Introl S.A. — Audit Report / Information 2021

Apr 27, 2022

Raport Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 1 z 94 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK Katowice, 27 kwietnia 2022 r Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 2 z 94 SPIS TREŚCI 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ……………..…………………………………………………….4 2. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW……………………..5 3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH……………………………………………………………..6 4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM…………………………………………………………7 5. INFORMACJE DODATKOWE……………………………………………………………………………………… 8 5.1 INFORMACJE OGÓLNE .................................................................................................................................................... 8 5.2 SKŁAD ZARZĄDU SPÓŁKI ................................................................................................................................................ 8 5.3 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..................................................................................................... 8 5.4 INFORMACJE DOTYCZĄCE ZBYCIA ZORGANIZOWANEJ CZĘŚCI PRZEDSIĘBIORSTWA........................................... 9 5.5 INFORMACJE DOTYCZĄCE POŁĄCZENIA SPÓŁEK ....................................................................................................... 9 5.6 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI ............... 15 5.7 WPŁYW COVID-19 NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ................................................................................................. 17 5.8 INFORMACJA DOTYCZĄCA ZASAD RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA.. 18 5.9 RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ..................................... 32 6. NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO………..………………………………………………………….34 6.1 ŚRODKI TRWAŁE (WG. GRUP RODZAJOWYCH) .......................................................................................................... 34 6.2 PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW (WG. GRUP RODZAJOWYCH) ...................................................................... 36 6.3 NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE .............................................................................................................................. 38 6.4 ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU TRWAŁYM ................................................................................................................. 40 6.5 INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................................................... 40 6.6 UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH .................................................................................................. 41 6.7 SPÓŁKA JAKO LEASINGODAWCA ................................................................................................................................. 41 6.8 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE ................................................................................................................ 44 6.9 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI ......................................................... 46 6.10 POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE ........................................................................................ 47 6.11 UDZIELONE POŻYCZKI .................................................................................................................................................. 48 6.12 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .................................................................................................................... 50 6.13 KAPITAŁ PODSTAWOWY ............................................................................................................................................... 51 6.14 KAPITAŁY REZERWOWE ............................................................................................................................................... 52 6.15 ZYSKI ZATRZYMANE ...................................................................................................................................................... 53 6.16 REZERWY ....................................................................................................................................................................... 54 6.17 KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI ................................................................................................................................. 56 6.18 INSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJĄCE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE .............................................................. 56 6.19 ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z PRAWAMI DO UŻYTKOWANIA ..................................................................................... 57 6.20 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................ 59 6.21 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG ........................................................................... 59 6.22 KOSZTY RODZAJOWE ................................................................................................................................................... 64 6.23 POZOSTAŁE PRZYCHODY ............................................................................................................................................. 65 6.24 PRZYCHODY FINANSOWE............................................................................................................................................. 66 6.25 POZOSTAŁE KOSZTY ..................................................................................................................................................... 66 6.26 KOSZTY FINANSOWE..................................................................................................................................................... 66 6.27 (STRATA)/ODWRÓCENIE STRATY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI DOTYCZY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ORAZ UMÓW Z KLIENTAMI ............................................................................................................................................ 67 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 3 z 94 6.28 PODATEK DOCHODOWY ............................................................................................................................................... 67 6.29 ANALIZA WYNIKU Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ .................................................................................................... 71 6.30 OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................................................ 72 6.31 NIEPEWNOŚĆ, CO DO KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI ......................................................................................... 74 6.32 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ............................................................................................................. 75 6.33 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE ..................................................................................................................................... 77 6.34 KONTROLE PODATKOWE .............................................................................................................................................. 77 6.35 ZNACZĄCE ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO .......................................................... 78 6.36 RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCEJ NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ ............................................................................................................................... 79 6.37 EMISJA, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ..................................... 79 6.38 SKUTKI ZMIAN STRUKTURY JEDNOSTKI W CIĄGU OKRESU W TYM WYNIKAJĄCE Z POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH I INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI ................................................................................................ 79 6.39 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ............................................................................................................. 80 6.40 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH ............................................................................................. 82 6.41 KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW .......................................................................................................... 82 6.42 POSTĘPOWANIA SĄDOWE ............................................................................................................................................ 82 6.43 INSTRUMENTY FINANSOWE ......................................................................................................................................... 83 6.44 RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ .............................................................................................................................. 91 7. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU………………………………………………………………………………….94 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 4 z 94 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA 31.12.2021 31.12.2020 Dane przekształcone Numer noty Aktywa trwałe 139 761 131 537 Rzeczowe aktywa trwałe 588 7 867 6.1 Aktywa z tytułu praw do użytkowania (grunty, budynki, lokale i inne budowle) – MSSF 16 Leasing 6 512 6 578 6.2 Aktywa z tytułu praw do użytkowania (pozostałe) – MSSF 16 Leasing 707 553 6.2 Inne wartości niematerialne 51 175 6.5 Nieruchomości inwestycyjne 52 268 35 568 6.3 Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do wynajmu 3 637 - Długoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego 2 331 1 351 6.7.1 Długoterminowe aktywa finansowe 71 750 69 436 6.8 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 498 10 003 6.28.4 Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe 12 6 6.9 Długoterminowe aktywa zabezpieczające instrumenty pochodne 407 - 6.18.1 Aktywa obrotowe 12 645 16 739 Zapasy 38 53 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym rozliczenia międzyokresowe 6 763 6 333 6.9 - w tym z tytułu dostaw i usług 1 957 3 832 6.9 Należności z tytułu podatku dochodowego - - Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego 236 102 6.7.1 Pozostałe krótkotrwałe aktywa finansowe 653 446 6.10 Udzielone pożyczki - 5 017 6.11 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 955 4 788 6.12 Aktywa razem 152 406 148 276 PASYWA 31.12.2021 31.12.2020 Dane przekształcone Numer noty Kapitał własny 113 520 104 987 Kapitał podstawowy 5 141 5 141 6.13 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 43 694 44 339 Pozostałe kapitały rezerwowe 285 (814) 6.14 Zyski zatrzymane 64 400 56 321 6.15 Zobowiązania długoterminowe 26 437 27 998 Rezerwy 80 81 6.16 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 278 5 295 6.28.4 Kredyty bankowe i pożyczki 14 225 15 305 6.17 Długoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) - MSSF 16 Leasing 6 398 6 165 6.19 Długoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (pozostałe) - MSSF 16 Leasing 456 211 6.19 Zabezpieczające instrumenty pochodne - 941 6.18.2 Zobowiązania krótkoterminowe 12 449 15 291 Rezerwy 5 098 6 566 6.16 Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 5 232 4 730 6.17 Krótkoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) - MSSF 16 Leasing 273 234 6.19 Krótkoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (pozostałe) - MSSF 16 Leasing 247 208 6.19 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 1 541 3 509 6.20 - w tym z tytułu dostaw i usług 494 1 294 6.20 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 47 5 Zobowiązania - zabezpieczające instrumenty pochodne 11 39 6.18.2 Pasywa razem 152 406 148 276 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 5 z 94 2. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Dane przekształcone Numer noty Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 9 664 10 817 6.21 Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów 4 845 4 349 6.22 Zysk brutto ze sprzedaży 4 819 6 468 Koszty sprzedaży 163 63 6.22 Koszty ogólnego zarządu 5 498 4 728 6.22 (Strata) / odwrócenie straty z tytułu utraty wartości na działalności operacyjnej dotyczące należności oraz aktywów z tyt. umów z klientami 75 14 Pozostałe przychody 1 254 2 314 6.23 Pozostałe koszty 762 2 302 6.25 Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej (275) 1 703 Przychody finansowe 30 683 17 957 6.24 Koszty finansowe 29 535 7 890 6.26 (Strata) / odwrócenie straty z tytułu utraty wartości dot. działalności inwestycyjnej i finansowej 26 862 (1 890) 6.27 Zysk/(Strata) brutto 27 735 9 880 Podatek dochodowy 8 477 (1 644) 6.28 Zysk/(Strata) netto z działalności gospodarczej 19 258 11 524 Zysk/(Strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej - (2 771) 6.21.4 Zysk/(Strata) netto za rok obrotowy 19 258 8 753 Inne całkowite dochody razem, w tym: 1 099 (337) Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem 1 357 (417) Składniki, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, przed opodatkowaniem 1 347 (399) Inne całkowite dochody dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych przed opodatkowaniem 1 347 (399) 6.14.2 Składniki, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, przed opodatkowaniem 10 (18) Zyski/(straty) aktuarialne z tytułu świadczeń pracowniczych 10 (18) 6.16.3 Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach które zostaną przekwalifikowane (256) 76 6.28.1 Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach które nie zostaną przekwalifikowane (2) 4 6.28.1 Dochody całkowite razem 20 357 8 416 Zysk/Strata na jedną akcję: 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Dane przekształcone - podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej 0,75 0,45 - podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej - (0,11) - podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy 0,75 0,34 - rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej 0,75 0,45 - rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej - (0,11) - rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy 0,75 0,34 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 6 z 94 3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH METODA POŚREDNIA 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Numer noty Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/ strata netto 19 258 8 753 Korekty o pozycje: (22 605) (2 197) Amortyzacja środków trwałych, aktywów z tyt. praw do użytkowania oraz wartości niematerialnych 1 448 1 601 Odpisy z tyt. utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych - 1 492 Przychody z tytułu odsetek (827) (2 015) 6.30.2 Koszty z tytułu odsetek 862 1 059 6.30.3 Przychody z tytułu dywidend (29 606) (15 271) 6.24 Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej 1 416 8 289 6.30.4 Zmiana stanu rezerw (1 553) 1 629 6.30.1 Zmiana stanu zapasów 15 104 Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych 6 974 2 856 6.30.1 Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych (1 237) (1 982) 6.30.1 Zapłacony / zwrócony podatek dochodowy (240) (75) 6.30.5 Inne korekty 143 116 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej (3 347) 6 556 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych - 116 Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych - - Wpływy z tytułu odsetek 5 373 286 6.30.2 Wpływy z tytułu dywidend 29 606 15 863 Spłaty udzielonych pożyczek 27 349 - 6.11 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (13 501) (790) 6.30.6 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (24) (43) 6.30.7 Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych (31 515) (8 875) Udzielone pożyczki - (266) 6.11 Inne - 4 200 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej 17 288 10 491 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek 4 207 160 6.30.8 Spłata kredytów i pożyczek (4 784) (4 897) 6.30.8 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu (511) (422) 6.30.8 Nabycie akcji własnych - (1 042) Dywidendy wypłacone akcjonariusz Spółki (11 824) (9 768) 6.30.8 Zapłacone odsetki leasing (222) (210) 6.30.3 Zapłacone odsetki (640) (849) 6.30.3 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (13 774) (17 028) Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 167 19 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu 4 788 4 769 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym - - Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych na rachunku bieżącym na koniec okresu 4 955 4 788 -o ograniczonej możliwości dysponowania – lokaty długoterminowe stanowiące zabezpieczenie gwarancji bankowej długoterminowej - - Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 7 z 94 4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01.01.2021 r. 5 141 44 339 (814) 56 321 104 987 Zmiana zasad polityki rachunkowości - - - - - Saldo na dzień 01.01.2021 r. po korektach (przekształceniu) 5 141 44 339 (814) 56 321 104 987 Zmiany w kapitale własnym w 2021 r. - (645) 1 099 8 079 8 533 Obniżenie kapitału podstawowego - - - - - Pokrycie straty nadwyżką ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej - (645) - 645 - Dywidendy - - - (11 824) (11 824) Dochody całkowite ogółem za okres - - 1 099 19 258 20 357 - Zysk za rok obrotowy - - - 19 258 19 258 - Pozostałe dochody całkowite za okres - - 1 099 - 1 099 Saldo na dzień 31.12.2021 r. 5 141 43 694 285 64 400 113 520 Saldo na dzień 01.01.2020 r.- Dane przekształcone 5 228 44 339 (477) 60 964 110 054 Zmiana zasad polityki rachunkowości - - - - - Saldo na dzień 01.01.2020 r. po korektach (przekształceniu) 5 228 44 339 (477) 60 964 110 054 Zmiany w kapitale własnym w 2020 r. (87) - (337) (4 643) (5 067) Obniżenie kapitału podstawowego (87) - - (954) (1 041) Dywidendy - - - (9 768) (9 768) Skutki połączenia - - - (2 674) (2 674) Dochody całkowite ogółem za okres - - (337) 8 753 8 416 - Zysk za rok obrotowy - - - 8 753 8 753 - Pozostałe dochody całkowite za okres - - (337) - (337) Saldo na dzień 31.12.2020 r. 5 141 44 339 (814) 56 321 104 987 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 8 z 94 5. INFORMACJE DODATKOWE 5.1 INFORMACJE OGÓLNE Nazwa: INTROL S.A. Siedziba: ul. Kościuszki 112, 40-519 Katowice Data utworzenia: INTROL S.A. została utworzona aktem notarialnym z dnia 10 grudnia 1997 r., w wyniku przekształcenia „INTROL – POLON” Sp. z o.o. w spółkę akcyjną. Rejestracja i KRS: Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, Katowice-Wschód, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000100575. Kapitał zakładowy: 5 140 803,60 PLN (w całości wpłacony). REGON: Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 272043375. NIP: 634-00-30-925 Przedmiot działalności: Podstawowym przedmiotem działalności INTROL S.A. jest bieżąca kontrola i nadzór funkcjonowania Spółek zależnych w ramach Grupy Kapitałowej INTROL, jak również świadczenie usług na ich rzecz. Czas trwania INTROL S.A. jest nieoznaczony. Przedmiotem przeważającej działalności Emitenta jest obecnie dzierżawa własności intelektualnej i podobnych produktów z wyłączeniem prac chronionych prawem autorskim (77.40 Z), uchwała Zarządu Emitenta w sprawie aktualizacji ujawnionych w KRS zakresów działalności podjęta została 8 kwietnia 2019 r. Przedmioty pozostałej działalności to wykonywanie instalacji elektrycznych (43.21 Z), przetwarzanie danych; zarządzanie stronami internetowymi (hosting) i podobna działalność (63.11 Z), pozostałe formy udzielania kredytów (64.92 Z), wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi (68.20 Z), działalność prawnicza (69.10 Z), działalność rachunkowo – księgowa; doradztwo podatkowe (69.20 Z), działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych (70.10 Z), pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (70.22 Z), wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie indziej niesklasyfikowane (77.39 Z). Począwszy od grudnia 2015 r. INTROL S.A. swoją podstawową działalność koncentruje na bieżącej kontroli i nadzorze funkcjonowania spółek zależnych w ramach Grupy Kapitałowej INTROL, jak również na świadczeniu usług na ich rzecz. − Adres siedziby: 40-519 Katowice, ul. Kościuszki 112 − Główny telefon: 32 789 00 22 − Numer telefaksu: 32 789 01 75 − Adres poczty elektronicznej: introlsa@introlsa.pl − Strona internetowa: www.introlsa.pl 5.2 SKŁAD ZARZĄDU SPÓŁKI Na dzień 31 grudnia 2021 r. skład osobowy Zarządu INTROL S.A. przedstawiał się następująco: • Józef Bodziony – Prezes Zarządu, • Dariusz Bigaj – Wiceprezes Zarządu. Do dnia przekazania niniejszego sprawozdania skład osobowy Zarządu INTROL S.A. nie uległ zmianie. 5.3 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe INTROL S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 27 kwietnia 2022 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 9 z 94 5.4 INFORMACJE DOTYCZĄCE ZBYCIA ZORGANIZOWANEJ CZĘŚCI PRZEDSIĘBIORSTWA Zbycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa INTROL S.A. W I kwartale 2021 roku INTROL S.A. rozpoczął prace analityczne nad przeniesieniem do INTROL-Energomontaż Sp. z o.o. zorganizowanej części przedsiębiorstwa – Działu obsługi wybranych kontraktów. W ramach wskazanego działu były realizowane kontrakty m.in. w EC Rzeszów, MZGOK Konin. 30 czerwca 2021 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie INTROL S.A., na którym podjęto uchwałę o zbyciu Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa INTROL S.A. (tj. Działu Obsługi Wybranych Kontraktów) na rzecz INTROL Energetyka Sp. z o.o. Przedmiotem działalności Działu Obsługi Wybranych Kontraktów jest realizacja kompleksowych usług inżynierskich w obszarach szeroko pojętych rozwiązań dla ochrony środowiska. W dniu 23 września 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki INTROL Energetyka Sp. z o.o. w drodze uchwały wyraziło zgodę na nabycie od INTROL S.A. wspomnianej Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa, powierzając jej wykonanie Zarządowi Spółki. W dniu 13 października 2021 roku doszło do zawarcia Umowy sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa w postaci Działu Obsługi Wybranych Kontraktów przez INTROL S.A. na rzecz INTROL Energetyka Sp. z o.o., która to umowa została aneksowana w dniu 5 listopada 2021 r. W związku z powyższym, począwszy od bieżącego sprawozdania Spółka nie będzie dodatkowo prezentowała wyodrębnionego sprawozdania z działalności zaniechanej, związanej z przeniesieniem zorganizowanej części przedsiębiorstwa, które miało miejsce z końcem 2015 roku. W przypadku wystąpienia zdarzeń dotyczących działalności zaniechanej, które będą miały znaczący wpływ na wynik, Spółka będzie informowała na bieżąco w sprawozdaniach finansowych. 5.5 INFORMACJE DOTYCZĄCE POŁĄCZENIA SPÓŁEK Rejestracja połączenia spółki INTROL S.A. z siedzibą w Katowicach ze spółką PWP Katowice Sp. z o.o. z siedzibą w Mysłowicach oraz rejestracja zmian w Statucie INTROL S.A. 9 sierpnia 2021 r. Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia INTROL S.A. z siedzibą w Katowicach (dalej: „Spółka Przejmująca”) ze spółką pod firmą: PWP Katowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Mysłowicach (dalej: „Spółka Przejmowana”), w której INTROL S.A. posiadał 100% udziału w kapitale i głosach na zgromadzeniu wspólników. Połączenie Spółki Przejmującej i Spółki Przejmowanej nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 KSH– tj. poprzez przeniesienie na Spółkę Przejmującą całości majątku Spółki Przejmowanej (łączenie się przez przejęcie). W związku z faktem, iż Spółka Przejmująca była jedynym udziałowcem Spółki Przejmowanej, połączenie nastąpiło w trybie uproszczonym (stosownie do treści art. 516 § 6 KSH), jak również bez podwyższania kapitału zakładowego Spółki Przejmującej i zmiany jej statutu. Zasady połączenia Spółki Przejmującej i Spółki Przejmowanej zostały określone w Planie Połączenia z dnia 29 stycznia 2021 r. (dalej: „Plan Połączenia”). Połączenie INTROL S.A. i PWP Katowice Sp. z o.o. było przedmiotem uchwały nr 4 podjętej na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu INTROL S.A. w dniu 5 maja 2021 r. Rachunkowo, połączenie zostało rozliczone zgodnie z art. 44c Ustawy o rachunkowości (metoda łączenia udziałów) polegającej na sumowaniu poszczególnych pozycji aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych spółek, według stanu na dzień połączenia i dokonaniu odpowiednich wyłączeń. Wyłączono kapitał podstawowy, część kapitału zapasowego i rezerwowego spółki PWP Katowice Sp. z o.o. z udziałami w jednostce zależnej w spółce INTROL S.A. Wyłączono wzajemne należności i zobowiązania, przychody i koszty oraz wynik. Dane porównawcze za poprzedni okres, zaprezentowano w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego. W związku z tym, dane te zostały przekształcone na dzień prezentowany w okresie porównawczym. Poniżej przedstawiono przekształcenie sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat, zmian w kapitale oraz rachunku przepływów pieniężnych za poprzedni okres sprawozdawczy wynikające z połączenia wyżej wymienionych spółek. Przedstawione dane dla poszczególnych spółek wynikają z zatwierdzonych sprawozdań finansowych spółek łączących się za poprzedni okres. Wpływ opisanych powyżej korekt wynikających z zastosowania metody łączenia udziałów został zaprezentowany w poniższych tabelach w kolumnie: „Korekty z połączenia.” Ostatnia kolumna zawiera dane przekształcone (po korektach) doprowadzone do porównywalności. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 10 z 94 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 1.01.2020 ROKU AKTYWA INTROL S.A. 1.01.2020 PWP Katowice Sp. z o.o. 1.01.2020 Razem 1.01.2020 Korekty z połączenia Dane po połączeniu 1.01.2020 Aktywa trwałe 125 870 35 165 161 035 (29 089) 131 946 Rzeczowe aktywa trwałe 11 920 161 12 081 - 12 081 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (grunty, budynki, lokale i inne budowle-MSSF 16 Leasing) 3 663 176 3 839 - 3 839 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (pozostałe - MSSF 16 Leasing) 255 82 337 - 337 Inne wartości niematerialne 208 3 211 - 211 Nieruchomości inwestycyjne 2 141 33 932 36 073 - 36 073 Długoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego 1 006 - 1 006 - 1 006 Długoterminowe aktywa finansowe 98 141 - 98 141 (29 089) 69 052 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 535 810 9 345 - 9 345 Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe 1 1 2 - 2 Aktywa obrotowe 20 165 9 627 29 792 (4 676) 25 116 Zapasy 25 132 157 - 157 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym rozliczenie międzyokresowe 6 335 7 370 13 705 (36) 13 669 - w tym z tytułu dostaw i usług 4 374 6 970 11 344 (36) 11 308 Aktywa z tytułu umów z klientami oraz koszty doprowadzenia do zawarcia umowy - 1 151 1 151 - 1 151 Rozliczenia międzyokresowe 52 33 85 - 85 Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego 81 - 81 - 81 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 278 - 278 - 278 Udzielone pożyczki 9 566 - 9 566 (4 640) 4 926 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 828 941 4 769 - 4 769 Aktywa razem 146 035 44 792 190 827 (33 765) 157 062 PASYWA INTROL S.A. 1.01.2020 PWP Katowice Sp. z o.o. 1.01.2020 Razem 1.01.2020 Korekty z połączenia Dane po połączeniu 1.01.2020 Kapitał własny 105 711 33 432 139 143 (29 089) 110 054 Kapitał podstawowy 5 228 26 551 31 779 (26 551) 5 228 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 44 339 13 977 58 316 (13 977) 44 339 Pozostałe kapitały rezerwowe (481) 4 (477) - (477) Zyski zatrzymane 56 625 (7 100) 49 525 11 439 60 964 Zobowiązania długoterminowe 29 805 3 573 33 378 - 33 378 Rezerwy 58 13 71 - 71 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 602 891 6 493 - 6 493 Kredyty bankowe i pożyczki 20 021 - 20 021 - 20 021 Długoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle - MSSF 16 Leasing) 3 507 2 669 6 176 - 6 176 Długoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (pozostałe - MSSF 16 Leasing) 75 - 75 - 75 Zabezpieczające instrumenty pochodne 542 - 542 - 542 Zobowiązania krótkoterminowe 10 519 7 787 18 306 (4 676) 13 630 Rezerwy 3 264 467 3 731 - 3 731 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 11 z 94 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki - 4 640 4 640 (4 640) - Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów i pożyczek 4 750 - 4 750 - 4 750 Krótkoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle - MSSF 16 Leasing) 203 12 215 - 215 Krótkoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (pozostałe - MSSF 16 Leasing) 94 10 104 - 104 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w tym rozliczenia międzyokresowe 2 208 2 484 4 692 (36) 4 656 - w tym z tytułu dostaw i usług 978 1 767 2 745 (36) 2 709 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - 170 170 - 170 Zabezpieczające instrumenty pochodne - 4 4 - 4 Pasywa razem 146 035 44 792 190 827 (33 765) 157 062 NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU AKTYWA INTROL S.A. 31.12.2020 PWP Katowice Sp. z o.o. 31.12.2020 Razem 31.12.2020 Korekty z połączenia Dane po połączeniu 31.12.2020 Aktywa trwałe 119 178 33 805 152 983 (21 446) 131 537 Rzeczowe aktywa trwałe 7 867 - 7 867 - 7 867 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (grunty, budynki, lokale i inne budowle-MSSF 16 Leasing) 6 413 165 6 578 - 6 578 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (pozostałe - MSSF 16 Leasing) 400 153 553 - 553 Inne wartości niematerialne 175 - 175 - 175 Nieruchomości inwestycyjne 2 177 33 391 35 568 - 35 568 Długoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego 1 351 - 1 351 - 1 351 Długoterminowe aktywa finansowe 90 882 90 882 (21 446) 69 436 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 909 94 10 003 - 10 003 Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe 4 2 6 - 6 Aktywa obrotowe 14 029 2 742 16 771 (32) 16 739 Zapasy 53 - 53 - 53 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, w tym rozliczenie międzyokresowe 4 722 1 544 6 266 (32) 6 234 - w tym z tytułu dostaw i usług 3 411 453 3 864 (32) 3 832 Rozliczenia międzyokresowe 79 20 99 99 Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego 102 - 102 - 102 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 446 - 446 - 446 Udzielone pożyczki 5 017 - 5 017 - 5 017 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 610 1 178 4 788 - 4 788 Aktywa razem 133 207 36 547 169 754 (21 478) 148 276 PASYWA INTROL S.A. 31.12.2020 PWP Katowice Sp. z o.o. 31.12.2020 Razem 31.12.2020 Korekty z połączenia Dane po połączeniu 31.12.2020 Kapitał własny 93 924 32 509 126 433 (21 446) 104 987 Kapitał podstawowy 5 141 21 855 26 996 (21 855) 5 141 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 44 339 13 977 58 316 (13 977) 44 339 Pozostałe kapitały rezerwowe (814) (814) - (814) Zyski zatrzymane 45 258 (3 323) 41 935 14 386 56 321 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 12 z 94 Zobowiązania długoterminowe 25 020 2 978 27 998 - 27 998 Rezerwy 81 - 81 - 81 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 057 238 5 295 - 5 295 Kredyty bankowe i pożyczki 15 305 - 15 305 - 15 305 Długoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle - MSSF 16 Leasing) 3 508 2 657 6 165 - 6 165 Długoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (pozostałe - MSSF 16 Leasing) 128 83 211 - 211 Zabezpieczające instrumenty pochodne 941 - 941 - 941 Zobowiązania krótkoterminowe 14 263 1 060 15 323 (32) 15 291 Rezerwy 6 276 290 6 566 - 6 566 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 4 730 - 4 730 - 4 730 Krótkoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle - MSSF 16 Leasing) 214 20 234 - 234 Krótkoterminowe zobowiązania związane z prawami do użytkowania (pozostałe - MSSF 16 Leasing) 160 48 208 - 208 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w tym rozliczenia międzyokresowe 2 842 699 3 541 (32) 3 509 - w tym z tytułu dostaw i usług 1 296 30 1 326 (32) 1 294 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 2 3 5 5 Zabezpieczające instrumenty pochodne 39 39 39 Pasywa razem 133 207 36 547 169 754 (21 478) 148 276 SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WARIANT KALKULACYJNY INTROL SA 01.01.2020- 31.12.2020 IPWP Katowice Sp. z o.o. 01.01.2020- 31.12.2020 Razem 01.01.2020- 31.12.2020 Korekty z połączenia Dane po połączeniu 01.01.2020- 31.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 7 523 3 420 10 943 (126) 10 817 Koszt sprzedaży produktów, towarów i materiałów 3 218 1 234 4 452 (103) 4 349 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 4 305 2 186 6 491 (23) 6 468 Koszty sprzedaży 63 - 63 - 63 Koszty ogólnego zarządu 4 465 286 4 751 (23) 4 728 (Strata) / odwrócenie straty z tytułu utraty wartości dot. instrumentów finansowych oraz umów z klientami 14 - 14 - 14 Pozostałe przychody 443 1 871 2 314 - 2 314 Pozostałe koszty 1 952 350 2 302 - 2 302 Zysk (strata) na działalności operacyjnej (1 718) 3 421 1 703 - 1 703 Przychody finansowe 18 054 11 18 065 (108) 17 957 Koszty finansowe 13 422 197 13 619 (5 729) 7 890 (Strata) / odwrócenie straty z tytułu utraty wartości dot. instrumentów finansowych oraz umów z klientami (1 890) - (1 890) - (1 890) Zysk (strata) brutto 1 024 3 235 4 259 5 621 9 880 Podatek dochodowy (1 751) 107 (1 644) - (1 644) Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 2 775 3 128 5 903 5 621 11 524 Zysk (strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej (3 420) 649 (2 771) - (2 771) Zysk (strata) netto za rok obrotowy (645) 3 777 3 132 5 621 8 753 Inne całkowite dochody razem, w tym: (333) (4) (337) - (337) Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 13 z 94 Inne całkowite dochody przed opodatkowaniem (411) (6) (417) - (417) Składniki, które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, przed opodatkowaniem (399) - (399) - (399) Inne całkowite dochody dotyczące zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych przed opodatkowaniem (399) - (399) - (399) Składniki, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków, przed opodatkowaniem (12) (6) (18) - (18) Zyski/(straty) aktuarialne z tytułu świadczeń pracowniczych (12) (6) (18) - (18) Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach które zostaną przekwalifikowane 76 - 76 - 76 Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach, które nie zostaną przekwalifikowane 2 2 4 - 4 Dochody całkowite razem (978) 3 773 2 795 5 621 8 416 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INTROL SA 01.01.2020- 31.12.2020 PWP Katowice Sp. z o.o. 01.01.2020- 31.12.2020 Razem 01.01.2020- 31.12.2020 Korekty z połączenia Dane po połączeniu 01.01.2020- 31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto (645) 3 777 3 132 5 621 8 753 Korekty o pozycje: 1 547 1 877 3 424 (5 621) (2 197) Amortyzacja środków trwałych, aktywów z tyt. praw do użytkowania oraz wartości niematerialnych 887 714 1 601 - 1 601 Odpisy z tyt. utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych 1 492 - 1 492 - 1 492 Przychody z tytułu odsetek (2 112) (11) (2 123) 108 (2 015) Koszty z tytułu odsetek 975 192 1 167 (108) 1 059 Przychody z tytułu dywidend (15 271) - (15 271) - (15 271) Zysk/strata z tytułu działalności inwestycyjnej 13 924 (14) 13 910 (5 621) 8 289 Zmiana stanu rezerw 2 478 (849) 1 629 - 1 629 Zmiana stanu zapasów (28) 132 104 104 Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych (671) 3 527 2 856 - 2 856 Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych (93) (1 889) (1 982) - (1 982) Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy (34) (41) (75) (75) Inne korekty - 116 116 116 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 902 5 655 6 557 - 6 557 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych 70 45 115 - 115 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 14 z 94 Wpływy netto ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych i zależnych 4 696 - 4 696 (4 696) - Wpływy z tytułu odsetek 522 12 534 (248) 286 Wpływy z tytułu dywidend 15 863 - 15 863 - 15 863 Spłaty udzielonych pożyczek 6 946 - 6 946 (6 946) - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (722) (68) (790) - (790) Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (43) - (43) - (43) Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych (8 874) (8 874) - (8 874) Udzielone pożyczki (2 712) - (2 712) 2 446 (266) Inne 4 200 4 200 4 200 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej 15 746 4 189 19 935 (9 444) 10 491 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z kredytów i pożyczek 160 2 446 2 606 (2 446) 160 Spłata kredytów i pożyczek (4 897) (7 194) (12 091) 7 194 (4 897) Płatność zobowiązań z tytułu umów leasingu (344) (79) (423) - (423) Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki (9 768) - (9 768) - (9 768) Nabycie akcji własnych (1 042) - (1 042) - (1 042) Zapłacone odsetki leasing (126) (84) (210) - (210) Zapłacone pozostałe odsetki (849) (849) - (849) Inne - (4 696) (4 696) 4 696 - Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (16 866) (9 607) (26 473) 9 444 (17 029) Zwiększenie/zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych (218) 237 19 - 19 Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rach. bież. na początek okresu 3 828 941 4 769 - 4 769 Zyski/straty z tyt. różnic kurs. dot. wyc. śr. pien., ekw. śr. pien. oraz kredytów w rach. bież. - - - - Środki pien., ekwiwalenty środków pien. oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 3 610 1 178 4 788 - 4 788 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM INTROL S.A. 01.01.2020 31.12.2020 PWP Katowice Sp. z o.o. 01.01.2020 31.12.2020 Razem 01.01.2020 31.12.2020 Korekty z połączenia Dane po połączeniu 01.01.2020 31.12.2020 Kapitał własny 01.01.2020 105 711 33 432 139 143 (29 089) 110 054 Kapitał podstawowy BO 5 228 26 551 31 779 (26 551) 5 228 Obniżenie kapitału podstawowego (87) (4 696) (4 783) 4 696 (87) Kapitał podstawowy BZ 5 141 21 855 26 996 (21 855) 5 141 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej B0 44 339 13 977 58 316 (13 977) 44 339 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej BZ 44 339 13 977 58 316 (13 977) 44 339 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 15 z 94 Pozostałe kapitały rezerwowe - Kapitał rezerwowy z tyt. zabezpieczeń przepływów pieniężnych BO (439) - (439) - (439) Wycena IRS (323) - (323) - (323) Pozostałe kapitały rezerwowe - Kapitał rezerwowy z tyt. zabezpieczeń przepływów pieniężnych BZ (762) - (762) - (762) Pozostałe kapitały rezerwowe - Kapitał rezerwowy - świadczenia pracownicze BO (42) 4 (38) - (38) Rezerwy aktuarialne (10) (4) (14) - (14) Pozostałe kapitały rezerwowe - Kapitał rezerwowy - świadczenia pracownicze BZ (52) - (52) - (52) Zyski zatrzymane - Kapitały rezerwowe (KSH) BO 50 002 - 50 002 - 50 002 Dywidenda (9 768) - (9 768) - (9 768) Zysk przekazana na kapitał rezerwowy 4 465 - 4 465 - 4 465 Zysk z lat ubiegłych (221) (221) (221) Zyski zatrzymane - Kapitały rezerwowe (KSH) BZ 44 478 - 44 478 - 44 478 Zyski zatrzymane - Kapitały zapasowe (KSH) BO 3 514 - 3 514 - 3 514 Obniżenie kapitału podstawowego (954) - (954) - (954) Strata przekazana na kapitał zapasowy (400) - (400) - (400) Zyski zatrzymane - Kapitały zapasowe (KSH) BZ 2 160 - 2 160 - 2 160 Zyski zatrzymane - Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego BO 3 109 (7 100) (3 991) 11 439 7 448 Zysk przekazana na kapitał rezerwowy (4 465) - (4 465) - (4 465) Strata przekazana na kapitał zapasowy 400 - 400 - 400 Zysk/Strata z roku bieżącego (645) 3 777 3 132 5 621 8 753 Zyski z lat ubiegłych 221 - 221 (2 674) (2 453) Zyski zatrzymane - Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieżącego BZ (1 380) (3 323) (4 703) 14 386 9 683 Kapitał własny 31.12.2020 93 924 32 509 126 433 (21 446) 104 987 5.6 PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Sprawozdanie finansowe INTROL S.A., obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Prezentowane sprawozdania zawierają dane finansowe za okres od dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2021 r. oraz porównywalne dane finansowe. Rokiem obrotowym jednostki dominującej i jednostek zależnych jest rok kalendarzowy. Sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane przy założeniu kontynuacji działalności Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności gospodarczej. Sprawozdanie finansowe wykazane zostało w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (PLN). Oświadczenie o zgodności Sprawozdanie finansowe INTROL S.A., obejmujące okresy roczne zakończone 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji MSSF(„KIMSSF”). Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 16 z 94 Zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy ich sporządzaniu za rok zakończony 31 grudnia 2020 r. z wyjątkiem zastosowania zmian do standardów oraz nowych interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku: - Zmiana do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9, - Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16 Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – etap 2, - Zmiana do MSSF16 Leasingi: dotyczące rozliczania ulg w spłatach czynszu w związku z COVID-19 po 30 czerwca 2021 r. - data obowiązywania od 1 kwietnia 2021 r. Zmiana do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe Celem zmian jest rozwiązanie problemów, jakie przejściowo będą dla rachunkowości stwarzać różne daty wejścia w życie MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz przyszłego MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe. W szczególności zmiany MSSF 4 służą przedłużeniu daty wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z obowiązku stosowania MSSF 9 do 2023 r. tak aby dostosować datę wejścia w życie MSSF 9 do nowego MSSF 17. Zmiana do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSSF 4 i MSSF 16 Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych – etap 2 IASB opublikowała dokument pt. Reforma wskaźnika referencyjnego, który dotyczy konsekwencji, jakie dla sprawozdawczości finansowej ma reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej dokonana w okresie przed zastąpieniem istniejącego wskaźnika referencyjnego alternatywną stopą referencyjną. Wprowadzone zmiany przewidują tymczasowe i wąskie odstępstwa od wymogów rachunkowości zabezpieczeń zawartych w MSR 39 oraz MSSF 9, dzięki którym to odstępstwom przedsiębiorstwa mogą nadal spełniać obowiązujące wymogi, przy założeniu, że istniejące wskaźniki referencyjne stopy procentowej nie ulegają zmianie w następstwie przeprowadzonej reformy oprocentowania depozytów międzybankowych. Wprowadzone w bieżącym roku zmiany przewidują szczególne podejście księgowe mające na celu rozłożenie w czasie zmian wartości instrumentów finansowych lub umów leasingowych wynikających z zastąpienia wskaźnika referencyjnego stopy procentowej, co zapobiegnie nagłemu wpływowi na zysk lub stratę, oraz zapobiegają one zbędnym rozwiązaniom powiązań zabezpieczających w wyniku zastąpienia wskaźnika referencyjnego stopy procentowej. Zmiana do MSSF 16 – Ulgi w czynszach związane z Covid-19 po dniu 30 czerwca 2021 r. Zmiana rozszerza fakultatywne, związane z COVID-19 tymczasowe złagodzenie wymogów operacyjnych dla leasingobiorców, dotyczące umów leasingu z ulgami w płatnościach i płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30 czerwca 2022 r. włącznie. Zmiany do ww. standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe i wyniki Spółki. Standardy nie zastosowane Zarząd nie wybrał opcji wcześniejszego zastosowania następujących standardów oraz interpretacji (już przyjętych lub będących w trakcie przyjmowania przez Unię Europejską): Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, zatwierdzone przez UE: - Doroczne poprawki 2018-2020 oraz zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek, MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe – planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2022 r. lub później, - MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, będące w trakcie zatwierdzania przez UE: - Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako długoterminowe i krótkoterminowe – planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, - Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz oświadczenia dotyczące praktyki MSSF: ujawnianie zasad rachunkowości - planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, - Zmiana do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów: Definicja wartości szacunkowych - planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 17 z 94 1 stycznia 2023 r. lub później, - Zmiana do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji – planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później, - Zmiana do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: początkowe ujęcie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze – planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 r. lub później. Zarząd przewiduje, że zmiany mogą wywrzeć w przyszłości znaczący wpływ na kwoty i ujawnienia prezentowane w sprawozdaniu jednostkowym INTROL S.A. Nie ma jednak możliwości przedstawienia wiarygodnych danych szacunkowych dotyczących oddziaływania wyżej wymienionych standardów, dopóki Spółka nie zakończy analiz wpływu zmian ww. standardów na sprawozdanie INTROL S.A. Doprecyzowanie polityki rachunkowości Prezentacja gruntów w użytkowaniu wieczystym Począwszy od 2021 zmienione zostały zasady prezentacji nabytych gruntów w użytkowaniu wieczystym. Dotychczas część obejmująca cenę nabycia gruntu ujmowana była na środkach trwałych, natomiast aktywa rozpoznane z tyt. praw do użytkowania gruntów wynikające z płatności w prognozowanym okresie użytkowania, ujmowane były jako aktywa z tyt. praw do użytkowania. Począwszy od niniejszego sprawozdania aktywa ujmowane są łącznie w pozycji aktywa z tyt. praw do użytkowania. Poniższe dane podsumowują wpływ zmiany polityki rachunkowości na sprawozdanie finansowe, jak również na zysk i rozwodniony zysk na jedną akcję: Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2020 Zwiększenie/ zmniejszenie 31.12.2020 (dane przekształcone) Rzeczowe aktywa trwałe 10 774 (2 907) 7 867 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (grunty, budynki, lokale i inne budowle) 4 351 2 780 7 131 Nieruchomości inwestycyjne 35 441 127 35 568 Sprawozdanie z sytuacji finansowej 01.01.2020 Zwiększenie/ zmniejszenie 01.01.2020 (dane przekształcone) Rzeczowe aktywa trwałe 12 080 (3 779) 8 301 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania (grunty, budynki, lokale i inne budowle) 4 176 3 650 7 826 Nieruchomości inwestycyjne 36 074 129 36 203 Wprowadzone zmiany wpłynęły wyłącznie na prezentację pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej, nie miały natomiast wpływu na wyniki z lat ubiegłych, zysk za jedną akcję czy zestawienie zmian w kapitałach. Zdaniem Zarządu Spółki wprowadzona prezentacja lepiej odzwierciedla charakter transakcji. 5.7 WPŁYW COVID-19 NA SPRAWOZDANIE FINANSOWE Informacje o głównych zdarzeniach i skutkach na sprawozdanie finansowe Spółki w związku z COVID-19: COVID-19 nie miał istotnego wpływu na sprawozdanie za 2021 r. Dla ograniczenia ryzyka zakażenia Spółka zorganizowała dla pracowników pracę zdalną od marca 2020 roku do chwili obecnej. Reorganizacja nie miała istotnego wpływu na wysokość kosztów. Spółka w 2021 roku skorzystała 75 tys. zł w związku ze zwolnienia z obowiązku opłacenia podatku od przychodów z budynków. Zwolnienie to obowiązuje do końca miesiąca, w którym zostanie odwołany stan epidemii ogłoszony z powodu COVID-19. Wątpliwości związane z kontynuacją działalności, w tym wynikające z COVID-19: W chwili obecnej nie istnieją wątpliwości co do kontynuacji działalności Spółki w kolejnych 12 miesiącach. Sytuacja Spółki jest stabilna. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 18 z 94 5.8 INFORMACJA DOTYCZĄCA ZASAD RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę zostały przedstawione poniżej. Przychody z umów z klientami Podstawową zasadą ujmowania przychodów jest 5 stopniowy model ujmowania przychodów , obejmujący: − identyfikację umowy z klientem, − identyfikację poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, − określenie ceny transakcyjnej, − alokację ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń, − ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, która zgodnie z oczekiwaniem Spółki, będzie jej przysługiwać za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (np. podatków od sprzedaży). Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwanie Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Przychody ujmowane są w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem. Kontrola nad składnikiem aktywów odnosi się do zdolności do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów i uzyskiwaniem z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ustala w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni je w określonym momencie. Jeżeli jednostka spełniła zobowiązanie, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązanie z tytułu umowy. Spółka przedstawia wszelkie bezwarunkowe prawa do otrzymania wynagrodzenia oddzielnie jako należność. Zobowiązania do wykonania świadczenia spełniane w czasie Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeżeli spełniony jest jeden z następujących warunków: − klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia Spółki, w miarę wykonywania przez Spółkę tego świadczenia, − w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów (na przykład produkcja w toku), a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient; lub − w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu jednostka ujmuje przychody w oparciu o metodę opartą o nakłady, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. Zgodnie z tą metodą przychody ujmuje się w oparciu o nakłady poniesione przez Spółkę przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia tj. poniesione koszty w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka ujmuje przychody z tytułu spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu tylko wtedy, gdy może dokonać racjonalnego pomiaru stopnia całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku gdy Spółka może nie być w stanie dokonać racjonalnego pomiaru, ale oczekuje, że odzyska koszty poniesione podczas spełniania zobowiązania do wykonania świadczenia, przychody ujmowane są wyłącznie do wysokości kosztów poniesionych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 19 z 94 Koszty doprowadzenia do zawarcia umowy tj. koszty ponoszone w celu doprowadzenia do zawarcia umowy z klientem, których jednostka nie poniosłaby, jeżeli umowa nie zostałaby zawarta (na przykład prowizja od sprzedaży), jednostka ujmuje jako składnik aktywów, jeżeli spodziewa się, że koszty te odzyska. Koszty doprowadzenie do zawarcia umowy ponoszone bez względu na to, czy umowa została zawarta, ujmuje się jako koszty w momencie ich poniesienia, chyba że koszty te wyraźnie obciążają klienta bez względu na to, czy umowa zostanie zawarta. Składnik ten, jest systematycznie amortyzowany, z uwzględnieniem okresu przekazywania klientowi dóbr i usług, z którymi jest powiązany. Spółka ujmuje stratę z tytułu utraty wartości w wyniku finansowym w stopniu, w jakim wartość bilansowa składnika aktywów przekracza wartość pozostałej kwoty wynagrodzenia, którą Spółka spodziewa się otrzymać, pomniejszonej o nakłady, które nie zostały ujęte jako koszty. Zobowiązania do wykonania świadczenia spełniane w określonym momencie Jeżeli zobowiązanie do wykonania świadczenia nie jest spełniane w czasie, jednostka spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w określonym momencie. W celu określenia momentu, w którym klient uzyskuje kontrolę nad przyrzeczonym składnikiem aktywów, a Spółka spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, Spółka uwzględnia wymogi dotyczące kontroli (Kontrola nad składnikiem aktywów odnosi się do zdolności do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów i uzyskiwaniem z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści). Ponadto Spółka uwzględnia okoliczności wskazujące na to, że miało miejsce przeniesienie kontroli, między innymi gdy: − Spółka ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów, − Klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów, − Spółka fizycznie przekazała składnik aktywów, − Klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów, − Klient przyjął składnik aktywów. Przychodu z tyt. odsetek i dywidend Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy/ udziałowców do otrzymania płatności. Leasing Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Okres leasingu Spółka ustala pod względem ilości użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów, gdy warunki umowy ulegną zmianie, Spółka ocenia ponownie, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Spółka stosuje zwolnienia z ujmowania leasingów w przypadku leasingów krótkoterminowych oraz w przypadku leasingów, w odniesieniu do których składnik aktywów ma niską wartość. Za niską wartość przyjmuje się wartość składnika będącego przedmiotem leasingu o wartości poniżej 5 000 USD w przeliczeniu na złotówki. Spółka jako leasingodawca Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Spółka zalicza umowę najmu dzierżawy do umowy leasingu finansowego, jeśli umowa spełnia razem lub osobno niżej wymienione warunki: − na mocy umowy leasingowej następuje przeniesienie na leasingobiorcę własności danego składnika przed końcem okresu leasingu, − leasingobiorca ma możliwość zakupienia składnika aktywów za cenę, która – według przewidywań – będzie na tyle niższa od wartości godziwej ustalonej na dzień, gdy prawo zakupienia składnika będzie mogło zostać zrealizowane, iż w chwili rozpoczęcia leasingu istnieje wystarczająca pewność, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa, − okres leasingu stanowi większą część ekonomicznego okresu użytkowania składnika aktywów, nawet jeżeli tytuł prawny nie ulega przeniesieniu, − wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych na dzień rozpoczęcia leasingu wynosi zasadniczo prawie tyle, ile wynosi łączna wartość godziwa przedmiotu leasingu oraz − aktywa będące przedmiotem leasingu mają na tyle specjalistyczny charakter, że tylko leasingobiorca może z nich korzystać bez dokonywania większych modyfikacji. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 20 z 94 Klasyfikacji umów leasingu dokonuje się na dzień rozpoczęcia leasingu. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny. Kwoty należne z tytułu leasingu finansowego są księgowane w pozycji należności w wartości netto inwestycji Spółki w leasing. Przychody z tytułu leasingu finansowego są ujmowane w odpowiednich okresach przy uwzględnieniu stałej stopy zwrotu z wartości netto inwestycji Spółki należnej z tytułu leasingu. Leasingodawcy prezentują w swoim sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa oddane w leasing operacyjny zgodnie z charakterem tych aktywów. Przychody z tytułu leasingu operacyjnego są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub start i innych całkowitych dochodów przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Spółka jako leasingobiorca Aktywa użytkowane spełniające warunki leasingu ujmuje się jako składnik aktywa z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu wycenia się w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Spółka dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania amortyzuje się metodą liniową. Zmiany w opłatach leasingowych uznaje się jako korektę składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Aktualizację wyceny zobowiązania z tytułu leasingu poprzez dyskontowanie zaktualizowanych opłat leasingowych, stosując zaktualizowaną stopę dyskontową, jeżeli zaistnieje zmiana w odniesieniu do okresu leasingu oraz zaistnieje zmiana oceny opcji kupna. Spółka analizuje, czy umowy spełniają warunki leasingu, w szczególności weryfikacji podlegają wszystkie umowy leasingu, najmu, użytkowania w tym użytkowania wieczystego itp. Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym Spółki wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność tj. w walucie funkcjonalnej. Sprawozdania finansowe prezentowane są w złotych polskich (PLN), które stanowią walutę funkcjonalną i walutę prezentacji jednostki. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego: − wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia; − pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji oraz − pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Koszt finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono, z wyjątkiem kosztów aktywowanych. Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. W zakresie, w jakim środki pożycza się specjalnie w celu pozyskania dostosowywanego składnika aktywów, kwotę kosztów finansowania zewnętrznego, którą można aktywować jako część tego składnika aktywów, ustala się jako Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 21 z 94 różnicę między rzeczywistymi kosztami finansowania zewnętrznego poniesionymi z tytułu danej pożyczki lub kredytu w danym okresie a przychodami z tytułu tymczasowego zainwestowania pożyczonych środków. Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się, gdy: ponoszone są nakłady na ten składnik aktywów, ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego oraz działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do jego zamierzonego użytkowania lub sprzedaży są w toku. Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego zawiesza się w przypadku przerwania na dłuższy czas a ktywnego prowadzenia działalności inwestycyjnej. Aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego zaprzestaje się wówczas, gdy zasadniczo wszystkie działania niezbędne do przygotowania dostosowywanego składnika aktywów do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży są zakończone. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków, a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione. Dotacje państwowe Dotacji rządowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej, nie ujmuje się, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, iż spółka spełnia warunki związane z dotacjami oraz dotacje będą otrzymane. Dotacje nie zwiększają bezpośrednio kapitału własnego. Dotacje państwowe do aktywów trwałych są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów przez przewidywany okres użytkowania tych aktywów. Dotacje do wynagrodzeń pomniejszają koszty, których dotyczą. Pozostałe dotacje do przychodu prezentowane są w pozycji pozostałe przychody w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów. Świadczenia pracownicze Świadczenia pracownicze obejmują: − krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym wynagrodzenia za pracę wraz z obowiązkowymi narzutami, płatne urlopy wypoczynkowe i płatne zwolnienia chorobowe, udziały w zyskach i premie oraz świadczenia niepieniężne na rzecz obecnych pracowników; − świadczenia po okresie zatrudnienia, w tym odprawy emerytalne i rentowe, − świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wynagrodzenia za pracę z narzutami Spółka uznaje za koszt okresu, w którym pracownik świadczy wynagradzaną pracę. Płatne zwolnienia chorobowe Spółka zalicza do niekumulowanych płatnych nieobecności. Koszty tego rodzaju Spółka ujmuje z chwilą wystąpienia nieobecności. Urlopy wypoczynkowe stanowią krótkoterminową płatną nieobecność. Świadczenia po okresie zatrudnienia – odprawy emerytalne i rentowe Prawo do otrzymania odprawy emerytalnej i rentowej Spółka uznaje za program określonych świadczeń. Zobowiązania z tego tytułu Spółka wycenia i ujmuje w sprawozdaniu finansowym. Spółka dokonuje ich wyceny metodami aktuarialnymi. Ustalając wartość bieżącą zobowiązań z tytułu określonych świadczeń oraz związanych z nimi kosztów bieżącego zatrudnienia oraz tam, gdzie ma to zastosowanie, kosztów przeszłego zatrudnienia, jednostka przyporządkowuje świadczenia do poszczególnych okresów zatrudnienia zgodnie z wzorem przyjętym w programie świadczeń. Jeśli jednak praca w latach późniejszych prowadzić będzie do istotnie wyższego poziomu świadczeń niż w latach wcześniejszych, jednostka przyporządkowuje świadczenia metodą liniową, począwszy od dnia, gdy praca wykonywana przez pracownika uprawniła go do świadczeń w ramach programu świadczeń do dnia, począwszy, od którego dalsza praca wykonywana przez pracownika nie będzie prowadziła do powstania istotnej kwoty dodatkowych świadczeń w ramach programu, poza kwotą wynikającą ze wzrostu wynagrodzeń. Kwota ujęta jako zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń jest wyliczana w następujący sposób: − wartość bieżąca zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego - wyznaczona zgodnie z metodą wyceny aktuarialnej, − plus wszelkie zyski aktuarialne (minus wszelkie straty aktuarialne), − minus pełna wysokość dotychczas nieujętego kosztu przeszłego zatrudnienia. Rezerwa całkowita jest sumą rezerw obliczonych dla każdego wyodrębnionego przedziału wiekowego, na jaki został Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 22 z 94 podzielony personel Jednostki. Zarówno koszty zatrudnienia stanowiące zmianę wartości bieżącej zobowiązań wynikającej z pracy wykonywanej przez pracowników, jak i odsetki netto od zobowiązań netto, stanowiące zmianę wartości zobowiązania netto spowodowaną upływem czasy są ujmowane w wynik bieżącego okresu. Natomiast zyski i straty aktuarialne, stanowiące korekty założeń aktuarialnych ex post oraz skutki zmian założeń aktuarialnych, ujmowane są jako inne całkowite dochody. Wycena rezerw metodami aktuarialnymi (na odprawy emerytalne i rentowe) Rezerwy te są wyliczane na podstawie regulaminów i przepisów prawnych, a także innych informacji w szczególności obejmujących: − wyciągi z Układów Zbiorowych Pracy, − regulaminy wynagradzania oraz kodeks pracy w sprawach nieuregulowanych; − dane o strukturze zatrudnionych pracowników wg wieku, płci, stażu pracy i obowiązującego Układu Zbiorowego; − informacje na temat wysokości wypłaconych świadczeń emerytalnych i rentowych, jak również na podstawie założeń demograficznych i finansowych oraz aktuarialnych metod wyceny rezerw. Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) wartości odprawy, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że średnie wynagrodzenie oraz minimalne wynagrodzenie krajowe będą się zmieniać w czasie wg określonych założeń. Wyliczenie wartości obecnej odprawy rentowej polega na wyznaczeniu aktuarialnej wartości obecnej wypłat na dzień kalkulacji. Spółka stosuje metodę prognozowanych uprawnień jednostkowych, aby ustalić wartość bieżącą swoich zobowiązań z tytułu określonych świadczeń oraz związanych z nimi kosztów bieżącego zatrudnienia - oraz tam, gdzie ma to zastosowanie - kosztów przeszłego zatrudnienia. Zgodnie z metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych każdy okres wykonywania pracy jest postrzegany jako powodujący powstanie dodatkowej jednostki uprawnienia do świadczeń i każda jednostka uprawnień do świadczeń wyliczana jest oddzielnie przed wejściem w skład ostatecznego zobowiązania. Jednostka dyskontuje całość swojego zobowiązania z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia, nawet, jeśli część tego zobowiązania należna jest w ciągu dwunastu miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Założenia aktuarialne Założenia aktuarialne stanowią najlepsze możliwe oszacowanie zmiennych dokonane przez jednostkę. Do założeń aktuarialnych Spółka zalicza: − założenia demograficzne dotyczące przyszłych cech charakteryzujących aktualnie zatrudnionych i byłych pracowników, którzy są uprawnieni do świadczeń, w tym śmiertelność zarówno w trakcie zatrudnienia, jak i po jego upływie, wskaźniki rotacji pracowników, niezdolności do pracy i wcześniejszego przechodzenia na emeryturę, − założenia finansowe dotyczą takich zagadnień, jak stopa dyskontowa, poziom przyszłego wynagrodzenia i przyszłych świadczeń. Podatek dochodowy Spółka księguje skutki podatkowe transakcji w taki sam sposób, w jaki księguje same transakcje lub inne zdarzenia. Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego z podziałem na działalność kapitałową oraz na działalność pozostałą. Bieżący podatek wykazuje się osobno dla każdej działalności, co oznacza, że strata jednej działalności nie pomniejszy dochodu drugiej działalności. Bieżący podatek z działalności kapitałowej oraz z działalności pozostałej za bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Odroczony podatek dochodowy Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 23 z 94 Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest wykazywana w pełnej kwocie i wyliczana metodą zobowiązań w oparciu o przejściowe różnice pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy. W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, w tym straty podatkowej, ujmuje się składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązują prawnie lub obowiązują faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy koniec okresu sprawozdawczego, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się. Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres obrotowy. Rzeczowe aktywa trwałe ujmuje się jako składnik aktywów wtedy, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć w sposób wiarygodny. Części zamienne, wyposażenie awaryjne lub wyposażenie związane z serwisem, jeżeli nie spełniają definicji rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako zapasy. Jednostka nie zwiększa wartości bilansowej rzeczowych aktywów trwałych o koszty bieżącego utrzymania tych aktywów. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową. Stawkę amortyzacji określa się w momencie przyjęcia środka trwałego w wysokości odzwierciedlającej okres jego ekonomicznej użyteczności. Amortyzację składnika rzeczowych aktywów trwałych rozpoczyna się w miesiącu następującym po miesiącu, w którym oddano do użytkowania dany składnik aktywów. Środkami trwałymi są pojedyncze składniki majątku trwałego o wartości początkowej wyższej niż 2 tys. złotych. Pojedyncze składniki majątku trwałego o wartości początkowej niższej niż 2 tys. złotych, które nie stanowią części większego składnika aktywów, odpisuje się jednorazowo w koszty. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa utrzymywane na podstawie umów leasingu są traktowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania i nie stanowią części rzeczowych aktywów trwałych. W przypadku wykupu aktywów od leasingodawcy lub przejściu własności po zakończeniu umowy, aktywo jest przekwalifikowywane z aktywów z tyt. praw do użytkowania na środki trwałe. Informacje na temat aktywów z tyt. praw do użytkowania znajdują się w akapicie dotyczącym leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 24 z 94 różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów. Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek: Tytuł Stopa amortyzacji rocznej grupa 0 grunty i prawo wieczystego użytkowania 0%-1,45% grupa I budynki i lokale 1%-11,39% grupa II obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2,5%-10% grupa III kotły i maszyny energetyczne 7% grupa IV maszyny i urządzenia ogólne 14%-30% grupa VI urządzenia techniczne 10-20% grupa VII środki transportu 20% grupa VIII narzędzia, przyrządy, wyposażenie 10%-20% Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomość inwestycyjna jest to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), posiadana (przez właściciela lub leasingobiorcę w formie składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania) w celu osiągania przychodów z czynszów lub utrzymywania w posiadaniu ze względu na wzrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest wykorzystywana przy produkcji, dostawach dóbr, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych lub przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki. Nieruchomość inwestycyjną ujmuje się w aktywach tylko wtedy, gdy: a) uzyskanie przez jednostkę przyszłych korzyści ekonomicznych związanych z tą nieruchomością jest prawdopodobne oraz b) można wiarygodnie wycenić jej cenę nabycia lub koszt wytworzenia. Nieruchomości inwestycyjne obejmują: - grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów - budynki i budowle - wyposażenie budynków Nieruchomość inwestycyjną początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Na cenę nabycia nieruchomości składa się cena zakupu powiększona o wszelkie koszty bezpośrednio związane z transakcją zakupu. Do kosztów bezpośrednio związanych z transakcją zakupu zalicza się między innymi opłaty za obsługę prawną, podatek od zakupu nieruchomości i pozostałe koszty transakcji. Po początkowym ujęciu wycena odbywa się zgodnie z modelem ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, a więc nieruchomości inwestycyjne wyceniane są: a) zgodnie z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana, jeśli spełnia kryteria zaliczenia je do kategorii sprzedaży, b) zgodnie z MSSF 16, jeśli nieruchomość jest posiadana przez leasingobiorcę w formie składnika aktywów obejmującego prawo do użytkowania i nie jest utrzymywana w celu sprzedaży zgodnie z MSSF 5 (tj. wg początkowego kosztu, pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne i łączne straty z tytułu utraty wartości, skorygowane o aktualizacje wyceny zobowiązań z tytułu leasingu); oraz c) zgodnie z wymogami przewidzianymi w MSR 16 w odniesieniu do modelu opartego na cenie nabycia lub koszcie wytworzenie we wszystkich pozostałych przypadkach (tj. po początkowym ujęciu pozycji, wykazuje się ją według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o umorzenie oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości narastająco). Nieruchomość inwestycyjną usuwa się z ksiąg (eliminuje z sprawozdania z sytuacji finansowej) w momencie jej zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z jej zbycia. Zbycie nieruchomości inwestycyjnej może nastąpić poprzez jej sprzedaż lub zawarcie leasingu finansowego. Aktywa z tytułu praw do użytkowania Szczegóły znajdują się w akapicie dotyczącym leasingu. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 25 z 94 Wartości niematerialne Wartość niematerialna jest składnikiem możliwym do zidentyfikowania przez Spółkę, pozostającym pod jej kontrolą, z którego Spółka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne. Składnik wartości niematerialnych Spółka ujmuje tylko wtedy, gdy: a) jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów, oraz b) można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. Składnik wartości niematerialnych początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu składnik wartości niematerialnych wykazuje się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne podlegają amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących okresów: Tytuł Stopa amortyzacji rocznej oprogramowanie komputerowe 20,0% - 50,0% koszty prac rozwojowych nie występują pozostałe prawa majątkowe nie występują Spółka nie zalicza do wartości niematerialnych i nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych od składników, których wartość początkowa nie przekracza 3,5 tys. złotych. Wydatki na ich nabycie Spółka całkowicie odnosi w koszty w miesiącu oddania ich do użytkowania. Utrata wartości aktywów niefinansowych, z wyłączeniem wartości firmy Na każdy koniec okresu sprawozdawczego Spółka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku zaistnienia przesłanek, które wskazują na możliwość utraty wartości Spółka przeprowadza testy sprawdzające czy nastąpiła utrata wartości. Testy sprawdzające są przeprowadzane raz w roku także w odniesieniu do wartości niematerialnych i prawnych o nieokreślonym okresie używania. W szczególności, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalną danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to kwota wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się jako koszt w sprawozdaniu zysków i strat oraz całkowitych dochodów. Odpis z tytułu utraty wartości zostaje odwrócony wtedy i tylko wtedy, gdy nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku wartość bilansowa składnika aktywów zostaje podwyższona do wysokości jego wartości odzyskiwalnej i nie może przekraczać wartości bilansowej jaka zostałaby ustalona, gdyby nie ujęto odpisu z tytułu utraty wartości. Po odwróceniu odpisu z tytułu utraty wartości w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika aktywów jest korygowany. Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe obejmują udziały w spółkach zależnych. W sprawozdaniu zaliczane są do aktywów trwałych. Udziały w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu utraty wartości. Odpisy z tytułu utraty wartości inwestycji w jednostkach zależnych ujmuje się w sprawozdaniu zysków lub strat i innych całkowitych dochodów jako koszty finansowe -odpisy aktualizujące wartości inwestycji. Utrata wartości udziałów w spółkach zależnych Do celów badania utraty wartości udziałów w Spółkach zależnych, każda jednostka powiązana jest traktowana jako oddzielna jednostka generująca przepływy pieniężne. Na koniec każdego okresu sprawozdawczego w pierwszej kolejności Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości którejkolwiek jednostki zależnej. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, jednostka szacuje wartość odzyskiwalną danej Spółki. Testy na utratę wartości przeprowadza się w oparciu o bieżącą wartość wolnych środków pieniężnych, które zostaną wygenerowane przez jednostki zależne w przyszłości. Podstawę do wyliczeń stanowi planowany wynik operacyjny (EBIT) oraz amortyzacja dla prognozy 5 letniej. Na koniec 5 roku do tej wartości dodaje się wartość rezydualną. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 26 z 94 Wielkości EBIT wynikają z prognoz przygotowanych w oparciu o dane historyczne oraz przewidywania Zarządów co do rozwoju rynku. Stopa dyskontowa przyjmowana do kalkulacji odzwierciedla średnioważony koszt kapitału (WACC) z uwzględnieniem stopy wolnej od ryzyka odpowiadającej bieżącej dochodowości 10-letnich obligacji Skarbu Państwa oraz premii za ryzyko działalności właściwe dla branży. Poza odpisem kalkulowanym na bazie ww. testów dodatkowo może być ujmowany odpis specyficzny współmierny z wygenerowaną stratą spółki zależnej za okres. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to kwota wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia i wartości użytkowej. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje się jako koszt w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów. Odpis z tytułu utraty wartości zostaje odwrócony wtedy i tylko wtedy, gdy nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku wartość bilansowa składnika aktywów zostaje podwyższona do wysokości jego wartości odzyskiwalnej i nie może przekraczać wartości bilansowej jaka zostałaby ustalona, gdyby nie ujęto odpisu z tytułu utraty wartości. Po odwróceniu odpisu z tytułu utraty wartości w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika aktywów jest korygowany. Zapasy Zapasy wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższej od ceny sprzedaży netto. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, cła, pozostałych podatków, kosztów transportu, załadunku i wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów gotowych, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się upusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje. W momencie sprzedaży zapasów wartość bilansową tych zapasów ujmuje się jako koszt okresu, w którym ujmowane są przychody. W Spółce materiały i towary wycenia się w cenach nabycia, a wartość stanu końcowego ustala się przyjmując, że rozchód wycenia się przy wykorzystaniu metody FIFO. Odpisy aktualizujące wartość zapasów Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wyceną na koniec okresu sprawozdawczego obciążają pozostałe koszty. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego, wartość rzeczowych składników obrotowych jest odnoszona na dobro pozostałych przychodów. Udzielone pożyczki Do udzielonych pożyczek zalicza się aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie środków pieniężnych o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach. Jeśli jednostka udziela pożyczki oprocentowanej według stopy odbiegającej od stóp rynkowych i z góry otrzymuje pewną opłatę jako rekompensatę, to ujmuje pożyczkę w wartości godziwej, tj. bez tej otrzymanej początkowej opłaty. Jeżeli płatności reprezentują tylko spłatę kapitału i odsetek, wtedy jednostka wycenia pożyczkę według zamortyzowanego kosztu. Odsetki naliczone ujmowane są w przychodach finansowych kwartalnie w okresie, którego dotyczą. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się na dzień sprawozdawczy po kursie średnim NPB. Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych w walutach obcych i operacji z obrotu walut obcych zalicza się do sprawozdania z zysków lubi strat i całkowitych dochodów. Kapitał własny Kapitał akcyjny zwykły wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS). Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 27 z 94 Rezerwy Rezerwy to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółka tworzy rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki: − na spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych, − prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, − można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Spółka tworzy rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów: − rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona w związku z występowaniem dodatnich różnic pomiędzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową, − rezerwy na naprawy gwarancyjne, − rezerwy na przyszłe straty, − rezerwy na świadczenia pracownicze, − pozostałe rezerwy. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów zgodnie z najlepszym szacunkiem, co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółkę w okresie gwarancji w koszty sprzedaży. Rezerwy na straty na kontraktach odnoszone są w koszty danego kontraktu w momencie podjęcia informacji o stracie. Rezerwy na świadczenia pracownicze oraz rezerwy na pozostałe koszty są odnoszone w ciężar pozostałych kosztów. Instrumenty finansowe Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. Zgodnie z MSSF 9 Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: a) wyceniane według zamortyzowanego kosztu, b) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, c) wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami. Aktywa finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, wtedy i tylko wtedy, gdy składnik aktywów jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Aktywa finansowe wyceniane są w wartości godziwej przez inne całkowite dochody wtedy i tylko wtedy gdy, składnik aktywów jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników finansowych, a warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli nie są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej przez inne całkowite dochody, Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem: a) zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej, b) zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podejście wynikające z utrzymania zaangażowania, c) umów gwarancji finansowych, d) zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej, e) warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 28 z 94 Zasady wyceny instrumentów finansowych na koniec okresu sprawozdawczego Aktywa finansowe Po początkowym ujęciu, Spółka wycenia aktywa finansowe, w tym instrumenty pochodne będące aktywami, w wartości godziwej, nie dokonując pomniejszenia o koszty transakcji, jakie mogą być poniesione przy sprzedaży lub innym sposobie wyzbycia się aktywów. Wyjątek stanowią: - pożyczki i należności oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, które wycenia się według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, z wyjątkiem sytuacji, gdy: o efekt dyskonta nie jest znaczący, oraz o w przypadku należności o krótkim terminie zapadalności wtedy aktywa ujmowane są w wartości wymagającej zapłaty bez efektu dyskonta. - inwestycje w instrumenty kapitałowe nieposiadające kwotowa cen rynkowych z aktywnego rynku i których wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, a także powiązane z nimi instrumenty pochodne, które muszą być rozliczone przez dostawę niekwotowanych instrumentów kapitałowych wycenianych według kosztu. Zobowiązania finansowe Spółka wycenia instrumenty finansowe według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. Wycena może odbywać się także: - w wartości wymagającej zapłaty, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, - w kwocie wymagającej zapłaty: zobowiązania o krótkim terminie wymagalności - według wartości godziwej przez całkowite dochody lub przez wynik finansowy. Zmiany wartości godziwej instrumentów wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody, są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski/ (straty). W szczególności oprocentowane kredyty bankowe (w tym również kredyty w rachunku bieżącym) księgowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Na koniec okresu sprawozdawczego kredyty i pożyczki wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), natomiast różnice pomiędzy wpływami z transakcji (pomniejszonymi o koszty transakcji) a wartością wykupu wykazuje się w sprawozdaniu z zysków lub start i innych całkowitych dochodów przez okres trwania umowy pożyczki metodą efektywnej stopy procentowej. Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty, o co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Kredyty krótkoterminowe, dla których termin spłaty przypada w jednej transzy po roku od momentu jego wykorzystania, Spółka wycenia w kwocie wymagającej zapłaty. Aktywa finansowe stanowiące instrumenty kapitałowe Instrument kapitałowy jest to każda umowa, która stwierdza prawo do rezydualnego udziału w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań. Instrumenty kapitałowe stanowiące inwestycje w jednostkach zależnych, jednostkach współkontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych niezaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się w cenie nabycia z uwzględnieniem odpisów dotyczących utraty wartości. Pozostałe inwestycje w instrumenty kapitałowe Spółka wycenia w wartości godziwej przez wynik finansowy. Utrata wartości instrumentów finansowych – oczekiwane straty kredytowe Spółka do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych stosuje następujące podejścia: − podejście ogólne, − podejście uproszczone. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 29 z 94 Szacowanie odpisów dotyczy aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, w szczególności należności z tytułu dostaw i usług, aktywów z tyt. umów z klientami, udzielonych pożyczek, środków pieniężnych oraz lokat bankowych. W celu ustalenia znacznego wzrostu ryzyka kredytowego i ujęcia odpisu na oczekiwane straty kredytowe na zasadzie zbiorowej Spółka grupuje instrumenty finansowe w oparciu o wspólną charakterystykę ryzyka kredytowego. Grupowanie instrumentów finansowych może ulegać zmianom w czasie wraz z udostępnieniem nowych informacji dotyczących grup instrumentów finansowych lub poszczególnych instrumentów finansowych. Grupowanie dotyczy aktywów z tytułu należności, jak również środków pieniężnych. Pozostałe aktywa są analizowane indywidualnie. Spółka dokonuje odpisu na oczekiwane straty w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym, chyba, że nastąpiło znaczące pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowiązania. Jeżeli ryzyko kredytowe wzrosło, to jednostka wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości. - 1 stopień – saldo dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane starty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy. - 2 stopień – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości. Oczekiwane straty określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa. - 3 stopień – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości (aktywa z rozpoznaną utratą wartości). Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych. Oceniając, czy ryzyko kredytowe znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Spółka porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania na instrumencie finansowym na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania w dniu początkowego ujęcia. Dokonując tej oceny, Spółka rozważa racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje ilościowe i jakościowe, w tym wcześniejsze doświadczenie i prognozy, które są dostępne bez nadmiernych kosztów i lub starań. Patrząc w przyszłość rozważane informacje obejmują przyszłe perspektywy branży, w których dłużnicy Spółki działają, uzyskane na podstawie raportów ekspertów gospodarczych, analityków finansowych, organów rządowych, i innych podobnych organizacji, jak również uwzględniane są różnego typu zewnętrzne źródła podające informacje na temat bieżących i prognozowanych kierunków w zakresie podstawowej działalności Spółki. W szczególności, następujące informacje są brane pod uwagę przy ocenie czy wzrosło ryzyko kredytowe od początkowego ujęcia: − faktyczne lub oczekiwane znaczące pogorszenie zewnętrznego (jeśli dostępny) lub wewnętrznego ratingu instrumentu finansowego, − istniejące lub prognozowane niekorzystne zmiany warunków biznesowych, finansowych lub ekonomicznych, które prawdopodobnie spowodują znaczny spadek zdolności dłużnika do wywiązywania się ze zobowiązań dłużnych, − faktyczne lub oczekiwane znaczne pogorszenie wyników operacyjnych dłużnika, − faktyczna lub oczekiwana znacząca niekorzystna zmiana otoczenia regulacyjnego, ekonomicznego lub technologicznego dłużnika, która powoduje znaczny spadek zdolności dłużnika do wywiązywania się ze swoich zobowiązań dłużnych. Niezależnie od wyniku powyższej oceny, Spółka zakłada, że ryzyko kredytowe związane z aktywami finansowymi znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, gdy płatności wynikające z umowy są przeterminowane o więcej niż 30 dni, chyba że Spółka posiada uzasadnione i możliwe do udowodnienia informacje, które wskazują inaczej. Pomimo powyższego Spółka zakłada, że ryzyko kredytowe związane z instrumentami finansowymi nie wzrosło znacząco od momentu początkowego ujęcia, jeżeli instrumenty finansowe wykażą niskie ryzyko kredytowe na dzień sprawozdawczy (ryzyko finansowe związane z instrumentem finansowym jest niskie, dłużnik ma zdolność do wywiązywania się w najbliższym czasie ze zobowiązań wynikających z umowy w zakresie przepływów pieniężnych a niekorzystne zmiany warunków - ekonomicznych i biznesowych w dłuższej perspektywie mogą, ale niekoniecznie ograniczą zdolność dłużnika do wywiązywania się ze zobowiązań wynikających z umowy w zakresie przepływów pieniężnych). Definicja niewykonania zobowiązania Spółka uważa, że poniższe zdarzenia uznaje się za niewykonanie zobowiązania do wewnętrznych celów zarządzania ryzykiem kredytowym, ponieważ doświadczenia historyczne wskazują, że aktywa spełniające którekolwiek z poniższych kryteriów zasadniczo nie są odzyskiwalne: Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 30 z 94 - informacje opracowane wewnętrznie lub uzyskane ze źródeł zewnętrznych wskazują, że jest mało prawdopodobne, aby dłużnik spłacił wierzycieli, w tym Spółkę, w całości (bez uwzględnienia jakichkolwiek zabezpieczeń posiadanych przez Spółkę). Niezależnie od powyższej analizy, Spółka uważa, za niewykonanie zobowiązania nastąpiło, gdy składnik aktywów finansowych jest przeterminowany o ponad 90 dni, chyba że Spółka ma uzasadnione i możliwe do udowodnienia informacje, aby wykazać, że dłuży okres przeterminowania jako kryterium uznania za niewykonanie zobowiązania jest bardziej odpowiedni. Aktywa dotknięte utratą wartości Składnik aktywów finansowych jest uznany za dotknięty utratą wartości, gdy wystąpiło jedno lub więcej zdarzeń, które mają niekorzystny wpływ na szacowane przyszłe przepływy pieniężne z tego składnika aktywów finansowych. Dowodem, na to, że składnik aktywów jest dotknięty utratą wartości, obejmuje dane obserwowalne o następujących zdarzeniach: − znaczne problemy finansowe emitenta akcji/ udziałów lub pożyczkobiorcy, − naruszenie warunków umowy, takie jak niewykonanie zobowiązania, − jest prawdopodobne, że pożyczkobiorca wejdzie w stan upadłości lub innej reorganizacji finansowej, − brak aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych z powodu trudności finansowych. Polityka spisania aktywów finansowych Spółka spisuje aktywa finansowe, gdy istnieją informacje wskazujące, że dłużnik ma poważne trudności finansowe i nie ma realistycznych perspektyw na odzyskanie środków np. dłużnik został postawiony w stan likwidacji lub wszedł w postępowanie upadłościowe. Odpisane aktywa finansowe mogą nadal być przedmiotem egzekucji w ramach procedury windykacji Spółki. Wszelkie odzyskane kwoty są ujmowane w sprawozdaniu zysków lub strat. Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych Kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych jest funkcją prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania, straty z tytułu niewykonania zobowiązania i ekspozycji w momencie niewykonania zobowiązania. Ocena prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania i straty z tytułu niewykonania zobowiązania oparta jest na danych historycznych skorygowanych o prognozy, jak opisano powyżej. Ekspozycję w momencie niewykonania zobowiązania, stanowi wartość bilansowa brutto aktywów na dzień sprawozdawczy. W przypadku aktywów finansowych przewidywaną stratę kredytową szacuje się jako różnicę między wszystkimi przepływami pieniężnymi wynikającymi z umowy, które są należne Spółce zgodnie z umowami, oraz wszystkimi przepływami pieniężnymi, które Spółka spodziewa się otrzymać. Zdyskontowane według pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Spółka ujmuje w wyniku finansowym jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę rozwiązanej rezerwy), jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy. Spółka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników, b) wartość pieniądza w czasie, c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Uproszczone podejście Spółka stosuje uproszczone podejście przy kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług, jak również do aktywów z tyt. umów z klientami, wyceniając odpis z tytułu utraty wartości w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie życia należności. Spółka do oszacowania wartości tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowaną na podstawie danych historycznych dotyczących spłat należności przez kontrahentów, skorygowany w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W tym celu Spółka dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy ściągalności należności w oparciu o dane z minimum 4 lat wstecz. Dane historyczne dotyczące spłat należności przez kontrahentów analizowane są w następujących przedziałach płatniczych: bieżące (0)-30-90-180-360. Na podstawie macierzy rezerw Spółka określa wskaźniki procentowe oczekiwanych strat kredytowych w poszczególnych przedziałach wiekowych. Przy wyliczaniu wskaźników brane są pod uwagę należności rozliczone w danym roku w rozbiciu na liczbę dni należności spłaconych po terminie do należności spisanych z wyłączeniem należności spornych i nieściągalnych, do których zastosowano podejście indywidualne. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 31 z 94 Dla należności spornych i nieściągalnych Spółka poza metodą statystyczną szacowania wartości odpisu z tytułu utraty wartości opartą o macierz rezerw stosuje indywidualne podejście. Dla każdej należności spornej, kierownictwo stosuje profesjonalny osąd na podstawie analizy sytuacji finansowej kontrahenta oraz ogólnych warunków rynkowych. Odpis z tytułu utraty wartości oraz odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujmuje się w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych całkowitych dochodów. Jeżeli w następnym okresie odpis z tytułu utraty wartości się zmniejszył to uprzednio ujęty odpis odwraca się. Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych Spółka zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w bilansie, wtedy gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub gdy przenosi składnik aktywów finansowych o zasadniczo wszystkie korzyści związane z własnością tego składnika aktywów. Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń W związku z prowadzoną działalnością Spółka jest narażona na ryzyka finansowe związane ze zmianami kursów walutowych oraz stóp procentowych, z związku z powyższym Spółka zabezpiecza przepływy pieniężne poprzez zawieranie umów IRS. Powiązanie zabezpieczające kwalifikuje się do rachunkowości zabezpieczeń tylko wtedy, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: a) powiązanie zabezpieczające obejmuje wyłącznie kwalifikujące się instrumenty zabezpieczające i kwalifikujące się pozycje zabezpieczane, b) w momencie ustanowienia powiązania zabezpieczającego formalnie wyznaczono i udokumentowano powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię dokonywania zabezpieczenia, c) powiązanie zabezpieczające spełnia wymogi efektywności zabezpieczenia. Część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą określono jako skuteczne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach. Wszelkie pozostałe zyski lub straty stanowią nieefektywność zabezpieczenia, którą ujmuje się w wyniku finansowym. Spółka zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany lub nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń. W tym momencie skumulowane zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego ujęte w kapitałach pozostają w pozycji kapitałów do momentu, gdy transakcja zabezpieczana zostanie zrealizowana. Jeżeli transakcja zabezpieczana nie będzie realizowana, skumulowany wynik netto rozpoznany w kapitałach przenoszony jest do rachunku wyników za dany okres. Zobowiązania warunkowe Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przeszłych i którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń (nad którymi jednostka nie ma pełnej kontroli). Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne zobowiązanie jednostki, które powstaje na skutek przeszłych zdarzeń i którego nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wypełnienie tego zobowiązania spowodowało wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. W związku z tym zobowiązanie takie nie jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej natomiast jest ujawniane w informacji dodatkowej do sprawozdania. Sprawozdanie dotyczące segmentów działalności Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu. Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub przez większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy, gdy odnośne przychody zostały przypisane także do tych segmentów. Spółka ujawnia przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym. Przychody segmentu ze sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych oraz przychody segmentu pochodzące z transakcji realizowanych z innymi segmentami wykazuje się osobno. I nformacje ujawniane na temat podmiotów powiązanych Spółka na koniec okresu sprawozdawczego prezentuje aktywa i pasywa oraz przychody ze sprzedaży z uwzględnieniem pozycji związanych z podmiotami powiązanymi zgodnie z przepisami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 32 z 94 Podmiot powiązany jest osobą lub jednostką związaną z jednostką, która sporządza sprawozdanie finansowe („jednostką sprawozdawczą”). a) Osoba lub bliski członek rodziny tej osoby jest związany z jednostką sprawozdawczą, jeżeli ta osoba: I. Sprawuje kontrolę lub współkontrolę nad jednostką sprawozdawczą, II. Ma znaczący wpływ na jednostkę sprawozdawczą lub III. Jest członkiem kluczowego personelu kierowniczego jednostki sprawozdawczej lub jej jednostki dominującej. b) Jednostka jest związana z jednostką sprawozdawczą, jeżeli spełniony jest jeden z poniższych warunków: 1) Jednostka i jednostka sprawozdawcza są członkami tej samej grupy (co oznacza, że każda jednostka dominująca, zależna i współzależna jest związana z pozostałymi jednostkami). 