Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 28, 2019
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
parengtos pagal tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje
| PAGRINDINĖ INFORMACIJA 3 |
||
|---|---|---|
| BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA4 | ||
| FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA5 | ||
| PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA 6 |
||
| NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA 7 |
||
| FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS8 |
||
| 1. | Bendroji informacija 8 |
|
| 2. | Parengimo pagrindas ir apskaitos principai 9 |
|
| 3. | Apskaitiniai įvertinimai ir sprendimai 10 |
|
| 4. | Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais | 11 |
| 5. | Pinigai ir pinigų ekvivalentai13 | |
| 6. | Iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos ir suteiktos paskolos13 | |
| 7. | Obligacijos14 | |
| 8. | Rezervai 14 |
|
| 9. | Paskolų įsipareigojimai14 | |
| 10. | Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai 14 |
|
| 11. | Grynųjų aktyvų vertė (TFAS neapibrėžtas rodiklis)15 | |
| 12. | Dividendų pajamos15 | |
| 13. | Kitos veiklos sąnaudos15 | |
| 14. | Valdymo mokestis 15 |
|
| 15. | Finansinės veiklos sąnaudos15 |
|
| 16. | Pelno mokestis15 | |
| 17. | Pelnas, tenkantis vienai akcijai 15 |
|
| 18. | Susijusių šalių sandoriai16 | |
| 19. | Informacija pagal segmentus 16 |
|
| 20. | Finansinės priemonės pagal kategorijas17 | |
| 21. | Finansinis rizikos valdymas18 | |
| 22. | Įvykiai po ataskaitinio laikotarpio pabaigos 20 |
Alvydas Banys Indrė Mišeikytė Virginijus Strioga Gintaras Rutkauskas
UAB "INVL Asset Management"
AB SEB bankas
Registracijos adresas: Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
Įmonės kodas 300893533
AB SEB bankas
Šias finansines ataskaitas Valdymo įmonė patvirtino išleidimui 2019 m. vasario 28 d. ir jas pasirašė:
"INVL Technology" investicinio komiteto pirmininkas
Kazimieras Tonkūnas Justina Kontenienė "INVL Asset Management" vyr. finansininkė
| Pastabos | 2018 m. 12 mėn. |
2017 m. 12 mėn. |
2018 m. IV ketv. |
2017 m. IV ketv. |
|
|---|---|---|---|---|---|
| neaudituota | neaudituota | neaudituota | |||
| Grynasis finansinio turto tikrosios vertės pokytis |
4 | 3.512 | 4.112 | 4.313 | 3.887 |
| Dividendų pajamos | 12 | 1.319 | 329 | - | - |
| Palūkanų pajamos Kitos pajamos |
33 7 |
39 257 |
29 - |
- 250 |
|
| Pajamų iš viso | 4.871 | 4.737 | 4.342 | 4.137 | |
| Valdymo mokestis | 14 | (381) | (390) | (90) | (93) |
| Kitos veiklos sąnaudos | 13 | (152) | (243) | (50) | (164) |
| Veiklos sąnaudų iš viso | (533) | (633) | (140) | (257) | |
| Veiklos pelnas (nuostolis) | 4.338 | 4.104 | 4.202 | 3.880 | |
| Finansinės veiklos sąnaudos | 15 | (34) | (20) | - | (20) |
| Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostolis) prieš apmokestinimą |
4.304 | 4.084 | 4.202 | 3.860 | |
| Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) | 16 | - | - | - | - |
| Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostolis) |
4.304 | 4.084 | 4.202 | 3.860 | |
| Grynosios kitos bendrosios ataskaitinio laikotarpio pajamos po mokesčių |
- | - | - | - | |
| ATASKAITINIO LAIKOTARPIO BENDRŲJŲ PAJAMŲ, IŠ VISO, ATĖMUS PELNO MOKESTĮ |
4.304 | 4.084 | 4.202 | 3.860 | |
| Paprastasis ir sumažintas pelnas (nuostolis), tenkantis akcijai (EUR) |
17 | 0,35 | 0,34 | 0.35 | 0,32 |
| Pastabos | 2018 m. gruodžio 31 d. |
2017 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|---|
| Ilgalaikis turtas | neaudituota | ||
| Ilgalaikis materialusis ir nematerialusis turtas | - | - | |
| Finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais |
4 | 24.320 | 20.808 |
| Obligacijos | 7 | 245 | - |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | - | - | |
| Ilgalaikio turto iš viso | 24.565 | 20.808 | |
| Trumpalaikis turtas | |||
| Kitos gautinos sumos ir suteiktos paskolos | 6,18 | 456 | 39 |
| Obligacijos | 7 | 990 | |
| Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos |
- | - | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 5 | 2.230 | 5.030 |
| Trumpalaikio turto iš viso | 3.676 | 5.069 | |
| Turto iš viso | 28.241 | 25.877 | |
| NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI | |||
| Nuosavas kapitalas | |||
| Įstatinis kapitalas | 1 | 3.531 | 3.531 |
| Akcijų priedai | 8.268 | 8.268 | |
| Rezervai | 8 | 10.154 | 10.154 |
| Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) | 6.163 | 1.859 | |
| Nuosavo kapitalo iš viso | 11, 21.3 | 28.116 | 23.812 |
| Įsipareigojimai | |||
| Banko paskolos | - | 1.709 | |
| Ilgalaikių įsipareigojimų iš viso | 9 | - | 1.709 |
| Trumpalaikiai įsipareigojimai | |||
| Banko paskolos | 9 | - | 244 |
| Prekybos skolos | - | - | |
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai | 10 | 125 | 112 |
| Trumpalaikių įsipareigojimų iš viso | 125 | 356 | |
| Įsipareigojimų iš viso | 125 | 2.065 | |
| Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso | 28.241 | 25.877 |
| Pastabos | 2018 m. 12 mėn. |
2017 m. 12 mėn. |
|
|---|---|---|---|
| neaudituota | |||
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | |||
| Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas (nuostolis) | 4.304 | 4.084 | |
| Nepiniginiai srautai: | |||
| Finansinės veiklos eliminavimas | (23) | 39 | |
| Dividendų (pajamos) | 12 | (1.319) | (329) |
| Palūkanų (pajamos) | (33) | (39) | |
| Kitos (pajamos) | (7) | (257) | |
| Palūkanų sąnaudos | 15 | 34 | 20 |
| Finansinio turto grynasis tikrosios vertės pokytis | 4 | (3.512) | (4.112) |
| Pelno mokesčio (pajamos) sąnaudos | 16 | - | - |
| (556) | (594) | ||
| Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: | |||
| Iš pirkėjų ir kitų gautinų sumų sumažėjimas (padidėjimas) | 6 | 22 | (12) |
| Investicijų įsigijimas | - | (5.000) | |
| Investicijų perleidimas | - | 5.250 | |
| Kito trumpalaikio turto sumažėjimas (padidėjimas) | - | - | |
| Mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas) | - | (1) | |
| Kitų trumpalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) | 13 | (10) | |
| Gauti dividendai | 12 | 880 | 329 |
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai (Sumokėtas) pelno mokestis |
915 | (38) - |
|
| Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai | - | (38) | |
| 359 | |||
| Investicinės veiklos pinigų srautai | |||
| Gautos palūkanos | 63 | 7 | |
| Kitos pajamos (administravimas) | - | - | |
| Ilgalaikio turto (įsigijimas) perleidimas | - | - | |
| Obligacijų išleidimas | (1.735) | (2.050) | |
| Obligacijų išpirkimas | 500 | 2.050 | |
| Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai | (1.172) | 7 | |
| Finansinės veiklos pinigų srautai | |||
| Pinigų srautai, susiję su akcininkais: | |||
| Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais | |||
| Palūkanos (sumokėtos) | 9,15 | (34) | (20) |
| Gautos paskolos | - | 2.128 | |
| Grąžintos paskolos | (1.953) | (175) | |
| Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai | (1.987) | 1.933 | |
| Valiutos kurso pokyčio įtaka grynųjų pinigų ir jų ekvivalentų likučiui | - | - | |
| Grynasis pinigų ir pinigų ekvivalentų (sumažėjimas) padidėjimas | (2.800) | 1.902 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 5.030 | 3.128 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 5 | 2.230 | 5.030 |
| Įstatinis kapitalas |
Akcijų priedai |
Privalomasis rezervas |
Savų akcijų supirkimo rezervas |
Nepaskirstytasis pelnas |
Viso | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Likutis 2016 m. gruodžio 31 d. | 3.531 | 8.268 | 354 | 9.800 | (2.225) | 19.728 |
| Perkėlimas į privalomajį rezervą | - | - | - | - | - | - |
| Viso sandoriai su Bendrovės akcininkais, pripažinta tiesiogiai nuosavybėje |
- | - | - | - | - | - |
| 2017 m. 12 mėn. grynasis pelnas | - | - | - | - | 4.084 | 4.084 |
| Bendrųjų pajamų (išlaidų) iš viso |
- | - | - | - | 4.084 | 4.084 |
| Likutis 2017 m. gruodžio 31 d. | 3.531 | 8.268 | 354 | 9.800 | 1.859 | 23.812 |
| Perkėlimas į privalomąjį rezervą | - | - | - | - | - | - |
| Viso sandoriai su Bendrovės akcininkais, pripažinta tiesiogiai nuosavybėje |
- | - | - | - | - | - |
| 2018 m. 12 mėn. grynasis pelnas | - | - | - | - | 4.304 | 4.304 |
| Bendrųjų pajamų (išlaidų) iš viso |
- | - | - | - | 4.304 | 4.304 |
| Likutis 2018 m. gruodžio 31 d. (neaudituota) |
3.531 | 8.268 | 354 | 9.800 | 6.163 | 28.116 |
UTIB "INVL Technology" (įmonės kodas 300893533 – Bendrovė) yra Lietuvos Respublikoje registruota uždarojo tipo investicinė bendrovė, registruota adresu Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva.
