Introl S.A. — Interim / Quarterly Report 2019

Sep 3, 2019

INTROL S.A.

SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA I PÓŁROCZE 2019 ROKU

Katowice, dnia 3 września 2019 r.

Skrócone sprawozdanie finansowe, pierwsze półrocze 2019 r. Strona 1 z 35

SPIS TREŚCI

1.	SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 4
2.	SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5
3.	SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 6
4.	SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 7
5.	INFORMACJE DODATKOWE 8
5.1	INFORMACJE OGÓLNE 8
5.2	SKŁAD ZARZĄDU SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ 8
5.3	ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 8
5.4	PODSTAWY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI 8
6.	NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 12
6.1	ŚRODKI TRWAŁE 12
6.2	DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 15
6.3	NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 16
6.4	AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI ORAZ KOSZTY DOPROWADZENIA DO ZAWARCIA UMOWY 17
6.5	ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 18
6.6	POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 18
6.7	UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 18
6.8	ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 19
6.9	KAPITAŁ PODSTAWOWY 20
6.10	REZERWY 21
6.11	KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI 22
6.12	POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 23
6.13	INSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJĄCE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE 23
6.14	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 24
6.15	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 25
6.16	POZOSTAŁE PRZYCHODY 26
6.17	PRZYCHODY FINANSOWE 26
6.18	POZOSTAŁE KOSZTY 27
6.19	KOSZTY FINANSOWE 27
6.20	PODATEK DOCHODOWY 27
6.21	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 30
6.22	ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 30
6.23	WYPŁACONE DYWIDENDY (ŁĄCZNIE LUB W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ) W PODZIALE NA AKCJE ZWYKŁE I POZOSTAŁE AKCJE 30
6.24	ZNACZĄCE ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 31
6.25	SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁANOŚCI W OKRESIE ŚRÓDROCZNYM 31
6.26	RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ 31
6.27	RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ŚRÓDROCZNY 31
6.28	EMISJA, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 32
6.29	SKUTKI ZMIAN STRUKTURY JEDNOSTKI W CIĄGU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO, W TYM WYNIKAJĄCE Z POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH I INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI 32

Skrócone sprawozdanie finansowe wg stanu na 30 czerwca 2019 r., wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych

7.	PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU 35
6.32	POSTĘPOWANIA SĄDOWE 35
6.31	INSTRUMENTY FINANSOWE 33
6.30	KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW 33

1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018	Numer noty
A. Aktywa trwałe	123 498	113 730	106 203
1. Rzeczowe aktywa trwałe	14 760	13 378	13 587	6.1
2. Inne wartości niematerialne	256	251	167	-
3. Długoterminowe aktywa finansowe	101 875	94 259	88 348	6.2
4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6 604	5 835	4 092	6.20.4
5. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	3	7	9	6.5
B. Aktywa obrotowe	24 831	26 960	43 940
1. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	12 987	9 979	6 779	6.3
- w tym z tytułu dostaw i usług	4 617	5 940	2 047	6.3
2. Aktywa z tytułu umów z klientami oraz koszty doprowadzenia do zawarcia umowy	-	276	512	6.4
3. Rozliczenia międzyokresowe	182	58	146	6.5
4. Pozostałe krótkotrwałe aktywa finansowe	329	2 203	198	6.6
5. Udzielone pożyczki	10 431	13 496	30 620	6.7
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	902	948	5 685	6.8
Aktywa razem	148 329	140 690	150 143

PASYWA	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018	Numer noty
A. Kapitał własny	114 423	104 813	115 317
1. Kapitał podstawowy	5 228	5 328	5 328	6.9
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	44 339	49 344	49 344	-
3. Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych	(426)	(375)	(268)	-
4. Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowe	51 485	55 521	55 523	-
5. Zysk/Strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	13 797	(5 005)	5 390	-
B. Zobowiązania długoterminowe	24 399	24 633	26 432
1. Rezerwy	42	42	44	6.10
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 328	4 949	4 903	6.20.4
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	17 165	19 095	21 025	6.11
4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	1 338	84	129	6.12
5. Zabezpieczające instrumenty pochodne	526	463	331	6.13
C. Zobowiązania krótkoterminowe	9 507	11 244	8 394
1. Rezerwy	3 402	3 645	2 944	6.10
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	-	988	-	6.11
3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	4 260	3 892	3 492	6.11
4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	97	92	100	6.12
5. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	1 535	2 505	1 858	6.14
- w tym z tytułu dostaw i usług	662	1 076	1 387	6.14
6. Zobowiązania z tytułu umów z klientami	213	122	-	6.4
Pasywa razem	148 329	140 690	150 143

2. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

WARIANT KALKULACYJNY	01.01.2019 30.06.2019	01.01.2018 30.06.2018	Numer noty
Działalność kontynuowana
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	3 267	2 249	6.15
B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1 339	1 152	-
C. Zysk brutto ze sprzedaży (A–B)	1 928	1 097	-
D. Koszty sprzedaży	30	31	-
E. Koszty ogólnego zarządu	2 125	2 181	-
F. Pozostałe przychody	183	55	6.16
G. Pozostałe koszty	58	93	6.18
H. Strata z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G)	(102)	(1 153)	-
I. Przychody finansowe	14 785	7 762	6.17
J. Koszty finansowe	575	696	6.19
K. Zysk brutto (H+I-J)	14 108	5 913	-
L. Podatek dochodowy	(328)	(406)	6.20
M. Zysk netto z działalności gospodarczej (K-L)	14 436	6 319	-
N. Strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej	(639)	(929)	6.15
O. Zysk netto za rok obrotowy (M+N)	13 797	5 390	-
P. Pozostałe dochody całkowite	(51)	(268)	-
R. Dochody całkowite razem (O+P)	13 746	5 122	-

Zysk na jedną akcję:		01.01.2018 30.06.2018
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	0,55	0,24
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	0,55	0,24
- podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej	(0,02)	(0,04)
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej	(0,02)	(0,04)
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy	0,53	0,20
- rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy	0,53	0,20

3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01.01.2019	01.01.2018	Numer
METODA POŚREDNIA	30.06.2019	30.06.2018	noty
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata netto	13 797	5 390
Korekty o pozycje:	(13 645)	(10 873)
Amortyzacja środków trwałych	321	285	6.1
Amortyzacja wartości niematerialnych	38	25
Koszty i przychody z tytułu odsetek	(507)	(368)
Przychody z tytułu dywidend	(13 319)	(6 757)
Zysk/strata z tytułu działalności inwestycyjnej	(181)	246
Zmiana stanu rezerw	135	(3 551)
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	647	1 342
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	(779)	(2 095)
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy	-	-
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	152	(5 483)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	60	33
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	30	-
Wpływy z tytułu odsetek	200	257
Wpływy z tytułu dywidend	9 054	3 915
Spłaty udzielonych pożyczek	8 047	4 049
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych	(555)	(176)
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych	(7 615)	(114)
Udzielone pożyczki	(4 198)	(11 385)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	5 023	(3 421)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	-	6 017
Spłata kredytów i pożyczek	(2 551)	(11)
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu	(51)	(166)
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	(2 091)	-
Nabycie akcji własnych	(3)	-
Zapłacone odsetki leasing	(43)	(4)
Zapłacone pozostałe odsetki	(481)	(362)
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	(5 220)	5 474
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i	(45)	(3 430)
ekwiwalentów środków pieniężnych
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w	1 165	9 664
rachunku bieżącym na początek okresu
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków	-	-
pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w
rachunku bieżącym Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w
rachunku bieżącym na koniec okresu, w tym:	1 120	6 234
- o ograniczonej możliwości dysponowania – lokaty długoterminowe,
stanowiące zabezpieczenie gwarancji bankowej długoterminowej	218	549

4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

SP RA WO ZD AN IE ZE ZM IAN W KA PIT AL E W ŁA SN YM
	Ka ita ł p od sta p wo wy	żk Na dw y a z e da ży sp rze ak cj i p żej ow y ich śc i art o w mi lne j no na	ita Ka ł p z t t. rez erw ow y y Za be iec ń zp ze ły ów p rze p w ien ię żn ch p y	Ka ita ł p rez erw ow y – św iad ia cz en nic p rac ow ze	Inn e k ita ły ap rez erw ow e	Ka ita ły p za p as ow e	Zy sk / s z l tra ta at ub ieg ły ch i r ok u bie żą ce g o	Ka ita ł w łas p ny ółe og m
Sa ldo dz ień 01 .01 .20 19 na r.	5 3 28	49 344	( ) 375	( 37)	51 872	3 6 86	( ) 5 005	104 81 3
Zm ian d p olit ki r ach unk ośc i a z asa y ow	-	-	-	-	-	-	-	-
Sa ień ldo dz 01 .01 .20 19 o k kta ch na r. p ore (pr zek szt ałc iu) en	5 3 28	49 344	( 375 )	( 37)	51 872	3 6 86	( 5 0 05)	104 81 3
Zm ian ka ita le w łas 20 19 y w p ny m w r.	( ) 100	( 5 005 )	( 51)	-	( 1) 2 09	( 945 ) 1	18 802	9 6 10
Sk akc j i w łas h up nyc	( 100 )	-	-	-	-	( 1 945 )	-	( 2 045 )
Po kry cie oku ub ieg łeg st raty z r o	-	( ) 5 005	-	-	-	-	5 0 05	-
Dy wid end y	-	-	-	-	( 2 09 1)	-	-	( 2 09 1)
Do ch od ałk ite ółe kre y c ow og m z a o s	-	-	( 51)	-	-	-	13 797	13 746
Zy sk rok ob rot za ow y -	-	-	-	-	-	-	13 797	13 797
Po tałe do cho dy cał kow ite okr zos za es -	-	-	( 51)	-	-	-	-	( 51)
Sa ldo dz ień 30 .06 .20 19 na r.	5 2 28	44 339	( 6) 42	( 37)	49 78 1	1 7 41	13 797	114 42 3
Sa ień ldo dz 01 .01 .20 18 na r.	5 3 28	49 344	-	( 35)	35 69 1	3 6 86	16 181	110 19 5
Zm ian d p olit ki r ach unk ośc i a z asa y ow	-	-	-	-	-	-	-	-
Sa ień ldo dz 01 .01 .20 18 o k kta ch na r. p ore (pr zek ałc iu) szt en	5 3 28	49 344	-	( 35)	35 69 1	3 6 86	16 181	110 19 5
Zm ian ka ita le w łas 20 18 y w p ny m w r.	-	-	-	-	16 181	-	( ) 16 181	-
Zy sk eka a k itał prz zan y n ap re zer wo wy	-	-	-	-	16 181	-	( 16 181 )	-
Dy wid end y	-	-	-	-	-	-	-	-
ółe Do ch od ałk ite ok y c ow og m z a res	-	-	( 375 )	( 2)	-	-	( 5 005 )	( 5 382 )
Zy sk rok ob rot za ow y -	-	-	-	-	-	-	( ) 5 005	( 5 005 )
Po tałe do cho dy cał kow ite okr zos za es -	-	-	( 375 )	( 2)	-	-	-	( ) 377
Sa ldo dz ień 31 .12 .20 18 na r.	5 3 28	49 344	( 375 )	( 37)	51 872	3 6 86	( 5 005 )	104 81 3
Sa ldo dz ień 01 .01 .20 18 na r.	5 3 28	49 344	-	( 35)	35 69 1	3 6 86	16 181	5 110 19
Zm ian d p olit ki r ach unk ośc i a z asa y ow	-	-	-	-	-	-	-	-
Sa ldo dz ień 01 .01 .20 18 o k kta ch na r. p ore (pr iu) zek szt ałc en	5 3 28	49 344	-	( 35)	35 69 1	3 6 86	16 181	110 19 5
Zm ian w k ita le w łas 20 18 y ap ny m w r.			( 26 8)		16 181		( 10 79 1)	5 1 22
Zy sk eka a k itał prz zan y n ap re zer wo wy	-	-	-	-	16 181	-	( ) 16 181	-
Dy wid end y	-	-	-	-	-	-	-	-
ite ółe Do ch od ałk kre y c ow og m z a o s	-	-	( 8) 26	-	-	-	5 3 90	5 1 22
Zy sk rok ob rot za ow y -	-	-	-	-	-	-	390 5	5 3 90
Po tałe do cho dy cał kow ite okr zos za es -	-	-	( 8) 26	-	-	-	-	( 8) 26
Sa ldo dz ień 30 .06 .20 18 na r.	5 3 28	49 344	( 26 8)	( 35)	51 872	3 6 86	5 3 90	115 31 7

