GRUPA KAPITAŁOWA INTROL

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA I PÓŁROCZE 2023 R.

Katowice, 5 września 2023 r

SPIS TREŚCI

1.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4
2.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW5
3.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 6
4.	SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7
5.	INFORMACJE DODATKOWE8
5.1	INFORMACJE OGÓLNE 8
5.2	SKŁAD GRUPY 9
5.3	SKŁAD ZARZĄDU SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ10
5.4	PODSTAWY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI 10
5.5	RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES 11
6.	NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 13
6.1	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (WG. GRUP RODZAJOWYCH)13
6.2	AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA (WG. GRUP RODZAJOWYCH) 15
6.3	POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE 19
6.4	INSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJĄCE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE 20
6.5	ZAPASY21
6.6	NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI22
6.7	AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI 23
6.8	ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY24
6.9	KAPITAŁ PODSTAWOWY 25
6.10	REZERWY 26
6.11	KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI27
6.12	ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z PRAWAMI DO UŻYTKOWANIA 30
6.13	POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31
6.14	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 31
6.15	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG32
6.16	PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI – PODZIAŁ NA KATEGORIE 36
6.17	SPECYFIKACJA DOTACJI RZĄDOWYCH 37
6.18	STRATA/ODWRÓCENIE STRATY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI DOT. INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ORAZ UMÓW Z KLIENTAMI (OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE) 37
6.19	POZOSTAŁE PRZYCHODY 37
6.20	PRZYCHODY FINANSOWE 38
6.21	POZOSTAŁE KOSZTY38
6.22	KOSZTY FINANSOWE 39
6.23	PODATEK DOCHODOWY 39
6.24	NIEPEWNOŚĆ KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI41
6.25	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 41
6.26	ZOBOWIĄZANIA INWESTYCYJNE 43
6.27	KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW 43

6.28	INSTRUMENTY FINANSOWE44
6.29	RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ 50
6.30	ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE52
6.31	KONTROLE PODATKOWE 52
6.32	WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ 53
6.33	INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM) 55
6.34	INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO55
6.35	SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI W OKRESIE ŚRÓDROCZNYM 55
6.36	RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ 55
6.37	EMISJA, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 56
6.38	WYPŁACONE DYWIDENDY (ŁĄCZNIE LUB W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ), W PODZIALE NA AKCJE ZWYKŁE I POZOSTAŁE AKCJE56
6.39	SKUTKI ZMIAN STRUKTURY JEDNOSTKI W CIĄGU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO, W TYM WYNIKAJĄCE Z POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH I INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI 56
6.40	ZNACZĄCE ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 56
7.	ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO56
8.	PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU57

1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	30.06.2023	31.12.2022	Numer noty
Aktywa trwałe	178 377	168 517
Rzeczowe aktywa trwałe	103 192	103 229	6.1
Aktywa z tytułu praw do użytkowania (grunty, budynki, lokale i inne budowle)	20 742	18 790	6.2
Aktywa z tytułu praw do użytkowania (pozostałe)	24 989	20 850	6.2
Wartość firmy	5 332	5 332	-
Inne wartości niematerialne	4 108	4 363	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	14 877	12 841	6.23.3
Długoterminowe należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności,
w tym rozliczenia międzyokresowe	203	594	6.6
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe	167	205	6.3
Zabezpieczające instrumenty pochodne	4 767	2 313	6.4
Aktywa obrotowe	311 148	300 052
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży	311 148	300 052
Zapasy	68 909	71 148	6.5
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym rozliczenia
międzyokresowe	128 919	130 359	6.6
- w tym z tytułu dostaw i usług	94 693	107 272	6.6
Aktywa z tytułu umów z klientami	65 433	51 311	6.7
Należności z tytułu podatku dochodowego	2 243	1 843	-
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	-	-	6.3
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	40 639	44 891	6.8
Zabezpieczające instrumenty pochodne	5 005	500	6.4
Aktywa razem	489 525	468 569
PASYWA	30.06.2023	31.12.2022	Numer noty
Kapitał własny	165 846	148 396
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	161 524	143 710
Kapitał podstawowy	5 141	5 141	6.9
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	43 694	43 694	-
Pozostałe kapitały rezerwowe	7 611	(1 177)	-
Zyski zatrzymane	105 078	96 052	-
Kapitał własny przypadający udziałowcom niekontrolującym	4 322	4 686
Zobowiązania długoterminowe	82 458	84 712
Rezerwy	2 618	2 633	6.10
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	20 312	15 340	6.23.3
Kredyty bankowe i pożyczki	23 957	32 814	6.11
Długoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania
(grunty, budynki, lokale i budowle)	17 627	15 992	6.12
Długoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (pozostałe)	12 112	10 468	6.12
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	365	482	6.13
Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe	5 467	5 779	6.14
Zabezpieczające instrumenty pochodne	-	1 204	6.4
Zobowiązania krótkoterminowe	241 221	235 461
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż przeznaczone do sprzedaży	241 221	235 461
Rezerwy	15 355	17 999	6.10
Kredyty bankowe i pożyczki	58 658	44 831	6.11
Krótkoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania	3 527	2 869	6.12
(grunty, budynki, lokale i budowle)
Krótkoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (pozostałe)	5 386	4 948	6.12
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	2 509	1 179	6.13
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania,	100 601	123 950	6.14
w tym rozliczenia międzyokresowe
- w tym z tytułu dostaw i usług	74 953	101 238	6.14
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	54 296	34 337	6.7
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	889 -	2 651	-
Zabezpieczające instrumenty pochodne		2 697	6.4
Zobowiązania razem		320 173
Pasywa razem	489 525	468 569

2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

WARIANT KALKULACYJNY	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022	Numer noty
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	327 078	256 636	6.15
Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów	(264 383)	(207 993)	-
Zysk brutto ze sprzedaży	62 695	48 643
Koszty sprzedaży	(20 975)	(18 547)	-
Koszty ogólnego zarządu	(19 064)	(16 418)	-
(Strata) / odwrócenie straty z tytułu utraty wartości dot. instrumentów finansowych oraz umów z klientami	(2 220)	326	6.18
Pozostałe przychody	6 961	4 765	6.19
Pozostałe koszty	(4 456)	(2 945)	6.21
Zysk z działalności operacyjnej	22 941	15 824
Przychody finansowe	1 306	883	6.20
Koszty finansowe	(4 890)	(4 043)	6.22
Zysk brutto	19 357	12 664
Podatek dochodowy	(4 582)	(4 838)	6.23.1
Zysk netto z działalności gospodarczej	14 775	7 826
Zysk za rok obrotowy na działalności zaniechanej		-	-
Zysk netto za rok obrotowy	14 775	7 826
Przypadający/a na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej	14 167	7 860	-
Udziały niekontrolujące	608	(34)	-
Inne całkowite dochody		(900)
Składniki, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków
Zyski/straty dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych (część efektywna)	10 850	(1 111)	-
Składniki, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków
Zyski/(straty) aktuarialne z tytułu świadczeń pracowniczych	-	-	-
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach które zostaną przekwalifikowane	(2 062)	211	6.23.1
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach które nie zostaną przekwalifikowane		-	6.23.1
Dochody całkowite razem		6 926
Przypadające na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej	22 955	6 960	-
Udziały niekontrolujące	608	(34)	-

Zysk na jedną akcję	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	0,55	0,30
- podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej	-	-
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy		0,30
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	0,55	0,30
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej	-	-
- rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy		0,30

3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

METODA POŚREDNIA	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022	Numer
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej		30.06.2022	noty
Przepływy pieniężne z działalności		(9 567)
Zysk/ strata netto	14 461 14 775	7 827
Korekty o pozycje:	(314)	(17 394)
Amortyzacja środków trwałych, aktywów z tyt. praw do użytkowania oraz
wartości niematerialnych	8 434	7 355	6.1, 6.2
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych	(588)	29
Koszty z tytułu odsetek	2 753	1 595
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(329)	(108)
Zmiana stanu rezerw	275	(659)
Zmiana stanu zapasów	2 240	(14 388)
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	(12 735)	(13 606)
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	(364)	2 388
Inne korekty	-	-
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	(4 618)	(3 672)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	9 843	(13 239)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych	393	291
Wpływy z tytułu odsetek	786	99
Spłaty udzielonych pożyczek	-	91
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(5 019)	(9 102)
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	(160)	(161)
Inne	(856)	(91)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	(4 856)	(8 873)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	46 219	27 975
Spłata kredytów i pożyczek	(41 248)	(9 038)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	(5 136)	(3 584)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom	(5 141)	(6 426)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom niekontrolującym	(973)	(552)
Zapłacone odsetki	(3 540)	(1 694)
Inne	580	(155)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	(9 239)	6 526
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych bez różnic kursowych		(15 586)
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym		-
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych z uwzględnieniem różnic kursowych		(15 586)
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym oraz lokaty długoterminowe na początek okresu		36 711
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym oraz lokaty długoterminowe na koniec okresu	40 639	21 125
-o ograniczonej możliwości dysponowania – lokaty długoterminowe stanowiące zabezpieczenie gwarancji bankowej długoterminowej	-	-

4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostałe kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane	Razem, kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny ogółem
Saldo na dzień 01.01.2023 r.	5 141	43 694	(1 177)	96 052	143 710	4 686	148 396
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na dzień 01.01.2023 r. po korektach (po przekształceniu)	5 141	43 694	(1 177)	96 052	143 710	4 686	148 396
Zmiany w kapitale własnym w roku 2023	-	-	8 788	9 026	17 814	(364)	17 450
Dywidendy	-	-	-	(5 141)	(5 141)	(972)	(6 113)
Dochody całkowite ogółem za okres	-	-	8 788	14 167	22 955	608	23 563
- Zysk /strata za rok obrotowy	-	-	-	14 167	14 167	608	14 775
- Pozostałe dochody całkowite za okres	-	-	8 788	-	8 788	-	8 788
Saldo na dzień 30.06.2023 r.	5 141	43 694	7 611	105 078	161 524	4 322	165 846
Saldo na dzień 01.01.2022 r.	5 141	43 694	(6 589)	86 186	128 432	4 144	132 576
Korekty błędów	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na dzień 01.01.2022 r. po korektach (po przekształceniu)	5 141	43 694	(6 589)	86 186	128 432	4 144	132 576
Zmiany w kapitale własnym w roku 2022	-	-	5 412	9 866	15 278	542	15 820
Dywidendy	-	-	-	(12 595)	(12 595)	(1 104)	(13 699)
Zysk/strata przekazany/a na kapitał zapasowy	-	-	-	-	-	-	-
Inne	-	-	-	(156)	(156)	-	(156)
Dochody całkowite ogółem za okres	-	-	5 412	22 617	28 029	1 646	29 675
- Zysk /strata za rok obrotowy	-	-	-	22 617	22 617	1 646	24 263
- Pozostałe dochody całkowite za okres	-	-	5 412	-	5 412	-	5 412
Saldo na dzień 31.12.2022 r.	5 141	43 694	(1 177)	96 052	143 710	4 686	148 396
Saldo na dzień 01.01.2022 r.	5 141	43 694	(6 589)	86 186	128 432	4 144	132 576
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-	-
Saldo na dzień 01.01.2022 r. po korektach (po przekształceniu)	5 141	43 694	(6 589)	86 186	128 432	4 144	132 576
Zmiany w kapitale własnym w roku 2022	-	-	(900)	(4 891)	(5 791)	(586)	(6 377)
Dywidendy	-	-	-	(12 595)	(12 595)	(552)	(13 147)
Wyniki spółek dotychczas nie konsolidowanych	-	-	-	(156)	(156)	-	(156)
Dochody całkowite ogółem za okres	-	-	(900)	7 860	6 960	(34)	6 926
- Zysk /strata za rok obrotowy	-	-	-	7 860	7 860	(34)	7 826
- Pozostałe dochody całkowite za okres	-	-	(900)	-	(900)	-	(900)
Saldo na dzień 30.06.2022 r.	5 141	43 694	(7 489)	81 295	122 641	3 558	126 199

5. INFORMACJE DODATKOWE

5.1 INFORMACJE OGÓLNE

INTROL S.A. ("Emitent", "INTROL S.A.", "Spółka", "jednostka dominująca") została utworzona aktem notarialnym z dnia 10 grudnia 1997 r., w wyniku przekształcenia "INTROL – POLON" Sp. z o.o. w spółkę akcyjną. Kapitał zakładowy spółki wynosi 5 140 803,60 zł (w całości opłacony). Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 272043375. NIP Spółki to 634-00-30-925. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, Katowice-Wschód, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000100575.

Kapitał zakładowy wynosi 5 140 803,60 PLN (w całości wpłacony).

Siedziba INTROL S.A. znajduje się w mieście Katowice.

Biuro spółki działa pod adresem ul. Kościuszki 112, 40-519, Katowice.

Forma prawna jednostki to spółka akcyjna.

Państwem rejestracji jest Polska.

Podstawowym przedmiotem działalności INTROL S.A. jest bieżąca kontrola i nadzór funkcjonowania Spółek zależnych w ramach Grupy Kapitałowej INTROL, jak również świadczenie usług na ich rzecz.

Podstawowym miejscem prowadzenia działalności INTROL S.A. są Katowice.

INTROL S.A. jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej INTROL ("Grupa INTROL" "Grupa"), która na dzień publikacji raportu składa się z 18 podmiotów.

Emitent INTROL S.A. jest jednostką najwyższego szczebla.

Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitało wej jest nieoznaczony.

Grupa INTROL to dynamicznie rozwijający się holding 18 spółek, działający w bardzo wielu branżach gospodarki, który dostarcza zaawansowane rozwiązania m.in. w zakresie automatyki, pomiarów przemysłowych, i inny ch instalacji technologicznych dla wielu branż, w tym przede wszystkim dla energetyki ogólnej, energetyki zawodowej, motoryzacji, ochrony środowiska, budownictwa, górnictwa.

Działalność Grupy opiera się na trzech filarach: usługach, produkcji i dystrybucji, których udział w przychodach ogółem Grupy kształtuje się na poziomie odpowiednio 40%-55%, 20%-30% i 25%-40%. W ramach świadczenia usług spółki Grupy oferują głównie generalne wykonawstwo inwestycji, usługi w zakresie instalacji Aparatury Kontrolno-Pomiarowej i Automatyki (AKPiA), instalacji elektrycznych, kotłowych, rurociągowych, utrzymania ruchu i ochrony środowiska. Działalność produkcyjna obejmuje m.in. wytwarzanie przyrządów do pomiaru temperatury, w tym szczególnie wszelkiego rodzaju przemysłowych czujników temperatury, szerokiej gamy głowic pomiarowych oraz innych elementów automatyki, a także urządzeń do oczyszczalni ścieków. Działalność dystrybucyjna obejmuje głównie dystrybucję aparatury kontrolno-pomiarowej (m.in. inteligentnych układów pomiarowo-rejestrujących i przemysłowych systemów komunikacji) i automatyki. Tak duże zdywersyfikowanie zakresu działalności przekłada się na zwiększenie bezpieczeństwa funkcjonowania.

Zdecydowana większość (blisko 80%) sprzedaży realizowana jest na rynku krajowym. Grupa zatrudnia ponad 1600 osób.

Strategia rozwoju Grupy INTROL zakłada koncentrację na najbardziej zaawansowanych technologiach i rozwiązaniach w przemyśle oraz wypracowywanie i utrzymywanie przewagi konkurencyjnej, stawiając na nowe, perspektywiczne branże i sektory. Grupa stale dąży do dalszego rozwoju produktów, przyjmując jako priorytet wysoką jakość, szeroki asortyment oraz sprawną obsługę. Celem strategicznym Grupy jest dynamiczny, długotrwały i rentowny rozwój.

5.2 SKŁAD GRUPY

				Na dzień 30 czerwca 2023 r. INTROL S.A. objął konsolid acją pełną nastę pujące jednostki zależne:

Nazwa jednostki	Siedziba	Podstawowa	Procentowa wielkość udziałów oraz praw do głosów posiadanych przez Grupę*
		działalność	30.06.2023	30.06.2022
INTROL – Energomontaż Sp. z o.o.	Chorzów	Usługi	100%	100%
I4TECH Sp. z o.o.	Chorzów	Usługi	70%	70%
INTROL Pro – ZAP Sp. z o.o.	Ostrów Wielkopolski	Usługi	100%	100%
Biuro Inżynierskie ATECHEM Sp. z o.o.	Kędzierzyn-Koźle	Usługi	100%	100%
IB Systems Sp. z o.o.	Poznań	Usługi	50,49%	50,49%
INTROL Automatyka Sp. z o.o.	Katowice	Usługi	100%	100%
RAControls Sp. z o.o.	Katowice	Handel	100%	100%
Limatherm S.A.	Limanowa	Produkcja	100%	100%
Limatherm Sensor Sp. z o.o.	Limanowa	Produkcja	100%	100%
Limatherm Components Sp. z o.o.	Chorzów	Produkcja	100%	100%
Smart In Sp. z o.o. Sp.k	Katowice	Usługi	100%(1)	100%
INTROL Sp. z o.o.	Katowice	Handel i Usługi	100%	100%
PWP Inżynieria Sp. z o.o.	Mysłowice	Produkcja/ Usługi	100%	100%
INTROL Automatyka Limanowa Sp. z o.o.	Limanowa	Usługi	100%	100%
INTROL – Energetyka Sp. z o.o.	Katowice	Usługi	100%	100%

* Jeżeli nie wskazan o inaczej % udziałów posiadanych przez INTROL S.A.

(1) Ilość posiadanych przez Grupę INTROL udziałów w Smart In Sp. z o.o. Sp.k : 99% INTROL S.A. 1% Smart In Sp. z o.o. (komplem enta riusz)

Poniższe jednostki zależne na dzień 30 czerwca 2023 r. nie zostały objęte konsolidacją ze względu na nieistotno ść:

Nazwa jednostki	Siedziba	Podstawowa działalność	Procentowa wielkość udziałów oraz praw do głosów posiadanych przez Grupę
			30.06.2023	30.06.2022
Smart In Sp. z o.o.	Katowice	Usługi	100%	100%
Introl Automation s.r.o	Ostrawa (Czechy)	Handel	100%	100%

W trakcie I półrocza 2023 r. miały miejsce następujące zdarzenia dotyczące spółek zależnych:

Zawieszenie działalnośc i INTROL Automaty ka Limanow a Sp. z o.o.

23 grudnia 2022 r. Zarząd INTROL Automatyka Limanowa Sp. z o.o. podjął uchwałę o zawieszeniu działalności spółki od dnia 1 stycznia 2023 r. Natomiast 3 marca 2023 r. informacja o zwieszeniu została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Zwrot części dopłat wniesiony ch do INTROL Sp. z o.o. przez INTROL S.A.

15 lutego 2023 r. wspólnicy spółki INTROL Sp. z o.o. podjęli uchwałę nr 1 w sprawie zwrotu dopłat. Na mocy ww. uchwały zdecydowano o zwrocie wniesionych do INTROL Sp. z o.o. przez INTROL S.A. dopłat w kwocie 1 500 000 zł w części (1/3), tj. w kwocie 500 000 zł. Zwrot części dopłaty został dokonany na rzecz jedynego wspólnika INTROL Sp. z o.o., tj. INTROL S.A.

5.3 SKŁAD ZARZĄDU SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

Na dzień 30 czerwca 2023 r. skład osobowy Zarządu INTROL S.A. przedstawiał się następująco:

Józef Bodziony Prezes Zarządu,
Dariusz Bigaj Wiceprezes Zarządu.

Do dnia przekazania niniejszego sprawozdania skład osobowy Zarządu INTROL S.A. nie uległ zmianie.

5.4 PODSTAWY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej INTROL obejmujące okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze sprawozda nie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego .

Prezentowane sprawozdania zawierają dane finansowe za okres od dnia 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r. oraz porównywalne dane finansowe. Rokiem obrotowym jednostki dominującej i jednostek zależnych jest rok kalendarzowy.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane przy założeniu kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej INTROL w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności gospodarczej. Sprawozdania finansowe wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (PLN).

Oświadczenie o zgodności

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej INTROL zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej, w szczególności w zgodności z MSR 34 "Śródroczne sprawozdania finansowe", a także "Rozporządzeniem w sprawie informacji bieżących i okresowych (…)".

Zasady (polityka) rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy ich sporząd zaniu za rok zakończony 31 grudnia 2022 r.