2016 m. liepos 14 d. Lietuvos bankas Bendrovei išdavė specialaus uždarojo tipo privataus kapitalo investicinės bendrovės licenciją ir "INVL Technology" valdymas perduotas valdymo įmonei "INVL Asset Management". Remiantis Bendrovės įstatais, Bendrovė vykdys veiklą iki 2026 m. liepos 14 dienos, su galimybe pratęsti veiklą dar du metus.
"INVL Technology" strategija – investuoti į potencialo tapti globaliomis turinčias nacionalines informacinių technologijų įmones Europoje. Bendrovė siekia jas aktyviai vystyti ir paversti globaliomis, šiam tikslui išnaudodama valdomų įmonių prieigą prie rinkų ir intelektinį kapitalą.
Siekiant veiklos efektyvumo ir investicijų kontrolės, valdymo įmonės UAB "INVL Asset Management" valdybos sprendimu sudarytas investicinis komitetas. Investicinio komiteto uždavinys – užtikrinti Bendrovės tikslus, investavimo strategiją ir rizikos ribojimus atitinkančių investicinių ir valdymo sprendimų dėl Bendrovės turto valdymo priėmimą, vykdyti priimtų sprendimų priežiūrą. Investicinį komitetą sudaro 4 nariai. Nuo 2017 m. balandžio 18 d. Bendrovėje suformuotas patariamasis komitetas. Patariamojo komiteto uždavinys – pateikti investiciniam komitetui argumentuotą ir faktais pagrįstą nuomonę, tokiu būdu išsakant nepriklausomą poziciją dėl investicinio sprendimo, taip užtikrinant akcininkų interesus bei jų apsaugą. Patariamąjį komitetą sudaro keturi nariai, kuriuos skiria ir atšaukia Valdymo įmonės valdyba.
Bendrovė veikia kaip į stambaus verslo ir valstybinius segmentus orientuotas IT įmonių klasteris. Iki šiol taikytą bendrovių skirstymą į 4 veiklos sritis, nuo 2018 m. pradžios pakeitė 3 funkcinės grupės: verslo klimato gerinimo ir e. valdymo, IT paslaugų ir programavimo bei kibernetinio saugumo. Verslo klimato gerinimo ir e. valdymo grupei ir toliau priklauso "NRD įmonių" grupė, kibernetinio saugumo – UAB NRD CS, o IT paslaugų ir programavimo grupė sudaryta sujungus IT infrastruktūros ir sprendimų IT imlioms pramonės šakoms veiklos sritis. 2018 m. ketvirto ketvirčio pabaigoje "INVL Technology" tiesiogiai ir netiesiogiai valdomų įmonių portfelį sudarė 17 veiklą vykdančių įmonių. UTIB "INVL Technology" yra investavusi į įmones Lietuvoje, Estijoje, Moldovoje, Norvegijoje, Tanzanijoje, Ruandoje, Ugandoje ir Bangladeše.
Bendrovė yra sudariusi depozitoriumo paslaugų sutartį su AB SEB banku, kuris veikia kaip Bendrovės turto depozitoriumas.
Valdymo įmonė valdo Bendrovės investicinių instrumentų portfelį, vadovaujantis diversifikavimo principais, nustatytais įstatuose (atitiktis šiems Bendrovės investicinių instrumentų portfelio principams turi būti pasiekta per keturis metus nuo tos dienos, kai Lietuvos bankas išdavė leidimą registruoti Bendrovės dokumentus ir pasirinkti depozitoriumą). Bendrovė negali investuoti daugiau kaip 30 procentų Bendrovės grynųjų aktyvų vertės į vieno emitento instrumentus. Rodiklis gali būti viršijamas iki 4 metų nuo Bendrovės tapimo uždarojo tipo investicine Bendrove dienos. Detalesni reikalavimai yra nustatyti Bendrovės įstatuose.
Bendrovės įstatinį kapitalą sudaro 12.175.321 paprastųjų vardinių 0,29 euro nominalios vertės akcijos. Visos Bendrovės akcijos yra pilnai apmokėtos. Portfelio įmonės Bendrovės akcijų neturi. Bendrovės akcininkais 2018 m. gruodžio 31 d. buvo:
| Turimų akcijų skaičius | Įstatinio kapitalo dalis (%) | |
|---|---|---|
| UAB "LJB Investments" | 2.424.152 | 19,91% |
| AB "Invalda INVL" | 1.744.283 | 14,33% |
| Irena Ona Mišeikienė | 1.466.421 | 12,04% |
| AB "Lietuvos draudimas" | 909.090 | 7,47% |
| Kazimieras Tonkūnas | 675.452 | 5,55% |
| Alvydas Banys | 618.745 | 5,08% |
| Kiti | 4.337.178 | 35,62% |
| Iš viso | 12.175.321 | 100% |
Bendrovės akcijos nuo 2014 m. birželio 4 d. įtrauktos į Nasdaq Vilnius Baltijos Papildomąjį prekybos sąrašą.
2018 m. gruodžio 31 d. Bendrovė darbuotojų neturėjo.
2018 m. 12 mėnesių tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos parengtos remiantis TAS 34 "Tarpinė finansinė atskaitomybė". Šios tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos turėtų būti skaitomos kartu su 2017 m. Gruodžio 31 d. Bendrovės audituota metine finansine atskaitomybe.