5. INFORMACJE DODATKOWE

5.1 INFORMACJE OGÓLNE

INTROL S.A. ("Spółka", "jednostka dominująca") została utworzona aktem notarialnym z dnia 10 grudnia 1997 r., w wyniku przekształcenia "INTROL – POLON" Sp. z o.o. w spółkę akcyjną.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, Katowice-Wschód, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000100575.

Nadano jej numer statystyczny REGON 272043375.

Czas trwania INTROL S.A. jest nieoznaczony.

Z końcem 2015 r. nastąpiło przeniesienie działającej w ramach INTROL S.A. zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) do spółki zależnej INTROL-Energomontaż Sp. z o.o. Spowodowało to znaczne ograniczenie dotychczasowej podstawowej działalności Spółki, która obejmowała swoim zakresem według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD): 33 20 Z – instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia; 33 13 Z – naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych; 33 14 Z – naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych; 43 21 Z – wykonywanie instalacji elektrycznych; 80 20 Z – działalność ochroniarska w zakresie obsługi systemów bezpieczeństwa; 43 22 Z – wykonywanie instalacji wodno–kanalizacyjnych, cieplnych, gazowych i klimatyzacyjnych; 43 99 Z – pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, gdzie indziej niesklasyfikowane; 69 20 Z – działalność rachunkowo – księgowa, doradztwo podatkowe; 70 10 Z – działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych, 74 10 Z – działalność w zakresie specjalistycznego projektowania.

Aktualnie ww. działalność prowadzona jest przez INTROL S.A. w ramach działalności zaniechanej jako kontynuacja realizacji kontraktów długoterminowych, których ze względu na specyfikę nie można było przekazać do Spółki zależnej.

Począwszy od grudnia 2015 r. INTROL S.A. swoją podstawową działalność koncentruje na bieżącej kontroli i nadzorze funkcjonowania spółek zależnych w ramach Grupy Kapitałowej INTROL, jak również na świadczeniu usług na ich rzecz.

5.2 SKŁAD ZARZĄDU SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ

W dniach 1 stycznia 2019 r. – 30 czerwca 2019 r. skład osobowy Zarządu INTROL S.A. przedstawiał się następująco:

• Józef Bodziony Prezes Zarządu,
• Dariusz Bigaj Wiceprezes Zarządu.

Do dnia przekazania niniejszego Raportu skład osobowy Zarządu INTROL S.A. nie uległ zmianie.

5.3 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze sprawozdanie finansowe INTROL S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 3 września 2019 r.

5.4 PODSTAWY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Skrócone sprawozdanie finansowe INTROL S.A. obejmujące okres półroczny zakończony 30 czerwca 2019 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Prezentowane sprawozdanie zawiera dane finansowe za okres od dnia 1 stycznia 2019 do 30 czerwca 2019 r. i porównywalne dane finansowe. Rokiem obrotowym jednostki dominującej jest rok kalendarzowy.

Skrócone sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane przy założeniu kontynuacji działalności Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia skróconego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności gospodarczej.

Sprawozdanie finansowe wykazane zostało w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach dane podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski ("zł", "PLN").

Oświadczenie o zgodności

Skrócone sprawozdanie finansowe INTROL S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 - Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa ("MSR 34") oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania śródrocznych sprawozdań finansowych, a także "Rozporządzeniem w sprawie informacji bieżących i okresowych (…)".

Zasady (polityka) rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy ich sporządzaniu za rok zakończony 31 grudnia 2018 r. z wyjątkiem zmian wynikających z rozpoczęcia obowiązywania następujących standardów i zmian do standardów:

• MSSF 16 Leasing,
• Zmiana do MSR 28: Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach,
• Zmiana do MSR 19 Zmiany planu, ograniczenie lub rozliczenie programu,
• Doroczne poprawki (cykl 2015-2017),
• Interpretacja KIMSF 23 Niepewność rozliczania podatku dochodowego.

MSSF 16 Leasing

Począwszy od 2019 r. zmieniony został standard dotyczący leasingów. Nowy standard ma na celu usprawnienie sprawozdawczości finansowej dotyczącej umów leasingu.

Główne zmiany:

• brak rozróżnienia pomiędzy leasingiem operacyjnym i leasingiem finansowym, w przypadku leasingobiorcy,
• ujęcie leasingu w nieodwoływalnym okresie leasingu,
• możliwe wyjątki nieujmowania leasingu, dla umów o okresie poniżej 12 miesięcy i leasingu aktywów niskocennych.

W Spółce przeprowadzono przegląd zawartych umów pod kątem zapisów MSSF 16. MSSF zastosowano retrospektywnie z łącznym efektem pierwszego zastosowania niniejszego standardu w dniu pierwszego zastosowania. Składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania w dniu pierwszego zastosowania zostały ujęte w kwocie równej zobowiązaniu z tytułu leasingu, skorygowanej o kwoty wszelkich przedpłat lub nienaliczonych opłat leasingowych odnoszących się do tego leasingu, ujętych w sprawozdaniu w sytuacji finansowej bezpośrednio sprzed dnia pierwszego zastosowania.

Nie dokonano ujęcia prawa z tytułu użytkowania i zobowiązań finansowych, dla umów o nieokreślonym okresie użytkowania.

Wpływ wdrożenia MSSF Leasing na Politykę rachunkowości Spółki:

Zastosowanie MSSF 16 spowodowało ujęcie umów prawa użytkowania wieczystego dotychczas nie ujmowanych w sprawozdaniu finansowym Spółki w przypadku spełnienia definicji leasingu i rozpoczęcie ich amortyzacji, jak również reklasyfikację umów leasingu i ich osobną prezentację jako aktywów z tyt. prawa do użytkowania wieczystego.

1) Wprowadzenie do ksiąg na 01.01.2019 r. umów prawa użytkowania wieczystego oraz prezentacja wpływu zmiany stosowanych zasad rachunkowości w zakresie leasingu na poszczególne pozycje sprawozdania finansowego:

W związku z wdrożeniem MSSF 16 aktywa i zobowiązania Spółki zwiększyły się o 1,6 mln zł na dzień wdrożenia, czyli na 01.01.2019 r., w tym aktywa na ok. 1,3 mln zł dotyczą posiadanych praw użytkowania wieczystego gruntów. Ujęcie praw użytkowania wieczystego gruntów w aktywach Spółki spowodowało, zwiększenie kosztów amortyzacji i kosztów finansowych, przy równoczesnym obniżeniu kosztów opłat z tytułu użytkowania wieczystego ujętych w kosztach podatków i opłat.

Szczegółowy wpływ wdrożenia na poszczególne pozycje sprawozdań finansowych Grupy za 1 półrocze 2019 r., został przedstawiony poniżej:

NA RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
	30.06.2019
Amortyzacja (ujęta w kosztach ogólnego zarządu)	9
Koszty podatków i opłat z tytułu wieczystego użytkowania	(22)
Wynik z działalności operacyjnej	13
Koszty finansowe	40
Podatek dochodowy	(5)
Wynik netto	(22)

NA SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH	01.01.2019 30.06.2019
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	45
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	(45)

NA SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	30.06.2019	01.01.2019
Rzeczowe aktywa trwałe, w tym prawa do użytkowania aktywów	1 302	1 311
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	252	249
Rozliczenia międzyokresowe	(23)	-
Razem aktywa	1 531	1 560
Wynik netto	(22)	-
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	247	249
Zobowiązania finansowe długoterminowe	1 301	1 301
Zobowiązania finansowe krótkoterminowe	5	10
Razem pasywa	1 531	1 560

Na wartość aktywów z tyt. prawa do użytkowania składa się:

	30.06.2019	01.01.2019
Wieczyste użytkowanie gruntów Chorzów ul. Leśna	1 302	1 311

2) Reklasyfikacja umów leasingu dotychczas wykazywanych na środkach trwałych do aktywów z tyt. prawa do użytkowania.

Równocześnie nowy standard wymaga osobnej prezentacji umów leasingu, w związku z powyższym dokonana została reklasyfikacja umów leasingu dotychczas ujmowanych na środkach trwałych do nowej pozycji aktywa z tytułu prawa do użytkowania.

Wpływ zmian został zaprezentowany poniżej:

	Środki trwałe	Aktywo z tyt. PdU
Wartość netto na 01.01.2019	13 378	-
- reklasyfikacja do aktywów z tyt. prawa do użytkowania	(253)	253
Wartość netto po zmianie na 01.01.2019	13 125	253

Reklasyfikacja obejmowała środki transportu, które zarówno wg dotychczasowych jak i nowych przepisów kwalifikowały się jako leasing.

Zmiana do MSR 28: Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach,

Zmiana miała na celu wyjaśnienie, że wymogi z zakresu utraty wartości przewidziane w MSSF 9 Instrumenty finansowe mają zastosowanie do udziałów długoterminowych w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach.