Standardy nie zastosow ane

Zarząd nie wybrał opcji wcześniejszego zastosowania następujących standardów oraz interpretacji (już przyjętych lub będących w trakcie przyjmowania przez Unię Europejską):

Standardy i interpretac je przyjęte przez RMSR, zatwierdzone przez UE:

MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz oświadczenia dotyczące praktyki MSSF: ujawnianie zasad rachunkowości - planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,
Zmiana do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów: Definicja wartości szacunkowych - planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,
Zmiana do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji – planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,
Zmiana do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: początkowe ujęcie MSSF 17 i MSSF 9 informacje porównawcze – planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później.

Standardy i interpretac je przyjęte przez RMSR, będące w trakcie zatwie rdzania przez UE:

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako długoterminowe i krótkoterminowe oraz zobowiązania długoterminowe z kowenantami – planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoc zynających się 1 stycznia 2024 r. lub później,
Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tyt. leasingu w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnym planowana data obowiązywa nia dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później,
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa Filar II Zasady modelowe planowana data obowiązywa nia dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później,
Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz do MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia: Ustalenia finansowe dostawców – planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczyn ających się 1 stycznia 2024 r. lub później,
Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: brak wymienności planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynaj ących się 1 stycznia 2025 r. lub później.

Zarząd przewiduje, że zmiany mogą wywrzeć w przyszłości znaczący wpływ na kwoty i ujawnienia prezentowane w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej. Nie ma jednak możliwości przedstawienia wiarygodnych danych szacunkowych dotyczących oddziaływania wyżej wymienionych standardów, dopóki Grupa nie zakończy analiz wpływu zmian ww. standard ów na sprawozd ania Grupy i INTRO L S.A.

5.5 RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES

Sporządzenie śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty.

Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Podstawowe osądy i szacunki dokonane w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym obejmowały:

- Ujmowanie przychodów

Poszczególne Spółki w Grupie stosują metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych czyli dla sprzedaży dla której zobowiązania są spełniane w czasie. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu. Wyceny bieżące stopnia zaawansowania kontraktów ujmuje się w pozycjach aktywo / zobowiązanie z tyt. umów z klientami.

- Ujmowanie aktywów z tyt. praw do użytkowania w przypadku umów na czas nieokreślony

Spółka ujmując aktywa z tyt. prawa do użytkowania, szacuje nieodwoływalny okres leasingu. W przypadku umów na czas nieokreślony oraz umów z opcją przedłużenia, Spółka ocenia w jakim najbardziej prawdopodobnym okresie będzie korzystał z aktywów, biorąc pod uwagę dotychczasową praktykę oraz biznesowe plany na kolejne lata.

- Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.

- Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i aktywów z tyt. prawa do użytkowania

Poszczególne Spółki w Grupie dokonują oceny, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W ramach analizy oceniane są przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji jak i przesłanki wewnętrzne. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej.

- Odpisy na zapasy

Ustalenie odpisów wartości zapasów, wymaga oszacowania ich wartości netto możliwych do uzyskania bazując na najbardziej aktualnych cenach sprzedaży na moment dokonania szacunków.

- Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, jak również aktywów z tyt. umów z klientami

W celu oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa stosuje podejście indywidualne i uproszczone. W przypadku podejścia uproszczonego Grupa wykorzystuje matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności przez kontrahentów. Grupa uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu

szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarządczą korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności. Dla należności spornych i nieściągalnych Grupa stosuje indywidualną ocenę zarządu poszczególnych sald z kontrahentami.

- Wycena rezerw

Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy są tworzone, gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest większe niż 50%.

- Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe oraz nagrody jubileuszowe) zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych, które bazują na przyjętych przez aktuariusza założeniach.

- Składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego

Poszczególne Spółki Grupy rozpoznają składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Informacje o zmianach pozycji ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na które mogły mieć wpływ osądy i szacunki w stosunku do końca 2022 r. przedstawione zostały poniżej:

Grupa INTROL

	Nr noty	30.06.2023	31.12.2022	Zmiana
Odpisy aktualizujące wartość aktywów:		21 608	19 486	2 122
UTRATA WARTOŚCI (MSR 36 i pozostałe)
- wartości niematerialne (w tym wartość firmy)		2 416	2 416	-
- zapasy	6.5	4 137	3 682	455
- inne (RMK i inne)		61	61	-
OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE (MSSF 9)
- należności długo- i krótkoterminowe	6.6	12 457	10 796	1 661
- aktywa z tyt. umów z klientami	6.7	48	42	6
- odpisy na pożyczki	6.3	2 489	2 489	-
Aktywa z tyt. praw do użytkowania	6.2	45 731	39 640	6 091
Zobowiązania związane z prawami do użytkowania	6.12	38 652	34 277	4 375
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6.23.3	14 877	12 841	2 036
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	6.23.3	20 312	15 340	4 972
Rezerwy:	6.10	17 973	20 632	(2 659)
- na naprawy gwarancyjne	6.10	372	320	52
- na straty na kontraktach	6.10	7 567	7 423	144
- na świadczenia pracownicze i tym podobne:	6.10	9 649	12 133	(2 484)
- odprawy emerytalne i rentowe	6.10	1 895	1 936	(41)
- urlopy	6.10	4 021	4 030	(9)
- premie dla Zarządów	6.10	1 975	761	1 214
- pozostałe premie	6.10	728	4 354	(3 626)
- nagrody jubileuszowe	6.10	1 030	1 052	(22)
- inne	6.10	-	-	-
- pozostałe rezerwy:	6.10	385	756	(371)
- na badanie bilansu	6.10	31	154	(123)
- inne	6.10	354	602	(248)
Umowy z klientami:
- aktywa z tytułu umów z klientami	6.7	65 481	51 353	14 128
- zobowiązania z tytułu umów z klientami	6.7	11 199	10 125	1 074

6. NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

6.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (WG. GRUP RODZAJOWYCH)

01.01.2023 – 30.06.2023	Grunty	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu (po przekształceniu)	2 001	59 333	88 611	14 673	18 493	183 111
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu po zmianach	2 001	59 333	88 611	14 673	18 493	183 111
Zwiększenia (z tytułu)	-	483	1 802	2 266	705	5 256
– zakupu / nabycia	-	476	1 798	1 268	705	4 247
– reklasyfikacja z aktywów z tyt. prawa do użytkowania	-	-	-	976	-	976
– inne	-	7	4	22	-	33
Zmniejszenia (z tytułu) (-)	(3)	-	(154)	(1 196)	(8)	(1 361)
– sprzedaży i likwidacji	-	-	(154)	(1 196)	(8)	(1 358)
– inne	(3)	-	-	-	-	(3)
Przemieszczenia wewnętrzne	-	(59)	59	-	-	-
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	1 998	59 757	90 318	15 743	19 190	187 006
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu po przekształceniu	-	13 123	42 643	12 008	12 108	79 882
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu po zmianach	-	13 123	42 643	12 008	12 108	79 882
Amortyzacja za okres (z tytułu)	-	538	2 447	244	703	3 932
– zwiększeń	-	538	2 597	636	711	4 482
– reklasyfikacja z aktywów z tyt. prawa do użytkowania	-	-	-	707	-	707
– zmniejszeń z tytułu sprzedaży i likwidacji (-)	-	-	(154)	(1 121)	(8)	(1 283)
– zmniejszeń/zwiększeń z tytułu przemieszczeń wewnętrznych (+/-)	-	-	-	-	-	-
– innych	-	-	4	22	-	26
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	13 661	45 090	12 252	12 811	83 814
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu (po przekształceniu)	-	-	-	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	1 998	46 096	45 228	3 491	6 379	103 192
w tym środki trwałe w budowie	-	630	1 167	-	455	2 252

2022 rok	Grunty	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	2 001	55 321	80 626	14 047	16 747	168 742
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu po zmianach	2 001	55 321	80 626	14 047	16 747	168 742
Zwiększenia (z tytułu)	-	4 378	9 552	2 497	2 014	18 441
– zakupu / nabycia	-	4 378	8 616	852	2 002	15 848
– reklasyfikacja z aktywów z tyt. prawa do użytkowania	-	-	936	1 645	12	2 593
– inne	-	-	-	-	-	-
Zmniejszenia (z tytułu) (-)	-	(184)	(1 567)	(1 871)	(450)	(4 072)
– sprzedaży i likwidacji	-	(184)	(1 358)	(1 871)	(450)	(3 863)
– inne	-	-	(209)	-	-	(209)
Przemieszczenia wewnętrzne	-	(182)	-	-	182	-
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	2 001	59 333	88 611	14 673	18 493	183 111
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	12 163	38 628	11 363	11 105	73 259
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu po zmianach	-	12 163	38 628	11 363	11 105	73 259
Amortyzacja za okres (z tytułu)	-	960	4 015	645	1 003	6 623
– zwiększeń	-	964	4 722	1 239	1 422	8 347
– reklasyfikacja z aktywów z tyt. prawa do użytkowania	-	-	605	1 228	9	1 842
– zmniejszeń z tytułu sprzedaży i likwidacji (-)	-	(4)	(1 312)	(1 822)	(428)	(3 566)
– zmniejszeń/zwiększeń z tytułu przemieszczeń wewnętrznych (+/-)
– innych
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	13 123	42 643	12 008	12 108	79 882
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	2 001	46 210	45 968	2 665	6 385	103 229
w tym środki trwałe w budowie	-	109	483	-	372	964

6.2 AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA (WG. GRUP RODZAJOWYCH)

01.01.2023 – 30.06.2023	Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne	Razem
Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu	3 283	24 652	15 174	11 079	902	55 090
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu po zmianach	3 283	24 652	15 174	11 079	902	55 090
Zwiększenia (z tytułu)	12	5 902	4 138	2 089	-	12 141
- zwiększenia (nowe umowy)	-	524	4 138	2 089	-	6 751
- zwiększenia (zmiana umowy)	-	5 358	-	-	-	5 358
- inne	12	20	-	-	-	32
Zmniejszenia (z tytułu) (-)	-	(4 334)	-	(1 018)	-	(5 352)
– zmniejszenia (zmiana umowy)	-	-	-	-	-	-
– zmniejszenia (reklasyfikacja na środki trwałe)	-	-	-	(976)	-	(976)
– zmniejszenia (rozwiązanie umowy)	-	(707)	-	-	-	(707)
– inne	-	(3 627)	-	(42)	-	(3 669)
Przemieszczenia wewnętrzne	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu	3 295	26 220	19 312	12 150	902	61 879
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	129	9 016	2 557	3 499	249	15 450
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu po zmianach	129	9 016	2 557	3 499	249	15 450
Amortyzacja za okres (z tytułu)	17	(389)	612	422	36	698
– zwiększeń	17	1 701	612	1 170	36	3 536
– zmniejszenia (reklasyfikacja na środki trwałe)	-	-	-	(707)	-	(707)
– zmniejszeń/zwiększeń z tytułu przemieszczeń wewnętrznych (+-)	-	-	-	-	-	-
– zmniejszenia (rozwiązanie umowy)	-	(703)	-	-	-	(703)
– innych	-	(1 387)	-	(41)	-	(1 428)
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	146	8 627	3 169	3 921	285	16 148
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu	3 149	17 593	16 143	8 229	617	45 731
wg grup prezentacji w sprawozdaniu finansowym		20 742	24 989		45 731

2022 rok	Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne	Razem
Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek	10 265	23 407	11 357	8 254	844	54 127
okresu
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu po zmianach	10 265	23 407	11 357	8 254	844	54 127
Zwiększenia (z tytułu)	-	3 098	4 753	4 789	83	12 723
- zwiększenia (nowe umowy)	-	1 880	4 535	3 239	83	9 737
- zwiększenia (zmiana umowy)	-	1 218	97	1 550	-	2 865
– inne	-	-	121	-	-	121
Zmniejszenia (z tytułu) (-)	(6 982)	(1 853)	(936)	(1 964)	(25)	(11 760)
– zmniejszenia (zmiana umowy)	-	(1 736)	-	(319)	-	(2 055)
– zmniejszenia (reklasyfikacja na środki trwałe)	-	-	(936)	(1 645)	(12)	(2 593)
– sprzedaży, rozwiązania umów i innych zmian	(6 982)	(117)	-	-	(13)	(7 112)
Przemieszczenia wewnętrzne	-	-	-	-	-	-
Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu	3 283	24 652	15 174	11 079	902	55 090
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	173	6 751	2 215	2 801	186	12 126
Zmiany zasad polityki rachunkowości	-	-	-	-	-	-
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu po zmianach	173	6 751	2 215	2 801	186	12 126
Amortyzacja za okres (z tytułu)	(44)	2 265	342	698	63	3 324
– zwiększeń	60	3 025	947	1 973	85	6 090
– zmniejszenia (reklasyfikacja na środki trwałe)	-	-	(605)	(1 228)	(9)	(1 842)
– zmniejszeń/zwiększeń z tytułu przemieszczeń wewnętrznych (+-)	-	-	-	-	-	-
– innych	(104)	(760)	-	(47)	(13)	(924)
Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	129	9 016	2 557	3 499	249	15 450
Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu	1 491	-	-	-	-	1 491
Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-
Wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu	3 154	15 636	12 617	7 580	653	39 640
wg grup prezentacji w sprawozdaniu finansowym		18 790		20 850		39 640

Zabezpieczenia na majątku trwałym:	30.06.2023	31.12.2022
Hipoteka na nieruchomościach*	142 123	142 123
Zastaw na maszynach i urządzeniach **	32 517	34 243
Przewłaszczenie na zabezpieczenie**	356	384

* Wartość wpisów w hipotekach

**Wartość netto aktywów na dzień bilansowy.

Grupa INTROL

Na dzień 30.06.2 023 r. ustanowio no następ ujące zabezpiecze nie na rzec zowych aktywach trwałych: Umowa o wielocelową i wielowalutową linię kredytową nr M0007000 zawarta z Santander Bank Polska S.A. z dnia 10.01.2013 r., wraz z późniejszymi zmianami oraz umowy wymiany stóp procentowych IRS (Interest Rate Swap), zabezpieczon a hipoteką umowną łączną do kwoty 96 900 000 zł na nierucho mości: - INTROL S.A. położo nej w Chorzowie przy ul. 16 lipca 14, KW nr KA1C/0 0016 367/9, - INTROL S.A. położo nej w Chorzowie przy ul. Żelaznej 5, KW nr KA1C/00 0276 20/1, wraz z cesjami praw z polis ubezpieczenia .

Umowa limitu kredytowego wielocelowego nr 70 1020 2313 0000 3102 0630 2709 z dnia 25.02.2020 r. wraz z późniejszymi zmianami, zawarta przez spółkę zależną, tj. Introl Energomontaż Sp. z o.o. z PKO BP S.A., zabezpieczon a hipoteką umowną do kwoty 34 000 000 zł na nierucho mości: - INTROL S.A. położon ej w Chorzowie przy ul. 16 lipca 12, KW nr KA1C/0 0034 726/6 , wraz z cesją praw z polis ubezpieczenia.

Na dzień 31.12.2 022 r. ustanowio no następ ujące zabezpiecze nie na rzeczowych aktywach trwałych: Umowa o wielocelową i wielowalutową linię kredytową nr M0007000 zawarta z Santander Bank Polska S.A. z dnia 10.01.2013 r., wraz z późniejszymi zmianami oraz umowy wymiany stóp procentowych IRS (Interest Rate Swap), zabezpieczon a hipoteką umowną łączną do kwoty 96 900 000 zł na nieruc ho mości: - INTROL S.A. położo nej w Chorzowie przy ul. 16 lipca 14, KW nr KA1C/0 0016 367/9, - INTROL S.A. położo nej w Chorzowie przy ul. Żelaznej 5, KW nr KA1C/00 0276 20/1, wraz z cesjami praw z polis ubezpieczenia .

INTROL S.A.

Na dzień 30.06.2 023 r. ustanowion e były nastę pujące zabezpiecz enia na rzeczowych aktywach trwałyc h:

Umowa o kredyt inwestycyjny nr K02196/21 zawarta z Santander Bank Polska S.A. z dnia 20.12.2021 r. zabezpieczon a w formie hipoteki do kwoty 6 272 610 zł na nieruchom ości: - INTROL S.A. położon ej w Limanowej przy ul. Skrudlaka 1, KW nr NS1L/00 0402 72/6.

Umowa o kredyt inwestycyjny nr K01616/22 zawarta z Santander Bank Polska S.A. z dnia 12.12.2022 r. zabezpieczon a w formie hipoteki do kwoty 4 950 000 zł na nieruchom ości:

INTROL S.A. położonej w Ostrowie Wielkopolskim przy ul. Grabowskiej 47A/ul. Curie-Skłodowskiej KZ1W/00052633/3, KZ1W/00071507/0, KZ1W/00005494/2, KZ1W/00005495/9, KZ1W/00005496/6, KZ1W/0 0005 497/3 , KZ1W/00 0054 98/0 , KZ1W/00 0526 34/0.

Umowa pożyczki leasingowej nr 00202/EI/22 zawarta z PKO Leasing S.A . z dnia 23.02.2022 r. zabezpieczona w formie zastawu rejestrowego na przedmiotach finansowania wraz z cesją z praw z polisy ubezpieczenia. Wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych (wydzierżawione przez INTROL S.A. do LIMATHERM S.A.) objętych zastawem na dzień 30.06.2 023 r. wynosi 3 221 256,54 zł.

Umowa pożyczki leasingowej nr 01537/EI/22 zawarta z PKO Leasing S.A. z dnia 19.08.2022 r. zabezpieczona w formie zastawu rejestrowego na przedmiotach finansowania wraz z cesją z praw z polisy ubezpieczenia. Wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych (wydzierżawione przez INTROL S.A. do LIMATHERM S.A.) objętych zastawem na dzień 30.06.2 023 r. wynosi 5 461 907,49 zł.

Na dzień 31.12.2 022 r. ustanowion e były następujące zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwałyc h:

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy INTROL za I półrocze 2023 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych

Umowa o kredyt inwestycyjny nr K01616/22 zawarta z Santander Bank Polska S.A. z dnia 12.12.2022 r. zabezpieczon a w formie hipoteki do kwoty 4 950 000 zł na nieruchom ości:

INTROL S.A. położonej w Ostrowie Wielkopolskim przy ul. Grabowskiej 47A/ul. Curie-Skłodowskiej KZ1W/00052633/3, KZ1W/00071507/0, KZ1W/00005494/2, KZ1W/00005495/9, KZ1W/00005496/6, KZ1W/0 0005 497/3 , KZ1W/00 0054 98/0 , KZ1W/00 0526 3 4/0,

LIMATHERM S.A.

Na dzień 30.06.2 023 r. ustanowion e były nastę pujące zabezpiec zenia na rzeczowych aktywach trwałych: Umowa o kredyt nr CDR/47501/16, umowa nr CRD/53056/18, umowa nr WAR/8807/21/391/CB oraz limit na zamianę stopy procentowej określony w Umowie Ramowej wraz z późniejszymi zmianami do wyżej wymienionych umów, zabezpieczone w formie zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych wraz z cesją z praw polisy. Wartość księgowa netto rzeczo wych aktywów trwałych objętych zastawem na dzień 30.06 .2023 r. wynosi 23 834 028,47 zł.

Umowa pożyczki CR1/03584/2022 zawartej z Santander Leasing S.A. z zabezpieczeniem w formie przewłaszczenia na przedmiocie finansującym pożyczką wraz z cesją z praw polisy. Wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych objętych przewłaszczenie m na dzień 30.06.2 023 r. wynosi 193 806,94 zł.

Na dzień 31.12.2 022 r. ustanowion e były nastę pujące zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwałych: Umowa o kredyt nr CDR/47501/16, umowa nr CRD/53056/18, umowa nr WAR/8807/21/391/CB oraz limit na zamianę stopy procentowej określony w Umowie Ramowej wraz z późniejszymi zmianami do wyżej wymienionych umów, zabezpieczone w formie zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy ruchomych wraz z cesją z praw polisy. Wartość księgowa netto rzeczo wych aktywów trwałych objętych zastawem na dzień 31.12 .2022 r. wynosi 24 829 113,91zł.

LIMATHERM COMPONENTS Sp. z o.o.

