AS LT filialas, UAB NRD Systems, OU Andmevara Services. Paskolos yra apskaitomos amortizuota savikaina, nes jos yra laikomos tiktai pinigų srautui iš palūkanų ir pagrindinės sumos grąžinimų gauti. 2020 m. birželio 30 d. buvo įvertintas tikėtinas kredito nuostolis ir nustatyta, jog jis nėra reikšmingas, todėl jis nebuvo pripažintas šiose finansinėse ataskaitose.
7. Rezervai
Bendrovės rezervus 2020 m. birželio 30 d. sudarė 9.800 tūkst. eurų rezervas savoms akcijomis supirkti ir 354 tūkst. eurų privalomasis rezervas (atitinkamai 9.800 tūkst. eurų ir 354 tūkst. eurų 2018 m. gruodžio 31 d.)
Privalomasis rezervas
Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5% grynojo pelno, apskaičiuojamo pagal įstatymų nustatyta tvarka parengtas finansines ataskaitas, kol rezervas pasieks 10% įstatinio kapitalo. Šis rezervas gali būti panaudotas tik sukauptiems nuostoliams padengti.
Savų akcijų supirkimo rezervas
Savų akcijų supirkimo rezervas yra sudaromas savų akcijų įsigijimui, kad būtų galima palaikyti jų likvidumą ir valdyti kainos svyravimus. Jis yra sudaromas iš pelno skirto paskirstymui. Rezervas negali būti naudojamas įstatinio kapitalo didinimui. Rezervas sumažinamas, kai savos akcijos yra anuliuojamos. Eiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime akcininkai gali nuspręsti sumas, nepanaudotas savų akcijų įsigijimui, pervesti į nepaskirstytąjį pelną. Vadovybė nėra patvirtinusi savų akcijų supirkimo programos šių finansinių ataskaitų išleidimo dieną.
8. Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai
| 2020 m. birželio 30 d. | 2019 m. gruodžio 31 d. | |
|---|---|---|
| Mokėtinos sumos | ||
| Valdymo mokestis | 113 | 101 |
| Depozitoriumo mokestis | 8 | 8 |
| Kitos mokėtinos sumos | 1 | 2 |
| Audito sąnaudų sukaupimas | 5 | 11 |
| Iš viso kitų trumpalaikių įsipareigojimų | 127 | 122 |
9. Grynųjų aktyvų vertė (TFAS neapibrėžtas rodiklis)
| 2020 m. birželio 30 d. | 2019 m. gruodžio 31 d. | |
|---|---|---|
| Grynųjų aktyvų vertė, viso, EUR | 29.221.994 | 28.958.137 |
| Grynųjų aktyvų vertė vienai akcijai, EUR | 2,4001 | 2,3784 |
10. Dividendų ir palūkanų pajamos
Per šešis mėnesius, pasibaigusius 2020 m. birželio 30 d. nebuvo paskelbtų dividendų. Per 2020 m. pirmąjį pusmetį dividendus išmokėjo UAB „Fintime“ – 39 tūkst. Eurų, 2020 m. birželio 30 d. gautinų dividendų nebuvo.
| Pajamų komponentai | 2020 m. I pusm. | 2019 m. I pusm. |
|---|---|---|
| Palūkanų pajamos | 92 | 79 |
| Dividendų pajamos | - | - |
| 92 | 79 |
UTIB „INVL TECHNOLOGY“ 2020 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
11. Kitos veiklos sąnaudos
| 2020 m. I pusm. | 2019 m. I pusm. | |
|---|---|---|
| Profesinės paslaugos | 32 | 56 |
| Audito paslaugos | 5 | 3 |
| Kitos sąnaudos | 35 | 39 |
| Kitos sąnaudos iš viso | 72 | 98 |
12. Pelnas, tenkantis vienai akcijai
Paprastasis pelnas, tenkantis vienai akcijai, apskaičiuojamas dalijant patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamą grynąjį metų pelną iš per metus išleistų paprastųjų akcijų svertinio vidurkio.