Zmiana do MSR 19: Zmiana, ograniczenie lub rozliczenie programu

Zmiana miała na celu doprecyzowanie, że w przypadku zmiany, ograniczenia lub rozliczenia programu określonych świadczeń jednostka powinna przez pozostałą część okresu sprawozdawczego stosować zaktualizowane założenia wynikające z aktualizacji wyceny jej zobowiązania (składnika aktywów) netto z tytułu określonych świadczeń.

Doroczne poprawki (cykl 2015-2017)

Zmiany obejmowały zmiany w następujących standardach:

• MSR 12 Podatek dochodowy – dodatkowe wytyczne w zakresie ujmowania podatku bieżącego i odroczonego, doprecyzowanie, że jednostka ujmuje skutki podatkowe wynikające z wypłaty dywidend zgodnie z definicją w MSSF 9 w momencie ujęcia zobowiązania z tytułu dywidendy i ujmuje je zgodnie w wyniku finansowym, innych całkowitych dochodach lub kapitale własnym w zależności od tego, gdzie jednostka ujęła przeszłe transakcje i zdarzenia związane z dywidendą.

• MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego – doprecyzowuje zasady aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego,

• MSSF 3 Połączenia jednostek – dodatkowe wytyczne do stosowania metody przejęcia w szczególnych rodzajach połączeń jednostek, tj. uznanie że jeżeli strona wspólnego ustalenia umownego uzyskuje kontrolę nad jednostką, która jest wspólnym działaniem, a tuż przed dniem przejęcia posiadała prawa do aktywów i obowiązki z tytułu zobowiązań powiązane z tym wspólnym działaniem, transakcja jest połączeniem jednostek realizowanym etapami, co wymaga dokonania przez jednostkę przejmującą ponownej wyceny wszystkich uprzednio należących do niej udziałów we wspólnym działaniu.

• MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne- dodatkowe wytyczne w zakresie rozliczania nabycia udziałów we wspólnych działaniach, tj. strona, która uczestniczy we wspólnym działaniu, lecz nie sprawuje nad nim współkontroli, może uzyskać wspólną kontrolę nad wspólnym działaniem, w którym działalność wspólnego działania stanowi przedsięwzięcie. W takich przypadkach uprzednio posiadane udziały nie podlegają ponownej wycenie.

Interpretacja KIMSF 23 Niepewność co do traktowania podatku dochodowego

Zgodnie z interpretacją, należy ustalać, czy jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego. W przypadku gdy nie jest prawdopodobne, w takim przypadku należy wpływ niepewności odzwierciedlić przy ustalaniu odnośnego dochodu podlegającego opodatkowaniu (straty podatkowej), podstaw opodatkowania, nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych i stawek podatkowych przy pomocy jednej z dwóch metod: najbardziej prawdopodobnej kwoty oraz wartości oczekiwanej.

Zastosowanie ww. standardów poza MSSF Leasing nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe i wyniki Spółki.

Standardy nie zastosowane

Zarząd nie wybrał opcji wcześniejszego zastosowania następujących standardów oraz interpretacji (już przyjętych lub będących w trakcie przyjmowania przez Unię Europejską):

Standardy i interpretacje opublikowane i zatwierdzone przez UE:

• Brak

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, będące w trakcie zatwierdzania przez UE:

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub później,
• Zmiany do odniesień do Założeń koncepcyjnych do MSSF planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 r. lub później,
• Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 r. lub później,
• Zmiany do MSR 1 i MSR 8 definicja terminu "istotny" planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 r. lub później.

Zarząd przewiduje, że zmiany mogą wywrzeć w przyszłości znaczący wpływ na kwoty i ujawnienia prezentowane w sprawozdaniach finansowych Spółki. Nie ma jednak możliwości przedstawienia wiarygodnych danych szacunkowych dotyczących oddziaływania wyżej wymienionych standardów, dopóki Spółka nie zakończy analiz wpływu zmian ww. standardów na sprawozdania.

6. NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

6.1 ŚRODKI TRWAŁE

6.1.1 ŚRODKI TRWAŁE NA 30 CZERWCA 2019 R.

01 .01 .20 19 – 3 0.0 6.2 01 9	Gr ty un (w ty m p raw o ży tko nia u wa wi ste ec g o zy ) tu g run	Bu dy nk i, lok ale i ob iek ty inż nie rii y lą do j i w od j we ne	Ur dz ia zą en tec hn icz i ne ma szy ny	Śr od ki tra ort ns p u	Inn śro dk i e trw ałe	Śr od ki t ałe rw raz em
ść śro ów Wa rto br utt dk trw ały ch tek ok o na p oc res zą u	3 9 88	8 9 97	1 7 64	1 7 12	56	16 51 7
ian d p olit ki r hu nko śc i zm y z asa y ac wo -	-	-	-	( 34 9 )	-	( 34 9 )
Wa ść br śro dk ów ały ch tek ok mi h rto utt trw o na p oc zą res u p o z an ac	3 9 88	8 9 97	1 7 64	1 3 63	56	16 16 8
wi nia (z ) Z ks ty tuł ę ze u	-	-	40 9	62	3	47 4
/ n ku ab cia za pu y –	-	-	40 9	-	3	41 2
rek las fika cj ak ów tuł a d ży tko nia tyw ty y a z z u p raw o u wa –	-	-	-	62	-	62
Z iej nia (z tuł ) (- ) ty mn sze u	-	-	( 16 )	( 16 6 )	-	( 18 2)
da ży i lik wid acj i sp rze –	-	-	( ) 16	( ) 166	-	( ) 182
P mi nia trz rze es zc ze w ew nę ne	-	( 7)	7	-	-	-
ów Wa ść br śro dk ały ch ko nie kre rto utt trw o na c o su	3 9 88	8 9 90	2 1 64	1 2 59	59	16 46 0
Sk ulo cj (u nie ) tek ok ort um wa na am y za a mo rze na p oc zą res u	-	1 2 65	65 9	1 1 86	29	3 1 39
ian d p olit ki r hu nko śc i zm asa ac wo y z y -	-	-	-	( ) 96	-	( ) 96
Sk ulo cj (u nie ) tek ok ort um wa na am za a mo rze na p oc res u p o y zą ian h zm ac	-	65 1 2	65 9	1 0 90	29	3 0 43
A cj kre (z tuł ) rty ty mo za a z a o s u	-	86	76	( 9 )	3	15 6
ię ksz eń zw –	-	86	91	102	3	28 2
rek las fika cj ak ów tuł a d ży tko nia tyw ty y a z z u p raw o u wa –	-	-	-	36	-	36
nie j ń z tuł da i lik wid acj i (- ) ty ży zm sze u s p rze –	-	-	( 15 )	( 147 )	-	( 162 )
Sk ulo cj (u nie ) ko nie kre ort um wa na am y za a mo rze na c o su	-	1 3 51	73 5	1 0 81	32	3 1 99
O dp isy ty tuł tra ty rto śc i n tek ok z u u wa a p oc zą res u	-	-	-	-	-	-
O dp isy tuł śc i n a k iec ok ty tra ty rto z u u wa on res u	-	-	-	-	-	-
Wa ść śr od k ów ały ch ko nie kre rto tto trw ne na c o su	3 9 88	7 6 39	1 4 29	17 8	27	13 26 1

6.1.2 AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA (LEASING) NA 30 CZERWCA 2019 R.

01 .01 .20 19 – 3 0.0 6.2 01 9	Gr ty un (w ty m p raw o ży tko nia u wa wi ste ec zy g o ) tu g run	Bu dy nk i, lok ale i ob iek inż nie rii ty y j i w j lą do od we ne	Ur dz ia en zą hn icz i tec ne ma szy ny	Śr od ki tra ort ns p u	Inn e	Ra ze m
ów Wa ść br kty tuł a d ży tko nia tek rto utt ty o a w z u p raw o u wa na p oc zą ok res u	-	-	-	-	-	-
ian d p olit ki r hu nko śc i zm y z asa y ac wo -	1 3 11	-	-	34 9	-	1 6 60
ść ów ży nia Wa rto br utt kty ty tuł a d tko tek o a u p raw o u wa na p oc w z zą ok mi h res u p o z an ac	1 3 11	-	-	34 9	-	1 6 60
wi nia (z ) Z ks ty tuł ę ze u	-	-	-	-	-	-
wię ksz ia ( ) z en no we um ow y –	-	-	-	-	-	-
wię ksz ia (z mia ) z en na um ow y –	-	-	-	-	-	-
Z iej nia (z tuł ) (- ) ty mn sze u	-	-	-	( ) 62	-	( ) 62
(z ) nie j nia mia zm sze na um ow y –	-	-	-	-	-	-
nie j nia ( rek las fika cj a ś rod ki t łe ) zm sze y a n rwa –	-	-	-	( 62 )	-	( 62 )
P mi nia trz rze es zc ze w ew nę ne	-	-	-	-	-	-
Wa ść br kty ów tuł a d ży tko nia ko nie rto utt ty o a w z u p raw o u wa na c ok res u	1 3 11	-	-	28 7	-	1 5 98
Sk ulo cj (u nie ) tek ok ort um wa na am za a mo rze na p oc res y zą u	-	-	-	-	-	-
ian d p olit ki r hu nko śc i zm y z asa y ac wo -	-	-	-	96	-	96
Sk ulo cj (u nie ) tek ok ort um wa na am y za a mo rze na p oc zą res u p o ian h zm ac	-	-	-	96	-	96
A cj kre (z tuł ) rty ty mo za a z a o s u	9	-	-	( 6 )	-	3
ię ksz eń zw –	9	-	-	30	-	39
( fika ) nie j nia rek las cj a ś rod ki t łe zm sze y a n rwa –	-	-	-	( ) 36	-	( ) 36
nie j ń/z wię ksz eń tuł mie ń w ch ( +-) ty trz zm sze z u p rze szc ze ew nę ny –	-	-	-	-	-	-
Sk ulo cj (u nie ) ko nie kre ort um wa na am y za a mo rze na c o su	9	-	-	90	-	99
isy śc i n O dp ty tuł tra ty rto tek ok wa a p oc res z u u zą u	-	-	-	-	-	-
O dp isy ty tuł tra ty rto śc i n a k iec ok z u u wa on res u	-	-	-	-	-	-
Wa ść ak ów tuł a d ży tko nia ko nie rto tto ty ty ne u p raw o u wa na c w z ok res u	1 3 02	-	-	19 7	-	1 4 99

6.1.3 ŚRODKI TRWAŁE NA 30 CZERWCA 2018 R.