Na dzień 30.06.2 023 r. ustanowion e były nastę pujące zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwałych: Umowa pożyczki CR1/03051/2022 zawartej z Santander Leasing S.A. z zabezpieczeniem w formie przewłaszczenia na przedmiocie finansującym pożyczką wraz z cesją z praw polisy. Wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych objętych przewłaszc zenie m na dzień 30.06.2 023 r. wynosi 162 627,06 zł.

Na dzień 31.12.2 022 r. ustanowion e były nastę pujące zabezpieczenia na rzeczowych aktywach trwałych: Umowa pożyczki CR1/03051/2022 zawartej z Santander Leasing S.A. z zabezpieczeniem w formie przewłaszczenia na przedmiocie finansującym pożyczką wraz z cesją z praw polisy. Wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych objętych przewłaszczenie m na dzień 31.12.2 022 r. wynosi 168 508,32 zł.

W pozostałych spółkach Grupy INTROL na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz na 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły zabezpieczenia na majątku trwałym.

6.3 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

	Długoterminowe		Krótkoterminowe
	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022
Pożyczki dla pozostałych podmiotów	-	-	2 489	2 489
Odpisy aktualizujące pożyczki	-	-	(2 489)	(2 489)
Udziały w spółkach niekonsolidowanych	69	69	-	-
Akcje i udziały pozostałe	98	136	-	-
Razem	167	205	-	-

Na pozostałe aktywa finansowe Grupy Kapitałowej INTROL składały się:

udzielone pożyczki dla pozostałych podmiotów o wartości 2 489 tys. zł, objęte w całości odpisem aktualizującym (analogicznie do końca roku ubiegłe go),
udziały w spółkach nie objętych konsolidacją o łącznej warto ści 69 tys. zł (31.12 .2022 r: 69 tys. zł),
akcje spółki RAFAKO S.A., wycenione na kwotę 98 tys. zł (31.12 .2022 r: 136 tys. zł).

Więcej informacji o udzielonych pożyczkach zaprezentowano w Punkcie 6.3.1, natomiast o posiadanych akcjach i udziałach pozostałych w Punkcie 6.3.2

6.3.1 POŻYCZKI UDZIELONE

Stan na 30.06.2023
Pożyczkobiorca	Oprocentowanie	Termin spłaty	Kapitał	Odsetki	Odpis aktualizujący	Razem	Do spłaty w ciągu 12 m-cy
QUMAK S.A.	3,0%	30.07.2020	2 335	154	(2 489)	-	-
Razem		2 335	154	(2 489)	-	-
- część długoterminowa		-	-	-	-	-
- część krótkoterminowa			2 335	154	(2 489)	-	-

Stan na 31.12.2022
Pożyczkobiorca	Oprocentowanie	Termin spłaty	Kapitał	Odsetki	Odpis aktualizujący	Razem	Do spłaty w ciągu 12 m-cy
QUMAK S.A.	3,0%	30.07.2020	2 335	154	(2 489)	-	-
Razem			2 335	154	(2 489)	-	-
- część długoterminowa		-	-	-	-	-
- część krótkoterminowa			2 335	154	(2 489)	-	-

6.3.2 AKCJE OBCE

	Długoterminowe		Krótkoterminowe
	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022
Akcje obce (wartość bilansowa):	98	136	-	-
- wartość według cen nabycia	170	170	-	-
- korekty aktualizujące wartość (za okres)+-	(38)	(34)	-	18
- korekty aktualizujące wartość (BO) +-	(34)	-	-	(18)
Razem	98	136	-	-

Aktywa finansowe obejmują 84 917 akcji notowanych na rynku regulowanym spółki Rafako S.A. wycenionych po kursie rynkowym z 30.06.2 023 r.

6.4 INSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJĄCE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

6.4.1 AKTYWA FINANSOWE – ZABEZPIECZAJĄCE INSTRUMENTY POCHODNE

	30.06.2023	31.12.2022
Kontrakty forward w walutach obcych	9 298	1 941
Kontrakty IRS	474	872
Razem	9 772	2 813
- część długoterminowa	4 767	2 313
- część krótkoterminowa	5 005	500

6.4.2 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE – ZABEZPIECZAJĄCE INSTRUMENTY POCHODNE

	30.06.2023	31.12.2022
Kontrakty forward w walutach obcych	-	3 901
Kontrakty IRS	-	-
Razem	-	3 901
- część długoterminowa	-	1 204
- część krótkoterminowa	-	2 697

Wycena instrumentów pochodnych związana jest instrumentami pochodnymi stanowiącymi zabezpieczenie przepływów pieniężnych w ramach rachunkowości zabezpieczeń. Szczegółowe informacje w Punkcie 6.29 sprawozda nia finansoweg o.

6.5 ZAPASY

	Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia	Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu	Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie	Kwota wykorzystania odpisów aktualizujących w okresie	Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt	Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu	Wartość bilansowa zapasów na koniec okresu
30.06.2023
Materiały	17 444	(1 332)	66	-	(191)	(1 457)	15 987
Produkty w toku	11 429	(169)	65	3	(188)	(289)	11 140
Wyroby gotowe	12 300	(844)	41	1	(195)	(997)	11 303
Towary	31 873	(1 337)	57	19	(133)	(1 394)	30 479
Prawo do zwrotu	-	-	-	-	-	-	-
Razem	73 046	(3 682)	229	23	(707)	(4 137)	68 909
31.12.2022
Materiały	17 863	(1 002)	29	41	(400)	(1 332)	16 531
Produkty w toku	13 511	(394)	379	70	(224)	(169)	13 342
Wyroby gotowe	12 712	(264)	50	13	(643)	(844)	11 868
Towary	30 744	(1 064)	324	109	(706)	(1 337)	29 407
Prawo do zwrotu	-	-	-	-	-	-	-
Razem	74 830	(2 724)	782	233	(1 973)	(3 682)	71 148

Zgodnie z aneksem nr 17 do Umowy o Multilinię nr M00070 00 udzielonej przez Santand er Bank Polska S.A. został ustanowiony zastaw rejestrowy na zapasach następując ych spółek: INTROL Automa tyka Sp. z o.o .(dawniej INTROL Automa tyka Sp. z o.o . Sp.k), Limatherm Sensor Sp. z o.o., Limatherm Compone nts Sp. z o.o., RAControls sp. z.o.o. oraz Introl Sp. z o.o. do wysokości 13 mln zł

Zgodnie z aneksem nr 13 do Umowy o limit wierzytelności nr CRD/L/47494/16 udzielonej przez BNP Paribas Bank Polska S.A. został ustanowiony zastaw rejestrowy na zapasach Limathe rm S.A. do wysokości 18 mln zł.

Łączna wartość odwrócenia odpisów aktualizujących oraz wykorzystania odpisów w kwocie 252 tys. zł ujęta została w pozostałych przychodach (Nota 6.19). Utworzone odpisy aktualizujące w kwocie 707 tys. zł ujęte zostały jako pozostałe koszty (Nota 6.21).

6.6 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

6.6.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI RAZEM

	30.06.2023	31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług:	94 693	107 272
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa do otrzymania w ciągu 12 m-cy	93 234	105 479
- część krótkoterminowa do otrzymania > 12 m-cy	1 459	1 793
Przedpłaty:	24 485	11 418
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa do otrzymania w ciągu 12 m-cy	24 485	11 418
- część krótkoterminowa do otrzymania > 12 m-cy	-	-
Pozostałe należności:	6 778	10 515
- część długoterminowa	33	357
- część krótkoterminowa	6 745	10 158
Rozliczenia międzyokresowe:	3 166	1 748
- część długoterminowa	170	237
- część krótkoterminowa	2 996	1 511
RAZEM WARTOŚĆ NETTO	129 122	130 953
- część długoterminowa	203	594
- część krótkoterminowa	128 919	130 359
Odpisy z tytułu utraty wartości należności na początek okresu	10 796	10 425
Odpisy spółek dla których rozpoczęto konsolidację	-	1 152
Kwoty odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości należności	754	1 359
Kwoty wykorzystania odpisów w trakcie okresu	570	905
Odpisy z tytułu utraty wartości należności ujęte w trakcie okresu	2 985	1 483
Odpisy z tytułu utraty wartości należności na koniec okresu	12 457	10 796
RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO	141 579	141 749

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i zazwyczaj mają termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 60 dni. Nie występuje istotne ryzyko uzależnienia od odbiorców. Przedpłaty stanowią głównie zaliczki zapłacone dostawcom krajowym i zagranicznym na dostawę urządzeń niezbędnych do realizacji zawartych kontraktów .

Pozostałe należności krótkoterminowe to głównie rozrachunki o charakterze publicznoprawnym (PIT, VAT, PFRON, SOD), które na koniec pierwszego półrocza 2023 r. wynosiły 4 239 tys. zł, natomiast na koniec roku 2022 wnosiły odpowiednio 6 235 tys. zł.

Znaczącą pozycję pozostałych należności w I półroczu 2023 r. stanowiły również należności z tytułu faktoringu wynoszące 1 051 tys. zł (31.12.202 2 r. 2 994 tys. zł) oraz kaucje na kwotę 816 tys. zł (31.12 .202 2 r. 945 tys. zł).

6.6.2 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

	30.06.2023	31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług	411	254
- od jednostek zależnych	3	3
- od pozostałych jednostek	408	251
Przedpłaty i pozostałe należności	66	-
Razem należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto	477	254
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych	-	-
Razem należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto	477	254

6.6.3 ANALIZA WIEKOWANIA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

	30.06.2023	31.12.2022
Należności od jednostek powiązanych
Należności bieżące	411	128
Należności przeterminowane	-	126
Razem wartość brutto	411	254
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych	-	-
Razem wartość netto	411	254

Należności od jednostek pozostałych
Należności bieżące	76 483	90 772
Należności przeterminowane nie objęte odpisem aktualizującym	17 799	16 246
1-90 dni	10 075	13 174
91-180 dni	4 422	450
181-360 dni	1 141	872
ponad 360 dni	2 161	1 750
Należności objęte odpisem aktualizującym	10 451	9 013
- należności sporne – podejście indywidualne	9 905	8 580
- należności wg macierzy rezerw:	546	433
Bieżące	107	88
1-90 dni	77	77
91-180 dni	31	34
180-360 dni	150	46
ponad 360 dni	181	188
Razem wartość brutto	104 733	116 031
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek pozostałych	10 451	9 013
Razem wartość netto	94 282	107 018

Razem wartość netto od jednostek powiązanych i pozostałych	94 693	107 272

6.6.4 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	30.06.2023	31.12.2022
Usługi serwisowe, informatyczne i inne	706	484
Ubezpieczenia	976	964
ZFŚS	759	-
Podatek od nieruchomości	406	-
Certyfikaty	140	87
Prenumerata	28	22
Pozostałe	151	191
Razem	3 166	1 748
- część długoterminowa	170	237
- część krótkoterminowa	2 996	1 511

6.7 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI

6.7.1 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI

	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa z tytułu umów z klientami	65 481	51 353
- kontrakty długoterminowe (wycena)	65 481	51 353
Odpisy aktualizujące	(48)	(42)
Razem	65 433	51 311

Aktywa z tyt. umów z klientami stanowią wycenę kontraktów realizowanych w czasie, w przypadku gdy zafakturowane przychody są niższe niż szacowane przychody licząc stopniem zaawansowania robót w oparciu o indywidualne budżety realizowanych kontraktów do faktycznie poniesionych kosztów dla poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń.

6.7.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. UMÓW Z KLIENTAMI

	30.06.2023	31.12.2022
Przedpłaty	43 097	24 212
- związane ze zobowiązaniami do wykonania świadczeń spełnianymi w czasie	39 256	20 401
- związane ze zobowiązaniami do wykonania świadczeń spełnianymi w określonym momencie	3 841	3 811
Wycena umów dla zobowiązań do wykonania świadczeń spełnianych w czasie	11 199	10 125
Razem	54 296	34 337

Zobowiązania z tyt. umów z klientami stanowią wycenę kontraktów realizowanych w czasie, w przypadku gdy zafakturowane przychody przewyższają koszty licząc stopniem zaawansowania robót w oparciu o indywidualne budżety realizo wa nych kontraktów.

6.7.3 OPIS ISTOTNYCH ZMIAN SALD AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI

	Aktywa z tyt. umów z klientami 30.06.2023	Aktywa z tyt. umów z klientami 31.12.2022	Zobowiązania z tyt. umów z klientami 30.06.2023	Zobowiązania z tyt. umów z klientami 31.12.2022
Wartość na początek okresu	51 311	21 056	34 337	19 570
Wystawione faktury sprzedaży, skutkujące przekwalifikowaniem aktywa z tyt. umów do należności	(125 519)	(216 057)	-	-
Otrzymane zaliczki na poczet realizacji sprzedaży	-	-	25 033	20 091
Przychody ujęte w danym okresie sprawozdawczym, uwzględnione w saldzie zobowiązań z tytułu umów na początek okresu	-	18 836	(17 585)	(15 114)
Korekta przychodów	139 647	227 502	14 939	12 136
Odpisy z tyt. utraty wartości	(6)	(26)	-	-
Pozostałe	-	-	(2 428)	(2 346)
Wartość na koniec okresu	65 433	51 311	54 296	34 337

Wzrost wartości salda aktywa z tytułu umów z klientami wynika z wystąpienia wyższego poziomu zrealizowanych, a niezafakturowanych prac, podlegających wycenie kontraktów. Zmiana nie wynikała z innych czynników, takich jak np. połączenia czy sprzedaż jednostek stanowiących Grupę. W mniejszym zakresie na saldo aktywów miała wpływ zmiana odpisu z tytułu oczekiw anych strat kredytowych .

Wzrost salda zobowiązań z tyt. umów z klientami wynika z wyższego poziomu przedpłat otrzymanych na poczet realizacji sprzeda ży od kontrah entów .

6.7.4 NIESPEŁNIONE ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZEŃ

Łączna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częścio wo niespełnio ne) na koniec okresu sprawozd awcze go.

	30.06.2023	31.12.2022
- do 1 roku	271 559	175 811
- powyżej 1 roku	1 770	95 885
Razem	273 329	271 696

6.8 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	30.06.2023	31.12.2022
Środki pieniężne w banku i kasie	39 939	44 191
Lokaty krótkoterminowe	700	700
Razem	40 639	44 891

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy INTROL za I półrocze 2023 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięc y. Środki pieniężne w banku są oprocento wa ne według zmiennych stóp procentowych.

Ostrożne zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych przeznaczonych do obrotu. Ryzyko związane z płynnymi środkami pieniężnymi jest ograniczone w związku z faktem, iż stroną transakcji są banki posiadające wysoką ocenę jakości kredytowej przygotowaną przez międzynarodowe agencje ratingowe.

6.9 KAPITAŁ PODSTAWOWY

	30.06.2023	31.12.2022
Kapitał podstawowy	5 141	5 141

Na dzień 30.06.2023 r. kapitał podstawowy Emitenta wynosił 5 140 803,60 złotych i dzielił się na akcje następujących serii:

Seria/ emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejo wania akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
Seria A	Imienne	nieuprzywilej owane	7 335 600	1 467 120	akcje serii A zostały wydane za udziały w przekształconej spółce INTROL–POLON sp. z o.o., po jej przekształceniu w spółkę akcyjną, należy zatem traktować je jak akcje aportowe	24.12.1997	brak postanowień szczególnych
Seria B	Na okaziciela	nieuprzywilej owane	14 068 618	2 813 724	gotówka	27.01.2021*	od 01.01.2007
Seria C	Imienne	nieuprzywilej owane	4 299 800	859 960	aport	28.08.2007	od 01.01.2007
Razem			25 704 018	5 140 804

*data rejestracji przez KDPW ostatniej zmiany ilości akcji w serii B. Początkowo tj. na podstawie aktu notarialnego dotyczącego emisji, seria B obejmowała 110 034 akcji. Obecna ilość akcji w serii B wynika ze splitu akcji, połączenia serii B i D oraz dokonanych umorzeń akcji.

Warto ść nominaln a jednej akcji = 0,20 zł. Nie istnieją ograniczenia w zakresie dysponowania kapitałem Emitenta.

6.9.1 WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH W DNIU 30.06.2023 R. CO NAJMNIEJ 5% LICZBY GŁOSÓW ORAZ AKCJE POSIADANE PRZEZ ZARZĄD I RADĘ NADZORCZĄ

Akcjonariusz	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)	Uwagi
Wiesław Kapral	zwykłe serii B	481 466	1,87	481 466	1,87

WEKA Investments Sp. z o.o. (podmiot zależny od Wiesława Kaprala)	zwykłe serii A,B,C	11 542 513	44,90	11 542 513	44,90
Svanser Sp. z o.o. (podmiot zależny od Józefa Bodzionego)	zwykłe serii A,B,C	8 854 248	34,45	8 854 248	34,45 (w tym 1,07% z ww. głosów wykonywane przez Santander Bank Polska S.A.)	Santander Bank Polska S.A. jest uprawniony do wykonywania prawa głosu z 275 000 akcji Svanser Sp. z o.o.

Svanser Sp. z o.o.	Łączna liczba akcji	8 854 248	34,45	8 854 248	34,45 (w tym 1,07% z ww. głosów wykonywane przez Santander Bank Polska S.A.)	Santander Bank Polska S.A. jest uprawniony do wykonywania prawa głosu z 275 000 akcji Svanser Sp. z o.o.
Wiesław Kapral + WEKA Investments Sp. z o.o.	Łączna liczba akcji	12 023 979	46,78	12 023 979	46,78

Pozostali akcjonariusze		4 825 791	18,77	4 825 791	18,77

Razem		25 704 018	100,00	25 704 018	100,00

6.10 REZERWY

30.06.2023	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na straty na kontraktach	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	320	7 423	12 133	756	20 632
Długoterminowe na początek okresu	-	-	2 633	-	2 633
Krótkoterminowe na początek okresu	320	7 423	9 500	756	17 999
Zwiększenia	75	242	2 786	1 867	4 970
-utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących	75	242	2 786	1 867	4 970
Zmniejszenia	23	98	5 270	2 238	7 629
-wykorzystane w ciągu roku	18	85	5 237	2 188	7 528
-rozwiązane, ale niewykorzystane	5	13	33	50	101
Przemieszczenia wewnętrzne	-	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	372	7 567	9 649	385	17 973
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	2 618	-	2 618
Krótkoterminowe na koniec okresu	372	7 567	7 031	385	15 355

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy INTROL za I półrocze 2023 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych

31.12.2022	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na straty na kontraktach	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	552	5 631	10 288	612	17 083
Krótkoterminowe na początek okresu	552	5 631	7 110	612	13 905
Długoterminowe na początek okresu	-	-	3 178	-	3 178
Zwiększenia	195	4 220	10 456	1 201	16 072
-utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących	195	4 220	10 456	1 201	16 072
Zmniejszenia	427	2 428	8 611	1 057	12 523
-wykorzystane w ciągu roku	383	1 229	7 520	1 028	10 160
-rozwiązane, ale niewykorzystane	44	1 199	1 091	29	2 363
Przemieszczenia wewnętrzne	-	-	-	-	-
Wartość na koniec okresu, w tym:	320	7 423	12 133	756	20 632
Krótkoterminowe na koniec okresu	320	7 423	9 500	756	17 999
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	2 633	-	2 633

Poszczególne grupy rezerw obejmują:

rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych na 30.06.2023 r. wyniosły 372 tys. zł, a na dzień 31.12.2022 r. 320 tys. zł. Pozycja ta przedstawia najlepszy szacunek Zarządu odnośnie zobowiązania Grupy z tytułu okresu gwarancji na produkty, ustalony w oparciu o dotychczasowe doświadczenia i średni wskaźnik awaryjności tych produktów na rynku,
rezerwy na straty na kontraktach wyniosły 7 567 tys. zł na 30.06.2023 r. a na dzień 31.12.2022 r. 7 423 tys. zł, obejmują rezerwy związane ze stratami na kontraktach w tym m.in. w INTROL S.A., INTROL – Energomontaż Sp. z o.o.
rezerwy na świadcze nia pracownicze i pozostałe, w tym:
a) rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe na kwotę 1 895 tys. zł (na 31.12.20 22 r. 1 936 tys. zł),
b) rezerwy na niewykorzystane urlopy na kwotę 4 021 tys. zł (na 31.12.2 022 r. 4 030 tys. zł),
c) rezerwy na premie dla Zarządów i pracownikó w na kwotę 2 703 tys. zł (na 31.12.202 2 r. 5 115 tys. zł),
d) rezerwy na nagrody jubileuszowe i inne na kwotę 1 030 tys. zł (na 31.12.2 022 r. 1 052 tys. zł),
pozostałe rezerwy obejmują m.in. rezerwy na badanie bilansu oraz rezerwy na wypłatę prowizji do umowy na łączną kwotę 385 tys. zł, na 31.12 .2022 r. było to 756 tys. zł.