2020 m. birželio 30 d. išleistų akcijų svertinis vidurkis:
| Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2020 m. | Akcijų skaičius (tūkst.) | Nominali vertė (eurais) | Išleistos/365 (dienos) | Svertinis vidurkis (tūkst.) |
|---|---|---|---|---|
| 2020 m. birželio 30 d. išleistos akcijos | 12.175 | 0,29 | 365/365 | 12.175 |
Vienai akcijai tenkančiam paprastajam pelnui apskaičiuoti naudoti tokie pelno ir akcijų duomenys:
| 2020 m. I pusm. | 2019 m. I pusm. | |
|---|---|---|
| Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriami grynieji (nuostoliai) pelnas (tūkst. eurų) | 264 | (370) |
| Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.) | 12.175 | 12.175 |
| Paprastasis pelnas (nuostoliai), tenkantys vienai akcijai (eurų) | 0,02 | (0,03) |
13. Susijusių šalių sandoriai
Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis per 2020 pirmąjį pusmetį: ir susiję likučiai 2020 m. birželio 30 d.:
| Bendrovė | Pajamos iš susijusių šalių | Sąnaudos iš sandorių su susijusiomis šalimis | Gautinos sumos iš susijusių šalių | Mokėtinos sumos susijusioms šalimis |
|---|---|---|---|---|
| UTIB „INVL Technology“ portfelio bendrovės | ||||
| Obligacijos | - | - | 875 | - |
| Obligacijų palūkanos | 51 | - | 99 | - |
| Paskolos | - | - | 588 | - |
| Paskolų palūkanos | 41 | - | 30 | - |
| Dividendai | - | - | - | - |
| Valdymo mokestis | - | 226 | - | 112 |
| 92 | 226 | 1.592 | 112 |
Dukterinėms įmonėms suteiktų paskolų pokyčiai 2020 metais:
| Likutis 2020 m. sausio 1 d. | 1.728 |
|---|---|
| Priskaičiuotos palūkanos | 92 |
| Išleistos obligacijos | - |
| Įsigytos obligacijos | - |
| Gautos palūkanos | (42) |
| Suteiktos paskolos | 375 |
| Grąžintos paskolos | (561) |
| Valiutų kursų įtaka paskolų likučiui | - |
| Likutis 2020 m. birželio 30 d. | 1.592 |
UTIB „INVL TECHNOLOGY“ 2020 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis per 2019 metus ir susiję likučiai 2019 m. gruodžio 31 d.:
| Bendrovė | Pajamos iš susijusių šalių | Sąnaudos iš sandorių su susijusiomis šalimis | Gautinos sumos iš susijusių šalių | Mokėtinos sumos susijusioms šalims |
|---|---|---|---|---|
| UTIB „INVL Technology“ portfelio bendrovės | ||||
| Obligacijos | - | - | 875 | - |
| Obligacijų palūkanos | 162 | - | 45 | - |
| Paskolos | - | - | 774 | - |
| Paskolų palūkanos | 23 | - | 34 | - |
| Dividendai | - | - | 39 | - |
| Valdymo mokestis | - | 394 | - | 101 |
| 185 | 394 | 1.767 | 101 |
Dukterinėms įmonėms suteiktų paskolų pokyčiai 2019 metais:
| Likutis 2019 m. sausio 1 d. | 1.252 |
|---|---|
| Priskaičiuotos palūkanos | 185 |
| Išleistos obligacijos | (1.050) |
| Įsigytos obligacijos | 820 |
| Gautos palūkanos | (122) |
| Suteiktos paskolos | 789 |
| Grąžintos paskolos | (146) |
| Valiutų kursų įtaka paskolų likučiui | - |
| Likutis 2019 m. gruodžio 31 d. | 1.728 |
14. Finansinės priemonės pagal kategorijas
Bendrovės turtą apskaitomą tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, sudarė turtas, pagal vertinimą priklausantis 3 tikrosios vertės lygiui. Bendrovė neturi jokių 1 ir 2 tikrosios vertės lygio priemonių.