Išskyrus žemiau aprašytus principus, tarpinės sutrumpintos finansinės ataskaitos yra parengtos pagal apskaitos principus, kurie taikyti ruošiant 2017 m. metines finansines ataskaitas.
Bendrovės finansinės ataskaitos yra parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje (toliau – ES).
Bendrovė pristatoma kaip investicinis subjektas pagal 10-ąjį TFAS. Bendrovė neturi dukterinių įmonių, kurios teiktų paslaugas, susijusias su Bendrovės investicine veikla, todėl neturi konsoliduojamų dukterinių įmonių ir atitinkamai nerengia konsoliduotųjų finansinių ataskaitų.
Finansinės ataskaitos yra pateikiamos tūkstančiais eurų, o sumos yra suapvalintos iki artimiausio tūkstančio, jei kitaip nenurodyta.
Rengiant finansines ataskaitas pagal TFAS reikalavimus, reikia atlikti svarbius apskaitinius vertinimus. Taip pat vadovybei tenka priimti sprendimus, susijusius su Bendrovės taikomais apskaitos principais. Sritys, kuriose tenka priimti reikšmingus ir sudėtingus sprendimus, arba sritys, kuriose daromos prielaidos ir taikomi apskaitiniai vertinimai turi reikšmingos įtakos finansinėms ataskaitoms, aprašytos 3 pastaboje. Nors šie vertinimai remiasi vadovybės turimomis žiniomis apie esamą padėtį ar veiksmus, faktiniai rezultatai galiausiai gali skirtis nuo šių vertinimų.
Pakeistas 7-asis TAS reikalaus atskleisti įsipareigojimų, kylančių iš finansinės veiklos, pasikeitimų suderinimą. Pataisos neturėjo įtakos Bendrovės finansinei būklei ar veiklos rezultatams, bet buvo pateikti papildomi atskleidimai 21.1 pastaboje.
Visos kitos nuo 2018 m. sausio 1 d. pradėtos taikyti pataisos neturėjo įtakos Bendrovės 2018 m. gruodžio 31 d. finansinėms ataskaitoms.
9-asis TFAS "Finansinės priemonės" (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2018 m. sausio 1 d. arba vėliau) Pagrindiniai naujajame standarte numatyti reikalavimai:
• Finansinį turtą reikalaujama suskirstyti į tris grupes pagal tai, kaip jis yra vertinamas: finansinis turtas, kuris vėlesniais laikotarpiais vertinamas amortizuota savikaina; finansinis turtas, kuris vėlesniais laikotarpiais vertinamas tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant kitomis bendrosiomis pajamomis; ir finansinis turtas, kuris vėlesniais laikotarpiais vertinamas tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu arba nuostoliais.
• Skolos priemonių klasifikavimas priklauso nuo ūkio subjekto finansinio turto valdymo verslo modelio ir ar sutartiniai pinigų srautai apima tik pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimus. Jeigu skolos priemonė laikoma sutartiniams pinigų srautams gauti, ji gali būti apskaitoma amortizuota savikaina, jeigu ji taip pat tenkina tik pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimo reikalavimą. Skolos priemonės, kurios tenkina tik pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimo reikalavimą ir kurios sudaro ūkio subjekto portfelio, kuriame pinigų srautams gauti skirtas turtas yra laikomas ir parduodamas, gali būti pripažįstamos finansiniu turtu, vertinamu tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant kitomis bendrosiomis pajamomis. Finansinis turtas, kuris neapima pinigų srautų, tenkinančių tik pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimų reikalavimo, turi būti vertinamas tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu arba nuostoliais (pavyzdžiui, išvestinės finansinės priemonės). Įterptosios išvestinės finansinės priemonės nuo šiol neatskiriamos nuo finansinio turto, tačiau į jas atsižvelgiama vertinant, ar vykdomas tik pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimo reikalavimas.
• Investicijos į nuosavybės priemones visada vertinamos tikrąja verte. Tačiau vadovybė gali priimti neatšaukiamą sprendimą pripažinti tikrosios vertės pasikeitimą kitomis bendrosiomis pajamomis, jeigu priemonė nėra skirta parduoti. Jeigu nuosavybės priemonė klasifikuojama kaip skirta parduoti, tikrosios vertės pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliais.
• Finansinio turto, kuriam būdinga kredito rizika, vertės sumažėjimas apskaičiuojamas remiantis tikėtinu kredito nuostolių modeliu, atsižvelgiant į perspektyvią informaciją.
15-asis TFAS "Pajamos pagal sutartis su klientais" (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2018 m. sausio 1 d. arba vėliau)
Naujame standarte pateiktas pagrindinis principas, kuriuo remiantis pajamos turi būti pripažįstamos sandorio kaina tuomet, kai prekės arba paslaugos perduodamos klientui. Kompleksinės prekės ar paslaugos, kurias galima išskirti, turi būti pripažįstamos atskirai ir bet kokios nuolaidos ar lengvatos, taikomos sutarties kainai, paprastai turi būti priskiriamos atskiriems elementams. Jeigu atlygis yra skirtingas dėl tam tikrų priežasčių, turi būti pripažįstamos minimalios sumos, jeigu rizika, kad jos bus atstatytos, nėra reikšminga. Sąnaudos, patirtos siekiant užtikrinti sutarčių su klientais sudarymą, turi būti kapitalizuojamos ir amortizuojamos per sutarties naudos suvartojimo laikotarpį.
Pataisomis nekeičiami pagrindiniai standarto principai, tačiau patikslinamas šių principų taikymas. Pataisomis patikslinama, kaip nustatyti veiklos įsipareigojimą (pasižadėjimas perduoti prekę ar paslaugą klientui) sutartyje; kaip nustatyti, ar įmonė yra savo sąskaita veikiantis subjektas (prekės ar paslaugos teikėjas) ar agentas (atsakingas už prekės ar paslaugos teikimo organizavimą); ir kaip nustatyti, ar licencijos suteikimo pajamos turėtų būti pripažįstamos tam tikru momentu ar per tam tikrą laikotarpį. Be šių patikslinimų pataisose numatytos dvi papildomos išimtys, siekiant sumažinti sąnaudas ir sudėtingumą įmonei pirmą kartą taikant naująjį standartą.
Bendrovė apskaito savo investicijas tikrąja verte remiantis TFAS 10 ir nesitiki reikšmingos įtakos finansiniam turtui pritaikius TFAS 9. Bendrovė nesitiki, kad šių standartų taikymas turės reikšmingos įtakos Bendrovės finansinėms ataskaitoms ir veiklos rezultatams. Bendrovei tapus uždarojo tipo investicine bendrove (1 pastaba), ji privalo apskaityti Sėkmės mokestį jei bus tenkinami nustatyti kriterijai. Bendrovė apskaito tokį įsipareigojimą tikrąja verte ir, pritaikius TFAS 9, Bendrovė privalės tikrosios vertės pokyčių, kylančių dėl pačios Bendrovės kredito rizikos pasikeitimo, įtaką finansiniams įsipareigojimams, apskaitomiems tikrąja verte pelne arba nuostoliuose, atspindėti kitose bendrosiose pajamose.
Bendrovės vadovybės nuomone standartai neturės reikšmingos įtakos jų finansinėms ataskaitoms.
Kitos standartų pataisos ir nauji standartai, kurie yra patvirtinti taikymui ES, bet dar neįsigalioję, yra neaktualūs Grupei ir Bendrovei.