6.11 KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

6.11.1 KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI RAZEM

	30.06.2023	31.12.2022
Kredyty i pożyczki długoterminowe do spłaty powyżej 12 miesięcy	23 957	32 814
Kredyty i pożyczki długoterminowe do spłaty w ciągu 12 miesięcy	13 333	10 645
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	45 325	34 186
Razem	82 615	77 645
- w tym do spłaty w ciągu 12 miesięcy	58 658	44 831
- w tym do spłaty powyżej 12 miesięcy	23 957	32 814

6.11.2 KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE

Stan na 30.06.2023
Długoterminowe	Oprocentowanie	Termin spłaty	na początek okresu	na koniec okresu	w tym do spłaty w ciągu 12 mcy
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (Limatherm S.A.)	WIBOR 3M + marża	30.04.2025	4 591	3 632	1 918
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (Limatherm S.A.)	EURIBOR 3M + marża	29.12.2027	2 362	2 020	441
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt nieodnawialny (Limatherm S.A.)	EURIBOR 3M + marża	14.03.2024	1 651	940	940
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt odnawialny (Limatherm S.A.)	EURIBOR 1M + marża	28.06.2024	3 752	3 560	3 560
Santander Leasing S.A. pożyczka leasingowa (Limatherm S.A.)	Stopa stała	25.08.2028	836	802	139
Santander Leasing S.A pożyczka leasingowa (Limatherm S.A.)	Stopa zmienna	25.10.2024	77	56	42
Santander Leasing S.A pożyczka leasingowa (Limatherm S.A.)	Stopa stała	25.06.2029	217	196	20
Santander Bank Polska S.A kredyt obrotowy transza I (INTROL S.A.)	WIBOR 1M + marża	31.10.2024	5 293	3 818	2 937
Santander Bank Polska S.A kredyt obrotowy transza II (INTROL S.A.)	WIBOR 1M + marża	31.05.2025	2 231	1 769	923
Santander Bank Polska S.A kredyt obrotowy transza III (INTROL S.A.)	WIBOR 1M + marża	31.07.2026	3 071	2 643	857
Santander Bank Polska S.A kredyt inwestycyjny (INTROL S.A.)	WIBOR 1M + marża	30.11.2029	3 637	3 386	503
Santander Bank Polska S.A kredyt inwestycyjny (INTROL S.A.)	WIBOR 1M + marża	15.11.2030	3 302	2 670	111
PKO Leasing S.A pożyczka leasingowa (INTROL S.A.)	Stopa stała	29.02.2032	3 441	3 154	272
PKO Leasing S.A pożyczka leasingowa (INTROL S.A.)	Stopa stała	31.08.2032	5 851	5 386	410
Santander Bank Polska S.A kredyt obrotowy (Limatherm Components Sp. z o.o.)	WIBOR 1M + marża	30.09.2026	1 125	-	-
Santander Bank Polska S.A kredyt obrotowy (Limatherm Components Sp. z o.o.)	EURIBOR 1M + marża	28.02.2028	-	3 106	238
Santander Leasing S.A pożyczka leasingowa. (Limatherm Components Sp. z o.o.)	Stopa stała	25.05.2029	168	152	22
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt nieodnawialny (IB System Sp. z o.o.)	WIBOR 3M+ marża	23.07.2026	1 854	-	-
Razem			43 459	37 290	13 333

Grupa stosuje na kredytach długoterminowych instrumenty zamiany stóp procentowych (Interest Rate Swap) celem minimalizacji ryzyka zmiany stóp procen towy ch. Więcej informacji znajduje się w nocie 6.29. Efektywna stopa procento wa kredytów długotermin owych na dzień 30.06.20 23 r. ujęta została w nocie 6.29.

Stan na 31.12.2022
Długoterminowe	Oprocentowanie	Termin spłaty	na początek okresu	na koniec okresu	w tym do spłaty w ciągu 12 mcy
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (Limatherm S.A.)	WIBOR 3M + marża	30.04.2025	6 508	4 591	1 918
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt inwestycyjny (Limatherm S.A.)	EURIBOR 3M + marża	29.12.2027	2 772	2 362	465
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt nieodnawialny (Limatherm S.A.)	EURIBOR 3M + marża	14.03.2024	2 915	1 651	1 321
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt odnawialny (Limatherm S.A.)	EURIBOR 1M + marża	28.06.2024	-	3 752	-
Santander Leasing S.A. pożyczka leasingowa (Limatherm S.A.)	Stopa stała	25.08.2028	332	836	67
Santander Leasing S.A pożyczka leasingowa (Limatherm S.A.)	Stopa zmienna	25.10.2024	117	77	41
Santander Leasing S.A pożyczka leasingowa (Limatherm S.A.)	Stopa stała	25.06.2029	-	217	21
Santander Bank Polska S.A kredyt obrotowy transza I (INTROL S.A.)	WIBOR 1M + marża	31.10.2024	8 228	5 293	2 944
Santander Bank Polska S.A kredyt obrotowy transza II (INTROL S.A.)	WIBOR 1M + marża	31.05.2025	3 156	2 231	923
Santander Bank Polska S.A kredyt obrotowy transza III (INTROL S.A.)	WIBOR 1M + marża	31.07.2026	3 930	3 071	857
Santander Bank Polska S.A kredyt inwestycyjny (INTROL S.A.)	WIBOR 1M + marża	30.11.2029	4 143	3 637	503
Santander Bank Polska S.A kredyt inwestycyjny (INTROL S.A.)	WIBOR 1M + marża	15.11.2030	-	3 302	43
PKO Leasing S.A pożyczka leasingowa (INTROL S.A.)	Stopa stała	29.02.2032	-	3 441	283
PKO Leasing S.A pożyczka leasingowa (INTROL S.A.)	Stopa stała	31.08.2032	-	5 851	425
Santander Bank Polska S.A kredyt obrotowy (Limatherm Components Sp. z o.o.)	WIBOR 1M + marża	30.09.2026	1 425	1 125	300
Santander Leasing S.A pożyczka leasingowa (Limatherm Components Sp. z o.o.)	Stopa stała	25.05.2029	-	168	17
BNP Paribas Bank Polska S.A. kredyt nieodnawialny (IB System Sp. z o.o.)	WIBOR 3M+ marża	23.07.2026	2 371	1 854	517
Santander Leasing S.A pożyczka leasingowa (Introl Automatyka Sp. z o.o.)	Stopa stała	25.01.2022	6	-	-
ING Bank Śląski S.A. kredyt obrotowy (INTROL Pro – ZAP Sp. z o.o.)	WIBOR 1M + marża	30.10.2022	3 000	-	-
Razem			38 903	43 459	10 645

Efektywna stopa procento wa kredytów długotermin owych w 2022 r. ujęta została w Nocie 6.29.

6.11.3 KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE

Stan na 30.06.2023
Krótkoterminowe	Oprocentowanie	Termin spłaty	na początek okresu	na koniec okresu
BNP Paribas Bank Polska S.A. (Limatherm S.A.)	WIBOR 1M + marża	28.06.2024	5 959	-
BNP Paribas Bank Polska S.A. (Limatherm S.A.)	EURIBOR 1M + marża	28.06.2024	-	6 110
ING Bank Śląski S.A. (INTROL Pro – ZAP Sp. z o.o.)- Linia Wielocelowa	WIBOR 1M + marża	30.10.2024	-	7 614
ING Bank Śląski S.A. (INTROL Pro – ZAP Sp. z o.o.)- Kredyt Obrotowy	WIBOR 1M + marża	30.05.2023	10 000	-
ING Bank Śląski S.A. (INTROL Pro – ZAP Sp. z o.o.)- Kredyt Obrotowy	WIBOR 1M + marża	30.10.2024	-	8 094
BNP Paribas Bank Polska S.A. (IB Systems Sp. z o.o.)	WIBOR 1M + marża	08.09.2025	455	4
Kredyt obrotowy Santander Bank Polska S.A. (Grupa INTROL – Cash pooling)	WIBOR 1M + marża	30.06.2025	17 772	23 503
Razem			34 186	45 325
Efektywna stopa procentowa kredytów krótkoterminowych	na dzień	30.06.2023 r.	nie odbiega	od wartości

Efektywna stopa procentowa kredytów krótkoterminowych na dzień 30.06.2023 r. nie odbiega od wartości nominalnych.

Stan na 31.12.2022
Krótkoterminowe	Oprocentowanie	Termin spłaty	na początek okresu	na koniec okresu
BNP Paribas Bank Polska S.A. (Limatherm S.A.)	WIBOR 1M + marża	28.06.2024	5	5 959
ING Bank Śląski S.A. (INTROL Pro – ZAP Sp. z o.o.)- Linia Wielocelowa	WIBOR 1M + marża	30.10.2024	-	-
ING Bank Śląski S.A. (INTROL Pro – ZAP Sp. z o.o.)- Kredyt Obrotowy	WIBOR 1M + marża	30.05.2023	-	10 000
BNP Paribas Bank Polska S.A. (IB Systems Sp. z o.o.)	WIBOR 1M + marża	08.09.2025	2 454	455
Kredyt obrotowy Santander Bank Polska S.A. (Grupa INTROL – Cash pooling)	WIBOR 1M + marża	30.06.2023	15 360	17 772
Razem			17 819	34 186

6.12 ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z PRAWAMI DO UŻYTKOWANIA

	30.06.2023	30.06.2023	31.12.2022	31.12.2022
	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat
w okresie do 1 roku	10 143	8 913	8 966	7 817
w okresie od 1 roku do 5 lat	25 443	22 854	21 461	19 314
w okresie powyżej 5 lat	10 050	6 885	10 421	7 146
Razem, w tym:	45 636	38 652	40 848	34 277
- dotyczące gruntów, budynków, lokali i budowli	26 587	21 154	24 253	18 861
- pozostałe	19 049	17 498	16 595	15 416

Zobowiąza nia związane z prawami do użytkowa nia dotyczą w szczególn ości:

użytkowania wieczystego gruntó w (umowy użytkowania wieczyste go gruntów na okres do 2089 r.),
umów najmu pomieszczeń zawartych na czas określony i nieokreślony w tym w szczególności najmu pomieszczeń biurowych jak i magazyn owych ,
umów leasing u, maszyn i urządze ń,
umów leasing u środkó w transp ortu.

Wykaz aktywów wg Grup rodzajowych objętych umowami leasingu, w tym najmu i użytkowania wieczystego znajduje się w Nocie 6.2.

6.13 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	30.06.2023	31.12.2022
Zobowiązania z tytułu faktoringu	2 270	935
Zobowiązania z tyt. umów na finansowanie nabycia usług i wartości niematerialnych i prawnych	604	726
Razem	2 874	1 661
- część długoterminowa	365	482
- część krótkoterminowa	2 509	1 179

Zobowiązania z tytułu faktoringu obejmują zobowiązania z tytułu faktoringu niepełnego na kwotę 2 227 tys. zł (2022 r. 935 tys. zł) względem Santander Factoring Sp. z o.o. oraz z tytułu faktoringu pełnego na kwotę 43 tys. zł względem ING Commercial Finance Polska S.A.

Zobowiązania z tytułu faktoringu wynikają z zawartych umów faktoringowych z regresem na sprzedaż wierzytelności pieniężnych z tytułu zawartych umów handlowych udokumentowanych w formie faktur VAT za dostawy lub usługi. Zobowiązania wygasają po uregulowaniu płatności przez odbiorców usług, jednak do czasu uregulowania płatności przez kontrahentów. Faktorowi przysługuje regres wobec poszczególnych Spółek z Grupy, na warunkach określonych w umowach.

Zobowiązania finansowe na kwotę 604 tys. zł (2022 r. 726 tys. zł) obejmują zobowiązania dotyczące umów finansow ania dostaw sprzętu i oprogramo wa nia.

6.14 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

6.14.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA RAZEM

	30.06.2023	31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:	74 953	101 238
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa w ciągu 12 m-cy	74 551	100 834
- część krótkoterminowa > 12 m-cy	402	404
Przedpłaty:	217	792
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa w ciągu 12 m-cy	217	792
- część krótkoterminowa > 12 m-cy	-	-
Pozostałe zobowiązania:	24 783	21 113
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	24 783	21 113
Rozliczenia międzyokresowe	6 115	6 586
- część długoterminowa	5 467	5 779
- część krótkoterminowa	648	807
Razem	106 068	129 729
- część długoterminowa	5 467	5 779
- część krótkoterminowa	100 601	123 950

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 7 do 60 dni. Przedpłaty stanowią głównie otrzymane zaliczki od kontrahentów krajowych związane z realizacją zawarty ch kontraktów długote rmino wych.

Główną część pozostałych zobowiązań stanowią zobowiązania publiczno-prawne oraz zobowiązania z tytułu wynagrodzeń.

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń na koniec pierwszego półrocza 2023 r. wyniosły 5 647 tys. zł, a na koniec roku 2022 wyniosły odpowiednio 5 181 tys. zł, natomiast zobowiązania o charakterze publiczno – prawne (PIT, VAT, PFRON, ZUS) na koniec pierwszego półrocza 2023 r. wynosiły 15 903 tys. zł, na koniec roku 2022 wyniosły 14 334 tys. zł.

Istotną pozycję pozostałych zobowiązań stanowiły umowy konsorcjum o wartości 1 524 tys. zł oraz zobowiązania inwesty cyjne o wartości 382 tys. zł (31.12.20 22 r. 651 tys. zł).

6.14.2 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

	30.06.2023	31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	34	78
Przedpłaty i pozostałe zobowiązania	-	-
Razem	34	78

6.14.3 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	30.06.2023	31.12.2022
Dotacje	6 029	6 364
Pozostałe	86	222
Razem	6 115	6 586
- część długoterminowa	5 467	5 778
- część krótkoterminowa	648	808

Największą część pozycji dotacji stanowią dotacje otrzymane przez Limatherm S.A., których wartość na 30.06.2023 r. wyniosła 5 989 tys. zł a na 31.12.2 022 to 6 264 tys. zł.

6.15 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG

6.15.1 PRZYCHODY Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI I POZOSTAŁE

	01.01.2023	01.01.2022
	30.06.2023	30.06.2022
Przychody z umów z klientami	326 952	256 499
Przychody z wynajmu	126	137
Razem	327 078	256 636

6.15.2 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – STRUKTURA GEOGRAFICZNA

	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
Sprzedaż krajowa	260 658	193 093
Sprzedaż zagraniczna	66 420	63 543
Razem	327 078	256 636

Grupa prowadzi działalność głównie na terenie Polski. Działalność produkcyjna wszystkich segmentów branżowych prowad zon a jest na terenie Polski.

W powyższej tabeli zaprezentowano informacje dotyczące rynków zbytu Grupy, niezależnie od kraju pochodzenia sprzeda wa ny ch produktów lub usług.

6.15.3 INFORMACJA O PRZYCHODACH I WYNIKACH POSZCZEGÓLNYCH SEGMENTÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ INTROL

Dla celów zarządczych Grupa podzielona jest na pięć rodzajów działalności, które są podstawą raportowania głównych segmen tów branżowych.

W ramach działalności Grupy można wyróżnić nastę pujące rodzaje działalno ści:

Produkcja AKPiA;
Produkcja elemen tów odlewniczych (głowice , odlewy, inne);
Usługi AKPiA, elektryc zne, instalacyjne, projek tow e, budowla ne;
Dystrybucja z doradztwe m technic znym;
Pozostała działaln ość.

Zgodnie z MSSF 8 par. 23 Grupa nie prezentuje sumy aktywów i sumy pasywów dla każdego segmentu spraw ozdawczeg o, ponieważ informacje te nie są przedsta wiane Zarząd owi.

Produkcja AKPIA

W ramach produkcji AKPiA Grupa produkuje zarówno aparaturę kontrolno-pomiarową, głównie przemysłowe czujniki temperatury, jak również komponenty do budowy aparatury kontrolno - pomiarowej. Produkcja jest prowadzona przez spółki Limatherm Sensor Sp. z o.o. oraz Limatherm Components Sp. z o.o. Produkcja czujników obejmuje wszelkie typy czujników temperatury: od prostych czujników przewodowych, głowicowych, poprzez wykonania płaszczowe rezystancyjne i termoelektryczne, aż po zaawansowane konstrukcje indywidualnie dopasowane do aplikacji. Właściwy przebieg procesów nadzoruje Akredytowane Laboratorium Pomiarowe, wyposażone w sprzęt sprawdzający i kalibrujący renomowanych firm.

W ramach produkcji komponentów główny obszar dotyczy produkcji głowic przyłączeniowych do budowy termometrów przemysłowy ch oraz kostki ceramiczn e do połącze ń elektrycznych wewnątrz obudów.

Sprzedaż ta realizow ana jest zarówno na rynek krajowy jak i zagraniczny. Produkcja jest uzależniona od cen surowców i komponentów pochodzących z kraju, jak i z importu. Ich ceny kształtowane są tendencjami na rynkach światowych i mają wpływ na poziom kosztów produkcji w całej branży. Obie spółki mają wielu odbiorców co dywersyfikuje ryzyka zarówno w zakresie rozłożenia sprzedaży w czasie (sezonowość), jak również ogranicza ryzyka związane z przepływami pieniężnymi. Spółki nie mają istotnych

problem ów ze ściągalnością należności, jak równie ż ewentualn e kwoty dochodzonych należn ości są niskie.

Produkcja elementów odlewniczych (głowice , odlewy, inne)

Produkcja w ramach segmentu jest realizowana przez Limatherm S.A. Spółka ta jest uznanym na świecie producentem odlewów ciśnieniowych dla przemysłu samochodowego, elektromaszynowego, chemicznego oraz paliwowo-energetycznego. W katalogu produktów znajdują się również m.in. obudowy w tym obudowy dla stref zagrożonych wybuchem, używane głównie w czujnikach gazu, poziomu i przepływomierzach. Znacząca część produkcji trafia do odbiorców w Europie Zachodniej i USA. Głównymi klientami spółki są firmy, które produkują podzespoły dla przemysłu samochodowego, a także automatyki i pomiarów. Wyroby produkowane przez spółkę są dostarczan e do ponad stu odbiorców w kraju i za granicą.

Rozwijając współpracę z istniejącymi klientami Spółka bardzo dba o ich dywersyfikację. Udział największego klienta w strukturze sprzedaży (dla wyrobów gotowych i odlewów) utrzymuje się na poziomie około 30%. W odróżnieniu od konkure ncji odlewy wykonywane są metodą ciśnieniową na maszynach zimno-kom orowych.

Wyróżnienie osobnego segmentu, w szczególności oddzielenie go od pozostałej produkcji wynika z innego rodzaju produkcji (odlewy), przemysłu do którego kierowany jest produkt (głównie przemysł samochodowy), zasad współpracy z odbiorami, z reguły długoterminowa współpraca, produkcja seryjna pod klienta przy wykorzystaniu form (narzędzi) Spółki lub klienta.

Istnieje stosunkowo większe uzależnienie od kontrahentów niż to ma miejsce w przypadku sprzedaży produkcji AKPiA. Sygnalizowane są niskie problemy ze ściągalnością należności, jednakże większa trudność w zakresie planow ania produkcji.

Usługi AKPiA, elektry czne , instalacyjne, projek towe, budowlane

W ramach segmentu ujmowane są przychody świadczone przez Spółki INTROL Automatyka Sp. z o.o., INTROL - Energomon taż Sp. z o.o., I4TECH Sp. z o.o., INTROL Pro - ZAP Sp. z o.o., IB Systems Sp. z o.o. i inne.