| Paskolos ir gautinos sumos | Turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelne arba nuostoliuose | Iš viso | |
|---|---|---|---|
| 2020 m. birželio 30 d. | |||
| Turtas finansinės būklės ataskaitoje | |||
| Finansinis turtas, apskaitomos tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelne ar nuostoliuose | - | 26.382 | 26.382 |
| Gautinos sumos | - | - | - |
| Obligacijos | 970 | - | 970 |
| Paskolos | 622 | - | 622 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 1.375 | - | 1.375 |
| Iš viso | 2.967 | 26.382 | 29.349 |
| Paskolos ir gautinos sumos | Turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelne arba nuostoliuose | Iš viso | |
| 2019 m. gruodžio 31 d. | |||
| Turtas finansinės būklės ataskaitoje | |||
| Finansinis turtas, apskaitomos tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelne ar nuostoliuose | - | 25.912 | 25.912 |
| Gautinos sumos | 39 | - | 39 |
| Obligacijos | 920 | - | 920 |
| Paskolos | 808 | - | 808 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 1.401 | - | 1.401 |
| Iš viso | 3.168 | 25.912 | 29.080 |
UTIB „INVL TECHNOLOGY“
2020 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
| Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina | |
|---|---|
| 2020 m. birželio 30 d. | |
| Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje | |
| Paskolos | - |
| Skolos tiekėjams | 113 |
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus mokesčius ir išmokas darbuotojams | 14 |
| Iš viso | 127 |
| Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina | |
| 2019 m. gruodžio 31 d. | |
| Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje | |
| Paskolos | - |
| Skolos tiekėjams | 2 |
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus mokesčius ir išmokas darbuotojams | 120 |
| Iš viso | 122 |
15. Finansinis rizikos valdymas
15.1 Finansinės rizikos veiksniai
Vykdydama rizikos valdymą, Bendrovė, pagrindinį dėmesį skiria finansinei (kredito, likvidumo, rinkos, užsienio valiutos ir palūkanų normos), veiklos ir teisinei rizikoms. Pagrindinis finansinės rizikos valdymo tikslas yra nustatyti rizikos ribas ir vėliau užtikrinti, kad rizikos mastas šių ribų neviršytų. Vykdant veiklos ir teisinės rizikos valdymą, siekiama užtikrinti tinkamą vidaus taisyklių funkcionavimą tam, kad veiklos ir teisinė rizikos būtų sumažintos.
Bendrovės finansinius įsipareigojimus sudarė kiti trumpalaikiai įsipareigojimai. Bendrovė turi įvairaus finansinio turto, tačiau pagrindinę dalį Bendrovės finansinio turto sudarė finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais, susidedantis iš investicijų į nekonsoliduojamas portfolio įmones bei pinigai ir pinigų ekvivalentai.
Bendrovės veiklos tikslas yra uždirbti vidutinio laikotarpio ir ilgalaikę grąžą iš investicijų į kruopščiai atrinktas nelistinguojamas privačias įmones, veikiančias informacinių technologijų sektoriuje.
Pagrindinės iš finansinių priemonių kylančios rizikos yra rinkos rizika (įskaitant užsienio valiutos riziką, pinigų srautų ir tikrosios vertės palūkanų normos riziką, kainos riziką), likvidumo rizika, palūkanų normų ir kredito rizika. Rizikos yra įvardintos ir aprašytos žemiau.
Kredito rizika
Kredito rizika kyla dėl pinigų ir jų ekvivalentų, taip pat dėl nesumokėtų prekybos ir kitų gautinų sumų bei negrąžintų suteiktų paskolų.
Iš prekybos ir kitų gautinų sumų, kurių terminas nėra praėjęs bei joms nėra nustatytas vertės sumažėjimas, finansinių ataskaitų sudarymo dieną nėra jokių požymių, jog skolininkai neįvykdys savo įsipareigojimų, nes gautinų sumų likučiai yra nuolat peržiūrimi. Reikšmingų sandorių, kurie vykdomi ne toje šalyje, kurioje veikia atitinkamas vienetas, Bendrovė neturi. Bendrovės visos gautinos sumos yra iš portfolio įmonių, kurių atsiskaitymo galimybes valdo pati Bendrovė.