2) Jedna jednostka jest jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem innej jednostki (lub jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem członka grupy, której członkiem jest ta inna jednostka). 3) Obydwie jednostki są wspólnymi przedsięwzięciami tego samego trzeciego podmiotu. 4) Jedna jednostka jest wspólnym przedsięwzięciem trzeciej jednostki, a dana inna jednostka jest jednostką stowarzyszoną trzeciej jednostki. 5) Jednostka jest programem świadczeń po okresie zatrudnienia na rzecz pracowników jednostki sprawozdawczej lub jednostki związanej z jednostką sprawozdawczą. Jeżeli jednostka sprawozdawcza jest sama sobie takim programem, sponsorujący pracodawcy są również związani z jednostką sprawozdawczą. 6) Jednostka jest kontrolowana lub wspólnie kontrolowana przez osobę określoną w pkt. a) 7) Osoba określona w pkt a) ppkt I) i ma znaczący wpływ na jednostkę lub jest członkiem kluczowego personelu kierowniczego jednostki (lub jednostki dominującej tej jednostki). 8) Jednostka lub dowolny członek grupy, której jednostka jest częścią, świadczy usługi kluczowego personelu kierowniczego na rzecz jednostki sprawozdawczej lub jej jednostki dominującej. Związki pomiędzy jednostkami dominującymi, a ich jednostkami zależnymi ujawnia się niezależnie od faktu, czy pomiędzy podmiotami powiązanymi miały miejsce transakcje. Jeśli pomiędzy podmiotami powiązanymi miały miejsce transakcje, Spółka ujawnia informacje dotyczące istoty związku pomiędzy podmiotami powiązanymi. Spółka w zakresie identyfikacji podmiotów powiązanych prezentuje jednostki, dla których jednostka dominująca jest akcjonariuszem / udziałowcem oraz podmioty, od których jednostka dominująca jest zależna zarówno w sposób pośredni, jak i bezpośredni. Jednostka dominująca za podmioty powiązane uznaje również Członków Zarządu oraz członków ich rodzin. 5.9 RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. Podstawowe osądy i szacunki dokonane w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym obejmowały. - Ujmowanie przychodów Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej. Przychody Spółki wygenerowane w 2021 roku w 98% wynikały z usług wykonanych na rzecz spółek zależnych. - Ujmowanie aktywów z tyt. praw do użytkowania Spółka ujmując aktywa z tyt. prawa do użytkowania, szacuje nieodwoływalny okres leasingu. W przypadku umów na czas nieokreślony oraz umów z opcją przedłużenia, Spółka ocenia w jakim najbardziej prawdopodobnym okresie będzie korzystał z aktywów, biorąc pod uwagę dotychczasową praktykę oraz biznesowe plany na kolejne lata. - Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Weryfikację przewidywanego okresu użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych przeprowadza się nie częściej niż na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. Weryfikacja okresów użytkowania w roku 2021 r. nie wpłynęła na zmniejszeniem/zwiększeniem kosztów amortyzacji w porównaniu z kosztami amortyzacji, które zostałyby ujęte na bazie okresów użytkowania stosowanych w roku 2020 r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r Strona 33 z 94 - Utrata wartości aktywów niefinansowych Spółka dokonuje oceny, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W ramach analizy oceniane są przesłanki pochodzące z zewnętrznych źródeł informacji jak i przesłanki wewnętrzne. Wystąpienie przesłanki wskazującej na możliwość utraty wartości wymaga oszacowania wartości odzyskiwalnej. - Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności, jak również aktywów z tyt. umów z klientami W celu oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje matrycę rezerw oszacowaną na podstawie historycznych poziomów spłacalności przez kontrahentów. Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez zarządczą korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności. / poprzez indywidualną ocenę zarządu poszczególnych sald z kontrahentami. - Wycena rezerw Tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomicznych oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej wiarygodny szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Rezerwy są tworzone, gdy prawdopodobieństwo wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne jest większe niż 50%. - Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych (odprawy emerytalne i rentowe) zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych, które bazują na przyjętych przez aktuariusza założeniach. Rezerwy na urlopy zostały oszacowane w oparciu o liczbę dni niewykorzystanych urlopów i średnie wynagrodzenie. - Składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości może spowodować, że założenie to stanie się nieuzasadnione. Informacje o zmianach pozycji ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na które mogły mieć wpływ osądy i szacunki w stosunku do końca 2020 r. przedstawione zostały poniżej: Nr noty 31.12.2021 Zawiązanie/ Zwiększenie Wykorzy- stanie Odwrócenie/ Zmniejszenie/ Amortyzacja 31.12.2020 (dane przekształcone) Odpisy aktualizujące wartość aktywów: 41 844 28 812 852 27 366 41 250 UTRATA WARTOŚCI - inwestycje długo- i krótkoterminowe 6.8.2 39 685 28 415 - 31 11 301 - aktywa z tytułu prawa do użytkowania 6.2 1 492 - - - 1 492 OCZEKIWANE STRATY KREDYTOWE (MSSF 9) - należności długo- i krótkoterminowe 6.9.1 366 - - 13 379 * - należności długo- i krótkoterminowe 6.9.1 301 - 852 62 1 215 - pożyczki długo- i krótkoterminowe 6.11 - 397 - 27 260 26 863 Aktywa z tyt. praw do użytkowania (grunty, budynki, lokale i inne budowle) MSSF 16 Leasing 6.2 7 219 898 - 810 7 131 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.28.4 1 498 - - 8 505 10 003 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 6.28.4 5 278 - - 17 5 295 Rezerwy: 6.16 5 178 546 325 1 690 6 647 * - na straty na kontraktach 4 877 296 175 1 152 5 908 - na świadczenia pracownicze i tym podobne: 260 189 84 359 515 - odprawy emerytalne i rentowe 81 9 10 - 82 - urlopy 179 180 150 150 - premie dla Zarządów - 74 209 283 - pozostałe rezerwy: 41 61 66 179 225 * Informacje dotyczą działalności zaniechanej, które w przyszłości mogą mieć wpływ na wynik Spółki. Istotne założenia, przyjęte przy szacowaniu powyższych wartości, nieopisane w niniejszym punkcie zostały przedstawione w nocie 5.8 „Opis polityki rachunkowości”. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 34 z 94 6. NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 6.1 ŚRODKI TRWAŁE (WG. GRUP RODZAJOWYCH) 01.01.2021 – 31.12.2021 Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 209 8 956 1 033 1 216 96 11 510 Zmiany zasad polityki rachunkowości - - - - - - Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu po zmianach 209 8 956 1 033 1 216 96 11 510 b) zwiększenia (z tytułu) - 119 95 304 36 554 - zakupu - 119 95 8 36 258 - reklasyfikacja z tyt. prawa do użytkowania - - - 296 - 296 c) przemieszczenia wewnętrzne - - (33) - 33 - d) zmniejszenia (z tytułu) (209) (8 788) (439) (22) - (9 458) - sprzedaży i likwidacji - - (37) (22) - (59) - reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych (209) (8 788) (402) - - (9 399) e) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu - 287 656 1 498 166 2 607 f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 1 609 808 1 148 78 3 643 Zmiany zasad polityki rachunkowości - - - - - - Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu po zmianach - 1 609 808 1 148 78 3 643 g) amortyzacja za okres (z tytułu) - (1 555) (316) 237 9 (1 625) - zwiększeń - 14 96 89 9 208 - reklasyfikacja z tyt. prawa do użytkowania - - - 170 - 170 - zmniejszeń z tytułu sprzedaży i likwidacji - - (36) (22) - (58) - reklasyfikacja do nieruchomości inwestycyjnych - (1 569) (376) - - (1 945) h) przemieszczenia wewnętrzne - - (33) - 33 - i) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 54 459 1 385 121 2 019 Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu - 233 197 113 45 588 - w tym środki trwałe w budowie - 146 - - - 146 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 35 z 94 01.01.2020 – 31.12.2020 (dane przekształcone) Grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 3 988 8 931 996 1 236 96 15 247 Zmiany zasad polityki rachunkowości-reklasyfikacja z tyt. prawa do użytkowania (3 779) - - - - (3 779) Połączenie z PWP Katowice Sp. z o.o. - 199 393 45 637 Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych na początek okresu po zmianach 209 8 931 1 195 1 629 141 12 105 b) zwiększenia (z tytułu) - 25 124 315 - 464 - zakupu - 25 60 - - 85 - reklasyfikacja z tyt. prawa do użytkowania - - 64 315 379 c) przemieszczenia wewnętrzne - - - - - - d) zmniejszenia (z tytułu) - - (286) (728) (45) (1 059) - sprzedaży i likwidacji - - (19) (246) (10) (275) - inne - - (267) (482) (35) (784) e) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 209 8 956 1 033 1 216 96 11 510 f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 1 437 671 1 148 71 3 327 Połączenie z PWP Katowice Sp. z o.o. - - 137 298 42 477 Skumulowana amortyzacja (umorzenie na początek okresu po zmianach - 1 437 808 1 446 113 3 804 g) amortyzacja za okres (z tytułu) - 172 - (298) (35) (161) - zwiększeń - 172 162 130 9 473 - reklasyfikacja z tyt. prawa do użytkowania - - 64 194 - 258 - zmniejszeń z tytułu sprzedaży i likwidacji - - (19) (195) (9) (223) - inne - - (207) (427) (35) (669) h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 1 609 808 1 148 78 3 643 Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - - - i) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 209 7 347 225 68 18 7 867 - w tym środki trwałe w budowie - 28 - - - 28 W stosunku do raportu rocznego, zmianie uległa prezentacja części pozycji ujętych w roku ubiegłym na rzeczowych aktywach trwałych do aktywów z tyt. praw do użytkowania Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 36 z 94 6.2 PRAWA DO UŻYTKOWANIA AKTYWÓW (WG. GRUP RODZAJOWYCH) 01.01.2021 – 31.12.2021 Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne Razem Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu 5 877 2 714 - 747 - 9 338 - zmiany zasad polityki rachunkowości - - - - - - Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu po zmianach 5 877 2 714 - 747 - 9 338 Zwiększenia (z tytułu) - 390 - 508 - 898 – zwiększenia (nowe umowy) - 318 - 508 - 826 – zwiększenia (zmiana umowy) - 72 - - - 72 Zmniejszenia (z tytułu) (-) - (201) - (454) - (655) – zmniejszenia (zmiana umowy) - - - - - - – zmniejszenia (reklasyfikacja na środki trwałe) - - - (296) - (296) – rozwiązanie umowy najmu - (201) - - - (201) – inne - - - (158) - (158) Przemieszczenia wewnętrzne - - - - - Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu 5 877 2 902 - 801 - 9 580 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 37 484 - 194 - 715 - zmiany zasad polityki rachunkowości - - - - - - Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu po zmianach 37 484 - 194 - 715 Amortyzacja za okres (z tytułu) 21 234 - (100) - 155 – zwiększeń 21 282 - 78 - 381 – zmniejszenia (reklasyfikacja na środki trwałe) - - - (170) - (170) – zmniejszeń/zwiększeń z tytułu przemieszczeń wewnętrznych (+-) - - - - - - – rozwiązanie umowy najmu - (48) - - - (48) – inne - - (8) - (8) Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 58 718 - 94 - 870 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu 1 492 - - - - 1 492 Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 1 492 - - - - 1 492 Wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu 4 327 2 185 - 707 - 7 219 wg grup prezentacji w sprawozdaniu finansowym 6 512 707 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 37 z 94 01.01.2020 – 31.12.2020 (dane przekształcone) Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne Razem Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu 1 442 2 461 - 420 - 4 323 Zmiany zasad polityki rachunkowości- reklasyfikacja ze środków trwałych 3 779 - - - - 3 779 Zmiany zasad polityki rachunkowości - reklasyfikacja na nieruchomości inwestycyjnych (131) - - - - (131) Połączenie z PWP Katowice - 194 64 190 - 448 Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na początek okresu po zmianach 5 090 2 655 64 610 - 8 419 Zwiększenia (z tytułu) 787 59 - 452 - 1 298 – zwiększenia (nowe umowy) 787 - - 452 - 1 239 – zwiększenia (zmiana umowy) - 59 - - - 59 Zmniejszenia (z tytułu) (-) - - (64) (315) - (379) – zmniejszenia (zmiana umowy) - - - - - – zmniejszenia (reklasyfikacja na środki trwałe) - - (64) (315) - (379) Przemieszczenia wewnętrzne - - - - - - Wartość brutto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu 5 877 2 714 - 747 - 9 338 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 21 219 - 165 - 405 Zmiany zasad polityki rachunkowości - reklasyfikacja na nieruchomości inwestycyjnych (2) - - - - (2) Połączenie z PWP Katowice 18 64 108 - 190 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu po zmianach 19 237 64 273 - 593 Amortyzacja za okres (z tytułu) 18 247 (64) (79) - 122 – zwiększeń 18 247 - 115 - 380 – zmniejszenia (reklasyfikacja na środki trwałe) - - (64) (194) (258) – zmniejszeń/zwiększeń z tytułu przemieszczeń wewnętrznych (+-) - - - - - - Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 37 484 - 194 - 715 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu 1 492 - - - - 1 492 Wartość netto aktywów z tytułu prawa do użytkowania na koniec okresu 4 348 2 230 - 553 - 7 131 wg grup prezentacji w sprawozdaniu finansowym 6 578 553 W stosunku do raportu rocznego, zmianie uległa prezentacja części pozycji ujętych w roku ubiegłym na rzeczowych aktywach trwałych do aktywów z tyt. praw do użytkowania i z aktywów z tyt. praw do użytkowania do nieruchomości inwestycyjne. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 38 z 94 6.3 NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 01.01.2021 – 31.12.2021 Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Nieruchomości inwestycyjne razem Wartość brutto nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu 5 530 32 542 1 056 39 128 Zwiększenia (z tytułu) 2 314 16 421 721 19 456 - nabycie nowych nieruchomości 2 105 7 204 319 9 628 - nakłady na nieruchomości - 429 - 429 - reklasyfikacje ze środków trwałych 209 8 788 402 9 399 Zmniejszenie (z tytułu) (-) - - - - - sprzedaży i likwidacji - - - - Wartość brutto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu 7 844 48 963 1 777 58 584 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 76 3 046 438 3 560 Amortyzacja za okres (z tytułu) 38 2 238 480 2 756 - zwiększeń 38 668 104 810 - zmniejszeń z tytułu sprzedaży i likwidacji (-) - - - - - reklasyfikacje ze środków trwałych - 1 570 376 1 946 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 114 5 284 918 6 316 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - zwiększenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości - - - - - odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości (-) - - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - Wartość netto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu 7 730 43 679 859 52 268 - w tym nieruchomości inwestycyjne w budowie - 811 - 811 01.01.2021 31.12.2021 Przychody z czynszów dotyczących nieruchomości inwestycyjnej 4 695 Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie przyniosła przychody z czynszów 2 337 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 39 z 94 01.01.2020 - 31.12.2020 (dane przekształcone) Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Nieruchomości inwestycyjne razem Wartość brutto nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu 62 2 919 237 3 218 Zmiany zasad polityki rachunkowości - reklasyfikacja z aktywów z tytułu prawa do użytkowania (leasing) 131 - - 131 Połączenie z PWP Katowice Sp. z o.o. 5 337 29 588 819 35 744 Wartość brutto nieruchomości inwestycyjnych na początek okresu- po zmianach 5 530 32 507 1 056 39 093 Zwiększenia (z tytułu) - 35 - 35 - nabycie nowych nieruchomości - - - - - nakłady na nieruchomości - 35 - - Zmniejszenie (z tytułu) (-) - - - 35 - sprzedaży i likwidacji - - - - Wartość brutto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu 5 530 32 542 1 056 39 128 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 881 196 1 077 Zmiany zasad polityki rachunkowości - reklasyfikacja z aktywów z tytułu prawa do użytkowania (leasing) 2 - - 2 Połączenie z PWP Katowice Sp. z o.o. 36 1 620 155 1 811 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu-po zmianach 38 2 501 351 2 890 Amortyzacja za okres (z tytułu) 38 545 87 670 - zwiększeń 38 545 87 670 - zmniejszeń z tytułu sprzedaży i likwidacji (-) - - - - Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 76 3 046 438 3 560 Odpisy z tytułu utraty wartości na początek okresu - - - - - zwiększenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości - - - - - odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości (-) - - - - Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu - - - - Wartość netto nieruchomości inwestycyjnych na koniec okresu 5 454 29 496 618 35 568 W stosunku do raportu rocznego, zmianie uległa prezentacja części pozycji ujętych w roku ubiegłym na aktywach z tyt. praw do użytkowania na nieruchomości inwestycyjne. 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Przychody z czynszów dotyczących nieruchomości inwestycyjnej 3 753 Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie przyniosła przychody z czynszów 1 451 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 40 z 94 Nieruchomości inwestycyjne Wartość netto nieruchomości wg ceny nabycia na dzień 31.12.2021 Wartość godziwa nieruchomości na dzień 31.12.2021 Metoda wyceny Chorzów ul. 16 Lipca 14 2 119 3 441 Operat szacunkowy Chorzów ul. 16 lipca 12 głowic MA-MAA 3 156 3 457 Operat szacunkowy Chorzów ul. 16 lipca 8 głowic B,BA 1 203 1 389 Operat szacunkowy Chorzów ul. Żelazna 9 RODODRIL 2 675 2 974 Operat szacunkowy Chorzów ul. Żelazna 5 7 278 8 158 Operat szacunkowy Ostrów Wielkopolski ul. Wrocławska 16 4 912 6 059 Wartość szacowana – metoda dochodowa Ostrów Wielkopolski ul. Marii Curie-Skłodowskiej 4 i 6 1 796 1 796 Działki nabyte pod inwestycję Kędzierzyn-Koźle ul. Mostowa 2 758 751 Wartość szacowana – metoda dochodowa Limanowa ul. Tarnowska 1 19 370 31 401 Wartość szacowana – metoda dochodowa Limanowa ul. Skrudlak 1 8 190 7 950 Operat szacunkowy RAZEM 51 457 67 376 6.4 ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU TRWAŁYM Zabezpieczenia na majątku trwałym 31.12.2021 31.12.2020 Hipoteka kaucyjna na nieruchomościach 103 173 97 950 Hipoteka umowną łączną do kwoty 96 900 tys. zł na nieruchomościach należących do Spółki: - położonej w Chorzowie przy ul. 16 lipca 14, KW nr KA1C/00016367/9, - położonej w Chorzowie przy ul. Żelaznej 5, KW nr KA1C/00027620/1. stanowi zabezpieczenie umowy o wielocelową i wielowalutową linię kredytową nr M0007000 z dnia 10.01.2013 r., wraz z późniejszymi zmianami oraz umowy wymiany stóp procentowych IRS (Interest Rate Swap) w Santander Bank Polska S.A. - położona w Limanowej przy ul. Skrudlak 1 KW nr NS1L/00040272/6 stanowi zabezpieczenie do kwoty 6 273 tys. zł kredytu inwestycyjnego nr K02196/21 z dnia 20.12.2021 r. 6.5 INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 01.01.2021 – 31.12.2021 Pozostałe wartości niematerialne Razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 806 806 b) zwiększenia 24 24 c) zmniejszenia 99 99 - zaniechanie inwestycji 99 99 d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 731 731 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 631 631 f) amortyzacja za okres 49 49 g) inne zmiany odpisów amortyzacyjnych - - - likwidacja - - h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 680 680 i) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 51 51 w tym wartości niematerialne niezakończone - - Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 41 z 94 01.01.2020 – 31.12.2020 (dane przekształcone) Pozostałe wartości niematerialne Razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu 926 926 b) zwiększenia 43 43 c) zmniejszenia 163 163 - sprzedaż ZCP 163 163 d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu 806 806 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 715 715 f) amortyzacja za okres 78 78 g) inne zmiany odpisów amortyzacyjnych (162) (162) - sprzedaż ZCP (162) (162) h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 631 631 i) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu 175 175 w tym wartości niematerialne niezakończone 99 99 Spółka nie posiada wartości niematerialnych wytwarzanych we własnym zakresie. W wartościach niematerialnych wykazano wartości posiadanego oprogramowania. Amortyzacja oprogramowania ujęta została zgodnie z miejscem poniesionego kosztu. W 2021 roku zaniechano wdrażanie oprogramowania Consorg BI, który miał służyć jako narzędzie do zarządzania, mające na celu efektywne wspomaganie procesów planowania, kontroli, oceny, koordynacji i podejmowania decyzji w Grupie Kapitałowej Introl. 6.6 UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW NIEFINANSOWYCH Test na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, poza wartościami niematerialnymi o okresie nieokreślonym oraz wartościami niematerialnymi, które nie są jeszcze dostępne do użytkowania, są przeprowadzane, gdy wystąpią przesłanki wskazujące na utratę wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się poprzez porównanie wartości bilansowej aktywa (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, jeżeli aktywo nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych) z wartością odzyskiwalną tj. wyższą spośród wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat. Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub ośrodka generującego przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów w jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów generującego przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat. W roku obrotowym w wyniku przeprowadzonych analiz ryzyka utraty wartości aktywów trwałych nie stwierdzono przesłanek do tworzenia dodatkowych odpisów. Podtrzymany został odpis utworzony w roku ubiegłym w wysokości 1 491 tys. zł na grunty posiadane w użytkowaniu wieczystym, położone w Chorzowie przy ul. Leśnej, w związku z utratą ich wartości, Ocena ryzyka utraty wartości aktywów w kontekście kapitalizacji giełdowej W związku z utrzymywaniem się kapitalizacji giełdowej Emitenta poniżej wartości bilansowej aktywów netto zgodnie z MSR 36 Zarząd INTROL S.A. dokonał analizy, który obszar działalności może być dotknięty utratą wartości. W wyniku przeprowadzonych analiz stwierdzono ryzyko utraty wartości aktywów w odniesieniu do wkładów wpłaconych do Spółki zależnej Smart In Sp. z o.o. spółka komandytowa. W związku z wystąpieniem przesłanek wskazujących na realizację słabszych wyników przez spółkę zależną, niż pierwotnie zakładano, dokonano odpisu na posiadane aktywa, które dotychczas nie były objęte odpisem. Dokonany odpis obejmuje aktywo w postaci wpłaconych wkładów oraz udzielonych pożyczek Spółce. W pozostałej części w wyniku przeprowadzonej oceny stwierdzono brak związku spadku kursu akcje INTROL S.A. z działalnością Spółki i w konsekwencji nie stwierdzono ryzyka utraty wartości aktywów. 6.7 SPÓŁKA JAKO LEASINGODAWCA Introl występuje jako leasingodawca. Spółka wynajmuje swój majątek głównie spółkom z grupy. Wynajem dotyczy nieruchomości położonej w Chorzowie, Limanowej, Kędzierzynie-Koźlu oraz w Ostrowie Wielkopolskim (jako leasing operacyjny) oraz maszyn i urządzeń (jako leasing finansowy). Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 42 z 94 6.7.1 LEASING FINANSOWY Przedmiotem umów leasingu finansowego są urządzenia przekazane w użytkowanie spółkom zależnym Limatherm Components Sp. z o.o. i Limatherm S.A. oraz samochody oddane w leasing spółce zależnej PWP Inżynieria Sp. z o.o. Nazwa Urządzenia Okres leasingu w m-cach Wartość przedmiotu leasingu Opłaty otrzymane w 2021 Urządzenie myjące 144 154 11 Obrabiarka automatyczna głowic MA-MAA 132 324 26 Obrabiarka automatyczna głowic B,BA 120 251 23 Centrum wiertarsko-frezarskie RODODRIL 144 77 6 Centrum wiertarsko-frezarskie ROBODRIL 144 82 6 Podtrzymki do stołu obrotowego 84 6 1 Centrum obróbcze CNC 240 268 7 Formy do odlewania 120 90 7 Okrojnik 120 36 3 Centrum tokarskiego 240 334 9 FANUC Robodrill 144 358 14 Centrum tokarskie Doosan Lynx 144 258 2 FANUC Robodrill 144 480 2 Samochód osobowy Toyota Corolla TS Combi 29 81 21 Samochód ciężarowy FORD Transit 35 113 22 Samochód ciężarowy FORD Transit 33 117 22 RAZEM 3 029 182 Umowy zawarte są na czas oznaczony. Umowy nie mogą być wypowiedziane przed zakończeniem okresu, na jaki zostały zawarte, z wyjątkiem wypowiedzenia przez Wydzierżawiającego w przypadkach rażących zaniedbań ze strony Dzierżawcy. Powyższe postanowienie nie uchybia uprawnieniu stron do rozwiązania umowy w każdym czasie na mocy aneksu podpisanego przez obie strony umowy. Wynagrodzenie podlegać będzie automatycznej waloryzacji o średnioroczny wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych za rok poprzedni, ogłaszany w Monitorze Polskim przez Prezesa GUS lub wzrost stawki WIBOR 1M w kwartale poprzedzającym podwyżkę o co najmniej 20%. Analiza terminów wymagalności należnych opłat leasingowych wraz z uzgodnieniem do inwestycji leasingowej netto 31.12.2021 31.12.2020 Rok 1 413 185 Rok 2 396 185 Rok 3 336 185 Rok 4 335 185 Rok 5 335 185 Rok 6 i pozostałe 1 989 1 166 Niezdyskontowane opłaty leasingowe razem 3 804 2 091 Niezrealizowane dochody finansowe odnoszące się do należnych opłat leasingowych 1 237 638 Niezdyskontowane niegwarantowane wartości końcowe - - Odpis z tyt. utraty wartości - - Inwestycja leasingowa netto 2 567 1 453 - część krótkoterminowa 236 102 - część długoterminowa 2 331 1 351 Informacje o kwotach ujętych w rachunku zysków i strat 31.12.2021 31.12.2020 Zysk / strata ze sprzedaży - - Dochody finansowe z inwestycji leasingowej netto 125 83 Dochody odnoszące się do zmiennych opłat leasingowych nieuwzględnionych w wycenie inwestycji leasingowej netto - - Introl S.A. na koniec 2021 roku jest w trakcie nabycia nowych urządzeń w postaci gniazd odlewniczych, które zostaną wydzierżawione przez spółkę zależną Limatherm S.A. Nakłady poniesione do końca grudnia 2021 roku na w/w urządzenia wynoszą 3 637 tys. zł. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 43 z 94 6.7.2 LEASING OPERACYJNY Przedmiotem umów leasingu operacyjnego są: − Najem powierzchni biurowej i magazynowej spółkom zależnym: Limatherm Components Sp. z o.o. i Introl Energomontaż Sp. z o.o. oraz spółkom zewnętrznym w nieruchomości znajdującej się w Chorzowie przy ul. Żelaznej 5, − Najem powierzchni biurowej i magazynowej spółkom zależnym: Introl Energomontaż Sp. z o.o., I4Tech Sp. z o.o., Introl Sp. z o.o., Introl Automatyka Sp. z o.o. Sp. komandytowa oraz spółkom zewnętrznym w nieruchomości znajdującej się w Chorzowie przy ul. 16 Lipca 14, − Najem powierzchni biurowej i magazynowej spółce zależnej Introl Energomontaż Sp. z o.o nieruchomości znajdującej się w Chorzowie przy ul. 16 Lipca 12, ul. 16 Lipca 8, oraz ul. Żelaznej 9 − Najem powierzchni biurowej i magazynowej spółce zależnej Limatherm SA nieruchomości znajdującej się w Limanowej przy ul. Tarnowskiej 1 − Najem powierzchni biurowej i magazynowej spółce zależnej Limatherm Sensor Sp. z o.o. nieruchomości znajdującej się w Limanowej przy ul. Skrudlak 1 − Najem powierzchni biurowej i magazynowej spółce zależnej Biuro Inżynierskie „Atechem” Sp. z o.o. nieruchomości znajdującej się w Kędzierzynie-Koźlu przy ul. Mostowa 2 − Najem powierzchni biurowej i magazynowej spółce zależnej Introl PRO-ZAP Sp. z o.o. nieruchomości znajdującej się w Ostrowie Wielkopolskim przy ul. Grabowskiej 47a i ul. Kossaka 21 − Udostępnienie części nieruchomości celem posadowienia przez Operatora rurociągu ziemnego dla kabla światłowodowego o długości 75m, − Udostępnienia przestrzeni dyskowej na serwerze INTROL S.A. celem przechowywania przez Użytkowników (Spółki z Grupy) wykonanych przez nich kopii zapasowych (back-up) Umowy zawierane są na czas nieoznaczony, z możliwością rozwiązania przez każdą ze Stron za 3 miesięcznym okresem wypowiedzenia ze skutkiem na koniec miesiąca. Wynagrodzenie podlegać będzie automatycznej waloryzacji o średnioroczny wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych za rok poprzedni, ogłaszany w Monitorze Polskim przez Prezesa GUS. Środki trwałe oddane w leasing operacyjny wg Grup: 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształcone) Grunty (w tym prawo do użytkowania wieczystego gruntu) 7 730 5 663 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 41 529 35 348 Urządzenia techniczne i maszyny 881 647 Inne środki trwałe - 7 Razem 50 140 41 665 Analiza wymagalności leasingu operacyjnego 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształcone) Rok 1 5 830 4 620 Rok 2 5 830 4 620 Rok 3 5 830 4 620 Rok 4 5 830 4 620 Rok 5 5 830 4 620 Rok 6 i pozostałe 29 150 23 100 Razem 58 300 46 200 Umowy najmu zawarte zostały na czas nieokreślony. Do celów prezentacyjnych uznajemy, że okres najmu nie będzie krótszy niż 10 lat. Dochód z tytułu leasingu w roku 2021 wyniósł 4 735 tys. zł, natomiast dochód odnoszący się do zmiennych opłat leasingowych, które nie są zależne od indeksu lub stopy wyniósł w 2021 r. nie wystąpił. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 44 z 94 6.8 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 6.8.1 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE RAZEM 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształcone) Akcje i udziały 71 750 69 419 Lokaty bankowe na zabezpieczenie gwarancji - - Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym - 17 Razem 71 750 69 436 Na aktywa finansowe długoterminowe składały się udziały i akcje w spółkach zależnych 71 750 tys. zł. Na aktywach finansowych nie zostały ustanowione żadne zabezpieczenia. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 45 z 94 6.8.2 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE – UDZIAŁY I AKCJE Nazwa spółki Siedziba Udział w kapitale 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształcone) Udziały, akcje w jednostkach zależnych INTROL Automatyka Sp. z o.o. Sp.k. ul. Kościuszki 112, 40-519 Katowice 99,99% 4 575 4 575 Limatherm S.A. ul. Tarnowska 1, 34-600 Limanowa 100% 14 685 14 685 INTROL - Energomontaż Sp. z o.o. ul. 16 Lipca 12, 41-506 Chorzów 100% 27 440 27 440 I4TECH Sp. z o.o. ul. 16 Lipca 14, 41-506 Chorzów 70% 693 693 RAControls Sp. z o.o. ul. Kościuszki 112, 40-519 Katowice 100% 451 451 Limatherm Sensor Sp. z o.o. ul. Tarnowska 1, 34-600 Limanowa 100% 739 739 Limatherm Components Sp. z o.o. ul. Żelazna 5, 41-506 Chorzów 100% 2 052 2 052 Biuro Inżynierskie "Atechem" Sp. z o.o. ul. Mostowa 2, 47-223 Kędzierzyn- Koźle 100% 1 879 1 879 INTROL Pro - ZAP Sp. z o.o. ul. Grabowska 47A, 63-400 Ostrów Wielkopolski 100% 5 597 5 597 IB Systems Sp. z o.o. ul. Klinkierowa 7, 60-104 Poznań 50,49% 255 255 Smart-In Sp. z o.o. ul. Kościuszki 112, 40-519 Katowice 100% 11 11 Smart-In Sp. z o.o. Sp.k ul. Kościuszki 112, 40-519 Katowice 99% 700 - PWP Inżynieria Sp. z o.o. ul. Katowicka 60, 41-400 Mysłowice 100% 5 010 5 010 INTROL Sp. z o.o. ul. Kościuszki 112, 40-519 Katowice 100% 6 000 6 000 INTROL Energetyka Sp. z o.o. ul. 16 Lipca 12, 41-506 Chorzów 100% 137 6 INTROL Automatyka Sp. z o.o. ul. Kościuszki 112, 40-519 Katowice 100% 26 26 Razem udziały w spółkach zależnych 70 250 69 419 Dopłaty do kapitału spółkom zależnym INTROL Sp. z o.o. ul. Kościuszki 112, 40-519 Katowice 100% 1 500 - Razem 71 750 69 419 Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów na początek okresu 11 301 4 668 Kwoty odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości udziałów 31 - Kwota wykorzystania odpisów w trakcie okresu - - Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów ujęte w trakcie okresu 28 415 6 633 Odpisy z tytułu utraty wartości udziałów na koniec okresu 39 685 11 301 RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO 111 434 80 720 Zmiany dotyczące posiadanych przez Spółkę udziałów i akcji szczegółowo opisano w Punkcie 6.38 sprawozdania finansowego. Odpis aktualizujący posiadanych przez Spółkę udziałów i akcji na dzień 31.12.2021 r. wynosił 39 685 tys. zł i obejmuje wkłady wniesione do Spółki zależnej Smart In Sp. z o.o. Sp. komandytowa. Opierając się na MSR 36 Zarząd Spółki ocenił, że istnieją przesłanki do utworzenia odpisu z tytułu utraty wartości na posiadane aktywa finansowe w postaci wkładów w Spółce zależnej Smart In Sp. z o.o. Sp. komandytowa. Decyzję o dokonaniu w 2021 roku dodatkowego odpisu aktualizującego w wysokości 28 415 tys. zł, Zarząd podjął w związku pogarszającą się sytuacją spółki zależnej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 46 z 94 6.9 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 6.9.1 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI RAZEM 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształcone) Należności z tytułu dostaw i usług: 1 957 3 832 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa do otrzymania w ciągu 12 m-cy 1 949 3 832 - część krótkoterminowa do otrzymania > 12 m-cy 8 - Przedpłaty: 2 296 1 244 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa do otrzymania w ciągu 12 m-cy 2 296 1 244 - część krótkoterminowa do otrzymania > 12 m-cy - - Pozostałe należności: 2 394 1 158 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 2 394 1 158 Rozliczenia międzyokresowe: 128 105 - część długoterminowa 12 6 - część krótkoterminowa 116 99 RAZEM WARTOŚĆ NETTO 6 775 6 339 - część długoterminowa 12 6 - część krótkoterminowa 6 763 6 333 Odpisy z tytułu utraty wartości należności na początek okresu 1 594 4 239 Kwoty odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości należności 75 4 311 Kwota wykorzystania odpisów w trakcie okresu 852 149 Odpisy z tytułu utraty wartości należności ujęte w trakcie okresu - 1 815 Odpisy z tytułu utraty wartości należności na koniec okresu 667 1 594 RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO 7 442 7 933 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 30 dni. Przedpłaty stanowią głównie zaliczki zapłacone dostawcom zagranicznym na dostawę urządzeń, które następnie zostaną wydzierżawione przez spółki zależne Pozostałe należności krótkoterminowe to głównie rozrachunki o charakterze publicznoprawnym w kwocie 2 360 tys. zł. Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności dochodzone na drodze sądowej obejmowane są w 100% odpisem. Odpisy aktualizujące obejmują należności związane z działalnością zaniechaną w kwocie 301 tys. zł oraz należności przejęte w wyniku połączenia ze spółką Introbat Sp. z o.o. 366 tys. zł. 6.9.2 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształcone) Należności z tytułu dostaw i usług, tym: 1 937 3 605 - od jednostek zależnych 1 937 3 605 Przedpłaty i pozostałe należności - - Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto razem 1 937 3 605 Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - - Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto razem 1 937 3 605 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 47 z 94 6.9.3 ANALIZA WIEKOWANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształcone) Należności od jednostek powiązanych Należności bieżące 1 702 1 989 Należności przeterminowane 235 1 616 Razem wartość brutto 1 937 3 605 Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - - Razem wartość netto 1 937 3 605 Należności od jednostek pozostałych Należności bieżące 17 182 Należności przeterminowane nie objęte odpisem aktualizującym: 3 45 1-90 dni 42 91-180 dni - 181-360 dni 3 3 Należności objęte odpisem aktualizującym: 667 1 594 należności dochodzone na drodze sądowej 917 należności przeterminowane (bez dochodzonych na drodze sądowej): 667 677 180-360 dni - - ponad 360 dni 667 677 Razem wartość brutto 687 1 821 Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek pozostałych 667 1 594 Razem wartość netto 20 227 Razem wartość netto od jednostek powiązanych i pozostałych 1 957 3 832 6.9.4 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształcone) - ubezpieczenia 58 55 - prenumerata 17 2 - usługi informatyczne 41 37 - pozostałe 12 11 Razem 128 105 - część długoterminowa 12 6 - część krótkoterminowa 116 99 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe obejmują okresowe opłaty za korzystanie z oprogramowania 6.10 POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2021 31.12.2020 Akcje własne - - Akcje obce (wartość bilansowa): 653 446 - wartość według cen nabycia 671 671 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 207 168 - korekty aktualizujące wartość (BO) (225) (393) - sprzedaż akcji - - Razem 653 446 Aktywa finansowe obejmują notowane na dzień 31 grudnia 2021 r. na rynku regulowanym 335 700 szt. akcji Mostostal Zabrze S.A. Spółka wyceniła akcje po kursie rynkowym na dzień 31 grudnia 2021 r. i wykazała zysk netto za 12 miesięcy 2021 r. w wysokości 167 tys. zł z uwzględnieniem podatku odroczonego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 48 z 94 6.11 UDZIELONE POŻYCZKI Na dzień 31.12.2021 rok wszystkie pożyczki udzielone spółkom zależnym w wysokości 27 349 tys. zł wraz z należnymi odsetkami do dnia zapłaty w wysokości 5 170 tys. zł zostały spłacone. Pożyczkobiorca Wartość pożyczki wg umowy w PLN Wartość na dzień 01.01.2020 Długoterminowa Wartość na dzień 01.01.2020 Krótkoterminowa Udzielona/ (-)Spłacona pożyczka w 2020 roku Naliczone/ (-)Spłacone odsetki w 2020 roku Wartość na dzień 31.12.2020 Długoterminowa Wartość na dzień 31.12.2020 Krótkoterminowa % Termin spłaty IB Systems Sp. z o.o. 1 500 - 1 500 - 82 (72) - 1 510 7,50% 5,22% *** 5,72% 31.12.2021 IB Systems Sp. z o.o. 800 - 100 - 6 (5) - 101 7,50% 5,22% *** 5,72% 31.12.2021 IB Systems Sp. z o.o. 1 300 - 1 300 - 71 (60) - 1 311 7,50% 5,22% *** 5,72% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 250 - 289 - 18 - 307 7,5%, 5,22% 7,13%,7,63% 7,20% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 35 - 41 - 2 - 43 7,5%, 5,22% **7,13%,7,63% *7,20% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 3 000 - 3 466 - 221 - 3 687 5,22% 7,13%,*7,63% 7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 306 - 353 - 23 - 376 5,22% **7,13%,7,63% *7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 740 - 855 - 54 - 909 5,22% 7,13%,*7,63% 7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 300 - 347 - 22 - 369 5,22% **7,13%,7,63% *7,20%%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 195 - 226 - 14 - 240 5,22% 7,13%,*7,63% 7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 800 - 924 - 58 - 982 5,22% **7,13%, 7,63% *7,20% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 2 335 - 2 692 - 171 - 2 863 5,22% 7,13%,*7,63% 7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 184 - 1 365 - 87 - 1 452 5,22% **7,13%,7,63% *7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 000 - 1 152 - 73 - 1 225 5,22% 7,13%,*7,63% 7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 722 - 12 - - - 12 5,22% 31.12.2018 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 178 - 19 - - - 19 5,22% 31.12.2018 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 999 - 323 - 19 - 342 5,22% 31.12.2021 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 49 z 94 **7,13%,7,63% *7,20%% Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 074 - 1 219 - 79 - 1 298 5,22% 7,13%,*7,63% 7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 457 - 1 652 - 107 - 1 759 5,22% **7,13%,7,63% *7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 627 - 711 - 46 - 757 5,22% 7,13%,*7,63% 7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 614 - 685 - 45 - 730 5,22% **7,13%,7,63% *7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 373 - 415 - 28 - 443 5,22% 7,13%,*7,63% 7,20%% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 2 829 - 3 135 - 208 - 3 343 7,13%,*7,63% 7,20% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 300 - 1 428 - 95 - 1 523 7,13%,*7,63% 7,20% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 500 - 541 - 37 - 578 7,13%,*7,63% 7,20% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 900 - 959 - 66 - 1 025 7,13%,*7,63% 7,20% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 1 894 - 1 633 - 116 - 1 749 7,13%,*7,63% 7,20% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 500 - 531 - 37 - 568 7,13%,*7,63% 7,20% 31.12.2021 Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 250 - - 250 13 - 263 7,13%,*7,63% 7,20% 31.12.2021 Polon Bodziony Kapral Sp. Jawna 1 500 - 1 500 - 51 - 1 551 3,16%, 3,66% 31.12.2021 Polon Bodziony Kapral Sp. Jawna 500 - 500 - 17 - 517 *3,16%, 3,66% 31.12.2021 Limatcherm Sensor Sp. z o.o. (Katowice) 25 - 26 - 2 - 28 5,22%, 5,72% 7,13% 31.12.2021 Limatcherm Sensor Sp. z o.o. (Katowice) 16 - - 16 - 16 - 7,13% 31.12.2022 Razem 29 899 266 1 868 (137) 16 31 880 Odpisy aktualizujące - 24 973 250 1 640 - 26 863 Razem po uwzględnieniu odpisów - 4 926 16 228 (137) 16 5 017 * stopa odsetek od 1.01.2017 r. do 31.01.2019 r. i od 1.07.2020 r. ** stopa odsetek od 1.04.2018 r. do 31.01.2019 r. i od 1.07.2020 r. *** stopa odsetek od 1.02.2019 r. do 30.06.2020 r. * stopa odsetek od 1.02.2019 r. do 28.05.2020 r. stopa odsetek od 29.05.2020 r. do 30.06.2020 r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 50 z 94 6.12 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształcone) Środki pieniężne w banku i kasie 4 955 4 788 Lokaty bankowe krótkoterminowe - Razem 4 955 4 788 Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych. Ostrożne zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych przeznaczonych do obrotu. Ryzyko związane z płynnymi środkami pieniężnymi jest ograniczone w związku z faktem, iż stroną transakcji są banki posiadające wysoką ocenę jakości kredytowej przygotowaną przez międzynarodowe agencje ratingowe. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 51 z 94 6.13 KAPITAŁ PODSTAWOWY Na dzień 31.12.2021 r. kapitał podstawowy Emitenta wynosił 5 140 803,60 złotych i dzielił się na akcje następujących serii: Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A Imienne nieuprzywilejowane - 7 335 600 1 467 120 akcje serii A zostały wydane za udziały w przekształconej spółce INTROL–POLON sp. z o.o., po jej przekształceniu w spółkę akcyjną, należy zatem traktować je jak akcje aportowe 24.12.1997 brak postanowień szczególnych Seria B Na okaziciela nieuprzywilejowane - 14 068 618 2 813 724 gotówka 27.01.2021 od 27.01.2021 Seria C Imienne nieuprzywilejowane - 4 299 800 859 960 aport 28.08.2007 od 01.01.2007 Liczba akcji razem 25 704 018 Kapitał zakładowy razem 5 140 804 Wartość nominalna jednej akcji = 0,20 zł Nie istnieją ograniczenia w zakresie dysponowania kapitałem Emitenta. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 52 z 94 6.13.1 WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH W DNIU 31.12.2021 R. CO NAJMNIEJ 5% LICZBY GŁOSÓW ORAZ AKCJE POSIADANE PRZEZ ZARZĄD I RADĘ NADZORCZĄ 6.14 KAPITAŁY REZERWOWE 6.14.1 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształcone) Kapitały rezerwowe z tyt. zabezpieczeń przepływów pieniężnych 328 (762) Kapitał rezerwowy – świadczenia pracownicze (43) (52) Razem 285 (814) Akcjonariusz Rodzaj akcji Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Uwagi Wiesław Kapral zwykłe serii B 454 486 1,77 454 486 1,77 WEKA Investments Sp. z o.o. (podmiot zależny od Wiesława Kaprala) zwykłe serii A,B,C 11 078 265 43,10 11 078 265 43,10 Svanser Sp. z o.o. (podmiot zależny od Józefa Bodzionego) zwykłe serii A,B,C 8 852 828 34,44 8 852 828 34,44 (w tym 5,64% z ww. głosów wykonywane przez Santander Bank Polska S.A. (d.BZ WBK S.A.) Santander Bank Polska S.A. jest uprawniony do wykonywania prawa głosu z 1 450 000 akcji Svanser Sp. z o.o. AVIVA OFE AVIVA SANTANDER zwykłe serii B 719 768 2,80 719 768 2,80 Svanser Sp. z o.o. Łączna liczba akcji 8 852 828 34,44 8 852 828 34,44 (w tym 5,64% z ww. głosów wykonywane przez Santander Bank Polska S.A. (d.BZ WBK S.A.) Santander Bank Polska S.A. jest uprawniony do wykonywania prawa głosu z 1 450 000 akcji Svanser Sp. z o.o. Wiesław Kapral + WEKA Investments Sp. z o.o. Łączna liczba akcji 11 532 751 44,87 11 532 751 44,87 AVIVA OFE AVIVA SANTANDER zwykłe serii B 719 768 2,80 719 768 2,80 Pozostali akcjonariusze 4 598 671 17,89 4 598 671 17,89 Razem 25 704 018 100,00 25 704 018 100,00 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 53 z 94 6.14.2 KAPITAŁ REZERWOWY Z TYTUŁU ZABEZPIECZEŃ PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 2021 rok Wartość brutto zmian Powiązany podatek dochodowy Wartość po podatku Wartość na początek okresu (941) 179 (762) Ujęty zysk/strata na instrumentach zabezpieczających przepływy pieniężne: 1 347 (256) 1 091 - IRS 1 347 (256) 1 091 - inne - - - Przeniesienie do rachunku zysków i strat (1) - (1) - IRS (1) - (1) - inne - - - Wartość na koniec okresu 405 (77) 328 2020 rok Wartość brutto zmian Powiązany podatek dochodowy Wartość po podatku Wartość na początek okresu (542) 103 (439) Ujęty zysk/strata na instrumentach zabezpieczających przepływy pieniężne: (399) 76 (323) - IRS (399) 76 (323) - inne - - - Przeniesienie do rachunku zysków i strat - - - - IRS - - - - inne - - - Wartość na koniec okresu (941) 179 (762) 6.15 ZYSKI ZATRZYMANE 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształcone) Kapitał zapasowy 786 2 159 Kapitał rezerwowy 32 655 44 479 Zyski / straty z lat ubiegłych 11 701 930 Zysk strata z roku bieżącego 19 258 8 753 Razem 64 400 56 321 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy INTROL S.A. w dniu 1 czerwca 2021 r. uchwaliło wypłatę dywidendy dla Akcjonariuszy w łącznej kwocie 11 823 848,28 zł. Wartość dywidendy przypadająca na 1 akcję wyniosła 46 groszy brutto. Dniem ustalenia prawa do dywidendy był 17 czerwca 2021 r. (dzień dywidendy). Dzień wypłaty dywidendy ustalono na 2 lipca 2021 r. Dywidendą objęte były akcje Spółki w łącznej liczbie 25 704 018 akcji. 23 października 2020 r. wypłacono dywidendę w wysokości 9 767 526,84 zł, na mocy uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy INTROL S.A. z dnia 7 października 2020 r. Dniem ustalenia prawa do wypłaty dywidendy wyznaczono na dzień 15 października 2020 r. (dzień dywidendy). Źródłem finansowania dywidendy był kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy w późniejszym okresie. Wypłacona dywidenda wyniosła 0,38 zł brutto w przeliczeniu na jedną akcję. Dywidendą objęte były akcje Spółki liczbie 25 704 018 akcji Dywidenda nie była wypłacana z akcji własnych INTROL S.A. tj. 434 782 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii B INTROL S.A., umorzonych na mocy uchwały nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia INTROL S.A. w dniu 30 czerwca 2020 r. W Spółce nie funkcjonują akcje uprzywilejowane co do wypłaty dywidendy. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 54 z 94 6.16 REZERWY 01.01.2021 – 31.12.2021 Rezerwy na straty na kontraktach Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 5 908 - 514 225 6 647 Krótkoterminowe na początek okresu 5 908 - 433 225 6 566 Długoterminowe na początek okresu - - 81 - 81 Zwiększenia 296 - 189 (118) 367 - utworzone w roku/zwiększenie istniejących 117 - 189 61 366 - przemieszczenie wewnętrzne 179 - (179) - Zmniejszenia 1 327 - 443 66 1 836 - wykorzystane w ciągu roku 175 - 443 66 684 - Reklasyfikacja rezerw na straty na kontraktach na odpis z tytułu utraty należności z tytułu przedpłat 1 152 - - - 1 152 Wartość na koniec okresu, w tym: 4 877 - 260 41 5 178 Krótkoterminowe na koniec okresu 4 877 - 180 41 5 098 Długoterminowe na koniec okresu - - 80 - 80 01.01.2020 – 31.12.2020 (dane przekształcone) Rezerwy na straty na kontraktach Rezerwy na naprawy gwarancyjne Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy Razem Wartość na początek okresu, w tym: 2 902 19 276 605 3 802 Krótkoterminowe na początek okresu 2 902 19 205 605 3 731 Długoterminowe na początek okresu - - 71 - 71 Zwiększenia 3 100 - 521 68 3 689 - utworzone w roku/zwiększenie istniejących 3 100 - 521 68 3 689 Zmniejszenia 94 19 283 448 844 - wykorzystane w ciągu roku 94 - 84 8 186 - rozwiązane, ale niewykorzystane - 19 199 440 658 Wartość na koniec okresu, w tym: 5 908 - 514 225 6 647 Krótkoterminowe na koniec okresu 5 908 - 433 225 6 566 Długoterminowe na koniec okresu - - 81 - 81 Rezerwy na dzień 31 grudnia 2021 r. to: − rezerwy na straty na kontraktach, których stan na 31 grudnia 2021 r. wynosi 4 877 tys. zł i na 31 grudnia 2020 r. wynosiły 5 908 tys. zł (dotyczy działalności zaniechanej), − rezerwy na niewykorzystane urlopy, których stan na 31 grudnia 2021 r. wynosi 180 tys. zł i na 31 grudnia 2020 r. wynosiły 150 tys. zł, − rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe, których stan na 31 grudnia 2021 r. wynosi 80 tys. zł i na 31 grudnia 2020 r. wynosiły 82 tys. zł, − rezerwa na premie dla Zarządu, których stan na 31 grudnia 2020 r. wynosiła 282 tys. zł, − rezerwa na badanie bilansu, której stan na 31 grudnia 2021 r. wynosi 41 tys. zł i na 31 grudnia 2020 r. wynosiła 46 tys. zł, − rezerwa na kary z tytułu nienależycie wykonanej umowy, której stan na 31 grudnia 2020 r. wynosiła 179 tys. zł (dotyczyła działalności zaniechanej). 