W szczególności działalność obejmuje:

INTROL – Energomontaż Sp. z o.o. – firma specjalizująca się w generalnym wykonawstwie inwestycji, w tym generalnym wykonawstwie instalacji kogeneracyjnych oraz projektowaniu, remontach, montażu i wykonawstwie elementów urządzeń kotłowych, instalacji rurociągowych, instalacji oczyszczania spalin, stacji wymienników ciepła i węzłów cieplnych, wentylatorów, pomp, instalacji i urządzeń elektrycznych i elektroenergetycznych oraz aparatury kontrolno-pomiarowej i automatyki. Przedsiębiorstwo prowadzi kontrakty z obszaru energetyki, ochrony środowiska i przemy słu, jak również spoza branży energetyczn ej.
INTROL Automatyka Sp. z o.o. to firma świadcząca usługi w zakresie systemów automatyki, modernizacji maszyn i linii produkcyjnych. Jest partnerem firmy Rockwell Automation w programie Recognized System Integrator w dwóch dziedzinach – Power i Control. W ramach prowadzonej działalności spółka zajmuje się m.in. integracją systemów automatyki, automatyzacją procesów, modernizacją urządzeń i linii technologicznych, dostaw serwisem i modernizacją układów napędowych niskiego i średniego napięcia, budową prototypowych stanowisk testowych, dostawą kompletnych systemów wagowych i systemów detekcji gazów, dostawą kompletnych rozwiązań dla branży farmace utycznej jak również rozwiązań chmurowych INTRO L Hub związanych z Dyrektywą Fałszywkową.
INTROL Pro - ZAP Sp. z o.o. to firma zajmująca się projektowaniem technologii automatyki, a także świadcząca usługi w zakresie automatyzacji procesów przemysłowych. Jako przedsiębiorstwo systemów automatyki, INTROL Pro-ZAP dostarcza gotowe rozwiązania dla dowolnych aplikacji procesów ciągłych oraz procesów wytwórczych.

Ponadto w ofercie firmy znajdują się zautomatyzowane urządzenia, będące częścią składową procesów produkcyjnych (m.in. stanowiska montażowe i kontrolne, linie produkcyjne, stanowiska zrobotyzowane, stanowiska testujące, maszyny pakujące). Uzupełnie niem oferty są systemy monitoring u oraz systemy telemetryczn e.

IB Systems Sp. z o.o. to firma, której działalność jest skoncentrowana na projektowaniu, wdrażaniu, integracji oraz utrzymaniu systemów teletechniki, bezpieczeństwa i automatyki w inteligentnych budynkach różnego typu: biurowcach, centrach handlowych, obiektach przemysłowych, budynkach użyteczności publicznej itp. IB Systems Sp. z o.o. swoją działalnością obejmuje także instalacje elektryczne, dzięki czemu oferta firmy ma charakter kompleksowy (od projektu, poprzez wykonawstwo, eksploatację i serwis instalacji). Spółka działa na rynku budowlanym, w branży specjalistycznych systemów budowlanych. Swe zadania realizuje jako podwykonawca największych grup budowlanych w Polsce, jak również jako generalny wykona wca.

Niepewność przychodów i przepływów pieniężnych jest znacznie wyższa w przypadku sprzedaży usług niż towarów i materiałów. Wiąże się to zarówno z wielkością jednostkowych umów, wysokością jednostkowych faktur, długością realizacji sprzedaży, stopniem skomplikowania, co przekłada się na większe ryzyka. Dodatkowo usługi charakteryzują się sezon owością sprze daży, co powod owane jest niżej wymienionymi czynnikami:

cykle inwestycyjne często ustala się tak, iż efekt występuje na końcu danego roku kalendarzowego, a największe natęże nie prac występ uje w końcu cyklu inwestycyjn ego,
część kontraktów jest realizowana w sektorze energetycznym, w którym okres remontów rozpoczyna się w II kwartale, a kończy na początku IV kwartału danego roku.

Wartość jednostkowych faktur jest znacznie wyższa niż w przypadku produkcji i handlu. Wielkość kontraktów zawiera się głównie w przedziale między kilkaset tysięcy do kilkunastu milionów złotych. Dłuższy jest okres realizacji kontrak tów (od kilku miesięcy do kilku lat).

Kontrakty w zdecydowanej większości podlegają wycenie w oparciu o budżety kontraktów, co powoduje że przychody są oparte o szacunki.

Dystrybuc ja z doradztw em technicznym

Sprzedaż obejmuje głównie sprzedaż towarów, większość dotyczy spółek dystrybucyjnych tj. RAControls Sp. z o.o. oraz INTROL Sp. z o.o. ale dotyczy też pozostałych spółek w Grupie, jeśli w ramach działalności dokonywały sprzeda ży towarów np. Limatherm S.A., Limath erm Sensor Sp. z o.o., czy INTRO L Automatyka Sp. z o.o. i inne. Odsprzedaż towarów charakteryzuje się niższymi ryzykami ze względu na niższą sezonowość i fluktuację sprzedaży, bardziej stabilne przepływy pieniężne, niższe ryzyka gwarancyjne ze względu na możliwość wykorzystania gwarancji producentów. Inaczej niż w segmencie produkcji czy usług, niższe jest ryzyko osiągnięcia strat na realizowanej sprzedaży, gdyż sprzedaż jest negocjowana równolegle z kosztem zakupu, które przy krótkim czasie realizacji są mniej wrażliwe na wahania.

Główne przychody dotyczą spółek:

RAControls Sp. z o.o. to spółka, która jest autoryzowanym dystrybutorem rozwiązań i urządzeń marki Allen-Bradley oraz oprogramowania Rockwell Software największego na świecie producenta systemów i komponentów automatyki przemysłowej – firmy Rockwell Automation, na terenie Polski i Ukrainy. Jako jedyny dystrybutor Rockwell Automation w tym regionie, przedsiębiorstwo posiada najwyższą kategorię "Market Maker", uprawniającą do sprzedaży wszystkich produktów oraz powiązanych usług producenta (w tym m.in. systemów sterowania, systemów bezpieczeństwa, napędów, osprzętu elektrycznego, wsparcia technicznego, audytów i wdrożeń poaudytowych). Ponadto status Autoryzowanego Centrum Szkoleniowego Rockwell Automation uprawnia firmę do oferowania certyfikowanych przez Rockwell Automation szkoleń technicznych i serwisowych. W ofercie RAControls dostępne są również liczne produkty komplementarne znanych na całym świecie producentów takich jak Cisco, HMS Ewon, Prosoft, Stratus, Hilscher, nVent Hoffman, rf IDEAS, Kepware, Spectrum Controls czy hhb Electronic, co pozwala na łączenie różnych technologii i dostarczanie klientom kompletnych, zintegrowanych rozwiązań.

INTROL Sp. z o.o. jest czołowym polskim dostawcą aparatury kontrolno-pomiarowej i systemów automatyzacji procesów przemysłowych. Jedna z najszerszych ofert na rynku to zarówno urządzenia powszechnie stosowane, jak i aparatura specjalistyczna, dedykowana do konkretnych warunków lub nietypowych instalacji. Spółka jest dystrybutorem i/lub przedstawicielem czołowych producentów z całego świata, głównie z Europy Zachodniej i USA. Spółka posiada siatkę przedstawicieli regionalnych, mających stały, bezpośredni kontakt z odbiorcami ze wszystkich gałęzi przemysłu.

Pozostała działa lność

Obejmuje pozostałe mniej istotne działalności grupy, w szczególności usługi utrzymania ruchu i serwis (np. IB Systems Sp. z o.o.), produkcję urządzeń ochrony środowiska (PWP Inżynieria Sp. z o.o.) oraz pozostałą sprzedaż. Brak podziału wynika z większe go rozdrob nienia i niejednolito ści pozostałej sprzeda ży.

	Działalność kontynuowana
01.01.2023 30.06.2023	Produkcja AKPiA	Produkcja elementów odlewniczych (głowice, odlewy, inne)	Usługi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane	Dystrybucja z doradztwem technicznym	Pozostała działalność	Wyłączenia	Przychody i koszty wspólne	Razem działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Działalność ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	21 029	57 011	145 754	90 229	13 055	-	-	327 078	-	327 078
Sprzedaż między segmentami	721	617	621	2 648	9 759	(14 366)	-	-	-	-
Przychody segmentu ogółem	21 750	57 628	146 375	92 877	22 814	(14 366)	-	327 078	-	327 078
Wynik
Wynik segmentu	6 684	9 464	23 133	22 699	715	-	-	62 695	-	62 695
W tym dotacje	892	692	155	-	18	-	-	1 757	-	1 757
Przychody nieprzypisane	-	-	-	-	-	-	6 961	6 961	-	6 961
Koszty nieprzypisane	-	-	-	-	-	-	46 715	46 715	-	46 715
Zysk z działalności operacyjnej	-	-	-	-	-	-	-	22 941	-	22 941
Przychody finansowe netto	-	-	-	-	-	-	(3 584)	(3 584)	-	(3 584)
Zysk przed opodatkowaniem	-	-	-	-	-	-	-	19 357	-	19 357
Podatek dochodowy	-	-	-	-	-	-	4 582	4 582	-	4 582
Zysk netto za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	14 775	-	14 775

	Działalność kontynuowana
01.01.2022 30.06.2022	Produkcja AKPiA	Produkcja elementów odlewniczych (głowice, odlewy, inne)	Usługi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane	Dystrybucja z doradztwem technicznym	Pozostała działalność	Wyłączenia	Przychody i koszty wspólne	Razem działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Działalność ogółem
Przychody
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych	23 645	52 177	93 942	75 387	11 485	-	-	256 636	-	256 636
Sprzedaż między segmentami	625	1 606	1 731	1 089	8 372	(13 423)	-	-	-	-
Przychody segmentu ogółem	24 270	53 783	95 673	76 476	19 857	(13 423)	-	256 636	-	256 636
Wynik
Wynik segmentu	8 956	7 867	15 846	16 779	(805)	-	-	48 643	-	48 643
W tym dotacje	890	665	88	-	36	-	-	1 679	-	1 679
Przychody nieprzypisane	-	-	-	-	-	-	5 285	5 285	-	5 285
Koszty nieprzypisane	-	-	-	-	-	-	38 104	38 104	-	38 104
Zysk z działalności operacyjnej	-	-	-	-	-	-	-	15 824	-	15 824
Przychody finansowe netto	-	-	-	-	-	-	(3 160)	(3 160)	-	(3 160)
Zysk przed opodatkowaniem	-	-	-	-	-	-	-	12 664	-	12 664
Podatek dochodowy	-	-	-	-	-	-	4 838	4 838	-	4 838
Zysk netto za rok obrotowy	-	-	-	-	-	-	-	7 826	-	7 826

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2023 Strona 35 z 57

6.16 PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI – PODZIAŁ NA KATEGORIE

W ramach przychodów, poza podziałem na segmenty, wydzielone zostały dodatkowe kategorie podziału przychodów, czyli podział na sprzedaż krajową i zagraniczną oraz podział ze względu na moment spełniania zobowiązań. W ocenie Zarządu przyjęte kategorie wraz z podziałem na segmenty odzwierciedlają dane wykorzystywane do analiz jakimi posługuje się kierownictwo Grupy w celu podejmowania decyzji strategicznych i okresowych analiz Grupy. Aktualnie w Grupie nie funkcjonują inne szczegółowe podziały sprzedaży na inne kategorie, które byłyby wykorzystywane na potrzeby kierownictwa Grupy. Podział ten odzwierciedla występujące różnice pomiędzy poszczególnymi kategoriami, w tym w odniesieniu do ich charakteru, ryzyka realizacji sprzed aży, poziom u niepewno śc i w zakresie przyszłych przepływ ów.

		Działalność
01.01.2023 30.06.2023	Produkcja AKPiA	Produkcja elementów odlewniczych (głowice, odlewy, inne)	Usługi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane	Dystrybucja z doradztwem technicznym	Pozostała działalność	Razem działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Działalność ogółem
Przychody z umów klientami	wg struktury geograficznej
Sprzedaż krajowa	7 962	20 039	133 795	85 865	12 871	260 532	-	260 532
Sprzedaż zagraniczna	13 067	36 972	11 959	4 364	58	66 420	-	66 420
Razem	21 029	57 011	145 754	90 229	12 929	326 952	-	326 952
Przychody z umów z klientami ze względu na moment spełnienia zobowiązania
Spełnione w określonym momencie	21 029	57 011	5 597	90 229	10 687	184 553	-	184 553
Spełnione w miarę upływu czasu	-	-	140 157	-	2 242	142 399	-	142 399
Razem	21 029	57 011	145 754	90 229	12 929	326 952	-	326 952

		Działalność
01.01.2022 30.06.2022	Produkcja AKPiA	Produkcja elementów odlewniczych (głowice, odlewy, inne)	Usługi AKPiA, elektryczne, instalacyjne projektowe, budowlane	Dystrybucja z doradztwem technicznym	Pozostała działalność	Razem działalność kontynuowana	Działalność zaniechana	Działalność ogółem
Przychody z umów klientami wg	struktury geograficznej
Sprzedaż krajowa	8 297	18 046	84 990	70 376	11 247	192 956	-	192 956
Sprzedaż zagraniczna	15 348	34 131	8 952	5 011	101	63 543	-	63 543
Razem	23 645	52 177	93 942	75 387	11 348	256 499	-	256 499
Przychody z umów z klientami ze względu na moment spełnienia zobowiązania
Spełnione w określonym momencie	23 645	52 177	6 073	75 387	7 016	164 298	-	164 298
Spełnione w miarę upływu czasu	-	-	87 869	-	4 332	92 201	-	92 201
Razem	23 645	52 177	93 942	75 387	11 348	256 499	-	256 499

6.17 SPECYFIKACJA DOTACJI RZĄDOWYCH

Poniżej wykazane zostały kwoty otrzymanych dotacji do wynagrodzeń, które pomniejszyły w sprawozdaniu wskazane w tabeli koszty.

	01.01.2023	01.01.2022
	30.06.2023	30.06.2022
Wartość dotacji do wynagrodzeń ujęta jako pomniejszenie nw.
kosztów
Dotacje ujęte w kosztach sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1 757	1 679
Dotacje ujęte w kosztach sprzedaży	292	246
Dotacje ujęte w kosztach ogólnego zarządu	932	724
Razem	2 981	2 649

Poniżej zaprezen towane zostały otrzyma ne dotacje w podziale na rodzaj:

	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
Dofinansowania do wynagrodzeń z PFRON	2 981	2 649
Razem	2 981	2 649

6.18 STRATA/ODWRÓCENIE STRATY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI DOT. INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ORAZ UMÓW Z KLIENTAMI (OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE)

	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
Zmiana odpisów aktualizujących wartość należności dotyczących umów z klientami oraz pozostałych należności	(2 220)	326
Zmiany odpisów z tyt. utraty wartości pozostałych aktywów finansowych	-	-
Razem	(2 220)	326
Związane z działalnością operacyjną	(2 220)	326
Związane z działalnością pozostałą	-	-

6.19 POZOSTAŁE PRZYCHODY

	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
Odpisy aktualizujące	252	314
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartości zapasów (N 6.5)	252	314
Rezerwy	5 354	3 114
Rozwiązanie rezerw na świadczenia pracownicze	5 159	2 910
Rozwiązanie rezerwy na koszty badania bilansu	155	157
Rozwiązanie innych rezerw	40	47
Inne	1 355	1 337
Rozliczenia spraw spornych (komornik, sąd, układ)	65	61
Otrzymane odszkodowania za szkody (w tym w transporcie, komunikacyjne)	160	90
Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (sprzedaż, likwidacja)	421	171
Dotacje	281	389
Sprzedaż złomu	307	466
Pozostałe przychody	121	160
Razem	6 961	4 765

Do pozostałych przychodów Grupa Kapitałowa zalicza przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są zyski ze sprzedanych aktywów trwałych, otrzymane odszkodowania, rozwiązane rezerwy oraz otrzyman e dotacje .

Zgodnie z obowiązującym MSR 20 otrzymane dotacje do wynagrodzeń pomniejszają odpowiednie koszty wynagrodzeń, wartość tych dotacji zaprezentowano w Punkcie 6.17. Informacje o dotacjach ujętych w pozostałych przychodach zaprezentowan o poniżej.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy INTROL za I półrocze 2023 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych

W latach 2023 i 2022 Grupa korzystała z dotacji i wynosiły one odpowiednio 281 tys. zł i 389 tys. zł. Specyfikację otrzyma nych dotac ji zamieszczo no w poniżs zej tabeli.

	01.01.2023	01.01.2022
	30.06.2023	30.06.2022
Dotacje unijne	273	368
Środki trwałe zakupione z PFRON, ZFRON, PUP	8	20
Pozostałe	-	1
Razem	281	389

6.20 PRZYCHODY FINANSOWE

	01.01.2023	01.01.2022
	30.06.2023	30.06.2022
Nieefektywność zabezpieczenia przepływów pieniężnych	56	98
Przychody z tytułu odsetek, w tym:	975	258
a) bankowe	809	252
b) handlowe	165	6
c) pozostałe	1	-
Zyski z tytułu różnic kursowych	275	508
Pozostałe	-	19
Razem	1 306	883

Do przychodów finansowych klasyfikowane są między innymi przychody z tytułu odsetek oraz zyski z tytułu różnic kursowych.

6.21 POZOSTAŁE KOSZTY

	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
Odpisy aktualizujące	707	407
Odpisy aktualizujące wartość zapasów (N. 6.5)	707	407
Rezerwy	2 859	1 652
Utworzenie rezerw na świadczenia pracownicze	2 767	1 484
Utworzenie rezerwy na badanie bilansu	31	36
Utworzenie pozostałych rezerw	61	132
Inne	890	886
Koszt sprzedaży złomu	283	457
Koszty i straty z tytuły usuwania szkód (w tym szkody komunikacyjne)	160	55
Likwidacja towarów i materiałów	78	69
Likwidacja części do produkcji	26	15
Likwidacja pozostałych zapasów	142	119
Koszty opłat sądowych i administracyjnych	109	51
Pozostałe koszty	92	120
Razem	4 456	2 945

Do pozostałych kosztów Grupa Kapitałowa zalicza koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są odpisy aktualizujące wartość zapasów, utworzone rezerwy na świadczenia pracownic ze czy koszty likwidacji składników majątku obrotoweg o.

6.22 KOSZTY FINANSOWE

	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 30.06.2022
Aktualizacja wartości inwestycji	-	83
Nieefektywność zabezpieczenia przepływów pieniężnych	34	119
Odsetki:	4 068	2 894
a) bankowe	2 504	1 594
b) handlowe	3	3
c) budżetowe	10	315
d) leasingowe	848	689
e) faktoringowe	677	284
f) pozostałe	26	9
Prowizje od kredytów i gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych	477	525
Straty z tytułu różnic kursowych	-	158
Prowizje i inne koszty finansowe dotyczące faktoringu	104	82
Pozostałe	207	182
Razem	4 890	4 043

Do kosztów finansowych klasyfikowane są między innymi koszty z tytułu odsetek oraz prowizje od kredytów i gwarancji.

6.23 PODATEK DOCHODOWY

6.23.1 GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 31.12.2022	01.01.2022 30.06.2022
Bieżący podatek dochodowy	3 708	7 348	3 727
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego (N 6.23.2)	3 702	6 300	2 487
- korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych	6	1 048	1 240
Odroczony podatek dochodowy (+-)	2 936	3 675	900
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych (N 6.23.3)	2 936	3 675	900
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w
sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, w tym:	6 644	11 023	4 627
- wykazane w rachunku zysków lub strat	4 582	9 790	4 838
- wykazane w pozostałych całkowitych dochodach	2 062	1 233	(211)

6.23.2 UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W SPRAWOZDANIU Z ZYSKÓW LUB STRAT

	Dochód z zysków kapitałowych i innych źródeł
	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 31.12.2022	01.01.2022 30.06.2022
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej	19 357	34 053	12 664
Straty podatkowe spółek	10 359	3 364	13 583
Korekty konsolidacyjne	18 113	12 429	12 009
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem (A)	47 829	49 846	38 256
Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania (B)	(27 883)	(12 564)	(23 604)
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	63 879	82 635	50 504
Koszty podatkowe nie stanowiące kosztów bilansowych (-)	(47 257)	(39 969)	(26 874)
Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów bilansowych	47 293	28 614	21 420
Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych (-)	(91 798)	(83 844)	(68 654)
Odliczenia straty (C)	-	(3 135)	(1 564)
Odliczenia od dochodu (D)	(674)	(907)	-
Wynik podatkowy (A + B + C + D), w tym	19 272	33 240	13 088
Opodatkowany stawką 19%	19 040	33 081	13 088
Opodatkowany stawką 9 %	232	159	-
Obciążenie podatkowe	3 639	6 300	2 487
Wg. stawki 19%	3 618	6 286	2 487
Wg. stawki 9 %	21	14	-
Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku (podatek od dywidend, od przychodów z budynków)	63	-	-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków lub strat	3 702	6 300	2 487

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawek równych 9% i 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Główne różnice podatkowe dotyczą różnic w ujęciu przychodów i kosztów bilansowych i podatkowych związanych z wyceną kontraktów. Odliczenia od dochodu dotyczą zastosowania ulg na złe długi oraz ulg B+R.