Taikydama Bendrovės apskaitos politiką, vadovybė priėmė šiuos sprendimus, kurie turėjo didžiausios įtakos šiose finansinėse ataskaitose pripažintoms sumoms:
Vadovybė periodiškai tikrina, ar Bendrovė atitinka visus investiciniam subjektui keliamus reikalavimus. Tuo pačiu vadovybė įvertina Bendrovės veiklos tikslą (žr. 1 pastabą), investavimo strategiją, pajamų prigimtį ir tikrosios vertės modelius. Vadovybės vertinimu visais laikotarpiais, pateikiamais šiose finansinėse ataskaitose, Bendrovė atitiko visus investicinio subjekto kriterijus.
Bendrovė sėkmės mokesčio ir valdymo mokesčio daliai, mokamai kartu su sėkmės mokesčiu, pripažinimui pasirinko tikrosios vertės nustatymo metodą. Sėkmės mokesčio mokėjimas priklauso nuo ateities įvykių ir jo vertės nustatymui yra naudojami vertinimo metodai bei rinkoje nestebimi 3 tikrosios vertės lygio kintamieji, tokie kaip ilgalaikio augimo normos ir diskonto normos, skirtos įvertini dabartinei finansinio įsipareigojimo vertei ir kurie yra periodiškai peržiūrimi siekiant užtikrinti patikimumą. Detalūs kintamieji ir vertinimo modeliai, naudoti nustatyti 3 lygio tikrajai vertei, yra pateikiami 4 pastaboje.
Pagrindinės prielaidos dėl ateities ir ataskaitinio laikotarpio pabaigoje buvę vertinimų neapibrėžtumo kiti pagrindiniai šaltiniai, dėl kurių iškyla didelė rizika, kad gali būti reikšmingai koreguojamos turto ir įsipareigojimų balansinės vertės ateinančiais finansiniais metais, yra aprašyti toliau. Bendrovėje prielaidos ir vertinimai remiasi duomenimis, buvusiais finansinių ataskaitų rengimo metu. Esančios aplinkybės bei prielaidos dėl ateities aplinkybių gali pasikeisti dėl rinkos pokyčių ar priežasčių, nepriklausančių nuo Bendrovės. Tokie pokyčiai atsispindi prielaidose, kai jie įvyksta.
Toliau aprašytos reikšmingos sritys, kuriose taikomi apskaitiniai vertinimai rengiant šias finansines ataskaitas.
Investicijų į dukterines įmones, kuriomis neprekiaujama aktyviose rinkose, tikroji vertė nustatoma naudojant vertinimo modelius, iš kurių svarbiausi yra pajamų daugikliai, diskontuoti pinigų srautai ir paskutiniai palyginamieji sandoriai. Bendrovėje naudojami tikrosios vertės nustatymo modeliai yra periodiškai peržiūrimi ir lyginami su istoriniais rezultatais, siekiant užtikrinti jų patikimumą. Detali informacija apie naudotus 3 lygio tikrosios vertės nustatymo metodus ir įvesties duomenis pateikta 4-oje pastaboje.
Bendrovė naudoja šią hierarchiją nustatydama ir atskleisdama tikrąją finansinių priemonių vertę pagal vertinimo metodą:
Bendrovės ilgalaikį turtą apskaitomą tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, sudarė turtas, pagal vertinimą priklausantis 3 tikrosios vertės lygiui. Bendrovė neturi jokių 1 ir 2 tikrosios vertės lygio priemonių.
Bendrovės tiesiogines ir netiesiogines investicijas į nekonsoliduojamas dukterines įmones, toliau vadinamas portfelio įmonėmis, 2018 m. gruodžio 31 d. sudarė:
| Bendrovės tiesiogiai/netiesiogiai | |||
|---|---|---|---|
| Pavadinimas | Registracijos šalis | valdomų akcijų (balsų) dalis (%) | Veiklos pobūdis |
| UAB "Novian"** | Lietuva | 100 | Investavimas į IT įmones |
| UAB BAIP* | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "Acena"* | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| "Norway Registers Development" AS | Norvegija | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "NRD Systems"* (ankstesnis pavadinimas | |||
| UAB "NRD") | Lietuva | 89,20 | Informacinių technologijų sprendimai |
| "Norway Registers Development East Africa" | |||
| Ltd* | Tanzanija | 70 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "Etronika"* | Lietuva | 90 | Informacinių technologijų sprendimai |
| "Norway Registers Development Rwanda" Ltd* | Ruanda | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| Infobank Uganda Ltd* | Uganda | 30 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB NRD CS | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "Algoritmų sistemos"* | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| "Andmevara" AS | Estija | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| "Andmevara" SRL* | Moldova | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| Andmevara Services OU | Estija | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "FINtime" | Lietuva | 100 | Finansų valdymas ir apskaita |
| NRD Bangladesh Ltd* | Bangladešas | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| NRD AS Lietuvos filialas | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
* Šios įmonės buvo netiesiogiai Bendrovės valdomos 2018 m. gruodžio 31 d.
** UAB Vitma 2018 m. vasario 21 d. pakeitė pavadinimą į UAB "Novian".
Bendrovės tiesiogines ir netiesiogines investicijas į nekonsoliduojamas dukterines ir asocijuotas įmones, toliau vadinamas portfelio įmonėmis 2017 m. gruodžio 31 d. sudarė:
| Bendrovės tiesiogiai/netiesiogiai | |||
|---|---|---|---|
| Pavadinimas | Registracijos šalis | valdomų akcijų (balsų) dalis (%) | Veiklos pobūdis |
| UAB "Vitma"** | Lietuva | 100 | Investavimas į IT įmones |
| UAB BAIP* | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "Acena"* | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| "Norway Registers Development" AS | Norvegija | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "NRD"* | Lietuva | 89,20 | Informacinių technologijų sprendimai |
| "Norway Registers Development East Africa" Ltd* | Tanzanija | 70 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "Etronika"* | Lietuva | 90 | Informacinių technologijų sprendimai |
| "Norway Registers Development Rwanda" Ltd* | Ruanda | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| Infobank Uganda Ltd* | Uganda | 30 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB NRD CS | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "Algoritmų sistemos"* | Lietuva | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| "Andmevara" AS | Estija | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| "Andmevara" SRL* | Moldova | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
| UAB "FINtime" | Lietuva | 100 | Finansų valdymas ir apskaita |
| NRD Bangladesh Ltd* | Bangladešas | 100 | Informacinių technologijų sprendimai |
* Šios įmonės buvo netiesiogiai Bendrovės valdomos 2017 m. gruodžio 31 d.
** UAB Vitma 2018 m. vasario 21 d. pakeitė pavadinimą į UAB "Novian".
Bendrovė investicijų į portfelio įmones nepriklausomą vertinimą atlieka rengiant metinę finansinę atskaitomybę. 2018 m. gruodžio 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d. vertinimas buvo atliktas UAB "Deloitte verslo konsultacijos" naudojant pajamų metodą. Vadovybės vertinimu tikroji investicijų vertė buvo nustatyta teisingai, naudojant tinkamai parinktus ir investicijas teisingai atspindinčius įvesties duomenis ir rodiklius. Investicijų tikroji vertė buvo nustatyta vadovaujantis Tarptautiniais vertinimo standartais, patvirtintais Tarptautinių vertinimo standartų tarybos. Pajamų metodui buvo taikytas diskontuotų pinigų srautų metodas. Jis buvo
grįstas vadovybės pateiktomis penkerių metų laisvų pinigų srautų projekcijomis. Laisvieji pinigų srautai buvo suskaičiuoti prie grynojo veiklos pelno po mokesčių pridėjus nusidėvėjimo sumą ir atėmus apyvartinio kapitalo pasikeitimą bei investicijas.