01 .01 .20 18 – 3 0.0 6.2 01 8	Gr ty un (w ty m p raw o ży tko nia wa u wi ste ec zy g o ) tu g run	Bu dy nk i, lok ale i ob iek inż nie rii ty y lą do j i w od j we ne	Ur dz ia zą en hn icz i tec ne ma szy ny	Śr od ki tra ort ns p u	Inn śro dk i e ałe trw	Śr od ki t ałe rw raz em
Wa ść br śro dk ów ały ch tek ok rto utt trw o na p oc zą res u	3 9 88	8 8 66	75 2	1 6 05	33	15 24 4
Z wi ks nia (z tuł ) ty ze ę u	-	63	5 97	18 9	26	53 1 2
/ n ku ab cia za pu y –	-	63	97 5	189	26	1 2 53
Z iej nia (z tuł ) (- ) ty mn sze u	-	-	( 2)	( 54 )	( 3 )	( 59 )
da i lik wid acj i ży sp rze –	-	-	( 2)	( 54 )	( 3 )	( 59 )
Wa ść br śro dk ów ały ch ko nie kre rto utt trw o na c o su	3 9 88	8 9 29	25 1 7	1 7 40	56	16 43 8
Sk (u ) ulo ort cj nie tek ok um wa na am y za a mo rze na p oc zą res u	-	1 0 97	50 7	95 0	27	2 5 81
A cj kre (z tuł ) rty ty mo za a z a o s u	-	83	67	12 1	( 1)	27 0
ię ksz eń zw –	-	83	69	13 1	2	28 5
nie j ń z tuł da i lik wid acj i (- ) ty ży zm sze u s p rze –	-	-	( 2)	( ) 10	( ) 3	( ) 15
Sk (u ) ulo ort cj nie ko nie kre um wa na am y za a mo rze na c o su	-	1 1 80	57 4	1 0 71	26	2 8 51
O dp isy tuł śc i n tek ok ty tra ty rto z u u wa a p oc zą res u	-	-	-	-	-	-
O dp isy tuł śc i n a k iec ok ty tra ty rto wa on res z u u u	-	-	-	-	-	-
ść śr ów Wa rto tto od k trw ały ch ko nie kre ne na c o su	3 9 88	7 7 49	1 1 51	66 9	30	13 58 7

6.2 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

6.2.1 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE RAZEM

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Akcje i udziały	97 101	89 532	87 799
Lokaty bankowe na zabezpieczenie gwarancji	218	217	549
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym	4 556	4 510	-
Razem	101 875	94 259	88 348

Na aktywa finansowe długoterminowe składały się:

• Udziały i akcje w spółkach zależnych 97 101 tys. zł,

• Lokaty bankowe na zabezpieczenie gwarancji 218 tys. zł,

• Udzielone pożyczki jednostkom powiązanym 4 556 tys. zł.

Na aktywach finansowych nie zostały ustanowione żadne zabezpieczenia.

Nazwa spółki	Siedziba	Udział w kapitale	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Udziały, akcje w jednostkach zależnych			97 101	89 532	87 799
INTROL Automatyka Sp. z o.o. Sp.k.	ul. Kościuszki 112 40-519 Katowice	99,99%	4 575	4 575	4 575
Limatherm S.A.	ul. Tarnowska 1 34-600 Limanowa	100%	14 685	14 685	14 685
INTROL - Energomontaż Sp. z o.o.	ul. 16 Lipca 12 41-506 Chorzów	100%	27 440	27 440	27 440
Introbat Sp. z o.o.	ul. 16 Lipca 14 41-506 Chorzów	100%	1 431	1 103	1 103
I4TECH Sp. z o.o.	ul. 16 Lipca 14 41-506 Chorzów	70%	693	693	693
RAControls Sp. z o.o.	ul. Kościuszki 112 40-519 Katowice	100%	451	451	451
Limatherm Sensor Sp. z o.o.	ul. Tarnowska 1 34-600 Limanowa	100%	739	736	739
Limatherm Components Sp. z o.o.	ul. Żelazna 5 41-506 Chorzów	100%	2 052	2 052	2 052
PWP Katowice Sp. z o.o.	ul. Katowicka 60 41-400 Mysłowice	89,76%	29 089	29 089	27 843
Biuro Inżynierskie "Atechem" Sp. z o.o.	ul. Mostowa 2 47-223 Kędzierzyn Koźle	100%	1 879	1 879	1 879
INTROL Pro – ZAP Sp. z o.o.	ul. Grabowska 47A 63-400 Ostrów Wielkopolski	100%	5 597	5 597	5 597
IB Systems Sp. z o.o.	ul. Klinkierowa 7 60-104 Poznań	50,49%	255	255	255
Smart-In Sp. z o.o.	ul. Porcelanowa 23 40-246 Katowice	100%	11	11	11
Smart-In Sp. z o.o. Sp. K	ul. Porcelanowa 23 40-246 Katowice	99%	2 162	374	374
PWP Inżynieria Sp. z o.o.	ul. Kościuszki 112 40-519 Katowice	100%	10	10	10
INTROL Sp. z o.o. (od 11.05.2018 r. – d. UFI Sp. z o.o.)	ul. Kościuszki 112 40-519 Katowice	100%	6 000	500	10
Limatherm Sensor Sp. z o.o.	ul. Kościuszki 112 40-519 Katowice	100%	6	6	6
INTROL Automatyka Sp. z o.o.	ul. Kościuszki 112 40-519 Katowice	100%	26	26	26
Limatherm Holding S.A. (w likwidacji od 30.12.2017 r.)	ul. Kościuszki 112 40-519 Katowice	100%	-	50	50
Razem			97 101	89 532	87 799

6.2.2 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE – UDZIAŁY I AKCJE

Zmiany, które nastąpiły w I półroczu 2019 r. w stosunku do roku 2018 opisano w Punkcie 1.2 Sprawozdania Zarządu z działalności grupy za I półrocze 2019 roku – "Zmiany w strukturze grupy kapitałowej i skutki tych zmian".

Wartość odpisów aktualizujących udziały w spółkach zależnych wynosiła 31 tys. zł.

6.3 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

6.3.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI RAZEM

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Należności z tytułu dostaw i usług:	4 617	5 940	2 047
- część długoterminowa	-	-	-
- część krótkoterminowa do otrzymania w ciągu 12 m-cy	4 440	5 763	1 945
- część krótkoterminowa do otrzymania > 12 m-cy	177	177	102
Przedpłaty:	1 313	1 311	1 308
- część długoterminowa	-	-	-
- część krótkoterminowa do otrzymania w ciągu 12 m-cy	1 313	1 311	1 308
- część krótkoterminowa do otrzymania > 12 m-cy	-	-	-
Pozostałe należności:	7 057	2 728	3 423
- część długoterminowa	-	-	-
- część krótkoterminowa	7 057	2 728	3 423
RAZEM WARTOŚĆ NETTO	12 987	9 979	6 779
- część długoterminowa	-	-	-
- część krótkoterminowa	12 987	9 979	6 779
Odpisy z tytułu utraty wartości należności na początek okresu	876	929	929
Kwoty odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości należności	(2)	(82)	(1)
Kwota wykorzystania odpisów w trakcie okresu	-	(52)	(10)
Odpisy z tytułu utraty wartości należności ujęte w trakcie okresu	302	81	82
Odpisy z tytułu utraty wartości należności na koniec okresu	1 176	876	1 000
RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO	14 163	10 855	7 779

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 60 dni.

Przedpłaty stanowią zaliczki zapłacone dostawcom krajowym na dostawę urządzeń oraz usług niezbędnych do zakończenia zawartych kontraktów związanych z działalnością zaniechaną.

Pozostałe należności krótkoterminowe to głównie nie otrzymane dywidendy od spółek zależnych w wysokości 6 857 tys. zł oraz rozrachunki o charakterze publicznoprawnym w kwocie 197 tys. zł.

Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności dochodzone na drodze sądowej obejmowane są w 100% odpisem.

Odpisy aktualizujące obejmują należności związane z działalnością zaniechaną.

6.3.2 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Należności z tytułu dostaw i usług, tym:	4 169	5 077	1 352
- od jednostek zależnych	4 169	5 077	1 352
Przedpłaty i pozostałe należności	6 857	2 602	3 027
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto razem	11 026	7 679	4 379
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych	-	-	-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto razem	11 026	7 679	4 379

6.3.3 ANALIZA WIEKOWANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Należności od jednostek powiązanych
Należności bieżące	1 167	4 619	1 150
Należności przeterminowane	3 002	458	202
Razem wartość brutto	4 169	5 077	1 352
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek
powiązanych	-	-	-
Razem wartość netto	4 169	5 077	1 352
Należności od jednostek pozostałych
Należności bieżące	405	857	695
Należności przeterminowane nie objęte odpisem	43	6	-
aktualizującym:
1-90 dni	-	6	-
91-180 dni	43	-	-
181-360 dni	-	-	-
Należności objęte odpisem aktualizującym:	1 176	876	1 000
należności dochodzone na drodze sądowej	870	870	998
należności przeterminowane (bez dochodzonych na drodze	306	6	2
sądowej):
180-360 dni	301	-	-
ponad 360 dni	5	6	-
Razem wartość brutto	1 624	1 739	1 695
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek	1 176	876	1 000
pozostałych
Razem wartość netto	448	863	695
Razem	4 617	5 940	2 047

6.4 AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI ORAZ KOSZTY DOPROWADZENIA DO ZAWARCIA UMOWY

6.4.1 AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI ORAZ KOSZTY DOPROWADZENIA DO ZAWARCIA UMOWY

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Aktywa z tytułu umów z klientami	-	276	512

6.4.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	213	122	-

6.4.3 PRZYCHODY UJĘTE W DANYM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM DOTYCZĄCE ZOBOWIĄZAŃ Z LAT POPRZEDNICH

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Przychody ujęte w danym okresie sprawozdawczym dotyczące zobowiązań z lat poprzednich:
- uwzględnione w saldzie zobowiązań z tytułu umów na początek okresu	122	188	310
Razem	122	188	310

6.5 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
- odpisy ZFFŚ	48	-	42
- ubezpieczenia	30	35	43
- prenumerata	2	2	1
- odsetki od lokat bankowych	3	-	10
- podatek od nieruchomości	59	-	-
- pozostałe	43	28	59
Razem	185	65	155
- część długoterminowa	3	7	9
- część krótkoterminowa	182	58	146

6.6 POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Akcje własne	-	2 042	-
Akcje obce (wartość bilansowa):	329	161	198
- wartość według cen nabycia	671	704	704
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	168	(239)	(235)
- korekty aktualizujące wartość (BO)	(510)	(271)	(271)
- sprzedaż akcji	-	(33)	-
Razem	329	2 203	198

Aktywa finansowe obejmują notowane na dzień 30 czerwca 2019 r. na rynku regulowanym 671 399 szt. akcji Mostostal Zabrze S.A. Spółka wyceniła akcje po kursie rynkowym na dzień 30 czerwca 2019 r. i wykazała zysk netto za 6 miesięcy 2019 r. w wysokości 136 tys. zł z uwzględnieniem podatku odroczonego.