6.23.3 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

	Sprawozdanie z sytuacji finansowej			Sprawozdanie z całkowitych dochodów
	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022	01.01.2023 30.06.2023	01.01.2022 31.12.2022	01.01.2022 30.06.2022
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
Wycena kontraktów	9 801	7 053	7 056	2 748	4 615	4 618
długoterminowych
Różnica między amortyzacją	7 087	6 962	6 836	125	209	83
księgową a podatkową
Wycena produkcji w toku	433	403	-	30	301	-
Prace rozwojowe	234	248	-	(14)	(57)	-
Dofinansowanie SOD	133	81	207	52	(1)	125
Różnice kursowe	386	33	67	353	4	38
Wycena instrumentów
pochodnych (forwardy)	1 895	224	256	1 671	145	177
Pozostałe	343	336	1 020	7	194	471

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy INTROL
za I półrocze 2023 r., zgodne z MSSF
wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych

Rezerwa brutto z tytułu
odroczonego podatku	20 312	15 340	15 442	4 972	5 410	5 512
dochodowego
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
Strata podatkowa możliwa do	1 991	626	2 993	1 365	(720)	1 647
odliczenia
NKUP koszty poniesione dot.	7 630	6 005	5 520	1 625	3 629	3 144
kontraktów
Podatkowa wartość firmy	493	592	691	(99)	(197)	(98)
Rezerwa na nagrody
jubileuszowe, odprawy	1 036	1 525	923	(489)	270	(332)
emerytalne oraz inne
świadczenia pracownicze
Rezerwa na urlopy	718	718	657	-	52	(9)
Odpisy aktualizujące należności	954	673	615	281	99	41
Odpisy aktualizujące zapasy	773	687	522	86	182	17
Rezerwa na koszty usług obcych	63	150	96	(87)	53	(1)
i badanie bilansu
Rezerwa na naprawy	60	50	93	10	(55)	(12)
gwarancyjne
Wynagrodzenia wypłacone	117	166	93	(49)	86	13
w następnym roku
Składki ZUS	194	463	473	(269)	25	35
Nadwyżka amortyzacji	167	151	199	16	27	75
bilansowej nad podatkową
Wycena instrumentów	45	447	1 804	(402)	(965)	392
pochodnych (forwardy)
Wycena kontraktów	426	-	258	426	(523)	(265)
długoterminowych
Niezrealizowane różnice	44	45	68	(1)	(6)	17
kursowe
Pozostałe	166	543	713	(377)	(222)	(52)
Aktywa brutto z tytułu
odroczonego podatku	14 877	12 841	15 718	2 036	1 735	4 612
dochodowego
Obciążenie/uznanie z tytułu
odroczonego podatku	-	-	-	2 936	3 675	900
dochodowego

W związku z przejściowymi różnicami między podstawą opodatkowania, a zyskiem (stratą) wykazaną w sprawo zda niu finansowym tworzo ny jest podatek odroc zony.

6.24 NIEPEWNOŚĆ KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI

Nie istnieje niepewność co do kontynuo wa nia działalności

6.25 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

6.25.1 TRANSAKCJE Z POZOSTAŁYMI PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Transakcje zawarte pomiędzy spółkami Grupy INTROL, zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w skróconym skonsolid owa nym sprawo zda niu.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy INTROL za I półrocze 2023 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych

Poniższe tabele powiązanymi:	przedstawiają transakcje	pomiędzy	spółkami w Grupie	INTROL	z pozostałymi	podmiotami
01.01.2023 30.06.2023	Sprzedaż materiałów towarów, produktów i usług	Pozostałe przychody (w tym przychody finansowe)	Koszt wytworzenia sprzedanych materiałów, towarów, produktów i usług	Koszty sprzedaży	Koszty ogólnego zarządu	Pozostałe koszty (w tym koszty finansowe)
Spółki zależne (niekonsolidowane)	922	-	-	-	48	-
Introl Automation s.r.o.	907	-	-	-	-	-
Smart In Sp. z o.o.	15	-	-	-	48	-
Pozostałe podmioty powiązane	5	-	25	248	367	129
Polon Bodziony, Kapral Spółka Jawna	3	-	25	54	334	129
Pozostałe jednostki	2	-	-	194	33	-
Razem	927	-	25	248	415	129

01.01.2023 30.06.2023	Należności i przedpłaty	Odpisy aktualizujące należności	Zobowiązania (w tym zob. z tyt. prawa do użytkowania)	Sprzedaż środków trwałych/ wnip	Zakup środków trwałych/ wnip	Pożyczki udzielone
Spółki zależne (niekonsolidowane)	477	-	10	-	-	-
Introl Automation s.r.o.	474	-	-	-	-	-
Smart In Sp. z o.o.	3	-	10	-	-	-
Pozostałe podmioty powiązane	-	-	10 497	-	-	-
Polon Bodziony, Kapral Spółka Jawna	-	-	10 497	-	-	-
Razem	477	-	10 507	-	-	-

01.01.2022 30.06.2022	Sprzedaż materiałów towarów, produktów i usług	Pozostałe przychody (w tym przychody finansowe)	Koszt wytworzenia sprzedanych materiałów, towarów, produktów i usług	Koszty sprzedaży	Koszty ogólnego zarządu	Pozostałe koszty (w tym koszty finansowe)
Spółki zależne (niekonsolidowane)	386	-	-	-	48	-
Introl Automation s.r.o.	376	-	-	-	-	-
Smart In Sp. z o.o.	10	-	-	-	48	-
Pozostałe podmioty powiązane	2	-	54	147	306	105
Polon Bodziony, Kapral Spółka Jawna	-	-	25	19	273	105
Pozostałe jednostki	2	-	29	128	33	-
Razem	388	-	54	147	354	105

01.01.2022 31.12.2022	Należności i przedpłaty	Odpisy aktualizujące należności	Zobowiązania (w tym zob. z tyt. prawa do użytkowania)	Sprzedaż środków trwałych/ wnip	Zakup środków trwałych/ wnip	Pożyczki udzielone
Spółki zależne (niekonsolidowane)	254	-	10	-	-	-
Introl Automation s.r.o.	251	-	-	-	-	-
Smart In Sp. z o.o.	3	-	10	-	-	-
Pozostałe podmioty powiązane	-	-	10 039	-	-	-
Polon Bodziony, Kapral Spółka Jawna	-	-	10 030	-	-	-
CentroClima Sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-
Pozostałe jednostki	-	-	9	-	-	-
Razem	254	-	10 049	-	-	-

Transakcje handlowe zawierane z podmiotami powiązanymi w zakresie kupna i sprzedaży materiałów, towarów, produktów i usług zawierane są na zasadach rynkowych z uwzględnieniem rabatów i upustów stanowiących element polityki stosowanej wobec odbiorcó w hurtowy ch.

6.25.2 ŚWIADCZENIA DLA KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO

Wynagrod zenie członków Zarządów, Rad Nadzorczych i pozostałe go kluczowego personelu kierownicze go Grupy INTROL, przedstawio no poniżej w kategoriach określonych w MSR 24.

01.01.2023 30.06.2023	Zarząd	Rada nadzorcza	Kluczowy personel kierowniczy	Razem
Krótkoterminowe świadczenia	550	367	5 478	6 395
01.01.2022 30.06.2022	Zarząd	Rada nadzorcza	Kluczowy personel kierowniczy	Razem
Krótkoterminowe świadczenia	495	361	3 352	4 208

Do pozostałego kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków zarządu spółek zależnych jak również członków ich rad nadzorczych.

Poza ww. świadczeniami, wypłacone zostały dywidendy dla udziałowców niekontrolujących w łącznej kwocie 973 tys. zł (w 1 półroczu 2022 r. 552 tys. zł), w tym dla wspólników IB System Sp. z o.o. będących równocześnie członkami Zarządu tej Spółki 665 tys. zł (w 1 półroczu 2022 r. 552 tys. zł) oraz wspólników I4Tech Sp. z o.o. będących równocześnie członka mi Zarząd u tej Spółki 308 tys. zł (w 1 półroczu 2022 r. 0 tys. zł).

6.26 ZOBOWIĄZANIA INWESTYCYJNE

6.26.1 INFORMACJA O ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPÓW RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, AKTYWÓW Z TYT. PRAWA DO UŻYTKOWANIA ORAZ WNIP

	30.06.2023	31.12.2022
Zobowiązania ujęte w sprawozdaniu finansowym	39 640	35 606
Zobowiązania inwestycyjne	384	603
Zobowiązania z tyt. leasingu	38 652	34 277
Zobowiązania z tyt. umów finansowania zakupów wartości niematerialnych	604	726
Zobowiązania nie ujęte w sprawozdaniu finansowym	373	3 727
Zobowiązania umowne dot. środków trwałych	373	3 727
Inne	-	-

Zobowiązania inwestycyjne spółek Grupy INTROL wiążą się m.in z planami inwestycyjnymi spółek, w tym wydatkami na inwestycje i środki trwałe

6.27 KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW

W analizowanym okresie Grupa Kapitałowa INTROL nie dokonywała korekt błędów poprzednich okresów.

6.28 INSTRUMENTY FINANSOWE

6.28.1 KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I ICH WARTOŚĆ GODZIWA

	Wartość bilansowa	Wartość bilansowa	Wartość godziwa	Wartość godziwa
Aktywa finansowe	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa finansowe wyceniane wg.	137 565	156 389	137 565	156 389
zamortyzowanego kosztu
- należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności*	96 926	111 498	96 926	111 498
- środki pieniężne i ich ekwiwalenty	40 639	44 891	40 639	44 891
- inne	-	-	-	-
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGPWF)	98	136	98	136
- udziały/akcje w innych jednostkach	98	136	98	136
- inne	-	-	-	-
Rachunkowość zabezpieczeń	9 772	2 813	9 772	2 813
- forwardy	9 298	1 941	9 298	1 941
- IRS – y (interest rate swaps)	474	872	474	872

Zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:	204 889	220 603	204 889	220 603
- Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania*	83 018	107 955	83 018	107 955
- Zobowiązania z tytułu leasingu	38 652	34 277	38 652	34 277
- Kredyty bankowe i pożyczki	82 615	77 645	82 615	77 645
- Inne	604	726	604	726
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy
Pozostałe zobowiązania finansowe	2 270	935	2 270	935
Rachunkowość zabezpieczeń	-	3 901	-	3 901
- forwardy	-	3 901	-	3 901
- IRS – y (interest rate swaps)	-	-	-	-

*Z wyłączeniem zaliczek oraz rozrachunków publicznoprawnych.

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa Kapitałowa należą kredyty bankowe, środki pieniężne i pożyczki. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność jednostki. Grupa posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które jednak powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe.

Grupa Kapitałowa prowadzi sprzedaż w walucie obcej oraz nabywa niektóre surowce niezbędne do produkcji na podstawie kontraktów denominowanych w walucie obcej. Tym samym występuje ryzyko wzrostu kosztu dostaw lub spadku przychodów ze sprzedaży realizowanej na rynkach zagranicznych.

Ryzyko kredytowe ograniczone jest przez Grupę Kapitałową poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wewnętrznymi procedurami wstępnej weryfikacji. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności narażenie Grupy Kapitałowej na ryzyko nieściągalności należności nie jest znaczące.

Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej została przedstawiona poniżej.

6.28.1.1 INSTRUMENTY FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ, WG. TRZYPOZIOMOWEJ HIERARCHII

Poziom 1 - wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach.

Poziom 2 - wartość godziwa ustalana na bazie wartości obserwowalnych na rynku, jednakże nie będących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane poprzez odniesienie bezpośrednie lub pośrednie do podobnych instrumentów istniejących na rynku).

Poziom 3 - wartość godziwa ustalana na bazie różnych technik wyceny nie opierających się o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.

30.06.2023	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	98	-	-	98
Udziały i akcje	98	-	-	98

W okresie bieżącym transfery pomiędzy poziomem 1 i poziomem 2 nie wystąpiły.

31.12.2022	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	136	-	-	136
Udziały i akcje	136	-	-	136

W okresie 2022 r. transfery pomiędzy poziomem 1 i poziomem 2 nie wystąpiły.

6.28.2 POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM ZWIĄZANYM Z INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI

Grupa Kapitałowa INTROL narażona jest na ryzyko związane z instrumentami finansowymi, do których zaliczyć należy:

ryzyko rynkowe (zmiany cen towarów, kursów walutowych oraz stóp procento wych),
ryzyko płynności,
ryzyko kredyto we wraz z ryzykiem inwestycyjnym,
ryzyko operacyjne .

Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związan e z zarzą dza niem ryzykiem.

W procesie zarzą dzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następ ujące cele:

zabezpieczenie krótkoterminowy ch i średniotermino wych przepływów pieniężnych,
stabilizacja wyniku finansowego Grupy Kapitało wej,
wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprze z spełnienie założeń,
osiągnięcie stopy zwrotu z długotermin owych inwestycji wraz z pozyskanie m optymalnych źródeł finanso wa nia działań inwestycyjnych.

Grupa Kapitałowa INTROL nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej transakcje mają charakte r zabezpieczający przed określo nym ryzykiem.

6.28.3 RYZYKO RYNKOWE

6.28.3.1 ZMIANY CEN TOWARÓW

Grupa jest zależna od cen surowców i komponentów pochodzących z kraju, jak i z importu. Podstawowa grupa surowców i materiałów to wyroby stalowe, z tworzyw sztucznych, plastiku, miedzi etc. (m.in. specjalistyczne maszyny, urządzenia wykorzystywane przy realizacji kontraktów m.in, szafy sterownikowe, okablowanie, rurociągi, narzędzia specjalistyczne etc.). Ich ceny zależą od tendencji kształtujących się na rynkach światowych i mają wpływ na poziomy kosztów produkcji w całej branży. Można stwierdzić, iż wpływ cen surowców i materiałów oraz komponentów jest istotny i może wpływać na wyniki finansowe.

6.28.3.2 RYZYKO ZMIAN KURSÓW WALUTOWYCH

Grupa Kapitałowa w odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach międzynarodowych jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. W celu ograniczenia ryzyka spółki posiadające istotne przepływy netto w walucie, które nie są skompensowanie poprzez naturalny hedging, zabezpieczają się przez zawieranie kontraktów walutowych typu forward.

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości dla ryzyka walutowego:

Zmiana kursów walutowych o 10% spowodowałaby zmianę zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne nie ulegną zmianie.

30.06.2023	Wartość bilansowa	Zwiększenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	48 738	10%	4 874	-10%	(4 874)
Środki pieniężne w EUR	21 068	10%	2 107	-10%	(2 107)
Środki pieniężne w USD	1 295	10%	130	-10%	(130)
Środki pieniężne w GBP	17	10%	2	-10%	(2)
Środki pieniężne w pozostałych walutach	1	10%	-	-10%	-
Należności z tytułu dostaw, usług i pozostałe w EUR	25 041	10%	2 504	-10%	(2 504)
Należności z tytułu dostaw, usług /i pozostałe w USD	1 301	10%	130	-10%	(130)
Należności z tytułu dostaw, usług i pozostałe w pozostałych walutach	15	10%	1	-10%	(1)
Zobowiązania finansowe	67 027	10%	(6 703)	-10%	6 703
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w EUR	30 034	10%	(3 004)	-10%	3 004
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w USD	650	10%	(65)	-10%	65
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w GBP	152	10%	(15)	-10%	15
Zobowiązania z tytułu leasingu w EUR	11 353	10%	(1 135)	-10%	1 135
Kredyty bankowe w EUR	15 300	10%	(1 530)	-10%	1 530
Pożyczki bankowe w EUR	9 538	10%	(954)	-10%	954

31.12.2022	Wartość bilansowa	Zwiększenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	38 421	10%	3 842	(10%)	(3 842)
Środki pieniężne w EUR	12 389	10%	1 239	(10%)	(1 239)
Środki pieniężne w USD	775	10%	78	(10%)	(78)
Środki pieniężne w GBP	4	10%	-	(10%)	-
Środki pieniężne w pozostałych walutach	2	10%	-	(10%)	-
Należności z tytułu dostaw, usług i pozostałe w EUR	23 965	10%	2 397	(10%)	(2 397)
Należności z tytułu dostaw, usług /i pozostałe w USD	1 274	10%	127	(10%)	(127)
Należności z tytułu dostaw, usług i pozostałe w GBP	12	10%	1	(10%)	(1)
Zobowiązania finansowe	52 416	10%	(5 241)	(10%)	5 241
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w EUR	24 483	10%	(2 448)	(10%)	2 448
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w USD	561	10%	(56)	(10%)	56

31.12.2022	Wartość bilansowa	Zwiększenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w GBP	40	10%	(4)	(10%)	4
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w CHF	69	10%	(7)	(10%)	7
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w JPY	12	10%	(1)	(10%)	1
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w AUD	21	10%	(2)	(10%)	2
Zobowiązania z tytułu leasingu w EUR	8 952	10%	(895)	(10%)	895
Kredyty bankowe w EUR	7 765	10%	(777)	(10%)	777
Pożyczki bankowe w EUR	10 513	10%	(1 051)	(10%)	1 051

W celu zabezpieczenia się przed zmianami kursów walut poszczególne Spółki w Grupie są stroną kontraktów walutowych typy forward, które zapewniają stabilną rentowność sprzedaży dla umów denominowanych w Euro. Szczegółowe informacje znajdują się w Punkcie 6.29 Rachunkowość zabezpieczeń.

6.28.3.3 RYZYKO ZMIANY STÓP PROCENTOWYCH

Grupa Kapitałowa jest stroną długoterminowych umów kredytowych opartych na zmiennych stopach WIBOR + marża banku. W związku z tym narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych, w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia. W celu ograniczenia ryzyka poszczególne spółki Grupy zabezpieczają się przez zawieranie kontrak tów IRS (Limathe rm S.A., INTRO L S.A.).

Spółki Grupy są również stroną umów kredytowych krótkoterminowych opartych na zmiennych stopach WIBOR + marża banku. W związku z tym Grupa narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych, w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia, jak również w przypadku naruszenia warunków umowy kredytowej. Zgodnie z treścią umowy Multilinii, w przypadku niedotrzymania warunków umowy kredytowej Santander Bank Polska S.A. ma prawo podnieść marże kredytu.

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości dla ryzyka zmiany stóp procentowych:

30.06.2023	Wartość bilansowa	Zwiększenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto(*)	Zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto (*)
Aktywa finansowe	40 639	2%	813	-2%	(813)
Środki pieniężne	40 639	2%	813	-2%	(813)
Pożyczki udzielone	-	2%	-	-2%	-
Zobowiązania finansowe	124 141	2%	(2 483)	-2%	2 483
Zobowiązania z tytułu leasingu	38 652	2%	(773)	-2%	773
Kredyty bankowe i pożyczki	82 615	2%	(1 652)	-2%	1 652
Pozostałe zobowiązania finansowe	2 874	2%	(58)	-2%	58

* wpływ na wynik dotyczy 12 m-cy.

31.12.2022	Wartość bilansowa	Zwiększenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto(*)	Zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto (*)
Aktywa finansowe	44 891	2%	898	(2%)	(898)
Środki pieniężne	44 891	2%	898	(2%)	(898)
Zobowiązania finansowe	113 583	2%	(2 272)	(2%)	2 272
Zobowiązania z tytułu leasingu	34 277	2%	(686)	(2%)	686
Kredyty bankowe i pożyczki	77 645	2%	(1 553)	(2%)	1 553
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 661	2%	(33)	(2%)	33

* wpływ na wynik dotyczy 12 m-cy.

Szczegółowe informacje znajdują się w Punkcie 6.29 Rachunkowość zabezpiec zeń.

6.28.4 RYZYKO PŁYNNOŚCI

Ryzyko płynności finansowej to ryzyko tego, iż Grupa stanie się niezdolna do wykonywania swoich zobowiązań finansowych w momencie, w którym staną się one wymagalne, pomimo faktu, iż może posiadać wystarczające środki do wykonania takich zobowiązań w przyszłości. Celem bilansowania bieżących przepływów spółki Grupy wykorzystują wpływy pieniężne z aktywów finansowych, jak również są stroną umowy Multilinii (Cash Pooling) oraz innych umów w rachunkach bieżąc ych.