Kredito riziką dėl kito Bendrovės finansinio turto, kurį sudaro pinigai ir pinigų ekvivalentai, Bendrovė patiria dėl prekybos partnerių įsipareigojimų nesilaikymo. Maksimali kredito rizikos suma lygi apskaitinei šių priemonių vertei ir ji buvo lygi:
| Nereitinguojamas turtas | 2020 m. birželio 30 d. | 2019 m. gruodžio 31 d. |
|---|---|---|
| Gautini dividendai ir kitos gautinos sumos | - | 39 |
| Suteiktos paskolos, jų palūkanos | 618 | 808 |
| Išleistos obligacijos ir jų palūkanos | 974 | 920 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 1.375 | 1.401 |
| Trumpalaikio turto iš viso | 2.967 | 3.168 |
Bendrovė naudojasi tik tų bankų ir finansinių institucijų paslaugomis, kurios pačios ar jų kontroliuojančios finansinės institucijos turi aukštą kredito reitingą, nustatytą nepriklausomos reitingavimo agentūros. 2020 m. birželio 30 d. Bendrovė didžiąją dalį savo
UTIB „INVL TECHNOLOGY“ 2020 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
lėšų laikė finansų institucijos, kurios pačios nėra gavusios atskirų reitingų, tačiau jas kontroliuojančios finansinės institucijos turėjo Moody's Prime-1 reitingą.
Palūkanų normų rizika
2020 m. birželio 30 d. Bendrovė neturėjo gautų paskolų, todėl nėra palūkanų normų rizikos kylančios dėl įsipareigojimų, kuriems nustatytos kintamos palūkanų normos.
Kainos rizika
Bendrovės investicijos yra jautrios kainų pasikeitimo rizikai, kylančiai iš neapibrėžtumo dėl būsimosios investicijų į nelistinguojamas įmones vertės. Siekdama valdyti kainos riziką, Bendrovė ne rečiau kaip kas ketvirtį peržiūri portfolio įmonių veiklos rezultatus ir palaiko nuolatinį ryšį su portfolio įmonių vadovybėmis verslo plėtros ir einamosios veiklos klausimais.
Kainos rizikai jautrios Bendrovės investicijos tikrąja verte 2020 m. birželio 30 d. buvo 26.382 tūkst. eurų (2019 m. gruodžio 31 d. buvo 25.912 tūkst. eurų).
Likvidumo rizika
Bendrovės politika yra palaikyti pakankamą grynųjų pinigų ir grynųjų pinigų ekvivalentų kiekį arba užsitikrinti finansavimą atitinkamų kredito priemonių pagalba, siekiant įvykdyti savo strateginiuose planuose numatytus įsipareigojimus.
Likvidumo rizikos valdymas yra padalintas į ilgalaikį ir trumpalaikį rizikos valdymą.
Trumpalaikio likvidumo rizikos valdymo tikslas yra reguliuoti kasdienį lėšų poreikį. Kiekviena portfolio įmonė savarankiškai planuoja savo vidinius pinigų srautus. Bendrovės trumpalaikis likvidumas yra kontroliuojamas kas mėnesį tikrinant likvidumo būklę Bendrovėje.
Ilgalaikio likvidumo rizika yra kontroliuojama, analizuojant tikėtinus būsimus piniginius srautus atsižvelgiant į galimus finansavimo šaltinius. Prieš patvirtinant naują Bendrovės investavimo projektą įvertinamos galimybės pritraukti reikiamas lėšas. Vadovaudamasi kas mėnesį pateikiamomis ataskaitomis Bendrovė numato pinigines pajamas ir sąnaudas būsimam vienų metų laikotarpiui, kas suteikia galimybę efektyviai planuoti Bendrovės finansavimą.
Bendrovės finansinius įsipareigojimus pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus sudarė:
| | Iki 3
mėnesių | Nuo 4 iki 12
mėnesių | Nuo 2 iki 5
metų | Po 5 metų | Iš viso |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos | - | - | - | - | - |
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai | 127 | - | - | - | 127 |
| 2020 m. birželio 30 d. likutis | 127 | - | - | - | 127 |
| | Iki 3
mėnesių | Nuo 4 iki 12
mėnesių | Nuo 2 iki 5
metų | Po 5 metų | Iš viso |
| Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos | - | - | - | - | - |
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai | 122 | - | - | - | 122 |
| 2019 m. gruodžio 31 d. likutis | 122 | - | - | - | 122 |
Bendrovė neturi likvidumo problemų ir neturi pagrindo manyti, kad jų iškils artimiausioje ateityje.