6.7 UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE

Nazwa spółki	Siedziba	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
IB Systems Sp. z o.o.	ul. Klinkierowa 7 60-104 Poznań	2 914	3 515
PWP Katowice Sp. z o.o.	ul. Katowicka 60 41-400 Mysłowice	511	5 241
PWP Inżynieria Sp. z o.o.	ul. Kościuszki 112 40-519 Katowice	-	339	329
Smart In Sp. z o.o. Sp. k.	ul. Porcelanowa 23 40-246 Katowice	23 335	20 395	15 077
Limatherm Components Sp. z o.o.	ul. Żelazna 5 41-506 Chorzów	-	3 700	4 403
Polon Bodziony Kapral Sp. Jawna	ul. Kościuszki 112 40-519 Katowice	2 035	2 000	2 028
Introl-Energomontaż Sp. Z o.o.	ul. 16 Lipca 12 41-506 Chorzów	2 005	-	-
Limatherm Sensor Sp. z o.o.	ul. Kościuszki 112 40-519 Katowice	26	-
INTROL Automatyka Sp. z o.o.	ul. Kościuszki 112 40-519 Katowice	-	40	-
INTROL Pro – ZAP Sp. z o.o.	ul. Grabowska 47a 63-400 Ostrów Wielkopolski	-	5	-
Introl Sp. Z o.o.	ul. Kościuszki 112 40-519 Katowice	-	-	27
Razem wartość brutto			33 891	30 620
Odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym	20 395	20 395	-
Razem wartość netto		10 431	13 496	30 620

Na koniec 2018 roku Spółka utworzyła odpis aktualizujący na pożyczki wraz z odsetkami udzielone spółce zależnej Smart In Sp. z o.o. spółka komandytowa. Wartość odpisu obejmowała 100% udzielonych na koniec roku pożyczek w wysokości 19 180 tys. zł i naliczone na dzień 31.12.2018 r. odsetki w wysokości 1 215 tys. zł.

6.8 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Środki pieniężne w banku i kasie	735	615	5 685
Lokaty bankowe krótkoterminowe	167	333	-
Razem	902	948	5 685

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych.

Wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych różni się od wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej o kwotę 218 tys. zł. Różnica dotyczy lokat bankowych stanowiących zabezpieczenie otrzymanych gwarancji.

Ostrożne zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych przeznaczonych do obrotu. Ryzyko związane z płynnymi środkami pieniężnymi jest ograniczone w związku z faktem, iż stroną transakcji są banki posiadające wysoką ocenę jakości kredytowej przygotowaną przez międzynarodowe agencje ratingowe.

6.9 KAPITAŁ PODSTAWOWY

Na dzień 30.06.2019 r. kapitał podstawowy Emitenta wynosił 5 227 760 złotych i dzielił się na akcje następujących serii:

Se ia / r is j em a	j j i Ro dz kc a a	j i j ia j i Ro dz le kc a up rzy w ow an a	j Ro dz a icz ia og ra n en do p raw kc j i a	icz j i L ba kc a	ś ć W to ar i i /e is j i se r m śc i to wg w ar ina lne j no m	Sp ó ia i b p kry ka ta łu os o c p	ta re Da j j i tra es c	Pr do aw o i dy de dy w n ( d da ) ty o
Se ia A r	Im ien ne	ieu i le j n p rzy w ow an e	-	7 3 3 5 6 0 0	1 4 6 7 1 2 0	kc j i i A ły da ta a e se r zo s ne a wy z dz ia ły ks łco j ó łce ta p rze ne sp u w z I N T R O L– P O L O N sp . z o .o. p o , j j ks łce iu ó ł kę ta e p rze z n w sp kc j le k ć ży tem tra tow a y ną na za a , j j k a kc j tow e a e a p or e	2 4. 1 2. 1 9 9 7	bra k ie ń tan p os ow ó lny h sz cz eg c
Se ia B r	Na ka ic ie la o z	ieu i le j n p rzy w ow an e	-	1 4 5 0 3 4 0 0	2 9 0 0 6 8 0	ów ka t g o	1 1. 0 4. 2 0 1 9	d 1 1. 0 4. 2 0 1 9 o
Se C ia r	Im ien ne	ieu i le j n p rzy w ow an e	-	4 2 9 9 8 0 0	8 5 9 9 6 0	t ap or	2 8. 0 8. 2 0 0 7	d 0 1. 0 1. 2 0 0 7 o
L icz ba kc j i ra 2 6 1 3 8 8 0 0 a ze m
Ka i ł z k ła do ta p a wy ra ze m			5 2 2 6 0 7 7
W ś ć n ina lna j dn j kc j i = 0, 2 0 z ł to ar om e e a

Nie istnieją ograniczenia w zakresie dysponowania kapitałem Emitenta.

Rejestracja obniżenia kapitału zakładowego w związku z umorzeniem 500 000 akcji własnych Spółki

W dniu 29 marca 2019 r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji obniżenia kapitału zakładowego Emitenta z kwoty 5 327 760 zł o kwotę 100 000 zł, tj. do kwoty 5 227 760 zł.

Obniżenie kapitału zakładowego zostało dokonane na podstawie Uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia INTROL S.A. z dnia 7 stycznia 2019 r. w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki, zmiany oznaczenia serii akcji (połączenia serii B i D), obniżenia kapitału zakładowego i zmiany Statutu Spółki. Umorzono 500 000 akcji zwykłych Spółki na okaziciela, oznaczonych kodem ISIN PLINTRL00013 o wartości nominalnej 0,20 zł każda, uprawniających do 500 000 głosów na Walnym Zgromadzeniu, nabytych przez Spółkę na podstawie upoważnienia zawartego w Uchwale nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia INTROL S.A podjętej 7 września 2018 r. Wynagrodzenie za jedną akcję nabywaną przez Spółkę w celu umorzenia wynosiło 4 zł tj. łącznie za wszystkie akcje nabyte w celu umorzenia 2 000 000 zł.

Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych przez INTROL S.A. akcji wynosiła 26 638 800 głosów. Po rejestracji obniżenia kapitału kapitał zakładowy INTROL S.A. wynosi 5 227 760 zł i dzieli się na 26 138 800 akcji o wartości nominalnej 20 gr każda, uprawniających do 26 138 800 głosów na Walnym Zgromadzeniu, w tym: 7 335 600 akcji zwykłych imiennych serii A, 14 503 400 akcji zwykłych na okaziciela serii B, 4 299 800 akcji zwykłych imiennych serii C.

O niniejszym wydarzeniu Emitent poinformował raportem bieżącym nr 17/2019 z dnia 3 kwietnia 2019 r. KPDW w dniu 11 kwietnia 2019 r. uchwałą 191/2019 dokonał rejestracji wycofania z depozytu 500 000 akcji zwykłych INTROL S.A. serii B na okaziciela.

6.9.1 WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH W DNIU 30.06.2019 R. CO NAJMNIEJ 5% LICZBY GŁOSÓW ORAZ AKCJE POSIADANE PRZEZ ZARZĄD I RADĘ NADZORCZĄ

Akcjonariusz	Rodzaj akcji Liczba akcji		Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)	Uwagi
Józef Bodziony	zwykłe serii B	33 623	0,13	33 623	0,13
Wiesław Kapral	zwykłe serii B	440 177	1,68	440 177	1,68
WEKA Investments Sp. z o.o. (podmiot zależny od Wiesława Kaprala)	zwykłe serii A,B,C	10 238 020	39,17	10 238 020	39,17
Svanser Sp. z o.o. (podmiot zależny od Józefa Bodzionego)	zwykłe serii A,B,C	9 889 105	37,83*	9 889 105	37,83 (w tym 5,44% z ww. głosów wykonywane przez Santander Bank Polska S.A. (d.BZ WBK S.A.)*	*Santander Bank Polska S.A. jest uprawniony do wykonywania prawa głosu z 1 450 000 akcji Svanser Sp. z o.o.
AVIVA OFE AVIVA SANTANDER	zwykłe serii B	1 434 000	5,49	1 434 000	5,49
Józef Bodziony + Svanser Sp. z o.o.	Łączna liczba akcji	9 922 728	37,96*	9 922 728	37,96 (w tym 5,44% z ww. głosów wykonywane przez Santander Bank Polska S.A. (d.BZ WBK S.A.)	*Santander Bank Polska S.A. jest uprawniony do wykonywania prawa głosu z 1 450 000 akcji Svanser Sp. z o.o.
Wiesław Kapral + WEKA Investments Sp. z o.o.	Łączna liczba akcji	10 678 197	40,85	10 678 197	40,85
AVIVA OFE AVIVA SANTANDER	zwykłe serii B	1 434 000	5,49	1 434 000	5,49
Pozostali akcjonariusze		4 103 875	15,70	4 103 875	15,70
Razem		26 138 800	100,00	26 138 800	100,00

6.10 REZERWY

01.01.2019 – 30.06.2019	Rezerwy na straty na kontraktach	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	3 094	128	249	216	3 687
Krótkoterminowe na początek okresu	3 094	128	207	216	3 645
Długoterminowe na początek okresu	-	-	42	-	42
Zwiększenia	-	-	-	22	22
- utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących	-	-	-	22	22
Zmniejszenia	-	128	99	38	265
- wykorzystane w ciągu roku	-	128	99	38	265
Wartość na koniec okresu, w tym:	3 094	-	150	200	3 444
Krótkoterminowe na koniec okresu	3 094	-	108	200	3 402
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	42	-	42

01.01.2018 – 30.06.2018	Rezerwy na straty na kontraktach	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	2 434	3 697	165	234	6 530
Krótkoterminowe na początek okresu	2 434	3 697	121	234	6 486
Długoterminowe na początek okresu	-	-	44	-	44
Zwiększenia	-	-	-	22	22
- utworzone w czasie roku/zwiększenie istniejących	-	-	-	22	22
Zmniejszenia	-	3 526	-	38	3 564
- wykorzystane w ciągu roku	-	3 526	-	38	3 564
Wartość na koniec okresu, w tym:	2 434	171	165	218	2 988
Krótkoterminowe na koniec okresu	2 434	171	121	218	2 944
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	44	-	44

Rezerwy na dzień 30 czerwca 2019 r. to:

• − rezerwy na straty na kontraktach długoterminowych, których stan na 30 czerwca 2019 r. wynosi 3 094 tys. zł i na 30 czerwca 2018 r. wynosiły 2 434 tys. zł (dotyczy działalności zaniechanej),
• − rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych, których stan na 30 czerwca 2018 r. wynosiły 171 tys. zł (dotyczy działalności zaniechanej),
• − rezerwa na niewykorzystane urlopy, której stan na 30 czerwca 2019 r. wynosi 95 tys. zł i na 30 czerwca 2018 r. wynosiła 99 tys. zł,
• − rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe, której stan na 30 czerwca 2019 r. wynosi 55 tys. zł i na 30 czerwca 2018 r. wynosiła 66 tys. zł,
• − rezerwa na przegląd półroczny bilansu, której stan na 30 czerwca 2019 r. wynosi 22 tys. zł i na 30 czerwca 2018 r. wynosiła 22 tys. zł,
• − rezerwa na kary z tytułu nienależycie wykonanej umowy, której stan na 30 czerwca 2019 r. wynosi 178 tys. zł i na 30 czerwca 2018 r. wynosiła 196 tys. zł (dotyczy działalności zaniechanej).