Analiza terminów wymaga lności

30.06.2023	do 3 miesięcy	3 mce - 1 rok	1 rok – 3 lat	3 rok – 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem	Wartość bilansowa
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi
Kredyty bankowe	8 183	48 912	12 950	4 409	3 073	77 527	72 869
Zobowiązania z tyt. pożyczek	305	930	2 395	2 381	5 565	11 576	9 746
Zobowiązania związane z prawami do użytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle)	1 028	3 214	8 372	5 211	8 762	26 587	21 154
Zobowiązania związane z prawami do użytkowania (pozostałe)	1 232	4 669	9 074	2 786	1 288	19 049	17 498
Pozostałe zobowiązania finansowe	2 332	182	367	-	-	2 881	2 874
Pozostałe zobowiązania niefinansowe
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania*	99 318	229	317	89	-	99 953	99 953
Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego	889	-	-	-	-	889	889
Razem	113 287	58 136	33 475	14 876	18 688	238 462	224 983

* w tym zobowiązania przetermin owane w wysokości 9 074 tys. zł.

Analiza terminów wymaga lności

31.12.2022	do 3 miesięcy	3 mce – 1 rok	1 rok –3 lat	3 rok –5 lat	Powyżej 5 lat	Razem	Wartość bilansowa
Zobowiązania finansowe niebędące
instrumentami pochodnymi
Kredyty bankowe	14 046	24 490	28 981	4 169	4 331	76 017	67 055
Zobowiązania z tyt. pożyczek	283	922	2 329	2 523	6 610	12 667	10 590
Zobowiązania związane z prawami do użytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle)	1 012	2 460	5 707	4 927	10 147	24 253	18 861
Zobowiązania związane z prawami do użytkowania (pozostałe)	1 451	4 044	8 061	2 766	273	16 595	15 416
Pozostałe zobowiązania finansowe	1 000	186	472	15	-	1 673	1 661
Pozostałe zobowiązania niefinansowe
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania*	122 637	67	277	161	1	123 143	123 143
Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego	1 675	976	-	-	-	2 651	2 651
Razem	142 104	33 145	45 827	14 561	21 362	256 999	239 377

* w tym zobowiązania przetermin owane w wysokości 14 476 tys. zł.

Kwota gwarancji i poręczeń na dzień 30 czerwca 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosła odpowiednio 51 922 tys. zł oraz 67 237 tys. zł. Dotyczyły one głównie: gwarancji związanych z zabezpieczeniem należytego wykonania umów.

W oparciu o analizy i prognozy Grupa określiła na koniec okresu sprawozdawczego prawdopodobieństwo zapłaty powyższych kwot jako niskie.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy INTROL za I półrocze 2023 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych

Poniżej przedstawiono planowane wpływy z aktywów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi:

30.06.2023	do 3 miesięcy	3 mce - 1 rok	1 rok - 3 lat	3 rok - 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem	Wartość bilansowa
Aktywa finansowe
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności	122 559	1 905	566	881	45	125 956	125 956
Aktywa z tyt. umów z klientami	7 383	57 985	65	-	-	65 433	65 433
Należności z tyt. podatku dochodowego	911	1 332	-	-	-	2 243	2 243
Razem	130 853	61 222	631	881	45	193 632	193 632

31.12.2022	do 3 miesięcy	3 mce - 1 rok	1 rok - 3 lat	3 rok - 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem	Wartość bilansowa
Aktywa finansowe
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności	124 919	2 092	852	541	801	129 205	129 205
Aktywa z tyt. umów z klientami	8 137	42 977	197	-	-	51 311	51 311
Należności z tyt. podatku dochodowego	1 058	785	-	-	-	1 843	1 843
Razem	134 114	45 854	1 049	541	801	182 359	182 359

Grupa ma dostęp do kredytów w rachunkach bieżących oraz korzysta z faktoringu pełnego, jak opisano poniżej, z których 70 035 tys. zł nie były wykorzystane na 30.06.2023 r. (31.12.2022: 64 404 tys. zł). Dodatkowo na 30.06.2023 r. Grupa ma dostęp do m.in. kredytów obrotowych w rachunku kredytowym, jak również faktoringu niepełnego - saldo niewykorzystanych wyżej wymienionych limitów 13 194 tys. zł (31.12.2022: 7 182 tys.zł). Grupa oczekuje wywiązania się z pozostałych obowiązków wynikających z operacyjnych przepływów pieniężnych i przychodów zapadających aktywów finansowych. Wartość środków pieniężnych na rachunkach bankowych i w kasie na 30.06.2023 r. wynosiła 40 639 tys. zł (31.12.2022: 44 891 tys. zł).

Limity kredytowe w rachunkach bieżących:	30.06.2023	31.12.2022
- wykorzystane	37 209	24 175
- niewykorzystane	46 992	46 525
Razem	84 201	70 700

Limity faktoringowe (pełne z przejęciem ryzyka)	30.06.2023	31.12.2022
- wykorzystane	19 283	29 045
- niewykorzystane	23 043	17 879
Razem	42 326	46 924

6.28.5 RYZYKO KREDYTOWE / INWESTYCYJNE

Ryzyko kredytowe rozumie się jako brak możliwości wywiązania się z zobowiązań przez wierzycieli Grupy Kapitało wej INTROL związane jest z następ uj ącymi obsza rami:

wiarygodn ość kredytowa Klientów spółek Grupy;
wiarygodn ość kredytowa instytucji finansowych (bankó w);
wiarygodn ość kredytowa podmiotó w, w które dokonuje się inwesty cji bądź nabywa ich papiery wartościowe.

Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom weryfikacyjnym, a stan należności podlega ciągłemu monitoringowi. Ponadto, w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z Kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności. Dodatkowo ryzyko kredytowe w przypadku należności jest ograniczone poprzez dużą liczbę i dywersyfikację klientów spółek. W konsekwencji Grupa Kapitałowa nie jest narażon a na znaczące ryzyko kredytowe.

W ujęciu szczegółowym źródła ekspozycji na ryzyko kredyto we stanowią:

środki pieniężne i lokaty bankowe, instrum enty pochod ne,
należn ości od odbiorcó w i aktywa z tytułu umów z klientami,
udzielone pożyczki,

udzielone gwarancje i poręcze nia,

- pozostałe aktywa finanso we .

6.29 RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ

Grupa stosuje rachunkowość zabezpiecze ń przepływów pieniężnych w odniesieniu do:

ryzyka walutowego wynikającego z przyszłych, wysoce prawdopodobnych przepływów pieniężnych związanych z wyrażo nymi w walutach obcych przychod ami ze sprze daży; oraz
ryzyka stopy procentowej wynikającego z przyszłych, wysoce prawdopodobnych przepływów pieniężnych wynikających z zaciągnię tych przez Grupę zmienno procentowych kredytów denomin owanych w PLN i EUR.

6.29.1 ZABEZPIECZENIE RYZYKA WALUTOWEGO

W ramach realizacji Strategii Zarządzania Ryzykiem w Grupie, polegającej w szczególności na zarządzaniu ryzykiem walutowym przychodów denominowanych w walutach obcych wynikających ze sprzedaży w walucie, Grupa zawiera odpowiednie walutowe kontrakty terminowe (FX Forward) zabezpiec zające prognoz owane przepływy pieniężne.

Celem podejmowanych przez Grupę działań zabezpieczających przed ryzykiem zmiany kursu walutowego EUR/PLN jest ograniczenie zmiennośc i poziomu przychodów ze sprzeda ży denomino wa nych w EUR.

Instrumentami zabezpieczającymi są Walutowe Transakcje Terminowe (FX Forward) na sprzedaż EUR w zamian za PLN.

Grupa ustala, czy między pozycją zabezpieczaną a instrumentem zabezpieczającym istnieje powiązanie ekonomiczne poprzez porównanie kluczowych warunków pozycji zabezpieczanej oraz instrumentu zabezpieczające go, w szczególności daty zapadalności oraz wysok ości przepływu w walucie EUR.

W Spółkach Grupy realizujących istotną sprzedaż w EUR wyznaczono wskaźnik zabezpieczenia na poziomie 1 : 1, poprzez porównanie wartości nominalnych przepływu w euro z instrumentu zabezpieczającego oraz z pozycji zabezpieczan ej.

W zakresie ryzyka walutowego w powiązaniach zabezpieczających przepływy pieniężne głównymi zidentyfikowanymi przez Grupę źródłami nieefektywności są:

a) nierynkowość pojedynczych instrum entów pochodnych zawieranych w serii jako Par-Fo rward
b) wpływ ryzyka kredytowego na warto ść godziwą walutowych kontraktów terminowych.

Grupa nie identyfikuje innych niż powyżej wskazane źródeł nieefektywności w zakresie stosowanych powiązań zabezpieczających ryzyko walutowe.

6.29.2 ZABEZPIECZENIE RYZYKA STOPY PROCENTOWEJ

W związku z prowadzoną działalnością Grupa zaciągnęła kredyty inwestycyjne, jak i obrotowe w PLN o zmiennym oprocen towaniu uzależnionym od stawki WIBOR 1M, WIBOR 3M oraz EURIBO R 3M. Zgodnie ze strategią zarządzania ryzykiem, Grupa dokonała zabezpieczenia zmiennej stopy procentowej kredytów za pomocą transakcji zamiany stóp procentowyc h (IRS), zamieniających stawkę zmienną na oprocen towanie stałe. Celem podjętych przez Grupę działań zabezpieczających przed ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie zmienności poziomu kosztów finansowych generowanych przez obsługę spłaty odsetek naliczonych od kredytów zmiennoprocento wych .

Instrumentami zabezpieczającymi są kontrakty IRS denominowane w PLN zamieniające odpowiednią stawkę referencyjną WIBOR/EURIBO R na oproce ntowanie stałe.

Grupa wyznaczyła wskaźnik zabezpieczenia na poziomie 1 : 1 poprzez porównanie salda kredytu z wartością nominalną instrumen tu IRS.

W zakresie ryzyka stopy procentowej w powiązaniach zabezpieczających przepływy pieniężne źródłami nieefektywności zabezpieczenia jest ryzyko nieprzedłużenia kredytu zgodnie z założonym schematem oraz wpływ ryzyka kredyto we go na wartość godziwą kontraktu IRS. Grupa nie identyfikuje innych niż powyżej wskazane źródeł nieefektywności w zakresie stosowanych powiązań zabezpieczających ryzyko stopy procentowej.

6.29.3 KWOTA, ROZKŁAD ORAZ NIEPEWNOŚĆ PRZYSZŁYCH PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

30.06.2023	Pozycja zabezpieczana	Kurs transakcyjny (przedział)	Średni kurs transakcyjny	Zabezpieczana wartość nominalna (w tys)	Waluta	Wartość umowna w tys. PLN
Kontrakty Fx Forward EUR/ PLN
Do 3 miesięcy	Sprzedaż	4,5238 - 5,1870	4,7448	5 995	EUR	28 445
3 mcy – 1 roku	Sprzedaż	4,5970 - 5,3260	4,8430	11 837	EUR	57 327
1 roku – 3 lat	Sprzedaż	4,7850 - 5,4760	5,3325	6 900	EUR	36 794
Razem			4,9558	24 732		122 566

Zabezpieczenie przepływó w pieniężnych – Kontrak ty FX EUR/ PLN

31.12.2022	Pozycja zabezpieczana	Kurs transakcyjny (przedział)	Średni kurs transakcyjny	Zabezpieczana wartość nominalna (w tys)	Waluta	Wartość umowna w tys. PLN
Kontrakty Fx Forward EUR/ PLN
Do 3 miesięcy	Sprzedaż	4,5100-4,8570	4,6433	4 522	EUR	20 995
3 mcy – 1 roku	Sprzedaż	4,5238-5,1879	4,6560	11 313	EUR	52 674
1 roku – 3 lat	Sprzedaż	4,5970-5,3400	5,1318	12 766	EUR	65 516
Razem			4,8663	28 601		139 185

Zabezpieczenie przepływó w pieniężnych – IRS (PLN i EUR)

30.06.2023	Pozycja zabezpieczana	Średnie % stałe	% zmienne	Zabezpieczana wartość nominalna (w tys)	Waluta	Wartość umowna w tys. PLN
(PLN, WIBOR 1M)
Do 3 miesięcy	Stopa % kredytu	2,50%	WIBOR 1M	1 305	PLN	1 305
3 mcy – 1 roku	Stopa % kredytu	2,50%	WIBOR 1M	3 915	PLN	3 915
1 roku – 3 lat	Stopa % kredytu	2,50%	WIBOR 1M	5 678	PLN	5 678
> 3 lat	Stopa % kredytu	2,47%	WIBOR 1M	71	PLN	71
Razem				10 969		10 969
(PLN, WIBOR 3M)
Do 3 miesięcy	Stopa % kredytu	2,63%	WIBOR 3M	469	PLN	469
3 mcy – 1 roku	Stopa % kredytu	2,63%	WIBOR 3M	1 126	PLN	1 126
Razem				1 595		1 595
(EUR, EURIBOR 3M)
Do 3 miesięcy	Stopa % kredytu	0,70%	EURIBOR 3M	41	EUR	181
3 mcy – 1 roku	Stopa % kredytu	0,70%	EURIBOR 3M	40	EUR	180
Razem				81		361
RAZEM						12 925

31.12.2022	Pozycja zabezpieczana	Średnie % stałe	% zmienne	Zabezpieczana wartość nominalna (w tys)	Waluta	Wartość umowna w tys. PLN
(PLN, WIBOR 1M)
Do 3 miesięcy	Stopa % kredytu	2,50%	WIBOR 1M	1 305	PLN	1 305
3 mcy – 1 roku	Stopa % kredytu	2,50%	WIBOR 1M	3 914	PLN	3 914
1 roku – 3 lat	Stopa % kredytu	2,50%	WIBOR 1M	6 377	PLN	6 377
> 3 lat	Stopa % kredytu	2,47%	WIBOR 1M	1 547	PLN	1 547
Razem				13 143		13 143
(PLN, WIBOR 3M)
Do 3 miesięcy	Stopa % kredytu	2,63%	WIBOR 3M	469	PLN	469
3 mcy – 1 roku	Stopa % kredytu	2,63%	WIBOR 3M	1 408	PLN	1 408
1 roku – 3 lat	Stopa % kredytu	2,63%	WIBOR 3M	1 126	PLN	1 126
Razem				3 003		3 003
(EUR, EURIBOR 3M)
Do 3 miesięcy	Stopa % kredytu	0,70%	EURIBOR 3M	41	EUR	191
3 mcy – 1 roku	Stopa % kredytu	0,70%	EURIBOR 3M	122	EUR	572
1 roku – 3 lat	Stopa % kredytu	0,70%	EURIBOR 3M	40	EUR	190
Razem				203		952
RAZEM						17 098

6.30 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

	30.06.2023	31.12.2022
1. Na rzecz jednostek powiązanych	-	-
2. Na rzecz pozostałych jednostek	52 365	70 964
- udzielonych gwarancji i poręczeń	51 992	67 237
- pozostałe	373	3 727

Udzielone gwarancje i poręczenia obejmują gwarancje i poręczenia udzielone przez Emitenta w kwocie 142 tys. zł (2022 r. 173 tys. zł) oraz pozostałe jednostki w kwocie 51 850 tys. zł (2022 r. 67 064 tys. zł). Pozostałe zobowiązania warunkowe w wysokości 373 tys. zł dotyczą spółki zależnej Limatherm SA z tytułu leasingu finansowego na zakup środków trwałych (2022 r. 3 727 tys. zł).

6.31 KONTROLE PODATKOWE

Wyniki kontroli wydane przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 31 stycznia 2020 r. w sprawie podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) za lata 2015 oraz 2016.

W wyniku kontroli przeprowadzonej przez Małopolski Urząd Celno-Skarbowy w latach 2018-2020 r., organ zakwestiono wał ujęcie amortyzacji znaku towarowego INTRO L w kosztach podatkowych spółki za lata 2015 i 2016.

W dniu 17 lipca 2020 r. do siedziby INTROL S.A. wpłynęły postanowienia wydane przez Naczelnika Małopolskiego Urzęd u Celno-Skarbo we go w Krakowie:

a) postanowienie z dnia 14 lipca 2020 r. o odstąpieniu od przekształcenia kontroli celno-skarbowej za rok 2015 w postępo wa nie podatkowe, oraz
b) postanowienie z dnia 15 lipca 2020 r. w sprawie przekształcenia kontroli celno-skarbowej w zakresie podatku dochod owe go od osób prawnych (CIT) za rok 2016 w postęp owanie podatkowe.

Pismem z dnia 30 lipca 2021 r. Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, postanowiono przyjąć do dalszego prowadzenia ww. postępowanie podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych za 2016 r., prowadzone dotychczas przez Naczelnika Małopolskie go Urzędu Celno–Ska rbowego w całości.

W dniu 1 marca 2022 r. INTROL S.A. otrzymał niekorzystną decyzję dotyczącą podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2016. Dnia 15 marca 2022 roku pełnomocnik INTROL S.A. złożył odwołanie od przedmiotowej decyzji.

Organ odwoławczy wydał Decyzję dnia 30 maja 2022 (doręczona pełnomocnikowi 31 maja 2022 roku), w której utrzymał w mocy decyzję organu pierwszej instancji. Zakwestionowana kwota to 3 020 000 zł odpisów amortyzacyjnych za 2016 rok, co zmniejszyło kwotę wykazanej przez Spółkę straty z 6 776 615,64 zł do kwoty 3 756 615,64 zł. Strata ta była rozliczana w latach kolejnych. Decyzja wydana przez organ drugiej instancji ma charakter ostateczny. Pełnomocnicy Spółki sporządzili i skierowali do WSA w Warszawie skargę na powyższą decyzję. Skarga została złożona 30 czerwca 2022 roku.

W związku z tym, że decyzja drugiej instancji ma charakter ostateczny i jest wykonalna Spółka, pomimo złożenia skargi do WSA, dokonała w 2022 r. korekty rozliczeń podatkowych za kolejne lata, w których dokonała rozliczenia kwestionowanej straty i uregulowała powstałą w wyniku tych korekt zaległość podatkową w wysokości 543 tys. zł wraz z odsetkami w wysokości 64 tys. zł.

W lutym 2023 roku, Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie wydał wyrok w sprawie, którym uchylił Decyzję Organu i w części przyznał rację argumentom Spółki. Po konsultacjach z doradcami, Spółka zdecydowała się złożyć skargę kasacyjną do Naczelnego Sądu Administracyjnego, chcąc uzyskać wyrok potwierdzający twierdzenia Spółki w całości. Organ również złożył Skargę Kasacyjną od Wyroku WSA żądając jego uchylenia .

Wyniki i przebieg kontroli wydane przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 31 stycznia 2020 r. w sprawie podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) za lata 2015 oraz 2016.

W wyniku kontroli przeprowadzonej przez Małopolski Urząd Celno-Skarbowy w latach 2018-2020 r., organ zakwestionował ujęcie amortyzacji znaku towarowego LIMATHERM w kosztach podatkowych spółki za lata 2015 i 2016.

W dniu 17 lipca 2020 r. do siedziby LIMATHERM S.A. wpłynęły postanowienia wydane przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie:

a) postanowienie z dnia 14 lipca 2020 r. o odstąpieniu od przekształcenia kontroli celno-skarbowej za rok 2015

w postępowanie podatkowe, oraz

b) postanowienie z dnia 15 lipca 2020 r w sprawie przekształcenia kontroli celno-skarbowej w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) za rok 2016 w postępowanie podatkowe.

W dniu 1 marca 2022 r. LIMATHERM S.A. otrzymał niekorzystną decyzję dotyczącą podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2016. Dnia 15 marca 2022 roku pełnomocnik LIMATHERM S.A. złożył odwołanie od przedmiotowej decyzji.