| Įmonė | 2018 m. gruodžio 31 d. | 2017 m. gruodžio 31 d. |
|---|---|---|
| UAB "Novian" grupė* | 7.588 | 7.497 |
| NRD grupė** | 5.458 | 3.624 |
| UAB NRD CS | 6.455 | 5.067 |
| UAB "Algoritmų sistemos" | 4.078 | 3.821 |
| UAB "FINtime" | 231 | 274 |
| "Andmevara" *** | 510 | 525 |
| Iš viso | 24.320 | 20.808 |
*apima UAB "Novian" ir jos kontroliuojamas bendroves UAB BAIP ir UAB "Acena"
**apima visas NRD grupės įmones
*** apima Andmevara AS, Andmevara SRL ir Andmevara Services
Pagal galiojančias dukterinių įmonių paskolų sutartis su bankais Bendrovės valdomos portfelio įmonės UAB BAIP, UAB "NRD CS" ir UAB "Algoritmų sistemos" turi gauti banko sutikimą skelbiant dividendus ar atliekant kitas išmokas akcininkams. Kitos Bendrovės dukterinės įmonės 2018 m. gruodžio 31 d. neturėjo jokių reikšmingų apribojimų dėl dividendų išmokėjimo Bendrovei iš nekonsoliduojamų dukterinių įmonių ar Bendrovės suteiktų paskolų nekonsoliduojamoms dukterinėms įmonėms sugrąžinimo. Dėl Bendrovės dukterinių įmonių tikrosios vertės pokyčių Bendrovė gali patirti nuostolių.
Informacija apie dividendus pateikta 12 pastaboje.
Lentelėje pateiktas 3 lygio finansinių priemonių judėjimas per 2018 m. 12 mėn.:
| Laikotarpio pradžios likutis | 20.808 |
|---|---|
| Nerealizuotas ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai), pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje už valdomą turtą | 3.512 |
| ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | |
| LAIKOTARPIO PABAIGOS LIKUTIS | 24.320 |
Bendrovės nuosavas kapitalas 2018 m. gruodžio 31 d. buvo 28,116 mln. eurų arba 2,31 euro akcijai ir per 12 mėnesių padidėjo 18,07 proc.
Lentelėje pateiktas 3 lygio finansinių priemonių judėjimas per 2017 m.:
| Laikotarpio pradžios likutis | 16.696 |
|---|---|
| Investicijos į naujų įmonių pirkimą* | 5.000 |
| Investicijų perleidimas* | (5.250) |
| Turtas, laikomas galimam pardavimui, įsigijimai** | 2.055 |
| Turtas, laikomas galimam pardavimui, perleidimai** | (2.055) |
| Pelnas (nuostoliai) pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje | 4.362 |
| LAIKOTARPIO PABAIGOS LIKUTIS | 20.808 |
| Turto pardavimo realizuotas pelnas už ataskaitinį laikotarpį, pripažintas pelno (nuostolių) ataskaitoje* | 250 |
| Nerealizuotas pelnas ar nuostoliai už ataskaitinį laikotarpį, pripažinti pelno (nuostolių) ataskaitoje turtui, | 4.112 |
| valdomam ataskaitinio laikotarpio pabaigoje |
* 2017 m. realizuotą pelną sudarė už 5.000 tūkst. eurų įsigytos investicijos į Suomijos įmonės "Nordic Cyber Security", valdančios 77,35 proc. "Deltagon Group" akcijų, perleidimo rezultatas.
** Turtą, laikomą galimam pardavimui, sudarė UAB BAIP išleistų obligacijų įsigijimas, įskaitant sukauptas palūkanas ir išpirkimas
Bendrovės nuosavas kapitalas 2017 m. pabaigoje buvo 23,812 mln. eurų arba 1,96 euro akcijai ir per metus padidėjo 20,7 proc.
| 2018 m. gruodžio 31 d. |
2017 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Pinigai bankų sąskaitose | ||
| Pinigai eurais | 2.230 | 5.030 |
| Iš viso pinigų ir pinigų ekvivalentų | 2.230 | 5.030 |
2018 m. gruodžio 31 d. Bendrovė terminuotų indėlių neturėjo.
Visus Bendrovės pinigus ir pinigų ekvivalentus sudarė lėšos atsiskaitomosiose sąskaitose.
| 2018 m. gruodžio 31 d. |
2017 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Dukterinėms įmonėms suteiktos paskolos ir sukauptos palūkanos | 17 | 39 |
| Gautini dividendai iš dukterinių įmonių | 439 | - |
| Išankstiniai apmokėjimai | - | - |
| 456 | 39 |
Bendrovės gautinų sumų senaties analizė 2018 m. gruodžio 31 d.:
| Pradelstos gautinos sumos, tačiau kurioms nėra apskaitytas vertės sumažėjimas Gautinos sumos, kurios |
Nuvertė | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| nepradelstos bei kurioms neapskaitytas vertės sumažėjimas |
Mažiau nei 30 dienų |
30 - 90 dienų |
90 - 180 dienų |
Daugiau nei 180 dienų |
jusios gautinos sumos |
Iš viso | |
| Gautinos sumos už suteiktas paslaugas Gautinos sumos už perduotus mokestinius |
- | - | - | - | - | - | - |
| nuostolius Suteiktų paskolų |
- | - | - | - | - | - | - |
| palūkanos | 17 | - | - | - | - | - | 17 |
| Gautini dividendai | 439 | - | - | - | - | - | 439 |
| 456 | - | - | - | - | - | 456 |
Visos gautinos sumos, kurių terminas jau praėjęs, tačiau kurioms nėra apskaitytas vertės sumažėjimas, yra gautinos iš dukterinių įmonių. Bendrovės vadovybės nuomone jos nėra nuvertėjusios, kadangi Bendrovė pilnai kontroliuoja dukterinių įmonių pinigų srautus ir nėra apribojimų pervesti Bendrovei aukščiau nurodytus likučius. Esant poreikiui, Bendrovė gali šias sumas susigrąžinti pinigais, sudengti su dukterinėms įmonėms mokėtinomis sumomis arba kapitalizuoti kaip papildomą įnašą į dukterinės įmonės kapitalą.
2018 m. gruodžio 31 dienos gautinos sumos, kurių terminas nėra praėjęs bei joms nėra apskaitytas vertės sumažėjimas, siekė 456 tūkst. eurų ir susidarė iš gautinų sumų iš dukterinių įmonių, kurios 2018 m. gruodžio 31 d. neturėjo pradelstų skolų.
2017 m. gruodžio 31 dienos gautinos sumos, kurių terminas nėra praėjęs bei joms nėra apskaitytas vertės sumažėjimas, siekė 39 tūkst. eurų ir susidarė iš gautinų sumų iš dukterinių įmonių, kurios 2017 m. gruodžio 31d. neturėjo pradelstų skolų.
Iš dukterinių įmonių gautinoms sumoms, kurių terminas nėra praėjęs bei joms nėra nustatytas vertės sumažėjimas, finansinių ataskaitų dieną nėra jokių požymių, jog skolininkai neįvykdys savo mokėjimų įsipareigojimų, nes Bendrovė pilnai kontroliuoja dukterinių įmonių pinigų srautus ir nėra apribojimų pervesti Bendrovei aukščiau nurodytus likučius. Didžiausia kredito rizika, patiriama ataskaitų parengimo dieną, yra kiekvienos pirmiau nurodytos gautinos sumos grupės apskaitinė vertė. Bendrovė neturi užstato, laikomo kaip užtikrinimo priemonė.
2018.12.31 bendrovė turėjo šių įmonių obligacijų: OU Andmevara Services; Andmevara AS; UAB BAIP; UAB FINtime; UAB NRD CS ir UAB NRD Systems. Obligacijų bendra vertė – 1.235 tūkst. eurų. Atsižvelgiant į sutartyse nurodytus obligacijų išpirkimo terminus - 245 tūkst. eurų priskirti ilgalaikiam turtui, o 990 tūkst. eurų – trumpalaikiam turtui.