6.11 KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

6.11.1 KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE

			Stan na 30.06.2019
Długoterminowe	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	na początek okresu	na koniec okresu	w tym do spłaty w ciągu 12 m-cy
Santander Bank Polska SA	WIBOR 1M+1,90p.p.	16.12.2023	17 044	15 866	3 239
Santander Bank Polska SA	WIBOR 1M+1,90p.p.	31.12.2021	5 943	5 559	1 021
Razem		22 987	21 425	4 260

		Stan na 30.06.2018
Długoterminowe	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	na początek okresu	na koniec okresu	w tym do spłaty w ciągu 12 m-cy
Santander Bank Polska SA*	WIBOR 1M+1,15p.p.	16.12.2022	18 511	24 517	3 492
Razem		18 511	24 517	3 492

*Wcześniejsza nazwa banku: Bank Zachodni WBK SA

6.11.2 KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE

		Stan na 30.06.2019
Krótkoterminowe	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	Przyznany limit	na początek okresu	na koniec okresu
Santander Bank Polska SA	WIBOR 1M+1,50p.p.	16.12.2019	14 741	988	-
Razem		14 741	988	-

			Stan na 30.06.2018
Krótkoterminowe	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	Przyznany limit	na początek okresu	na koniec okresu
Santander Bank Polska SA	WIBOR 1M+0,75p.p.	16.12.2018	25 800	-	-
Razem		25 800	-	-

6.12 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

6.12.1 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 435	176	229
Inne pozostałe zobowiązania finansowe	-	-	-
Razem	1 435	176	229
- część długoterminowa	1 338	84	129
- część krótkoterminowa	97	92	100

6.12.2 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

	30.06.2019	30.06.2019	30.06.2018	30.06.2018
	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat
w okresie do 1 roku	97	97	100	100
w okresie od 1 roku do 5 lat	66	66	129	129
w okresie powyżej 5 lat	1 272	1 272	-	-
Razem	1 435	1 435	229	229

6.13 INSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJĄCE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

6.13.1 ZOBOWIAZANIA - ZABEZPIECZAJĄCE INSTRUMENTY POCHODNE

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
IRS-y (interest rate swaps)	526	463	331
Razem	526	463	331
- część długoterminowa	526	463	331
- część krótkoterminowa	-	-	-

W dniu 14 grudnia 2017 r. Spółka zawarła z Santander Bank Polska SA umowę ramową o trybie zawierania oraz rozliczania transakcji skarbowych. W ramach w/w umowy w dniach 2 stycznia 2018 r. na kwotę nominalną kontraktu 18 500 tys. zł i 13 czerwca 2018 r. na kwotę nominalną kontraktu 6 000 tys. zł zostały zawarte transakcja zamiany stóp procentowych (IRS).

Na dzień 30.06.2019
Rodzaj instrumentu	Pozycja zabezpieczana	Zabezpieczana wartość nominalna	Termin zapadalności	Wycena	Wartość godziwa
IRS 1	kredyt	15 808	31.10.2024	374	16 182
IRS 2	kredyt	5 539	30.05.2025	152	5 691
Razem		21 347		526	21 873

Na dzień 30.06.2018
Rodzaj instrumentu	Pozycja zabezpieczana	Zabezpieczana wartość nominalna	Termin zapadalności	Wycena	Wartość godziwa
IRS 1	kredyt	18 500	31.10.2024	240	18 740
IRS 2	kredyt	6 000	30.05.2025	91	6 091
Razem		24 500		331	24 831

6.14 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

6.14.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA RAZEM

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:	662	1 076	1 387
- część długoterminowa	-	-	-
- część krótkoterminowa do 12 m-cy	662	1 076	1 387
- część krótkoterminowa > 12 m-cy	-	-	-
Pozostałe zobowiązania:	873	1 429	471
- część długoterminowa	-	-	-
- część krótkoterminowa	873	1 429	471
Razem	1 535	2 505	1 858
- część długoterminowa	-	-	-
- część krótkoterminowa	1 535	2 505	1 858

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 7 do 60 dni.

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe to głównie zobowiązania publicznoprawne, które na dzień 30 czerwca 2019 r. wynosiły 623 tys. zł, oraz nie wypłacone wynagrodzenia, które na dzień 30 czerwca 2019 r. wynosiły 209 tys. zł.

6.14.2 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym:	42	133	98
- od jednostek zależnych	39	93	91
- od pozostałych jednostek	3	40	7
Przedpłaty i pozostałe zobowiązania	-	1	-
Razem	42	134	98

6.15 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

6.15.1 INFORMACJE O PRZYCHODACH I WYNIKACH DLA POSZCZEGÓLNYCH SEGMENTÓW BRANŻOWYCH INTROL S.A.

		Dz iał aln ść ko nty o nu ow an a
0 1. 0 1. 2 0 1 9- 3 0. 0 6. 2 0 1 9	i A iA i Us ług KP ele ktr cz ne y , ins tal j ac y ne , roj ek tow p e, bu do wl an e	i Us ług św iad czo ne na rze cz tał ch p oz os y ółe k sp	Us ług i św iad czo ne na ółe k w rze cz sp ie g rup	Prz ch od y y i k zty os óln ws p e	Ra ze m iał ść dz aln o ko nty nu ow an a	Dz iał aln ść o nie ch za an a	Dz iał aln ść o ółe og m
Prz ho dy yc
Sp daż klie ntó h trz rze na rze cz w z ew nę nyc	-	5	3 2 62	-	3 2 67	( 132 )	3 1 35
Sp daż ię dzy ent i rze m se gm am	-	-	-	-	-	-	-
Prz ho dy ółe tu yc se gm en og m	-	5	3 2 62	-	3 2 67	( 132 )	3 1 35
nik Wy	-	-	-	-	-	-	-
Wy nik tu se gm en	-	3	1 9 25	-	1 9 28	( 27 9)	1 6 49
do je do rod zeń tym tac nag w wy	-	-	-	-	-	-	-
Prz hod iep isa yc y n rzy p ne	-	-	-	183	183	2	185
Ko iep isa szt y n rzy p ne	-	-	-	2 2 13	2 2 13	394	2 607
Zy sk/ Str ata zed od atk iem i k zta mi fin mi pr op ow an os an so wy	-	-	-	-	( 102 )	( 67 1)	( 773 )
Prz hod fina tto yc y nso we ne	-	-	-	14 210	14 210	( 18)	14 192
sk/ Str Zy ata ed od atk iem prz op ow an	-	-	-	-	14 108	( ) 689	13 419
Po dat ek do cho dow y	-	-	-	( 32 8)	( 32 8)	( 50)	( 37 8)
sk/ Str Zy ata net to rok ob rot za ow y	-	-	-	-	14 436	( ) 639	13 797
0 1. 0 1. 2 0 1 8- 3 0. 0 6. 2 0 1 8	Us ług i A KP iA i ele ktr y cz ne , ins tal j ac ne y , roj ek tow p e, bu do wl an e	Dz iał aln ść ko o Us ług i św iad czo ne na rze cz tał ch p oz os y ółe k sp	nty nu ow an a Us ług i św iad czo ne na ółe k w rze cz sp ie g rup	Prz ch od y y i k zty os óln ws p e	Ra ze m dz iał aln ść o ko nty nu ow an a	Dz iał aln ść o nie ch za an a	Dz iał aln ść o ółe og m
Prz ho dy yc
Sp daż klie ntó h trz rze na rze cz ew nę nyc w z	-	23	2 2 26	-	2 2 49	1 0 79	3 3 28
Sp daż ię dzy i ent rze m se gm am	-	-	-	-	-	-	-
ółe Prz ho dy tu yc se gm en og m	-	23	2 2 26	-	2 2 49	1 0 79	3 3 28
Wy nik	-	-	-	-	-	-	-
Wy nik tu se gm en	-	-	1 0 97	-	1 0 97	( 56 0)	537
do je do rod zeń w t tac ym wy nag	-	-	-	-	-	1	1
Prz hod iep isa yc y n rzy p ne	-	-	-	55	55	33	88
Ko isa szt ne	-	-	-	2 3 05	2 3 05	40 9	2 7 14
iep y n rzy p Str ed od atk iem i k mi fin mi ata zta prz op ow an os an so wy	-	-	-	-	( 1 153 )	( 936 )	( 2 089 )
Prz hod fina tto nso we ne	-	-	-	7 0 66	7 0 66	( 93)	6 9 73
yc y Zy sk ed od atk iem prz op ow an	-	-	-	-	5 913	( 1 029 )	4 8 84
Po dat ek do cho dow y	-	-	-	( 6) 40	( 6) 40	( ) 100	( 6) 50

6.15.2 SPECYFIKACJA DOTACJI

Działalność kontynuowana	01.01.2019 30.06.2019	01.01.2018 30.06.2018
Wartość dotacji do wynagrodzeń ujęta jako pomniejszenie nw. kosztów:	42	46
Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów	-	-
Koszty sprzedaży	-	-
Koszty ogólnego zarządu	42	46

6.15.3 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – STRUKTURA GEOGRAFICZNA

Działalność kontynuowana	01.01.2019 30.06.2019	01.01.2018 30.06.2018
Sprzedaż krajowa	3 267	2 249
Sprzedaż zagraniczna	-	-
Razem	3 267	2 249

Swoje usługi Spółka wykonywała na terenie kraju.