Užsienio valiutos rizika
Bendrovė neturėjo reikšmingų likučių ir nesudarė reikšmingų sandorių kita nei euras valiuta, todėl nesusidūrė su reikšminga valiutų kursų rizika.
15.2 Tikrosios vertės vertinimai
Investicijų tikroji vertė yra kaina, kuri būtų gauta parduodant turtą ar sumokama perleidžiant įsipareigojimą tarp rinkos dalyvių nepriverstinio sandorio metu vertinimo dieną. Bendrovė apskaito investicijas į portfolio įmones tikrąja verte, kaip detaliau aprašyta 4 pastaboje.
Pagrindinės Bendrovės finansinės priemonės, kurios nėra apskaitomos tikrąja verte Bendrovės finansinės būklės ataskaitoje, yra pinigai ir pinigų ekvivalentai, prekybos ir kitos gautinos sumos, paskolos, suteiktos portfelio įmonėms, taip pat prekybos ir kitos skolos.
UTIB „INVL TECHNOLOGY“ 2020 M. 6 MĖNESIŲ TARPINĖS SUTRUMPINTOS FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Apskaitinė pinigų ir pinigų ekvivalentų, prekybos ir kitų gautinų sumų bei prekybos ir kitų mokėtinų sumų vertė 2020 m. birželio 30 d. buvo artima jų tikrajai vertei, kadangi šios sumos buvo trumpalaikės ir diskontavimo įtaka yra nereikšminga.
15.3 Kapitalo valdymas
Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Bendrovė išlaikytų gerą mokumą ir tenkintų atitinkamus kapitalo rodiklius, siekdama palaikyti savo verslą ir maksimizuoti akcininkams teikiamą naudą. Bendrovė valdo savo kapitalą prižiūrėdama kiekvienos atskiros portfelio įmonės veiklą, siekdama, kad kapitalas būtų pakankamas užtikrinti įmonės veiklą. Įmonių vadovybė kontroliuoja, kad įmonės atitiktų teisės aktuose ir paskolų sutartyse nustatytus kapitalo reikalavimus bei teiktų informaciją Bendrovės vadovybei.
Bendrovės kapitalas apima įstatinį kapitalą, akcijų priedus, rezervus ir nepaskirstytąjį pelną. Bendrovė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgdama į ekonominių sąlygų pokyčius ir savo veiklos specifinę riziką. Siekdama palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Bendrovė gali siūlyti akcininkams išleisti naują akcijų emisiją, sumažinti įstatinį kapitalą, išmokėti arba neišmokėti dividendus.
Per 2020 m. nebuvo padaryta jokių kapitalo valdymo tikslų, politikos ar proceso pakeitimų.
Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas reikalauja, kad Bendrovės nuosavas kapitalas nesudarytų mažiau negu 50 % jos įstatinio kapitalo.
16. COVID-19 įtaka
Bendrovė nepatyrė reikšmingos įtakos dėl COVID-19 virusu sukeltos pandemijos. Dėl Lietuvoje nuo 2020 m. kovo 16 d. iki 2020 m birželio 16 d. buvusio paskelbto visuotinio karantino, Bendrovės veikla nesutriko, nes Bendrovė ir jos valdomos įmonės visas operacijas atliko dirbdamos nuotoliniu būdu. Bendrovė neprašė ir negavo jokios paramos dėl COVID-19 virusu, nes tai nebuvo aktualu atsižvelgiant į Bendrovės veiklą.
17. Įvykiai po ataskaitinio laikotarpio pabaigos
Po laikotarpio, pasibaigusio 2020 m. birželio 30 d., nebuvo jokių įvykių, galinčių turėti įtakos finansinių ataskaitų naudotojų ekonominiams sprendimams.