Bendrovės rezervus 2018 m. gruodžio 31 d. sudarė 9.800 tūkst. eurų rezervas savoms akcijomis supirkti ir 354 tūkst. eurų privalomasis rezervas (atitinkamai 9.800 tūkst. eurų ir 354 tūkst. eurų 2017 m. gruodžio 31 d.). Rezervai suformuoti skirstant Bendrovės metinį rezultatą.
Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5% grynojo pelno, apskaičiuojamo pagal įstatymų nustatyta tvarka parengtas finansines ataskaitas, kol rezervas pasieks 10% įstatinio kapitalo. Šis rezervas gali būti panaudotas tik sukauptiems nuostoliams padengti.
Savų akcijų supirkimo rezervas yra sudaromas savų akcijų įsigijimui, kad būtų galima palaikyti jų likvidumą ir valdyti kainos svyravimus. Jis yra sudaromas iš pelno skirto paskirstymui. Rezervas negali būti naudojamas įstatinio kapitalo didinimui. Rezervas sumažinamas, kai savos akcijos yra anuliuojamos. Eiliniame visuotiniame akcininkų susirinkime akcininkai gali nuspręsti sumas, nepanaudotas savų akcijų įsigijimui, pervesti į nepaskirstytąjį pelną. Vadovybė nėra patvirtinusi savų akcijų supirkimo programos šių finansinių ataskaitų išleidimo dieną.
2017 m. rugsėjo mėn. AB bankas Luminor Bendrovei suteikė 1.953 tūkst. eur paskolą. Kredito paskirtis - Suomijoje įsteigto juridinio asmens Deltagon Group Oy, įmonės kodas 0948181-6, registracijos adresas Itälahdenkatu 22, 00210 Helsinkis, Suomija, 100 (vieno šimto) procentų akcijų/kapitalo vienetų įsigijimui, per specialiai įsigijimui Suomijoje steigiamą įmonę Mäkitalo Box 4 Oy, Sutartimi suteikiamo kredito lėšas panaudojant steigiamos įmonės įstatinio kapitalo didinimui arba perskolinimui naujai steigiamai įmonei finansuoti. Per 2018 m. pirmąjį pusmetį palūkanų sumokėta suma - 34 tūkst. Eur. Banko marža 3,5 proc.; palūkanos kintamos, paskaičiuojamos ir sumokamos kiekvieno mėn. paskutinę dieną.
Grynosios skolos likučių ir finansinės veiklos pinigų srautų 2018 m. gruodžio 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d. suderinimas:
| Pinigai / Sąskaitos likučio perviršis |
Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis |
Ilgalaikės paskolos, ilgalaikė dalis |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|
| Grynoji skola 2017 m. gruodžio 31 d. | 5.030 | (244) | (1.709) | 3.077 |
| Pinigų ir pinigų ekvivalentų sumažėjimas |
(2.800) | - | - | (2.800) |
| Gauta paskola | - | - | - | - |
| Grąžinta paskola | - | 244 | 1.709 | 1.953 |
| Kiti nepiniginiai pokyčiai | - | - | - | - |
| Grynoji skola 2018 m. gruodžio 31 d. | 2.230 | - | - | 2.230 |
Kitus trumpalaikius įsipareigojimus 2018 m. gruodžio 31 d. sudarė mokėtina suma depozitoriumui (7 tūkst. eur), valdymo įmonei (90 tūkst. eur), mokėtina suma "Advokatfirmaet Selmer AS" (16 tūkst. eur), mokėtina suma "SPC Legal advokatų profesinei bendrijai" (6 tūkst. Eur.), audito sąnaudų sukaupimas (6 tūkst. eur), bendra suma 125 tūkst eur.
Kitus trumpalaikius įsipareigojimus 2017 m. gruodžio 31 d. sudarė mokėtina suma depozitoriumui (6 tūkst. eur), valdymo įmonei (101 tūkst. eur) ir audito sąnaudų sukaupimas (5 tūkst. eur), bendra suma 112 tūkst eur.
| *2018 m. | 2017 m. | |
|---|---|---|
| gruodžio 31 d. | gruodžio 31 d. | |
| Grynųjų aktyvų vertė, viso, EUR | 28,115,654 | 23.811.753 |
| Grynųjų aktyvų vertė vienai akcijai, EUR | 2,3092 | 1,9557 |
*Pateikiami bendrovės finansiniai rodikliai yra preliminarūs, neaudituoti ir nėra bendrovės grynųjų aktyvų vertės paskelbimas. Bendrovės grynųjų aktyvų vertė bus paskelbta per bendrovės įstatuose nurodytus terminus. Jeigu audituota grynųjų aktyvų vertė skirsis nuo apskaičiuotos remiantis preliminariais finansiniais rodikliais, šiam pokyčiui nebus taikoma bendrovės įstatų nuostata dėl klaidos taisymo.
Per dvylika mėnesių, pasibaigusių 2018 m. gruodžio 31 d., šios bendrovės paskelbė dividendus: UAB "Novian" - 700 tūkst. Eurų, UAB "NRD CS" - 400 tūkst. Eurų, UAB "Fintime" - 39 tūkst. Eurų, UAB "Algoritmų sistemos" – 180 tūkst. Eurų.
2017 m. šios bendrovės paskelbė ir sumokėjo dividendus: UAB "Inventio" - 329 tūkst. Eurų.
| 2018 m. | 2017 m. | |
|---|---|---|
| 12 mėn. | 12 mėn. | |
| Audito paslaugos | 6 | 5 |
| Kitos sąnaudos | 146 | 238 |
| Iš viso | 152 | 243 |
Valdymo mokestis, apskaitomas pelne (nuostoliuose), atspindi Valdymo mokestį, kiekvieną ketvirtį mokamą Valdymo įmonei.
| 2018 m. 12 mėn. |
2017 m. 12 mėn. |
|
|---|---|---|
| Palūkanų ir susijusios sąnaudos už paskolas | 34 | 20 |
| 34 | 20 | |
Atsižvelgiant į Lietuvos Respublikos Pelno mokesčio įstatymo nuostatas, uždaro tipo investicinės bendrovės, veikiančios pagal Lietuvos Respublikos Kolektyvinio investavimo subjektų nuostatas, nėra apmokestinamos pelno mokesčiu.
Paprastasis pelnas, tenkantis vienai akcijai, apskaičiuojamas dalijant patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamą grynąjį metų pelną iš per metus išleistų paprastųjų akcijų svertinio vidurkio.