6.16 POZOSTAŁE PRZYCHODY

Działalność kontynuowana	01.01.2019 30.06.2019	01.01.2018 30.06.2018
Rozwiązanie rezerwy na premie dla Zarządu	99	-
Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	40	-
Rozwiązanie rezerwy na koszty badania bilansu	38	38
Odszkodowania za szkody komunikacyjne	3	12
Pozostałe przychody	3	5
Razem	183	55

Do pozostałych przychodów Spółka zalicza przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są rozwiązane rezerwy, zyski ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz otrzymane odszkodowania.

6.17 PRZYCHODY FINANSOWE

Działalność kontynuowana	01.01.2019 30.06.2019	01.01.2018 30.06.2018
Dywidendy	13 319	6 757
Przychody z tytułu odsetek, w tym:	1 034	722
a) bankowe	33	37
b) od udzielonych pożyczek	1 001	685
Opłaty z tytułu udzielonych poręczeń	264	283
Aktualizacja wartości inwestycji	168	-
Razem	14 785	7 762

Do przychodów finansowych klasyfikowane są między innymi dywidendy, przychody z tytułu odsetek, opłaty z tytułu poręczeń udzielanych spółkom zależnym oraz przychody z tytułu aktualizacji wartości posiadanych udziałów i akcji.

6.18 POZOSTAŁE KOSZTY

Działalność kontynuowana	01.01.2019 30.06.2019	01.01.2018 30.06.2018
Rezerwa na badanie bilansu	22	22
Straty ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	-	11
Koszty z tytułu usuwania szkód	3	27
Pozostałe	33	33
Razem	58	93

Do pozostałych kosztów Spółka zalicza koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są utworzone rezerwy na przyszłe zobowiązania, koszty związane z usuwaniem szkód, składki członkowskie na rzecz Polskiej Organizacji Pracodawców Osób Niepełnosprawnych, VAT naliczony dotyczący sprzedaży mieszanej oraz wypłacone darowizny.

6.19 KOSZTY FINANSOWE

Działalność kontynuowana	01.01.2019 30.06.2019	01.01.2018 30.06.2018
Koszty odsetek, w tym dotyczące:	532	367
a) kredytów bankowych	482	362
b) pozostałe	50	5
Prowizje od kredytów i gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych	15	44
Aktualizacja wartości inwestycji	-	235
Straty z tytułu likwidacji spółki	27	-
Pozostałe	1	50
Razem	575	696

Do kosztów finansowych klasyfikowane są między innymi koszty z tytułu odsetek, straty z tytułu likwidacji spółek z grupy oraz opłaty prowizji od otrzymanymi kredytów, gwarancji.

6.20 PODATEK DOCHODOWY

6.20.1 GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Działalność kontynuowana	01.01.2019 30.06.2019	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2018 30.06.2018
Bieżący podatek dochodowy	-	-	-
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	-	-	-
Odroczony podatek dochodowy	(340)	(2 035)	(469)
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych	(340)	(2 035)	(469)
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, w tym:	(340)	(2 035)	(469)
- wykazane w rachunku zysków i strat	(328)	(1 947)	(406)
- wykazane w pozostałych całkowitych dochodach	(12)	(88)	(63)

6.20.2 OPODATKOWANIEM, Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W SPRAWOZDANIU Z ZYSKÓW LUB STRAT

	Dochód z zysków kapitałowych			Dochód z innych źródeł
Działalność kontynuowana	01.01.2019 30.06.2019	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2018 30.06.2018	01.01.2019 30.06.2019	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2018 30.06.2018
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem	15 571	16 460	7 751	(1 463)	(21 632)	(1 838)
Stawka podatkowa (w %)	19	19	19	19	19	19
Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej	2 958	3 127	1 473	-	-	-
Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania	(13 540)	(13 134)	(6 522)	(3 450)	8 318	(1 946)
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	(53)	461	235	382	20 986	304
Koszty podatkowe nie stanowiące kosztów bilansowych	-	(250)	-	(14 596)	(67 262)	(28 792)
Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów bilansowych	-	58	-	11 797	55 988	27 070
Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych	(13 487)	(13 403)	(6 757)	(1 033)	(1 394)	(528)
Zysk/strata podatkowa na działalności zaniechanej	-	-	-	(59)	(6 811)	(3 528)
Odliczenia od dochodu/straty z lat ubiegłych	(2 031)	(3 326)	(1 229)	-	-	-
Wynik podatkowy	-	-	-	(4 972)	(20 125)	(7 312)
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	-	-	-	-	-	-

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.

6.20.3 ZESTAWIENIE STRAT PODATKOWYCH DO ROZLICZENIA W LATACH NASTĘPNYCH

Rok rozpoznania straty	Wartość straty	Strata rozliczona do 30.06.2019	Strata pozostała do rozliczenia
2016	6 776	5 364	1 412
2018*	20 125	-	20 125
2019*	4 972	-	4 972
Razem	31 873	5 364	26 509

*strata w 100% z innych źródeł

Łączna wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznana na stracie wynosi 5 037 tys. zł.

6.20.4 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

		Sprawozdanie z sytuacji finansowej		Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
Działalność kontynuowana	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018	01.01.2019 30.06.2019	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2018 30.06.2018
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Różnica między amortyzacją	144	127	117	17	24	14
księgową a podatkową
Środki trwałe - leasing	279	48	64	231	-	16
Naliczone odsetki	400	242	120	158	212	90
Wycena aktywów finansowych	-	-	-	-	-	-
Aktualizacja wyceny objętych udziałów INTROL Sp. z o.o.	51	51	51	-	-	-
Wycena objętych udziałów INTROL Energomontaż Sp. z o.o. (ZCP)	4 362	4 362	4 362	-	-	-
Środki przekazane na ZFŚŚ nie ujęte
w kosztach	4	-	4	4	-	4
Pozostałe	1	1	-	-	(1)	(2)
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 241	4 831	4 718	410	235	122
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
Rezerwa na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne oraz inne świadczenia pracownicze	28	28	31	-	(3)	-
Odpisy aktualizujące na odsetki od pożyczek	231	231	-	-	231	-
Wynagrodzenia wypłacone w następnym roku	6	6	12	-	1	7
Wycena udziałów i akcji	71	113	112	(42)	10	9
Rezerwa na zobowiązania z tytułu
leasingu	265	22	27	243	22	27
Składki ZUS	19	16	17	3	-	1
Rezerwa na badanie bilansu	4	7	4	(3)	-	(3)
Strata podatkowa możliwa do	5 037	4 478	2 442	559	3 192	1 156
odliczenia
Strata podatkowa odliczona na działalności zaniechanej	(11)	(1 294)	(670)	(11)	(1 294)	(670)
Rezerwa na premie dla Zarządu	-	19	-	(19)	19	-
Wycena instrumentów pochodnych (IRS)	100	88	63	12	88	63
Pozostałe	15	7	4	8	4	1
Aktywa brutto z tytułu
odroczonego podatku	5 765	3 721	2 042	750	2 270	591
dochodowego
Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w rachunku zysków i strat				(328)	(1 947)	(406)
Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego odniesionego na kapitał własny				(12)	(88)	(63)

Skrócone sprawozdanie finansowe wg stanu na 30 czerwca 2019 r., wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych

	Sprawozdanie z sytuacji			Sprawozdanie z zysków lub strat i
Działalność zaniechana	finansowej		innych całkowitych dochodów
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018	01.01.2019 30.06.2019	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2018 30.06.2018
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wycena kontraktów długoterminowych	-	29	97	(29)	(197)	(129)
Naliczone kary umowne	87	87	87	-	-	-
Pozostałe	-	2	1	(2)	(2)	(3)
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	87	118	185	(31)	(199)	(132)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
NKUP koszty poniesione dot. kontraktów długoterminowych	-	52	709	(52)	(698)	(41)
Odpisy aktualizujące na należności	198	152	173	46	(8)	13
Wycena kontraktów długoterminowych	40	-	-	40	-	-
Rezerwa na straty na kontraktach	588	588	463	-	125	-
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	-	24	33	(24)	(678)	(669)
Strata podatkowa możliwa do odliczenia przy działalności zaniechanej	11	1 294	670	11	1 294	670
Pozostałe	2	4	2	(2)	(3)	(5)
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	839	2 114	2 050	19	32	(32)
Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazanego w rachunku zysków i strat				(50)	(231)	(100)

6.21 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w Punkcie 6.24.

6.22 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2018
Na rzecz jednostek powiązanych	50 404	40 254	39 639
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	7 310	8 233	12 818
- udzielonych gwarancji i poręczeń	310	1 233	5 818
- pozostałe	7 000	7 000	7 000

6.23 WYPŁACONE DYWIDENDY (ŁĄCZNIE LUB W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ) W PODZIALE NA AKCJE ZWYKŁE I POZOSTAŁE AKCJE

24 kwietnia 2019 r. wypłacono dywidendę w wysokości 2 091 104 zł, na mocy uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy INTROL S.A. z dnia 9 kwietnia 2019 r. Dniem ustalenia prawa do wypłaty dywidendy wyznaczono dzień 16 kwietnia 2019 r. (dzień dywidendy). Źródłem finansowania dywidendy był kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy w późniejszym okresie. Wypłacona dywidenda wyniosła 0,08 zł brutto w przeliczeniu na jedną akcję. Dywidendą objęte były wszystkie akcje Spółki, w łącznej liczbie 26 138 800 akcji. W Spółce nie funkcjonują akcje uprzywilejowane co do wypłaty dywidendy.

6.24 ZNACZĄCE ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

Zawarcie umowy transakcji IRS z Santander Bank Polska S.A.

5 sierpnia 2019 r. podpisano umowę transakcji IRS z Santander Bank Polska S.A. Kwota nominalna umowy to 6 000 000 zł. Umowa obowiązuje w okresie 5 sierpnia 2019 r. – 31 lipca 2026 r.

6.25 SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁANOŚCI W OKRESIE ŚRÓDROCZNYM

Z uwagi na fakt, iż obecnie INTROL S.A. swoją podstawową działalność koncentruje na bieżącej kontroli i nadzorze funkcjonowania spółek zależnych w ramach Grupy Kapitałowej INTROL, jak również na świadczeniu usług na ich rzecz, zjawisko sezonowości lub cykliczności nie występuje w działalności spółki.

6.26 RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ

Na wyniki uzyskane w okresie I półrocza 2019 r. istotny pozytywny wpływ miały następujące zdarzenia i czynniki;

• − otrzymane dywidendy od Spółek zależnych w wysokości 13 319 tys. zł.
• − odsetki naliczone od udzielonych pożyczek Spółkom powiązanym w wysokości 1 001 tys. zł,
• − wycena akcji Mostostal Zabrze S.A. w wysokości 168 tys. zł,
• − uwzględnione przez Spółkę jako komandytariusza aktywo na podatek odroczony od strat podatkowych wygenerowanych przez Spółki Introl Automatyka Sp. z o.o. Spółka Komandytowa i Smart In Sp. z o.o. Spółka Komandytowa.