Organ odwoławczy wydał Decyzję dnia 30 maja 2022 (doręczona pełnomocnikowi 31 maja 2022 roku), w której utrzymał w mocy decyzję organu pierwszej instancji, w której dochód Spółki za 2016 rok określono na 6 414 185 zł (w miejsce zadeklarowanego 2 624 185 zł). W wyniku tego powstała zaległość podatkowa w wysokości 720 100 zł. Decyzja wydana przez organ drugiej instancji ma charakter ostateczny. Pełnomocnicy Spółki sporządzili i skierowali do WSA w Warszawie skargę na powyższą decyzję. Skarga została złożona 30 czerwca 2022 roku.

W związku z tym, że decyzja drugiej instancji ma charakter ostateczny i jest wykonalna Spółka, pomimo złożenia skargi do WSA, uregulowała powstałą zaległość wraz z odsetkami. Kwota korekty ujęta w wyniku za rok 2022 wyniosła 720 tys. zł, natomiast odsetki 247 tys. zł.

6.32 WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ

Poniżej Emitent opisuje toczące się i nie zakończone na dzień 30 czerwca 2023 r. postępowania sądowe, których rozstrzygnięcie może mieć wpływ na wynik finansowy Emitenta.

Postępowanie sądowe z powództwa Warmińsko – Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie przeciwko Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Białystok S.A. oraz INTROL S.A.

W dniu 24 maja 2016 r. INTROL S.A. otrzymał pozew od Warmińsko – Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie ("Powód"). Powód wniósł o zasądzenie od pozwanych członków konsorcjum: Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Białystok S.A. oraz INTROL S.A. ("Pozwani") solidarnie łącznie kwoty 4 026 062,04 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia wniesienia pozwu oraz kosztami procesu .

Jako podstawę roszczeń objętych pozwem powód wskazał rzekome wady robót wykonanych przez pozwanych, którzy w ramach konsorcjum zrealizowali zamówienie publiczne objęte umową nr 07/2009 z dnia 15 lipca 2009 r. zawartą pomiędzy powodem a pozwanymi, której przedmiotem był II Etap budowy nowej siedziby Warmińsko-Mazurskiej Filharmonii w Olsztynie. Całkowita wartość umowy nr 07/2009 wynosiła 44 977 025,16 zł netto, w tym wartość robót realizowanych przez INTRO L S.A. – 4 722 587,64 zł netto tj. 10,50 % całkowitej wartości umowy.

INTROL S.A. oraz pozostali pozwani wnieśli odpowiedzi na pozew, wnosząc o oddalenie w całości powództwa jako bezza sadn ego.

Zarzuty pozwanych koncentrowały się wokół kwestii merytorycznych i formalnych, a w szczególn ości:

1) Wskazania, iż szereg "braków" przedmiotu umowy nie stanowi wad przedmiotu umowy, lecz wynika z faktu, iż pewne parametry przedmiotu umowy nie zostały przewidziane w SIWZ lub z uwagi na konieczność oszczędn ości zostały usunięte przez powod a z dokumen tac ji projektowej.
2) Wskazania, że powodem, iż przedmiot umowy zrealizowany przez pozwanych nie usatysfakcjonował powoda w pełni są błędy dokumentacji projektowej. Tymczasem przedmiot umowy realizowanej przez pozwanych nie obejmował części projektowej.
3) Podniesienia zarzutu wygaśnięcia roszczeń z rękojmi w zakresie wad istniejących w dacie odbioru wskutek odbioru przedmio tu umowy bez zastrzeże ń.
4) Podniesienia zarzutu przedawnie nia roszcze ń objętych pozwem.

W kwietniu 2022 roku powód przesłał do Sądu pismo, w sprawie zmiany wartości przedmiotu sporu z 4 026 062,04 zł do kwoty 4 748 504,25 zł wraz z wnioskiem o zwolnienie od opłaty sądowej w zakresie zwiększonej wartości przedmiotu sporu . Wszyscy pozwani wnieśli o oddalenie rozszerzo nego powództwa.

Pismem z dnia 18 grudnia 2022 r. powód dokonał zmiany wartości przedmiotu sporu z kwoty 4 748 504,25 do kwoty 6 927 580,16 zł tj. o kwotę 2 179 075,91 zł, wskazując na treść opinii uzupełniających sporządzonych przez biegłych sądowych. Pozwani wnieśli o oddalenie rozszerzonego powództwa.

W dniu 31 marca 2023 r. odbyła się druga rozprawa w sprawie, w trakcie której Sąd doręczył pozwanym pismo powoda z dnia 20 marca 2023 r. W przedmiotowym piśmie powód sprecyzował ponownie żądania pozwu i określił wartość przedmiotu sporu na 7 035 451,16 zł. Pozwani wnieśli o oddalenie rozszerzonego powództwa.

26 kwietnia 2023 r. Sąd Okręgowy w Olsztynie wydał w sprawie wyrok częściowy, zasądzając od pozwanych: Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Białystok S.A. oraz INTROL S.A. na rzecz Warmińsko - Mazurskiej Filharmonii solidarnie kwotę 4 296 742,63 zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie. Sąd oddalił powództwo w zakresie kosztów naprawienia szkody instalacji wentylacji i klimatyzacji. Jednocześnie Sąd nakazał pozwanym, aby wydali powodowi instrukcję techniczną lub równoważną instrukcji obsługi i regulacji central wentylacyjnych w terminie 14 dni od dnia uprawomocnienia się wyroku, zaś w pozostałej części roszczenie w zakresie wydania dokumentacji powykonawczej oddalił.

Sąd orzekł również o powództwie wzajemnym wniesionym przez powodów wzajemnych: Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Białystok S.A. oraz INTROL S.A. przeciwko pozwanej wzajemnej: Warmińsko-Mazurskiej Filharmonii w Olsztynie i oddalił powództwo wzajemne o zwrot kwoty ściągniętej z gwarancji bankowej oraz opłaty bankowej tj. łącznie 877 671 zł, zasądzając jednocześnie na rzecz Filharmonii kwotę 10 817 zł tytułem zwrotu kosztów procesu.

W dniu 14 lipca 2023 r. pozwani wnieśli wspólną apelację od powyższego wyroku w zakresie:

1) Zasądzenia od pozwanych na rzecz powodowej Filharmonii solidarnie kwoty 4 296 742,63 zł wraz z ustawowymi odsetkami za opóźnienie;
2) Oddalenia powództwa wzajemnego;
3) Zasądzenia na rzecz Filharmonii kosztów zastępstwa procesowego w kwocie 10 817 zł, odnośnie powództwa wzajemnego.

INTROL – Energomontaż Sp. z o.o. jako wierzyciel w postępowaniu upadłościowym ELSEN S.A. w upadłości

Postanowieniem z dnia 28 maja 2019 roku, sygn. akt: VIII GR 9/19 Sąd Rejonowy w Częstochowie otworzył wobec dłużnika – spółki ELSEN S.A. z siedzibą w Częstochowie, postępowanie restrukturyzacyjne - postępowanie sanacyjne. W dacie otwarcia przedmiotowego postępowania spółka zależna Emitenta: INTROL – Energomontaż Sp. z o.o. była wierzycielem ELSEN S.A. na kwotę 4 295 470,40 zł z tytułu realizacji umowy z dnia 12 czerwca 2018 r. na wykonanie dokume ntacji projektowej i zabudowę turbozespołu paroweg o.

Przedmiotowe należności w roku 2020 zostały objęte w 20% odpisem aktualizującym, pomimo że zostały one zabezpieczone hipoteką umowną do sumy 6 500 000 zł na nieruchomościach ELSEN S.A. oraz złożonym przez ELSEN w trybie art. 777 § 1 pkt. 5 KPC oświadczeniem o poddaniu się egzekucji co do kwoty 4 876 950 zł, a to z uwagi na fakt, iż od dnia ich wymagalności upłynął już ponad rok. Sąd Rejonowy w Częstochowie, VIII Wydział Gospodarczy, postanowieniem z 10 listopada 2021 roku, sygn. akt VIII GRs 1/19, umorzył postępowanie restruktu ryzacyjne - postępowanie sanacyjn e dłużnika ELSEN Spółki Akcyjnej w Częstochowie.

W ramach postępowań egzekucyjnych wyegzekwowano część wierzytelności na kwotę 1 334 699,88 zł. W związku z ogłoszeniem dnia 5 września 2022 r. przez Sąd Rejonowy w Częstochowie, VIII Wydział Gospodarczy upadłości ELSEN S.A. w restrukturyzacji, postępowania egzekucyjne zostały zawieszone. W ramach prowadzonego postępowania upadłościowego Spółka zgłosiła wierzytelności w łącznej kwocie 4 119 175,39 zł. Wierzytelności – jako zabezpieczone hipoteką – zostaną zaspokojone z nieruchomości objętej hipoteką w trybie art. 345 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. prawo upadłościowe (Dz.U. Nr 60, poz. 535 z późn. zm.).

Na dzień 31 grudnia 2022 roku, biorąc pod uwagę ustanowioną hipotekę na nieruchomości ELSEN S.A. w upadłości spółka INTROL - Energomontaż Sp. z o.o. objęła odpisem aktualizującym część należności w kwocie 1 859 000 zł. Na koniec okresu sprawozdawczego , tj. 30 czerwca 2023 r. ww. kwota odpisu nie uległa zmianie.

Postępowanie sądowe w sprawie przeciwko INTROL S.A. o zapłatę z powództwa PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A.

W dniu 3 lutego 2021 roku do INTROL SA wpłynął nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym z dnia 15 stycznia 2021 r. wydany przez Sąd Okręgowy w Gliwicach w sprawie sygn. akt: X GC 11/21. Nakaz zapłaty został wydany wskutek pozwu PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. wniesionego 31 grudnia 2020 r. o zapłatę kwoty 2 682 000 zł z odsetkami ustawowymi od dnia 2 stycznia 2016 r. i kosztami postępowania.

INTROL S.A. zaskarżył nakaz zapłaty w całości wnosząc o oddalenie powództwa PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A.

W przedmiotowej sprawie powód dochodzi kary umownej w kwocie 2 682 000 zł z tytułu nieosiągnięcia w 2015 roku przez agregat prądotwórczy w EC Moszczenica dostarczony przez INTROL S.A. w ramach umowy nr 234/2010 z dnia 4 października 2010 r. na budowę układów wysokosprawnej Kogeneracji w SEJ S.A. – Zabudowa dwóch agregatów prądotwórczych z układami odzysku ciepła zasilanych gazem z odmetanowania kopalń o mocy ok. 4,0 MWe każdy, w systemie "pod klucz" wraz ze świadczeniem usług serwisowych.

Zgodnie ze stanowiskiem PGNiG TERMIKA w EC Moszczenica w roku 2015 nastąpiło niedotrzymanie gwarantowanej dyspozycyjności agregatu skutkującej obowiązkiem zapłaty kary umownej w kwocie 2 682 000 zł. INTROL S.A. kwestionuje roszczenie PGNiG TERMIKA wskazując w szczególności na okoliczność, iż niedotrzymanie dyspozycyjności nastąpiło w ocenie INTROL S.A. z przyczyn leżących po stronie Użytkownika.

W sprawie w 2019 roku było prowadzone postępowanie mediacyjne, które nie doprowadziło do zawarcia ugody. Do dnia publikacji raportu odbyły się trzy rozprawy, w toku których przesłuchano wszystkich świadków.

Postanowieniem z dnia 26 lipca 2022 r. Sąd dopuścił dowód z opinii biegłego sądowego z zakresu budowy i eksploatacji urządzeń energetycznych – agregatów prądotwórczych z układami odzysku ciepła zasilanych gazem z odmetanowania kopalń na okoliczności dotyczące ustalenia przyczyn awarii w EC Moszczenica w 2015 roku oraz na okoliczność szeregu kwestii związanych z dyspozycyjnością agregatów prądotwórczych objętych umową stron nr 234/2010 poczynając od grudnia 2011 r. Pozwany INTROL S.A. otrzymał opinię biegłego, do której wniósł zarzuty, zaś w dniu 11 kwietnia 2023 r. opinię uzupełniającą, co do której również wniósł zarzuty.

6.33 INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM)

Zgodnie z wiedzą Zarząd u Emitenta , w okresie sprawozdawczym nie zaistniały ww. zdarzenia , które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finanso wych i zobowiązań finansowych.

6.34 INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

W okresie I półrocza 2023 r. ww. zdarzenia nie wystąpiły.

6.35 SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI W OKRESIE ŚRÓDROCZNYM

Działalność Grupy INTROL charakteryzuje się sezonowością. Tradycyjnie najwyższą sprzedaż Grupa notuje w drugiej połowie roku, w pierwszych dwóch kwartałach sprzedaż jest niższa. Grupa INTROL łagodzi sezonowe wahania sprzedaży poprzez rozwój we wszystkich obszarach działania (usługowym, dystrybucyjnym oraz produkcyjnym), z których to produkcja wyróżnia się znacznie niższą zmiennością sprzedaży w ciągu roku.

Sezonowość występuje głównie w obszarze usługowym. Spowodowane jest to niżej wymienionymi czynnikami:

cykle inwestycyjne często ustala się tak, iż efekt występuje na końcu danego roku kalendarzowego, a największe natężenie naszych prac występuje w końcu cyklu inwestycyjnego,
część kontraktów jest realizowana w sektorze energetycznym (ciepłowniczym), w którym okres remontów rozpoczyna się w II kwartale, a kończy na początku IV kwartału danego roku.

6.36 RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ

W I półroczu 2023 r. nie wystąpiły nietypowe pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy pieniężne.

Omówienie wyników finansowych znajduje się w Punkcie 2 oraz w Punkcie 3.1 i 3.2 sprawozdania Zarządu.

6.37 EMISJA, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

W okresie sprawozdawczym ww. zdarzenia nie nastąpiły.

6.38 WYPŁACONE DYWIDENDY (ŁĄCZNIE LUB W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ), W PODZIALE NA AKCJE ZWYKŁE I POZOSTAŁE AKCJE

6 kwietnia 2023 r. wypłacono dywidendę w wysokości 5 140 803,60 zł, na mocy uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy INTROL S.A. z dnia 27 marca 2023 r. Dzień ustalenia prawa do wypłaty dywidendy wyznaczono na dzień 3 kwietnia 2023 r. (dzień dywidendy). Źródłem finansowania dywidendy był kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy w późniejszym okresie. Wypłacona dywidenda wyniosła 0,20 zł brutto w przeliczeniu na jedną akcję. Dywidendą objęte były akcje Spółki w liczbie 25 704 018 akcji. W Spółce nie funkcjon ują akcje uprzywilejo wa ne co do wypłaty dywiden dy.

25 sierpnia 2023 r. wypłacono dywidendę w wysokości 8 739 366,12 zł, na mocy uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy INTROL S.A. z dnia 16 sierpnia 2023 r. Ustalenie prawa do wypłaty dywidendy wyznaczono na dzień 22 sierpnia 2023 r. (dzień dywidendy). Źródłem finansowania dywidendy był kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy w późniejszym okresie. Wypłacona dywidenda wyniosła 0,34 zł brutto w przeliczeniu na jedną akcję. Dywidendą objęte były akcje Spółki w liczbie 25 704 018 akcji. W Spółce nie funkcjonują akcje uprzywilejowane co do wypłaty dywidendy.

6.39 SKUTKI ZMIAN STRUKTURY JEDNOSTKI W CIĄGU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO, W TYM WYNIKAJĄCE Z POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH I INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI

W I półroczu 2023 r. zmiany w strukturze Grupy INTROL obejmowały zawieszenie działalności INTROL Automatyka Sp. z o.o. oraz zwrot części dopłat wniesionych do INTROL Sp. z o.o. przez INTROL S.A.

Ww. zmiany nie miały istotnego wpływu na wyniki Grupy INTROL w I półroczu 2023 r., jednakże ich celem było uporządkowanie struktury Grupy, umożliwienie łatwiejszego rozwoju na przyszłość oraz eliminację mniej rentownych działalności.

6.40 ZNACZĄCE ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy

16 sierpnia 2023 r. w siedzibie INTROL S.A. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie. Podczas Zgromadzenia pod głosowanie poddano uchwały w sprawie częściowego rozwiązania kapitału rezerwowego i wypłaty dywidendy oraz w sprawie zmiany zasad wynagradzania Członków Rady Nadzorczej.

O niniejszym wydarzeniu Emitent poinformował następującymi raportami bieżącymi: 27/2023 i 28/2023 z dnia 16 sierpnia 2023 r.

Wypłata dywidendy

7. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd INTROL S.A. w dniu 5 września 2023 roku.

8. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy INTROL S.A. za I półrocze 2023 r., sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawc zości Finansowej obejmuje 57 stron.

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ
JÓZEF BODZION Y – PREZE S ZARZĄDU	Podpis złożony elektronic znie
DARIU S Z BIGAJ – WICEPR E ZES ZARZĄD U	Podpis złożony elektronic znie

Katowice, 5 września 2023 r.

Signed by / Podpisano przez: Józef Bodziony

Signed by / Podpisano przez: Dariusz Bigaj

Date / Data: 2023-09-05 11:47

AI assistant

Introl S.A. — Interim / Quarterly Report 2023

5657_rns_2023-09-05_9541e879-bc79-40c0-9af6-a0f3735de69f.pdf

GRUPA KAPITAŁOWA INTROL

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA I PÓŁROCZE 2023 R.

1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

5. INFORMACJE DODATKOWE

5.1 INFORMACJE OGÓLNE

5.2 SKŁAD GRUPY

W trakcie I półrocza 2023 r. miały miejsce następujące zdarzenia dotyczące spółek zależnych:

Zawieszenie działalnośc i INTROL Automaty ka Limanow a Sp. z o.o.

Zwrot części dopłat wniesiony ch do INTROL Sp. z o.o. przez INTROL S.A.

5.3 SKŁAD ZARZĄDU SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

5.4 PODSTAWY SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Oświadczenie o zgodności

Zasady (polityka) rachunkowości

Standardy nie zastosow ane

Standardy i interpretac je przyjęte przez RMSR, zatwierdzone przez UE:

Standardy i interpretac je przyjęte przez RMSR, będące w trakcie zatwie rdzania przez UE:

5.5 RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES

- Ujmowanie przychodów

- Ujmowanie aktywów z tyt. praw do użytkowania w przypadku umów na czas nieokreślony

- Stawki amortyzacyjne

- Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i aktywów z tyt. prawa do użytkowania

- Odpisy na zapasy

- Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, jak również aktywów z tyt. umów z klientami

- Wycena rezerw

- Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

- Składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego

Grupa INTROL

6. NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

6.1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (WG. GRUP RODZAJOWYCH)

6.2 AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA (WG. GRUP RODZAJOWYCH)

Grupa INTROL

INTROL S.A.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy INTROL za I półrocze 2023 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych

LIMATHERM S.A.

LIMATHERM COMPONENTS Sp. z o.o.

6.3 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE

6.3.1 POŻYCZKI UDZIELONE

6.3.2 AKCJE OBCE

6.4 INSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJĄCE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

6.4.1 AKTYWA FINANSOWE – ZABEZPIECZAJĄCE INSTRUMENTY POCHODNE

6.4.2 ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE – ZABEZPIECZAJĄCE INSTRUMENTY POCHODNE

6.5 ZAPASY

6.6 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

6.6.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI RAZEM

6.6.2 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

6.6.3 ANALIZA WIEKOWANIA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

6.6.4 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

6.7 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI

6.7.1 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI

6.7.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYT. UMÓW Z KLIENTAMI

6.7.3 OPIS ISTOTNYCH ZMIAN SALD AKTYWÓW I ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI

6.7.4 NIESPEŁNIONE ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZEŃ

6.8 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy INTROL za I półrocze 2023 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych

6.9 KAPITAŁ PODSTAWOWY

6.9.1 WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH W DNIU 30.06.2023 R. CO NAJMNIEJ 5% LICZBY GŁOSÓW ORAZ AKCJE POSIADANE PRZEZ ZARZĄD I RADĘ NADZORCZĄ

6.10 REZERWY

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy INTROL za I półrocze 2023 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych

6.11 KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

6.11.1 KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI RAZEM

6.11.2 KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE

6.11.3 KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE

6.12 ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z PRAWAMI DO UŻYTKOWANIA

6.13 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

6.14 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

6.14.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA RAZEM

6.14.2 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

6.14.3 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

6.15 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG

6.15.1 PRZYCHODY Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI I POZOSTAŁE

6.15.2 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – STRUKTURA GEOGRAFICZNA

6.15.3 INFORMACJA O PRZYCHODACH I WYNIKACH POSZCZEGÓLNYCH SEGMENTÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ INTROL

Introl S.A. Interim / Quarterly Report 2023