2018 m. gruodžio 31 d. išleistų akcijų svertinis vidurkis:
| Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2018 m. | Akcijų skaičius (tūkst.) |
Nominali vertė (eurais) |
Išleistos/365 (dienos) |
Svertinis vidurkis (tūkst.) |
|---|---|---|---|---|
| 2018 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos | 12.175 | 0,29 | 365/365 | 12.175 |
Vienai akcijai tenkančiam paprastajam pelnui apskaičiuoti naudoti tokie pelno ir akcijų duomenys:
| 2018 m. 12 mėn. |
2017 m. 12 mėn. |
|
|---|---|---|
| Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriami grynieji (nuostoliai) pelnas (tūkst. eurų) | 4.304 | 4.084 |
| Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.) | 12.175 | 12.175 |
| Paprastasis pelnas (nuostoliai), tenkantys vienai akcijai (eurų) | 0,35 | 0,34 |
Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis per 2018 12 mėnesių ir susiję likučiai 2018 m. gruodžio 31 d.:
| Bendrovė | Pajamos iš susijusių šalių |
Patirtos sąnaudos susijusioms šalims |
Gautinos sumos iš susijusių šalių |
Mokėtinos sumos susijusioms šalims |
|---|---|---|---|---|
| UTIB "INVL Technology" portfelio bendrovės |
||||
| Obligacijos | - | 1.235 | - | |
| Dividendai | 1.319 | - | 439 | - |
| Palūkanos | 33 | - | 17 | - |
| Kita veikla | 7 | 14 | - | - |
| Valdymo mokestis | - | 381 | - | 90 |
| 1.359 | 395 | 1.691 | 90 |
Dukterinėms įmonėms suteiktų paskolų, išleistų obligacijų pokyčiai per 2018 m. 12 mėnesių:
| Likutis 2018 m. sausio 1 d. | 39 |
|---|---|
| Priskaičiuotos palūkanos | 33 |
| Paskaičiuotas administravimo mokestis | 7 |
| Išleistos obligacijos | 1.735 |
| Išpirktos obligacijos | (500) |
| Gautos palūkanos | (63) |
| Gautas administravimo mokestis | - |
| Valiutų kursų įtaka paskolų likučiui | - |
| Likutis 2018 m. gruodžio 31 d. | 1.252 |
Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis per 2017 metus ir susiję likučiai 2017 m. gruodžio 31 d.:
| Bendrovė | Pajamos iš susijusių šalių |
Patirtos sąnaudos susijusioms šalims |
Gautinos sumos iš susijusių šalių |
Mokėtinos sumos susijusioms šalims |
|---|---|---|---|---|
| UTIB "INVL Technology" portfelio bendrovės |
||||
| Obligacijos | - | - | - | |
| Paskolos | - | - | - | - |
| Palūkanos | 39 | - | 39 | - |
| Dividendai | 329 | - | - | - |
| Kita veikla | 7 | - | - | - |
| Valdymo mokestis | - | 390 | - | 101 |
| 375 | 390 | 39 | 101 |
Dukterinėms įmonėms suteiktų paskolų pokyčiai 2017 metais:
| Likutis 2017 m. sausio 1 d. | - |
|---|---|
| Priskaičiuotos palūkanos | 39 |
| Paskaičiuotas administravimo mokestis | 7 |
| Naujos suteiktos paskolos per metus | 2.050 |
| Grąžintos paskolos | (2.050) |
| Gautos palūkanos | - |
| Gautas administravimo mokestis | (7) |
| Valiutų kursų įtaka paskolų likučiui | - |
| Likutis 2017 m. gruodžio 31 d. | 39 |
Bendrovė nustatė veiklos segmentus, vadovaudamasi teikiama informacija Valdymo įmonės Investiciniam komitetui, atsakingam už investavimo strateginių sprendimų priėmimą.
Investicinis komitetas yra atsakingas už visą Bendrovės investicijų portfelį ir laiko, kad verslas yra vienas veiklos segmentas. Investicinio komiteto sprendimai, susiję su turto paskirstymu, yra pagrįsti vieninga investavimo strategija ir Bendrovės veiklos rezultatai yra vertinami bendrai.
Vidinės ataskaitos, teikiamos vadovybei, apie Bendrovės turtą, įsipareigojimus ir veiklos rezultatus yra rengiamos taikant vieningus pripažinimo ir įvertinimo principus, nustatytus TFAS.
Iki 2018 m. taikytą bendrovių skirstymą į 4 veiklos sritis, nuo 2018 m. pradžios pakeitė 3 funkcinės grupės: verslo klimato gerinimo ir e. valdymo, IT paslaugų ir programavimo bei kibernetinio saugumo. Verslo klimato gerinimo ir e. valdymo grupei ir toliau priklauso "NRD įmonių" grupė, kibernetinio saugumo – UAB NRD CS, o IT paslaugų ir programavimo grupė sudaryta sujungus IT infrastruktūros ir sprendimų IT imlioms pramonės šakoms veiklos sritis.
Bendrovės turtą apskaitomą tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliais, sudarė turtas, pagal vertinimą priklausantis 3 tikrosios vertės lygiui. Bendrovė neturi jokių 1 ir 2 tikrosios vertės lygio priemonių.
| Paskolos ir gautinos sumos |
Turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelne arba nuostoliuose |
Iš viso | |
|---|---|---|---|
| 2018 m. gruodžio 31 d. | |||
| Turtas finansinės būklės ataskaitoje | |||
| Finansinis turtas, apskaitomos tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelne ar nuostoliuose |
- | 24.320 | 24.320 |
| Gautinos sumos | 456 | - | 456 |
| Obligacijos | 1.235 | - | 1.235 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 2.230 | - | 2.230 |
| Iš viso | 3.921 | 24.320 | 28.241 |
| Paskolos ir gautinos sumos |
Turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelne arba nuostoliuose |
Iš viso | |
| 2017 m. gruodžio 31 d. | |||
| Turtas finansinės būklės ataskaitoje Finansinis turtas, apskaitomos tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelne ar nuostoliuose |
- | 20.808 | 20.808 |
| Gautinos sumos | 39 | - | 39 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 5.030 | - | 5.030 |
| Iš viso | 5.069 | 20.808 | 25.877 |
| Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina |
|||
| 2018 m. gruodžio 31 d. Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje Paskolos |
- | ||
| Skolos tiekėjams | 4 | ||
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus mokesčius ir išmokas darbuotojams | 121 | ||
| Iš viso | 125 | ||
| Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina |
|||
| 2017 m. gruodžio 31 d. | |||
| Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje Paskolos |
1.953 | ||
| Skolos tiekėjams | - |
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus mokesčius ir išmokas darbuotojams 112 Iš viso 2.065
Vykdydama rizikos valdymą, Bendrovė, pagrindinį dėmesį skiria finansinei (kredito, likvidumo, rinkos, užsienio valiutos ir palūkanų normos), veiklos ir teisinei rizikoms. Pagrindinis finansinės rizikos valdymo tikslas yra nustatyti rizikos ribas ir vėliau užtikrinti, kad rizikos mastas šių ribų neviršytų. Vykdant veiklos ir teisinės rizikos valdymą, siekiama užtikrinti tinkamą vidaus taisyklių funkcionavimą tam, kad veiklos ir teisinė rizikos būtų sumažintos.
Bendrovės finansinius įsipareigojimus sudarė kiti trumpalaikiai įsipareigojimai. Bendrovė turi įvairaus finansinio turto, tačiau pagrindinę dalį Bendrovės finansinio turto sudarė finansinis turtas, apskaitomas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais, susidedantis iš investicijų į nekonsoliduojamas portfelio įmones bei pinigai ir pinigų ekvivalentai.
Bendrovė yra valdoma taip, kad pagrindinės jos investicijos veiktų nepriklausomai viena nuo kitos. Taip yra diversifikuojama veiklos rizika ir sudaromos sąlygos parduoti bet kurį valdomą verslą, nesukuriant rizikos Bendrovei.
Bendrovės veiklos tikslas yra uždirbti vidutinio laikotarpio ir ilgalaikę grąžą iš investicijų į kruopščiai atrinktas nelistinguojamas privačias įmones, veikiančias informacinių technologijų sektoriuje.
Pagrindinės iš finansinių priemonių kylančios rizikos yra rinkos rizika (įskaitant užsienio valiutos riziką, pinigų srautų ir tikrosios vertės palūkanų normos riziką, kainos riziką), likvidumo rizika, palūkanų normų ir kredito rizika. Rizikos yra įvardintos ir aprašytos žemiau.
Kredito rizika kyla dėl pinigų ir jų ekvivalentų, taip pat dėl nesumokėtų prekybos ir kitų gautinų sumų bei negrąžintų suteiktų paskolų.