6.27 RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ŚRÓDROCZNY

Sporządzenie śródrocznego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Podstawowe osądy i szacunki dokonane w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym obejmowały:

- Ujmowanie przychodów

Spółka realizuje zlecenia usługowe, których daty rozpoczęcia i zakończenia działań określonych w umowie zwykle przypadają na różne okresy sprawozdawcze.

Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu. Wyceny bieżące ujmuje się na kontach rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów.

- Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Weryfikacji przewidywanego okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych przeprowadza się nie częściej niż na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.

- Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych, które bazują na przyjętych przez aktuariusza założeniach.

- Składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości może spowodować, że założenie to stanie się nieuzasadnione.

Informacje o zmianach pozycji ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na które mogły mieć wpływ osądy i szacunki w stosunku do końca 2018 r. przedstawione zostały poniżej:

INTROL S.A. – działalność kontynuowana

	30.06.2019	31.12.2018	Zmiana
Odpisy aktualizujące wartość aktywów:	20 426	20 479	(53)
- inwestycje długo- i krótkoterminowe	31	84	(53)
- pożyczki długo- i krótkoterminowe	20 395	20 395	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 765	3 721	2 044
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	5 241	4 831	410
Rezerwy:	172	287	(115)
- na świadczenia pracownicze i tym podobne:	150	249	(99)
- odprawy emerytalne i rentowe	55	55	-
- urlopy	94	94	-
- premie dla Zarządów	1	100	(99)
- pozostałe rezerwy:	22	38	(16)
- na badanie bilansu	22	38	(16)
- rezerwy na przełomie roku	-	-	-

INTROL S.A. – działalność zaniechana

	30.06.2019	31.12.2018	Zmiana
Odpisy aktualizujące wartość aktywów:	1 176	876	300
- należności długo- i krótkoterminowe	1 176	876	300
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	839	2 114	(1 275)
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	87	118	(31)
Rezerwy:	3 272	3 400	(128)
- na straty na kontraktach	3 094	3 094	-
- na naprawy gwarancyjne	-	128	(128)
- na kary umowne	178	178	-
Wycena kontraktów długoterminowych:
- aktywa z tytułu umów z klientami	-	276	(276)
- zobowiązania z tytułu umów z klientami	213	122	91

6.28 EMISJA, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

W okresie objętym sprawozdaniem nie dokonano emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

6.29 SKUTKI ZMIAN STRUKTURY JEDNOSTKI W CIĄGU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO, W TYM WYNIKAJĄCE Z POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH I INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI

W I półroczu 2019 r. zmiany w strukturze Grupy INTROL obejmowały:

• zmianę firmy spółki PWP INTROL Sp. z o.o. na PWP Inżynieria Sp. z o.o.,

• podpisanie aneksu do umowy sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa przez INTROL Automatyka Sp. z o.o. Sp.k. i INTROL Sp. z o.o.,

• sprzedaż udziałów przez osoby fizyczne w Introbat Sp. z o.o. na rzecz INTROL S.A.,

• podjęcie przez Zarząd INTROL S.A. uchwał w przedmiocie odstąpienia od realizacji projektów (przekształcenie Limatherm Sensor Sp. z o.o. z siedzibą w Limanowej w spółkę komandytową oraz projekt podziału INTROL – Energomontaż Sp. z o.o. poprzez wydzielenie z ww. spółki nowej spółki, tj. NZOZ Energomontaż Chorzów Sp. z o.o.),

• podwyższenie kapitału zakładowego w INTROL Sp. z o.o.

• podwyższenie wkładu w Smart In Sp. z o.o. Sp.k.,

• zakończenie likwidacji Limatherm Holding S.A. w likwidacji i rozwiązanie spółki,

• zawieszenie działalności Limatherm Sensor Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach.

Szczegółowy opis dotyczący ww. zdarzeń przedstawiono w Punkcie 1.2 sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej.

6.30 KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW

W analizowanym okresie INTROL S.A. nie dokonywała korekt błędów poprzednich okresów.

6.31 INSTRUMENTY FINANSOWE

	Wartość bilansowa		Wartość godziwa
	30.06.2019	31.12.2018	30.06.2019	31.12.2018
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	24 538	29 150	24 538	29 150
- Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	12 987	9 979	12 987	9 979
- Pożyczki udzielone	10 431	18 006	10 431	18 006
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	902	615	902	615
- Lokaty bankowe na zabezpieczenie gwarancji	218	550	218	550
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGPWF)	329	161	329	161
- Udziały/ akcje w innych jednostkach	329	161	329	161
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:	24 395	26 656	24 395	26 656
- Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	1 535	2 505	1 535	2 505
- Zobowiązania z tytułu leasingu	1 435	176	1 435	176
- Kredyty bankowe	21 425	23 975	21 425	23 975
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości	-	-	-	-
godziwej przez wynik finansowy
Rachunkowość zabezpieczeń	526	463	526	463
- IRS-y (interest rate swaps)	526	463	526	463

6.31.1 NOTA INSTRUMENTY FINANSOWE WYCENIANE WG. WARTOŚCI GODZIWEJ, WG. TRZYPOZIOMOWEJ HIERARCHII

Poziom 1 - wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach.

Poziom 2 - wartość godziwa ustalana na bazie wartości obserwowalnych na rynku, jednakże nie będących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym (np. Ustalane poprzez odniesienie bezpośrednie lub pośrednie do podobnych instrumentów istniejących na rynku).

Poziom 3 - wartość godziwa ustalana na bazie różnych technik wyceny nie opierających się o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.

30.06.2019	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	329	-	-	329
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu inne niż instrumenty pochodne	329	-	-	329

31.12.2018	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	161	-	-	161
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu inne niż instrumenty pochodne	161	-	-	161

W okresie bieżącym transfery pomiędzy poziomem 1 i poziomem 2 nie wystąpiły.

Skrócone sprawozdanie finansowe wg stanu na 30 czerwca 2019 r., wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka INTROL S.A. należą posiadane przez Spółkę udziały i akcje, środki pieniężne, pożyczki i kredyty. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność jednostki. Spółka posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które jednak powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe.

Ryzyko kredytowe ograniczone jest przez Spółkę poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wewnętrznymi procedurami wstępnej weryfikacji. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalności należności nie jest znaczące. Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej została przedstawiona poniżej.

6.31.2 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

6.31.2.1 INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Zmiana kursów walutowych o 10% spowodowałaby zmianę zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne nie ulegną zmianie.

30.06.2019	Wartość bilansowa	Zwiększenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	446	10%	45	(10%)	(45)
Środki pieniężne w EUR	60	10%	6	(10%)	(6)
Środki pieniężne w USD	130	10%	13	(10%)	(13)
Środki pieniężne w CAD	256	10%	26	(10%)	(26)
Zobowiązania finansowe	301	10%	(30)	(10%)	30
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD	21	10%	(2)	(10%)	2
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w CAD	280	10%	(28)	(10%)	28

30.06.2018	Wartość bilansowa	Zwiększenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	460	10%	46	(10%)	(46)
Środki pieniężne w EUR	73	10%	7	(10%)	(7)
Środki pieniężne w USD	131	10%	13	(10%)	(13)
Środki pieniężne w CAD	256	10%	26	(10%)	(26)
Zobowiązania finansowe	300	10%	(30)	(10%)	30
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD	21	10%	(2)	(10%)	2
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w CAD	279	10%	(28)	(10%)	28

6.31.2.2 INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Zmiana stóp procentowych o 2 punkty procentowe spowodowałaby zmianę zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne nie ulegną zmianie.

30.06.2019	Wartość bilansowa	Zwiększenie stopy procentowej	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie stopy procentowej	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	11 551	2%	231	(2%)	(231)
Środki pieniężne	902	2%	18	(2%)	(18)
Lokaty bankowe na zabezpieczenie gwarancji	218	2%	4	(2%)	(4)
Pożyczki udzielone	10 431	2%	209	(2%)	(209)
Zobowiązania finansowe	21 554	2%	(431)	(2%)	431
Zobowiązania z tytułu leasingu	129	2%	(3)	(2%)	3
Kredyty bankowe i pożyczki	21 425	2%	(428)	(2%)	428

Skrócone sprawozdanie finansowe wg stanu na 30 czerwca 2019 r., wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych

30.06.2018	Wartość bilansowa	Zwiększenie stopy procentowej	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie stopy procentowej	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	36 854	2%	737	(2%)	(737)
Środki pieniężne	5 685	2%	114	(2%)	(114)
Lokaty bankowe na zabezpieczenie gwarancji	549	2%	11	(2%)	(11)
Pożyczki udzielone	30 620	2%	612	(2%)	(612)
Zobowiązania finansowe	24 746	2%	(495)	(2%)	495
Zobowiązania z tytułu leasingu	229	2%	(5)	(2%)	5
Kredyty bankowe i pożyczki	24 517	2%	(490)	(2%)	490

6.32 POSTĘPOWANIA SĄDOWE

Według stanu na dzień 30 czerwca 2019 r. łączna wartość postępowań sądowych, w których INTROL S.A. jest pozwanym wynosiła 4 334 tys. zł (wg. stanu na dzień 30 czerwca 2018 r. ww. kwota wyniosła również 4 334 tys. zł).

Opis najistotniejszych spraw spornych INTROL S.A tj. sprawy z powództwa Warmińsko – Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie przeciwko Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Białystok S.A., INTROL S.A. oraz Mediacji w sporze dotyczącym rozliczeń INTROL SA z PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa SA w Jastrzębiu – Zdroju (dawniej SEJ S.A), Emitent szerzej opisuje w Punkcie 10 Sprawozdania Zarządu: "Istotne postępowania sądowe i arbitrażowe (…)".

7. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU

Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za I półrocze 2019 r. obejmuje 35 stron.

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ
JÓZEF BODZIONY – PREZES ZARZĄDU	Podpis złożony elektronicznie
DARIUSZ BIGAJ – WICEPREZES ZARZĄDU	Podpis złożony elektronicznie
JÓZEFA MARCHEL – PROKURENT/GŁÓWNA KSIĘGOWA	Podpis złożony elektronicznie

Katowice, dnia 3 września 2019 r

Józef

ny

Bodzio

Elektronicznie podpisany przez Józef Bodziony Data: 2019.09.03 11:16:51 +02'00'

Darius z Bigaj Elektronicznie podpisany przez Dariusz Bigaj Data: 2019.09.03 11:25:44 +02'00'

Józefa Anastazja Marchel Elektronicznie podpisany przez Józefa Anastazja Marchel Data: 2019.09.03 11:08:52 +02'00'