Iš prekybos ir kitų gautinų sumų, kurių terminas nėra praėjęs bei joms nėra nustatytas vertės sumažėjimas, finansinių ataskaitų sudarymo dieną nėra jokių požymių, jog skolininkai neįvykdys savo įsipareigojimų, nes gautinų sumų likučiai yra nuolat peržiūrimi. Reikšmingų sandorių, kurie vykdomi ne toje šalyje, kurioje veikia atitinkamas vienetas, Bendrovė neturi. Bendrovės visos gautinos sumos yra iš portfelio įmonių, kurių atsiskaitymo galimybes valdo pati Bendrovė.
Kredito riziką dėl kito Bendrovės finansinio turto, kurį sudaro pinigai ir pinigų ekvivalentai, Bendrovė patiria dėl prekybos partnerių įsipareigojimų nesilaikymo. Maksimali kredito rizikos suma lygi apskaitinei šių priemonių vertei ir ji buvo lygi:
| Nereitinguojamas turtas | 2018 m. gruodžio 31 d. |
2017 m. gruodžio 31 d. |
|---|---|---|
| Gautini dividendai ir kitos gautinos | 456 | 39 |
| sumos Obligacijos |
1.235 | - |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 2.230 | 5.030 |
| Trumpalaikio turto iš viso | 3.921 | 5.069 |
Bendrovė naudojasi tik tų bankų ir finansinių institucijų paslaugomis, kurios pačios ar jų kontroliuojančios finansinės institucijos turi aukštą kredito reitingą, nustatytą nepriklausomos reitingavimo agentūros. 2018 m. gruodžio 31 d. Bendrovė didžiąją dalį savo lėšų laikė finansų institucijose, kurios pačios nėra gavusios atskirų reitingų, tačiau jas kontroliuojančios finansinės institucijos turėjo Moody's Prime-1 reitingą.
2017 m. rugsėjo mėn. AB bankas Luminor Bendrovei suteikė 1.953 tūkst. eur paskolą. Banko marža 3,5 proc., palūkanos kintamos, paskaičiuojamos ir sumokamos kiekvieno mėn. paskutinę dieną.
2018 m. gruodžio 31 d. Bendrovė neturėjo paskolų, todėl nėra palūkanų normų rizikos kylančios dėl įsipareigojimų, kuriems nustatytos kintamos palūkanų normos.
Bendrovės investicijos yra jautrios kainų pasikeitimo rizikai, kylančiai iš neapibrėžtumo dėl būsimosios investicijų į nelistinguojamas įmones vertės. Siekdama valdyti kainos riziką, Bendrovė ne rečiau kaip kas ketvirtį peržiūri portfelio įmonių veiklos rezultatus ir palaiko nuolatinį ryšį su portfelio įmonių vadovybėmis verslo plėtros ir einamosios veiklos klausimais.
Kainos rizikai jautrios Bendrovės investicijos tikrąja verte 2018 m. gruodžio 31 d. buvo 24.320 tūkst. eurų (2017 m. gruodžio 31 d. buvo 20.808 tūkst. eurų).
Bendrovės politika yra palaikyti pakankamą grynųjų pinigų ir grynųjų pinigų ekvivalentų kiekį arba užsitikrinti finansavimą atitinkamų kredito priemonių pagalba, siekiant įvykdyti savo strateginiuose planuose numatytus įsipareigojimus.
Likvidumo rizikos valdymas yra padalintas į ilgalaikį ir trumpalaikį rizikos valdymą
. Trumpalaikio likvidumo rizikos valdymo tikslas yra reguliuoti kasdienį lėšų poreikį. Kiekviena portfelio įmonė savarankiškai planuoja savo vidinius pinigų srautus. Bendrovės trumpalaikis likvidumas yra kontroliuojamas kas mėnesį tikrinant likvidumo būklę Bendrovėje.
Ilgalaikio likvidumo rizika yra kontroliuojama, analizuojant tikėtinus būsimus piniginius srautus atsižvelgiant į galimus finansavimo šaltinius. Prieš patvirtinant naują Bendrovės investavimo projektą įvertinamos galimybės pritraukti reikiamas lėšas. Vadovaudamasi kas mėnesį pateikiamomis ataskaitomis Bendrovė numato pinigines pajamas ir sąnaudas būsimam vienų metų laikotarpiui, kas suteikia galimybę efektyviai planuoti Bendrovės finansavimą.
Bendrovės finansinius įsipareigojimus pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus sudarė:
| Iki 3 mėnesių |
Nuo 4 iki 12 mėnesių |
Nuo 2 iki 5 metų |
Po 5 metų | Iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|
| Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos | - | - | - | - | - |
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai | 125 | - | - | - | 125 |
| 2018 m. gruodžio 31 d. likutis | 125 | - | - | - | 125 |
| Iki 3 | Nuo 4 iki 12 | Nuo 2 iki 5 | |||
| Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos | mėnesių 17 |
mėnesių 292 |
metų 1.810 |
Po 5 metų - |
Iš viso 2.119 |
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai | 112 | - | - | - | 112 |
Bendrovė neturi likvidumo problemų ir neturi pagrindo manyti, kad jų iškils artimiausioje ateityje.
Bendrovė neturėjo reikšmingų likučių ir nesudarė reikšmingų sandorių kita nei euras valiuta, todėl nesusidūrė su reikšminga valiutų kursų rizika.
Investicijų tikroji vertė yra kaina, kuri būtų gauta parduodant turtą ar sumokama perleidžiant įsipareigojimą tarp rinkos dalyvių nepriverstinio sandorio metu vertinimo dieną. Bendrovė apskaito investicijas į portfelio įmones tikrąja verte, kaip detaliau aprašyta 4 pastaboje.
Pagrindinės Bendrovės finansinės priemonės, kurios nėra apskaitomos tikrąja verte Bendrovės finansinės būklės ataskaitoje, yra pinigai ir pinigų ekvivalentai, prekybos ir kitos gautinos sumos, paskolos, suteiktos portfelio įmonėms, taip pat prekybos ir kitos skolos.
Apskaitinė pinigų ir pinigų ekvivalentų, prekybos ir kitų gautinų sumų bei prekybos ir kitų mokėtinų sumų vertė 2018 m. gruodžio 31 d. buvo artima jų tikrajai vertei, kadangi šios sumos buvo trumpalaikės ir diskontavimo įtaka yra nereikšminga.
Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Bendrovė išlaikytų gerą mokumą ir tenkintų atitinkamus kapitalo rodiklius, siekdama palaikyti savo verslą ir maksimizuoti akcininkams teikiamą naudą. Bendrovė valdo savo kapitalą prižiūrėdama kiekvienos atskiros portfelio įmonės veiklą, siekdama, kad kapitalas būtų pakankamas užtikrinti įmonės veiklą. Įmonių vadovybė kontroliuoja, kad įmonės atitiktų teisės aktuose ir paskolų sutartyse nustatytus kapitalo reikalavimus bei teiktų informaciją Bendrovės vadovybei.
Bendrovės kapitalas apima įstatinį kapitalą, akcijų priedus, rezervus ir nepaskirstytąjį pelną. Bendrovė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgdama į ekonominių sąlygų pokyčius ir savo veiklos specifinę riziką. Siekdama palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Bendrovė gali siūlyti akcininkams išleisti naują akcijų emisiją, sumažinti įstatinį kapitalą, išmokėti arba neišmokėti dividendus.
Per 2018 m. 12 mėnesių nebuvo padaryta jokių kapitalo valdymo tikslų, politikos ar proceso pakeitimų.
Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas reikalauja, kad Bendrovės nuosavas kapitalas nesudarytų mažiau negu 50 % jos įstatinio kapitalo.
Esminių įvykių nebuvo.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.