6.16.1 REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE, KALKULOWANE W OPARCIU O WYCENĘ AKTUARIALNĄ Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe zostały ustalone metodami aktuarialnymi zgodnie z MSR 19. Zobowiązania rozpoznane na bazie memoriałowej zostały ustalone jako te przyszłe zdyskontowane płatności, skorygowane o wskaźniki ruchów kadrowych i demograficznych, do których pracownicy nabyli prawo na dzień bilansowy. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 55 z 94 Pracownikom przysługuje prawo do odpraw emerytalnych i rentowych na podstawie Kodeksu Pracy. Podstawę wymiaru odprawy stanowi wysokość jednomiesięcznego wynagrodzenia pracownika obliczonego w dniu nabycia prawa do odprawy. Dodatkowe informacje dotyczące rezerw na świadczenia znajdują się w polityce rachunkowości we wprowadzeniu do sprawozdania. Poniżej wskazane zostały założenia aktuarialne przyjęte do wyceny w roku bieżącym, zmiany netto zobowiązań oraz analiza wrażliwości. 6.16.2 ZNACZĄCE ZAŁOŻENIA PRZYJĘTE DO WYCENY REZERW NA 31.12.2021 R. 31.12.2021 Śmiertelność pracowników Dla kobiet 100% PTTZ 2020 kobiety, dla mężczyzn 100% PTTZ 2020 mężczyźni. Ponadto założono, że fakt posiadania pracy powoduje obniżenie tej śmiertelności o 10%. PTTZ - tablice trwania życia wg GUS Niezdolność do pracy Prawdopodobieństwo oparto na bazie prawdopodobieństwa śmiertelności w poszczególnych grupach wiekowych. Tj. 5% dla pracowników do 20 lat, 5% + 1,4% (wiek pracownika - 20) dla pracowników między 20 a 60 lat, oraz 61% dla pracowników powyżej 60 lat Rotacja pracowników Założono rotację w wysokości 6,5% rocznie, przy czym rotacja zaczyna maleć z wiekiem w sposób liniowy na 10 lat przed wiekiem uprawniającym do emerytury osiągając poziom 0% na trzy lata przed emeryturą Wiek emerytalny Zgodnie z Ustawą o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z FUS oraz niektórych innych ustaw z dnia 16 listopada 2016 r. Stopa dyskontowa 2,8% Stopa wzrostu wynagrodzenia w Spółce 6% 6.16.3 ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ NETTO 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Wartość na początek okresu: 81 72 Krótkoterminowe na początek okresu - 1 Długoterminowe na początek okresu 81 71 Koszty zatrudnienia 9 (10) - koszty bieżącego zatrudnienia 9 (10) - koszty przyszłego zatrudnienia - - Odsetki netto od zobowiązania netto 1 1 (Zyski)/Straty aktuarialne (10) 18 Wypłacone świadczenia - - Wartość rezerw na koniec okresu, w tym: 81 81 Krótkoterminowe na koniec okresu 1 - Długoterminowe na koniec okresu 80 81 Stan rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe na 31 grudnia 2021 r. wynosi 81 tys. zł. Stan rezerw na 31 grudnia 2020 r. wynosił 81 tys. zł. 6.16.4 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości dla istotnych założeń aktuarialnych pokazującą, jaki wpływ na rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe miałyby zmiany w odpowiednich założeniach aktuarialnych, które byłyby potencjalnie możliwe na ten dzień. Zmiana założenia Wzrost Spadek Stopa dyskontowa +/- 0,50% (4) 4 Stopa wzrostu wynagrodzeń +/- 0,50% 4 (4) Wskaźnik rotacji +/- 0,50% (2) 2 Wiek emerytalny +/- rok (5) 5 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 56 z 94 6.17 KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI 6.17.1 KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE Stan na 31.12.2021 Długoterminowe Oprocentowanie Termin spłaty na początek okresu na koniec okresu w tym do spłaty w ciągu 12 m-cy Santander Bank Polska S.A. WIBOR 1M+MARŻA 30.10.2024 11 159 8 222 2 937 Santander Bank Polska S.A. WIBOR 1M+MARŻA 30.05.2025 4 077 3 154 923 Santander Bank Polska S.A. WIBOR 1M+MARŻA 31.07.2026 4 799 3 929 857 Santander Bank Polska S.A. WIBOR 1M+MARŻA 30.11.2029 - 4 140 503 Santander Bank Polska S.A. PROWIZJE 12 12 Razem 20 035 19 457 5 232 Stan na 31.12.2020 Długoterminowe Oprocentowanie Termin spłaty na początek okresu na koniec okresu w tym do spłaty w ciągu 12 m-cy Santander Bank Polska S.A. WIBOR 1M+MARŻA 30.10.2024 14 116 11 159 2 937 Santander Bank Polska S.A. WIBOR 1M+MARŻA 30.06.2023 5 007 4 077 923 Santander Bank Polska S.A. WIBOR 1M+MARŻA 30.07.2023 5 648 4 799 870 Razem 24 771 20 035 4 730 Spółka na kredyt długoterminowy stosuje instrumenty zamiany stóp procentowych (IRS) celem minimalizacji ryzyka zmiany stóp procentowych. Efektywna stopa procentowa kredytów długoterminowych zgodnie z notą o "IRS”. 6.18 INSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJĄCE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE 6.18.1 NALEŻNOŚCI – ZABEZPIECZAJĄCE INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2021 31.12.2020 IRS-y (interest rate swaps) 407 - Razem 407 - - część długoterminowa 407 - - część krótkoterminowa - - Na dzień 31.12.2021 Rodzaj instrumentu Pozycja zabezpieczana Zabezpieczana wartość nominalna Termin zapadalności Wycena Wartość godziwa IRS 1 kredyt 8 467 31.10.2024 132 8 599 IRS 2 kredyt 3 231 30.05.2025 58 3 289 IRS 3 kredyt 4 000 31.07.2026 148 4 148 IRS 4 kredyt 3 100 20.02.2026 69 3 169 Razem 18 798 407 19 205 Różnica pomiędzy wartością pozycji zabezpieczanej a instrumentem zabezpieczającym wynika z rozliczeń instrumentów przesuniętych w czasie. 6.18.2 ZOBOWIĄZANIA – ZABEZPIECZAJĄCE INSTRUMENTY POCHODNE 31.12.2021 31.12.2020 IRS-y (interest rate swaps) 11 980 Razem 11 980 - część długoterminowa - 941 - część krótkoterminowa 11 39 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 57 z 94 W dniu 14 grudnia 2017 r. Spółka zawarła z Santander Bank Polska SA umowę ramową o trybie zawierania oraz rozliczenia transakcji skarbowych. W ramach w/w umowy zawarte zostały następujące transakcja zamiany stóp procentowych (IRS): - 2 stycznia 2018 r. na kwotę nominalną kontraktu 18 500 tys. zł, - 13 czerwca 2018 r. na kwotę nominalną kontraktu 6 000 tys. zł, - 5 sierpnia 2019 r. na kwotę nominalną kontraktu 6 000 tys. zł, - 22 grudnia 2022 r. na kwotę nominalną kontraktu 3 100 tys. zł (Przeniesienie transakcji Limatherm Sensor Sp. z o.o. na Introl S.A. w związku z Porozumieniem o przeniesienie transakcji) 6.19 ZOBOWIĄZANIA ZWIĄZANE Z PRAWAMI DO UŻYTKOWANIA 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształcone 31.12.2020 (dane przekształcone Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat Minimalne opłaty Wartość bieżąca minimalnych opłat w okresie do 1 roku 750 520 646 442 w okresie od 1 roku do 5 lat 2 396 1 636 1 928 1 224 w okresie powyżej 5 lat 10 767 5 218 10 397 5 152 Razem 13 913 7 374 12 971 6 818 - dotyczące gruntów, budynków, lokali i budowli) 13 149 6 671 12 537 6 399 - pozostałe 764 703 434 419 Zobowiązania związane z prawami do użytkowania obejmują w szczególności: - prawo użytkowania wieczystych gruntów (umowy użytkowania wieczystego gruntów na okres do 2089 r.) - najem pomieszczeń zawarte na czas określony i nieokreślony w tym w szczególności najem pomieszczeń biurowych jak i magazynowych. - umowy leasingu środków transportu zawarte na okresy ok. 3-4 lat. Liczba aktywów w leasingu Zakres lat pozostałych do zakończenia umowy (umowy na czas określony) Zakres lat pozostałych przyjęty do wyceny (umowy na czas nieokreślony) Grunty w użytkowaniu wieczystym 10 2089 2089 Budynki biurowe 1 XII.2029 XII.2029 Samochody 7 2023-2026 2023-2026 Ilość umów z opcją przedłużenia Ilość umów z opcją zakupu Ilość umów ze zmiennymi płatnościami Ilość umów z opcją wypowiedzenia Grunty w użytkowaniu wieczystym 4 4 - - Budynki biurowe 1 - 1 1 Samochody 7 7 - - Wykaz aktywów wg Grup rodzajowych objętych umowami leasingu, w tym najmu i użytkowania wieczystego znajduje się w nocie 6.2. Wycena zobowiązań opiera się o aktualne stawki najmu. Wycena nie uwzględnia zmian opłat wynikających z możliwych zmian opłat za użytkowanie wieczyste, zmian czynszu o coroczny wskaźnik inflacji dla których zmiana jest gwarantowana umownie, możliwych zmian czynszu wynikających z renegocjacji umów. Nie występują znaczące ograniczenia lub kowenanty nałożone przez leasing, poza brakiem możliwości przekazania dóbr bez zgody leasingodawcy. Nie występują istotne zmienne opłaty leasingowe, które nie byłyby uwzględnione w wycenie zobowiązań. Zobowiązania związane z prawami do użytkowania - pozostałe ujawnienia W prezentowanym okresie Spółka była stroną umów o niskiej wartości, które nie zostały ujęte jako zobowiązania związane z prawami do użytkowania. Opłaty dotyczące tych umów, ujmowane były w sprawozdaniu z zysku lub strat i innych całkowitych dochodów jako koszty najmu w miesiącu ich poniesienia. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 58 z 94 Umowy te obejmują w szczególności: - Dzierżawa butli i stojaka na wodę od Spółki Nexo S.C. przyjęto miesięczną opłatę dla dostaw poniżej 4 butli 31,00 zł, powyżej 4 butli 1 zł. okres użytkowania 10 lat (umowa jest na czas nieokreślony), - Dzierżawa włókien światłowodowych od Spółki 3S SA wynosi miesięcznie 1 650,00 zł przyjęto okres użytkowania 10 lat (umowa jest na czas nieokreślony) - Wynajęcie pasa drogowego od Miejski Zarząd Ulic i Mostów w Chorzowie wynosi rocznie 120,00 zł. Umowa zawarta jest na okres 19 lat. Poniżej zaprezentowane zostały wartości ujęte w rachunku zysków i strat: 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Koszty związane z leasingiem krótkoterminowym - Koszty związane z leasingiem o niskiej wartości 20 27 Koszty związane ze zmiennymi opłatami leasingowymi - Zyski (straty) ze sprzedaży i leasingu zwrotnego - Dochód uzyskany poprzez subleasing aktywów z tytułu prawa do użytkowania - Razem 20 27 Opłaty z tytułu umowy 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Nexo S.C.- Umowa dzierżawy butli i stojaka na wodę 1 1 3S SA- Umowa dzierżawy włókien światłowodowych 19 18 Pozostałe - 8 Razem 20 27 Przyszłe płatności wynikające z umów: 2021 Do 1 roku Powyżej 1 roku Przyszłe płatności wynikające z umów leasingu krótkoterminowego - - Przyszłe płatności wynikające z umów leasingu o niskiej wartości 20 183 Przyszłe płatności dotyczące nierozpoczętych leasingów, do których zobligowany jest leasingobiorca - - Razem 20 183 2020 Do 1 roku Powyżej 1 roku Przyszłe płatności wynikające z umów leasingu krótkoterminowego - - Przyszłe płatności wynikające z umów leasingu o niskiej wartości 21 189 Przyszłe płatności dotyczące nierozpoczętych leasingów, do których zobligowany jest leasingobiorca - - Razem 21 189 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 59 z 94 6.20 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 6.20.1 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA RAZEM 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształcone) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: 494 1 294 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa do 12 m-cy 486 1 294 - część krótkoterminowa > 12 m-cy 8 - Pozostałe zobowiązania: 1 047 2 215 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 1 047 2 215 Razem 1 541 3 509 - część długoterminowa 8 - - część krótkoterminowa 1 533 3 509 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 7 do 60 dni. Główną część pozostałych zobowiązań stanowią zobowiązania publiczno-prawne, zobowiązania z tytułu wynagrodzeń oraz zobowiązania inwestycyjne. Zobowiązania inwestycyjne na koniec 2021 roku wynosiły 401 tys. zł i dotyczą inwestycji w nieruchomości. Zobowiązania o charakterze publiczno – prawnym na koniec roku 2021 wynosiły 382 tys. zł, na koniec roku 2020 r. wynosiły 617 tys. zł i rozrachunki z pracownikami na koniec roku 2021 r. wynosiły 248 tys. zł, na koniec roku 2020 r. wynosiły 234 tys. zł. 6.20.2 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształcone) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym: - od jednostek zależnych 296 581 - od pozostałych jednostek 5 4 Przedpłaty i pozostałe zobowiązania - 1 409 Razem 301 1 994 6.21 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I USŁUG 6.21.1 PRZYCHODY Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI I POZOSTAŁE 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształcone) Przychody z umów z klientami 4 930 6 197 Przychody z wynajmu 4 734 4 620 Razem 9 664 10 817 Przychody z działalności zaniechanej - - Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 60 z 94 6.21.2 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, USŁUG, TOWARÓW I MATERIAŁÓW 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Sprzedaż produktów i usług 9 660 10 813 Sprzedaż materiałów i towarów 4 4 Razem 9 664 10 817 Przychody z działalności zaniechanej - - Spółka świadczy usługi, głównie na rzecz Spółek z Grupy. Świadczone usługi obejmują; usługi księgowe, kadrowo- płacowe, najmu powierzchni biurowo-magazynowych, usługi udzielanych gwarancji i poręczeń oraz udostępniania korzystania ze znaku towarowego. 6.21.3 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁOW – STRUKTURA GEOGRAFICZNA Działalność kontynuowana 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Sprzedaż krajowa 9 664 10 817 Sprzedaż zagraniczna - - Razem 9 664 10 817 Swoje usługi Spółka wykonywała na terenie kraju. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 61 z 94 6.21.4 INFORMACJE O PRZYCHODACH I WYNIKACH DLA POSZCZEGÓLNYCH SEGMENTÓW BRANŻOWYCH INTROL S.A. W 2021 I 2020 R. 01.01.2021-31.12.2021 Usługi AKPiA Dystrybucja z doradztwem technicznym Usługi świadczone na rzecz spółek w grupie Usługi świadczone na rzecz pozostałych spółek Przychody i koszty wspólne Razem działalność kontynuowana Działalność zaniechana Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 202 4 9 260 198 - 9 664 - 9 664 Sprzedaż między segmentami - - - - - - - - Przychody segmentu ogółem 202 4 9 260 198 - 9 664 - 9 664 Wynik Wynik segmentu (1) - 4 716 104 - 4 819 - 4 819 Otrzymane dotacje - - - - - - - - Przychody nieprzypisane - - - - 1 329 1 329 - 1 329 Koszty nieprzypisane - - - - 6 423 6 423 - 6 423 Zysk z działalności operacyjnej - - - - - (275) - (275) Przychody/Koszty finansowe netto - - - - 28 010 28 010 - 28 010 Zysk przed opodatkowaniem - - - - - 27 735 - 27 735 Podatek dochodowy - - - - 8 477 8 477 - 8 477 Zysk/Strata netto za rok obrotowy - - - - - 19 258 - 19 258 01.01.2020-31.12.2020 (dane przekształcone) Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych - 4 10 657 156 - 10 817 7 700 18 517 Sprzedaż między segmentami - - - - - - - Przychody segmentu ogółem - 4 10 657 156 - 10 817 7 700 18 517 Wynik Wynik segmentu - (72) 6 445 95 6 468 753 7 221 Otrzymane dotacje - - - - - - - - Przychody nieprzypisane - - - - 2 328 2 328 1 975 4 303 Koszty nieprzypisane - - - - 7 093 7 093 5 531 12 624 Zysk z działalności operacyjnej - - - - 1 703 (2 803) (1 100) Przychody finansowe netto - - - - 8 177 8 177 (22) 8 155 Zysk przed opodatkowaniem - - - - 9 880 (2 825) 7 055 Podatek dochodowy - - - - (1 644) (1 644) (54) (1 698) Zysk netto za rok obrotowy - - - - 11 524 (2 771) 8 753 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 62 z 94 6.21.5 PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI – PODZIAŁ NA KATEGORIE W ramach przychodów poza podziałem na segmenty wydzielone zostały dodatkowe kategorie podziału przychodów, czyli podział na sprzedaż krajową i zagraniczną oraz podział ze względu na moment spełniania zobowiązań. 01.01.2021-31.12.2021 Usługi AKPiA Działalność kontynuowana: Dystrybucja z doradztwem technicznym Usługi świadczone na rzecz spółek w grupie Usługi świadczone na rzecz pozostałych spółek Razem działalność kontynuowana Działalność zaniechana Działalność ogółem Przychody z umów z klientami wg. struktury geograficznej Sprzedaż krajowa 202 4 4 704 20 4 930 - 4 930 Sprzedaż zagraniczna - - - - - - - Razem 202 4 4 704 20 4 930 - 4 930 Przychody z umów z klientami ze względu na moment spełnienia zobowiązania Spełnione w określonym momencie - 4 - - 4 - 4 Spełnione w miarę upływu czasu 202 - 4 704 20 4 926 - 4 926 Razem 202 4 4 704 20 4 930 - 4 930 01.01.2020-31.12.2020 (dane przekształcone) Przychody z umów z klientami wg. struktury geograficznej Sprzedaż krajowa - 4 6 168 25 6 197 7 700 13 897 Sprzedaż zagraniczna - - - - - - - Razem 4 6 168 25 6 197 7 700 13 897 Przychody z umów z klientami ze względu na moment spełnienia zobowiązania Spełnione w określonym momencie - 4 - - 4 - 4 Spełnione w miarę upływu czasu - - 6 168 25 6 193 7 700 13 893 Razem - 4 6 168 25 6 197 7 700 13 897 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 63 z 94 6.21.6 ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZEŃ 6.21.6.1 ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZEŃ – OPIS ELEMENTÓW a) moment, w którym jednostka zwykle spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia (na przykład wraz z wysłaniem dóbr, w momencie ich dostawy, w trakcie świadczenia usługi lub po zakończeniu świadczenia usługi), z uwzględnieniem specyfiki spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia na podstawie umów sprzedaży ze wstrzymaną dostawą) Zdecydowana większość przychodów obejmują świadczone usługi. Spółka świadczy usługi głównie dla Spółek z Grupy Introl, są to usługi księgowe, kadrowo-płacowe, najmu powierzchni biurowo-magazynowych, gwarancji i poręczeń. Zobowiązania do tych świadczeń są spełniane w miarę upływu czasu tj. w trakcie realizowanych usług. Spółka udziela także pożyczek Spółkom zależnym oraz udostępnia korzystanie ze znaku towarowego. Zobowiązania z tytułu udzielanych pożyczek następuje po zakończeniu realizowanych usług natomiast za korzystanie za znak towarowy po uwzględnieniu specyfiki spełnienia zobowiązania. b) istotne warunki płatności (np. kiedy płatność zazwyczaj staje się wymagalna, czy umowa zawiera istotny element finansowania, czy kwota wynagrodzenia jest zmienna oraz czy wartość szacunkowa wynagrodzenia zmiennego podlega zwykle ograniczeniom) Spółka ustala dla części umów jako warunki płatności, płatność po spełnianiu świadczenia przez Spółkę (usługi księgowe, poręczenia, licencyjne). Dla umów najmu płatność jest pobierana z góry za miesięczne okresy płatności. Umowy najmu zawierają istotny element finansowania. Większość umów zawartych przez Spółkę dotyczy wynagrodzenia o stałej wysokości, z wyjątkiem umów licencyjnych, w których zastrzeżono zmienne wynagrodzenie. Termin płatności mieści się w przedziale od 14-60 dni i odpowiada rynkowym praktykom i standardowym terminem płatności, nie występuje element finansowania. c) charakter dóbr lub usług, które jednostka zobowiązała się przekazać na rzecz klienta, z uwzględnieniem informacji o wszelkich zobowiązaniach do wykonania świadczenia dotyczących zaangażowania innej strony do przekazania dóbr lub usług (w przypadku, gdy jednostka działa jako pośrednik) Spółka świadczy usługi niematerialne w ramach działalności kontynuowanej. d) zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania Brak zobowiązań do przyjęcia zwrotów. e) rodzaje gwarancji i powiązanych zobowiązań Spółka z uwagi na charakter świadczonych usług nie udziela na nie gwarancji. 6.21.6.2 ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZENIA, SPEŁNIANE W MIARĘ UPŁYWU CZASU Dla zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu Spółka ujmuje przychody w oparciu o metodę opartą o nakłady, o stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia, chyba że inna metoda lepiej zapewnia rzetelny obraz przekazania dóbr i usług. Zgodnie z tą metodą przychody ujmuje się w oparciu o nakłady poniesione przy spełnianiu zobowiązania do wykonania świadczenia tj. poniesione koszty w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Zdaniem Spółki metoda ta zapewnia rzetelny obraz przekazania dóbr i usług dla większości sprzedaży realizowanej przez Spółkę, gdy zobowiązania do wykonania świadczenia spełniane są w miarę upływu czasu, gdyż sposób ustalania cen dla tych zobowiązań również jest oparty o szacowane koszty, do których naliczana jest odpowiednia marża, co powoduje, że metoda ta najlepiej nadaje się do wyceny przychodów. 6.21.6.3 ZNACZĄCE SUBIEKTYWNE OCENY DOKONANIE PRZY USTALANIU MOMENTU UZYSKANIA PRZEZ KLIENTA KONTROLI NAD PRZYRZECZONYMI DOBRAMI LUB USŁUGAMI W PRZYPADKU ZOBOWIĄZAŃ DO WYKONANIA ŚWIADCZEŃ W OKREŚLONYM MOMENCIE W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły znaczące subiektywne oceny dokonane przy ustaleniu momentu uzyskania kontroli nad przyrzeczonymi dobrami. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 64 z 94 6.21.6.4 NIESPEŁNIONE ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZEŃ Łączna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2021 31.12.2020 - do 1 roku - - - powyżej 1 roku - - Razem - - 6.21.7 SPECYFIKACJA DOTACJI 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Wartość dotacji do wynagrodzeń ujęta jako pomniejszenie nw. kosztów: 107 306 Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów - - Koszty sprzedaży - 1 Koszty ogólnego zarządu 107 305 Poniżej zaprezentowane zostały otrzymane dotacje w podziale na rodzaj: 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Dofinansowania do wynagrodzeń z PFRON 107 129 Dofinansowania z WUP z tytułu obniżonego wymiaru czasu pracy - - Dofinansowania z WUP z tytułu ekonomicznego przestoju - - Dofinansowania z WUP pracowników nie objętych przestojem lub obniżonym wymiarem czasu pracy w związku ze spadkiem obrotów gospodarczych - - Zwolnienie ze składek ZUS - 177 Inne - - Razem 107 306 6.22 KOSZTY RODZAJOWE 6.22.1 KOSZTY RODZAJOWE 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Amortyzacja 1 448 1 601 Koszty wynagrodzeń 4 351 4 810 Koszty świadczeń pracowniczych 1 217 1 009 Zużycie surowców i materiałów pomocniczych 738 5 358 Koszty usług obcych 1 849 2 844 Koszty podatków i opłat 686 674 Pozostałe koszty 212 218 Razem koszty rodzajowe 10 501 16 514 Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku (60) (7 139) Wartość sprzedanych towarów i materiałów 4 75 Dotacje do wynagrodzeń (107) (310) Obroty wewnętrzne 168 - Razem 10 506 9 140 Koszty marketingu i dystrybucji 163 63 Koszty ogólnego zarządu 5 498 4 728 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 4 845 4 349 Razem 10 506 9 140 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 65 z 94 6.22.2 AMORTYZACJA 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Sprawozdanie z całkowitych dochodów Aktywowane w cenę nabycia lub wytworzenia innych aktywów Sprawozdanie z całkowitych dochodów Aktywowane w cenę nabycia lub wytworzenia innych aktywów Amortyzacja środków trwałych 208 - 473 - Amortyzacja prawa do użytkowania aktywów 381 - 380 - Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 810 - 670 - Amortyzacja wartości niematerialnych 49 - 78 - RAZEM 1 448 - 1 601 - 6.22.3 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Koszty wynagrodzeń 4 351 4 810 Koszty ubezpieczeń społecznych 680 770 Inne koszty świadczeń pracowniczych 537 239 Dotacje do wynagrodzeń (107) (310) Razem 5 461 5 509 Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami pomniejszone o otrzymane dotacje. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy. Spółka zobowiązana jest do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz obciążają koszty działalności Spółki i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto. 6.23 POZOSTAŁE PRZYCHODY 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Zysk ze sprzedaży ZCP 466 1 697 Rozwiązanie rezerwy na premie dla Zarządu 282 122 Rozwiązanie rezerwy na świadczenia pracownicze 150 161 Rozwiązanie rezerwy na koszty badania 66 66 Zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - 65 Odszkodowania za szkody komunikacyjne 12 53 Odszkodowanie za szkody na kontrakcie 157 - Wyksięgowanie zobowiązań przedawnionych 38 67 Wyksięgowanie zobowiązań zgodnie z ugodą 66 - Odwrócenie odpisu aktualizującego na zapasy - 72 Pozostałe przychody 17 11 Razem 1 254 2 314 Do pozostałych przychodów Spółka zalicza przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są rozwiązane rezerwy, zyski ze sprzedaży ZCP oraz rzeczowych aktywów trwałych, wyksięgowane zobowiązania przedawnionych i otrzymane odszkodowania. Otrzymane odszkodowania obejmują szkody na środkach transportowych oraz na ubezpieczonym kontrakcie. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 66 z 94 6.24 PRZYCHODY FINANSOWE 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Dywidendy otrzymane 29 606 15 271 Opłaty z tytułu poręczeń i gwarancji - 503 Aktualizacja wartości inwestycji 237 169 Przychody z tytułu odsetek, w tym: a) bankowe 78 63 b) od udzielonych pożyczek 624 1 868 c) od rat leasingowych 125 83 Pozostałe 13 - Razem 30 683 17 957 Do przychodów finansowych klasyfikowane są między innymi dywidendy, przychody z tytułu odsetek oraz przychody z tytułu aktualizacja wartości posiadanych udziałów i akcji. 6.25 POZOSTAŁE KOSZTY 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Utworzenie rezerwy na świadczenia pracownice 188 159 Utworzenie rezerwy na premie dla Zarządu - 343 Utworzenie rezerwy na badanie bilansu 61 68 Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych akt. trw. oraz innych WNiP - 1 492 Korekta o VAT naliczony dotyczący sprzedaży mieszanej 204 73 Składki członkowskie POPON 12 12 Koszty szkód komunikacyjnych 11 55 Strata rozwiązania umowy najmu oraz zmiany przeznaczenia śr.trw. 245 - Darowizny 32 34 Pozostałe koszty 9 66 Razem 762 2 302 Do pozostałych kosztów Spółka zalicza koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są utworzone rezerwy na przyszłe zobowiązania, odpisy aktualizujące wartości rzeczowych aktywów trwałych oraz innych WNiP, koszty szkód komunikacyjnych, składki członkowskie na rzecz Polskiej Organizacji Pracodawców Osób Niepełnosprawnych, VAT naliczony dotyczący sprzedaży mieszanej oraz wypłacone darowizny. 6.26 KOSZTY FINANSOWE 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Aktualizacja wartości inwestycji 28 415 6 633 Koszty odsetek, w tym dotyczące: a) kredytów bankowych 651 888 b) leasingowe 222 210 c) pozostałe 1 5 Prowizje od kredytów i gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych 114 133 Opłaty z tytułu poręczenia - 1 Rezerwa na naliczone odsetki 117 - Pozostałe koszty 15 20 Razem 29 535 7 890 Do kosztów finansowych klasyfikowane są między innymi, odpisy na wpłacone do Spółki zależnej Smart In Sp. z o.o. spółka komandytowa wkłady, odsetki, opłaty i prowizje od otrzymanych kredytów, gwarancji, opłaty z tytułu otrzymanych poręczeń oraz straty z tytułu sprzedaży i likwidacji aktywów finansowych. Koszty aktualizacji wartości inwestycji obejmują odpis aktualizujący utworzony na wpłacone wkłady do Spółki zależnej Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 67 z 94 Smart In Sp. z o.o. spółka komandytowa. 6.27 (STRATA)/ODWRÓCENIE STRATY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI DOTYCZY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ORAZ UMÓW Z KLIENTAMI 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Odpisy aktualizujące wartości udzielonych pożyczek (398) (1 890) Odwrócenie odpisu na spłacone pożyczki 22 409 - Odwrócenie odpisu na spłacone odsetki od pożyczek 4 851 - Razem 26 862 (1 890) W 2021 roku w związku ze spłatą pożyczek wraz z naliczonymi odsetkami przez Spółkę zależną Smart In Sp. z o.o. spółka komandytowa odwrócony został odpis utworzony w latach ubiegłych. . 6.28 PODATEK DOCHODOWY 6.28.1 GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/ UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Bieżący podatek dochodowy 247 78 - bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 282 78 - korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych (35) - Odroczony podatek dochodowy 8 488 (1 802) - obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych 8 488 (1 802) Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, w tym: 8 735 (1 724) - wykazane w rachunku zysków i strat 8 477 (1 644) - wykazane w pozostałych całkowitych dochodach 258 (80) Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 68 z 94 6.28.2 UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W SPRAWOZDANIU Z ZYSKOW LUB STRAT Dochód z zysków kapitałowych Dane przekształc one Dochód z innych źródeł Dane przekształc one 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem 3 032 11 051 24 703 (1 171) Strata przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - - - (2 825) Stawka podatkowa (w %) 19 19 19 19 Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej 576 2 100 4 693 - Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania (1 488) (8 734) (22 765) 2 020 Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 28 735 7 398 2 872 15 296 Odpisy aktualizujące wartości udzielonych pożyczek - - 398 1 890 Odpisy aktualizujące wartości gruntów - - - 1 492 Odpisy aktualizujące wartości należności i zapasów - - - 4 915 Wycena udziałów i akcji 28 415 6 633 - - Utworzone rezerwy - - 366 570 Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową 195 294 900 959 Składki ZUS niezapłacone 23 102 105 85 NKUP amortyzacja środków trwałych 63 194 290 161 Odsetki - - 215 157 Niewypłacone wynagrodzenia 9 69 42 82 Koszty sprzedaży udziałów w celu ich umorzenia - - - - Roczna korekta -struktura VAT - - 144 - Darowizny - - 32 34 Koszty kontraktów wycenianych NKUP - - - 1 038 Wartość sprzedaży ZCP - - - 3 374 Inne 30 106 380 539 Koszty podatkowe nie stanowiące kosztów bilansowych (380) (693) (2 202) (28 695) Koszty kontraktów poniesione w latach ubiegłych - - - (830) Wynagrodzenie oraz składki ZUS za rok ubiegły- zapłacone (28) (71) (132) (60) Amortyzacja środków trwałych (265) (342) (1 226) (1 117) Opłaty z tytułu leasingu operacyjnego - (103) (11) (85) Udział w kosztach Spółki Sp. z o.o. Spółka Komandytowa - - (392) (21 684) Koszty z tytułu najmu pomieszczeń (58) (148) (267) (123) Wieczyste użytkowanie gruntów (26) - (119) (133) Wartość sprzedaży ZCP - - - (4 467) Inne (3) (29) (55) (196) Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów bilansowych - - 4 991 21 423 Przychody zafakturowane ujęte w latach ubiegłych - - - 992 Odsetki otrzymane z lat ubiegłych - - 4 545 140 Otrzymane dofinansowanie SOD - - 20 19 Udział w przychodach Spółki Sp. z o.o. Spółka Komandytowa - - 118 20 095 Przychody z tytułu dzierżawy sprzętu LIC - - 308 177 Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych (29 843) (15 439) (28 426) (6 004) Dywidendy otrzymane (29 606) (15 271) - - Doszacowanie przychodów w związku z wyceną kontraktów - - - (1 553) Rozwiązane rezerwy - - (498) (731) Odwrócenie odpisów - - (27 335) (1 646) Odsetki naliczone - - (126) (1 813) Wycena udziałów i akcji (237) (168) - - Dofinansowanie SOD naliczone - - (10) (20) Zwolnienie opłaty składki ZUS - - - (221) Sprzedaży udziałów w celu ich umorzenia - - - - Sprzedaż ZCP - - (435) - Inne - - (22) (20) Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 69 z 94 Odliczenia od dochodu/straty z lat ubiegłych (61) (2 317) (1 938) (2 502) Wynik podatkowy 1 483 - - (4 478) Podatek od przychodów z budynków - - - 78 Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 282 - - 78 Począwszy od stycznia 2018 r. do ustawy o CIT wprowadzono podział źródeł przychodów podatkowych na przychody z zysków kapitałowych oraz przychody z innych źródeł. Podział na źródła przychodów powoduje także obowiązek kwalifikacji kosztów uzyskania do danego źródła przychodów. Od 2018 roku spółka nie ma prawa do kompensowania kosztów i przychodów z obu źródeł. Strata będzie podlegała rozliczeniu w kolejnych latach podatkowych, tylko z dochodami z tego samego źródła przychodów. Straty poniesione do końca roku 2017 zostały rozliczone na zasadach, które dawały możliwość ich odliczenie od sumy wszystkich dochodów, niezależnie od źródła ich uzyskania, według kolejności i proporcji wybranej przez Spółkę. Uwzględniając przepisy podatkowe jaki obowiązują, Spółka wykazała za rok 2021 zysk podatkowy na dochodach z innych źródeł w wysokości 1 938 tys. zł., który został rozliczony w całości ze stratą wygenerowaną w 2018 roku oraz zysk na działalności kapitałowej w wysokości 1 544 tys. zł, który został częściowo skompensowany ze stratą pozostałą do rozliczenia z 2016 roku w wysokości 61 tys. zł. Od pozostałej części tj. od kwoty 1 483 tys. zł Spółka jest zobowiązana zapłacić podatek dochodowy w wysokości 282 tys. zł. Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. 6.28.3 ZESTAWIENIE STRAT PODATKOWYCH DO ROZLICZENIA W LATACH NASTĘPNYCH Rok rozpoznania straty Wartość straty Strata rozliczona do 31.12.2021 Strata pozostała do rozliczenia 2016 6 776 6 776 - 2018 20 125 1 938 18 187 2019 9 015 - 9 015 2020 4 478 - 4 478 Razem 40 394 8 714 31 680 strata w 100% z dochodów z innych źródeł. Wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznana na stracie pozostałej do rozliczenia została ustalona z zachowaniem ostrożności co do prawdopodobieństwa wykorzystania wygenerowanych strat w wysokości 798 tys. zł. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 70 z 94 6.28.4 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Działalność kontynuowana Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształco ne) 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształco ne) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Różnica między amortyzacją księgową a podatkową 765 733 32 65 Środki trwałe - leasing 4 12 (8) (506) Naliczone odsetki - 17 (17) (547) Należności z tytułu leasingu 16 28 (12) 4 Aktualizacja wyceny udziałów INTROL Sp. z o.o. 51 51 - - Wycena objętych udziałów INTROL- Energomontaż Sp. z o.o. (ZCP) 4 362 4 362 - - Wycena kontraktów długoterminowych - - - (188) Wycena IRS 77 - 77 - Pozostałe 3 5 (2) (26) Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 278 5 208 70 (1 198) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Nadwyżka amortyzacji. bilansowej nad podatkową - 33 (33) 2 Rezerwa na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne oraz inne świadczenia pracownicze 45 40 5 1 Odpis aktualizujący należności 57 68 (11) (592) Odpis aktualizujący na zapasy - - - (24) Odpis aktualizujący wartości prawa wieczystego użytkowania gruntów 283 283 - 283 NKUP koszty poniesione dot. kontraktów długoterminowych (158) Wynagrodzenia wypłacone w następnym roku 10 7 3 (3) Wycena udziałów i akcji 4 2 147 (2 143) 1 186 Rezerwa na zobowiązania z tytułu leasingu 43 17 26 (519) Składki ZUS 24 23 1 (2) Rezerwa na badanie bilansu 8 9 (1) (1) Strata podatkowa możliwa do odliczenia 798 6 399 (5 601) 406 Podatek odroczony rozliczony na działalności zaniechanej - (71) 71 (71) Rezerwa na premie dla Zarządu - 55 (55) 42 Rezerwa na straty na kontraktach 190 - 190 - Wycena instrumentów pochodnych (IRS) - 179 (179) 76 Korekta Vat dotycząca sprzedaży mieszanej 27 - 27 - Pozostałe 9 11 (2) (22) Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 498 9 200 (7 702) 604 Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w rachunku zysków i strat 7 514 (1 722) Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego odniesionego na kapitał własny 258 (80) Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 71 z 94 Działalność zaniechana Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozda nie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Sprawozda nie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 31.12.2021 31.12.2020 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Naliczone kary umowne - 87 (87) - Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 87 (87) - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Odpisy aktualizujące na należności - 197 (197) - Rezerwa na straty na kontraktach - 534 (534) (17) Strata podatkowa możliwa do odliczenia przy działalności zaniechanej - 71 (71) 71 Pozostałe - 1 (1) - Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 803 (803) 54 Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazanego w rachunku zysków i strat 716 (54) Od 2021 roku Spółka zaniechała prezentacji działalności zaniechanej. 6.29 ANALIZA WYNIKU Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W dniu 30 listopada 2015 r. została zawarta umowa przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa stanowiąca Pion Produkcyjno – Usługowy INTROL S.A. na rzecz INTROL – Energomontaż Sp. z o.o., spółki w której INTROL S.A. posiada 100% udziałów. W wyniku tej transakcji na rzecz INTROL – Energomontaż Sp. z o.o. jako spółki przejmującej, przeniesiony zostały zespół składników materialnych, niematerialnych, zobowiązań, praw i obowiązków wynikających z zawartych umów oraz pracowników stanowiących personel Pionu Produkcyjno-Usługowego. Istotnym składnikiem ZCP były prawa i obowiązki wynikające z umów realizowanych przez ZCP. W związku z tym, że nie wszystkie umowy mogły zostać przekazane w ramach ZCP, były one realizowane do zakończenia przez INTROL S.A. i wykazywane w sprawozdaniach jako działalność zaniechana. Dane porównawcze za rok 2020 zostały uzupełnione o informacje dotyczące działalności zaniechanej jakie wykazała w 2020 roku Spółka PWP Katowice Sp. z o.o. (Spółka przejęta w wyniku połączenia z dniem 9.08.2021 rok). Działalność zaniechana wystąpiła w Spółce PWP Katowice Sp. z o.o. w związku ze sprzedażą w 2020 roku ZCP do Spółki PWP Inżynieria Sp. z o.o., Spółki nalężącej do Grupy INTROL. 6.29.1 ZYSK/STRATA ZA ROK OBROTOWY Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ WARIANT KALKULACYJNY 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - 7 700 7 B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów - 6 947 C. Zysk/(Strata) brutto ze sprzedaży (A–B) - 753 D. Koszty sprzedaży - 460 E. Koszty ogólnego zarządu - - F. Pozostałe przychody - 442 G. Pozostałe koszty - 3 234 H. (Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości - (304) I. Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G+H) - (2 803) J. Przychody finansowe - 2 K. Koszty finansowe - 24 L. Zysk/(Strata) brutto (I+J-K) - (2 825) M. Podatek dochodowy - (54) N. Zysk/(Strata) netto z działalności gospodarczej (L-M) - (2 771) Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 72 z 94 6.29.2 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ Opis pozycji (wartości w tys. PLN) 2021 2020 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej - 3 066 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej - - Przepływy pieniężne z działalności finansowej - - Przepływy pieniężne z działalności razem - 3 066 6.30 OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 6.30.1 Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami niektórych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze sprawozdania z przepływów pieniężnych 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Zmiana stanu rezerw długoterminowych, krótkoterminowych i rezerw na podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (1 486) 1 647 - zmiana stanu rezerw aktuarialnych bez uwzględnienia wpływu podatku odroczonego odniesionych na kapitał rezerwowy – świadczenia pracownicze 10 (18) - zmiana stanu rezerw na podatek odroczony odniesiony na kapitał – podatek od zabezpieczeń przepływów pieniężnych (IRS) (77) - Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (1 553) 1 629 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności i rozliczeń międzyokresowych oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 6 955 7 543 - podatek dochodowy odniesiony na kapitały rezerwowe (180) 78 - dywidendy nieotrzymane na BO - (592) - należność otrzymana -sprzedaż ZCP - (4 200) - urządzenia przekazane jako leasing 199 27 Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 6 974 2 856 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań oraz rozliczeń międzyokresowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (1 996) (1 275) - zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych (322) (4) - nieprzekazana wartość za nabyte udziały 800 (800) - zapłacony podatek CIT 239 75 - naliczony podatek dochodowy 42 - - korekta leasingu - 22 Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (1 237) (1 982) 6.30.2 Przychody z tytułu odsetek 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Przychody finansowe z tytułu odsetek zaprezentowane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 827 2 015 Korekty zysku netto z tytułu odsetek w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych: (827) (2 015) - odsetki otrzymane dotyczące działalności inwestycyjnej (5 373) (286) - odsetki naliczone dotyczące działalności inwestycyjnej (624) (1 729) Odsetki netto dotyczące działalności operacyjnej niekorygujące zysku netto 5 170 - Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 73 z 94 6.30.3 Koszty z tytułu odsetek 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Koszty finansowe z tytułu odsetek zaprezentowane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów (874) (1 103) Korekty zysku netto z tytułu odsetek w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych: 862 1 059 - odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej 862 1 059 Odsetki netto dotyczące działalności operacyjnej niekorygujące zysku netto 12 44 6.30.4 Zysk/strata z działalności inwestycyjnej 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Korekta zysku netto z tytułu straty na działalności inwestycyjnej: Zysk / strata ze zbycia środków trwałych 1 (65) Koszty z likwidowanych Spółek - Odpis aktualizujący na posiadane udziały Spółki zależnej 28 384 6 633 Wycena posiadanych akcji (206) (169) Strata z tytułu zaniechania inwestycji 99 - Odpis aktualizujący na pożyczki udzielone spółce zależnej (26 862) 1 890 Razem 1 416 8 289 6.30.5 Podatek dochodowy (zapłacony) 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat 8 477 (1 644) Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego (8 505) 604 Zmiana stanu rezerwy z tytułu podatku dochodowego (17) (1 198) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego (42) (3) Zwrot nadpłaty podatku za 2020 rok 35 - Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach 258 (80) Razem 240 75 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 74 z 94 6.30.6 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Zwiększenia środków trwałych 14 973 1 418 - zwiększenia wynikające z zawartych umów leasingu (1 150) (624) - zmiana stan z tyt. zobowiązań inwestycyjnych (322) (4) Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 13 501 790 6.30.7 Wydatki na nabycie wartości niematerialnych 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 (dane przekształcone) Zwiększenia wartości niematerialnych 24 43 - zwiększenia wynikające z zawartych umów leasingu - - - zmiana stan z tyt. zobowiązań inwestycyjnych - - Wydatki na nabycie wartości niematerialnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 24 43 6.30.8 Zmiany zobowiązań wynikające z działalności finansowej 01.01.2021-31.12.2021 Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego Zobowiązania z tyt. dywidendy akcjonariuszom Spółki Razem Wartość na początek okresu 20 035 6 818 - 26 853 Krótkoterminowe na początek okresu 4 730 442 - 5 172 Długoterminowe na początek okresu 15 305 6 376 - 21 681 Zwiększenia / zmniejszenia (578) 556 - (22) Uchwała o wypłacie dywidendy - - 11 824 11 824 Wpływ/ wypływ środków pieniężnych (578) (511) (11 824) (12 913) Zawarcie umów leasingu finansowego - 1 151 - 1 151 Rozwiązanie umowy - (84) - (84) Wartość na koniec okresu 19 457 7 374 - 26 831 Krótkoterminowe na koniec okresu 5 232 520 - 5 752 Długoterminowe na koniec okresu 14 225 6 854 - 21 079 01.01.2020-31.12.2020 (dane przekształcone) Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego Zobowiązania z tyt. dywidendy akcjonariuszom Spółki Razem Wartość na początek okresu 24 771 6 571 - 31 342 Krótkoterminowe na początek okresu 4 750 319 - 5 069 Długoterminowe na początek okresu 20 021 6 252 - 26 273 Zwiększenia / zmniejszenia (4 736) 247 - (4 489) Uchwała o wypłacie dywidendy - - 9 768 9 768 Wpływ/ wypływ środków pieniężnych (4 736) (422) (9 768) (14 884) Zawarcie umów leasingu finansowego - 669 - 669 Wartość na koniec okresu 20 035 6 818 - 26 853 Krótkoterminowe na koniec okresu 4 730 442 - 5 172 Długoterminowe na koniec okresu 15 305 6 376 - 21 681 6.31 NIEPEWNOŚĆ, CO DO KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI Nie istnieje niepewność co do kontynuowania działalności. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 75 z 94 6.32 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 6.32.1 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Z GRUPY INTROL S.A. W 2021 R. 2021 rok Sprzedaż produktów i usług Dywidendy Inne Przychody finansowe Koszty Należności z tytułu udzielonych pożyczek Należności od jednostek powiązanych Zobowiązania wobec jednostek powiązanych Introl Automatyka Sp. z o. o. Sp. Komandytowa 140 1 161 - 102 - 16 150 Limatherm S.A. 2 241 10 990 3 - - 478 - Introl- Energomontaż Sp. z o.o. 1 668 - - 105 - 509 106 Limatherm Sensor Sp. z o. o. (w Limanowej) 26 3 850 - - - 19 - I4 TECH Sp. z o.o. 236 1 209 - 14 - 15 - RAControls Sp. z o.o. 76 4 194 - 3 - 6 - Limatherm Components Sp. z o. o. 890 1 391 118 201 - **2 013 15 Atechem Sp. z o.o. 101 558 - - - 4 - Introl Pro – ZAP Sp. z o. o. 2 850 5 496 - - - 789 - IB Systems Sp. z o.o. 274 757 36 - - 65 - Introl Sp. z o.o. 516 - - 105 - 414 9 Smart In Sp. z o. o. 15 - - - - 1 - Smart In Sp. z o.o. Sp. Komandytowa 138 - 560 403 - 4 - Introl Energetyka Sp. z o.o. 3 - 31 - - 3 - Introl Automatyka Sp. z o.o. 14 - - - - 1 - PWP Inżynieria Sp. z o.o. 275 - 4 169 - 167 16 Razem brutto 9 463 29 606 752 1 102 - 4 504 296 Odpisy aktualizujące - - - - - - - Razem netto 9 463 29 606 752 1 102 - 1 937 296 kwota należności obejmuje: 454 tys. zł długoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego, 24 tys. zł krótkoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego. kwota należności obejmuje: 57 tys. zł należności z tyt. dostaw i usług, 1 818 tys. zł długoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego, 138 tys. zł krótkoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego. kwota należności obejmuje: 34 tys. zł należności z tyt. dostaw i usług, 59 tys. zł długoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego, 74 tys. zł krótkoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego. 6.32.2 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI POZA GRUPĄ INTROL S.A. W 2021 R. 2021 rok Zakup środków trwałych/ Wartości niematerialnych i prawnych Inne przychody finansowe Koszty ogólnego zarządu Koszty finansowe Należności tytułu udzielonych pożyczek Zobowiązania wobec jednostek powiązanych Zobowiązania związane z prawem do użytkowania lokali Polon Bodziony, Kapral S.J. - 28 41 74 - 5 2 271 Rockall Capital Management Sp.z o.o. - - 66 - - - - Razem - 28 107 74 - 5 2 271 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 76 z 94 6.32.3 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Z GRUPY INTROL S.A. W 2020 R. 2020 rok (dane przekształcone) Sprzedaż produktów i usług Dywidendy Inne Przychody finansowe Koszty Należności z tytułu udzielonych pożyczek Należności od jednostek powiązanych Zobowiązania wobec jednostek powiązanych Introl Automatyka Sp. z o. o. Sp. Komandytowa 308 - - 97 - - 142 Limatherm S.A. 2 237 2 408 - - - 229 - Introl- Energomontaż Sp. z o.o. 3 221 - 146 321 - 2 316 53 Limatherm Sensor Sp. z o. o. (w Limanowej) 6 1 518 - 7 - 2 - I4 TECH Sp. z o.o. 203 70 37 - - 18 - RAControls Sp. z o.o. 58 3 496 - - - 5 - Limatherm Components Sp. z o. o. 787 761 83 203 - 1 502 21 Atechem Sp. z o.o. 97 210 - - - 4 - Introl Pro – ZAP Sp. z o. o. 2 572 5 500 90 - - 773 - IB Systems Sp. z o.o. 192 101 265 - 2 921 79 - Introl Sp. z o.o. 945 - 2 112 - - 317 Smart In Sp. z o. o. 14 - - - - 10 - Smart In Sp. z o.o. Sp. Komandytowa 49 - 1 749 1 907 26 862 104 47 Limatherm Sensor Sp. z o.o. (w Katowicach) 10 - 2 - 44 - - Introl Automatyka Sp. z o.o. 12 1 036 - - - 3 - PWP Inżynieria Sp. z o.o. 4 010 171 11 386 - 1 005 1 409 Razem brutto 14 721 15 271 2 385 3 033 29 827 6 050 1 989 Odpisy aktualizujące - - 1 640 - 26 862 - - Razem netto 14 721 15 271 745 3 033 2 965 6 050 1 989 kwota należności obejmuje: 49 tys. zł należności z tyt. dostaw i usług, 1 351 tys. zł długoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego, 102 tys. zł krótkoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego. 6.32.4 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI POZA GRUPĄ INTROL S.A. W 2020 R. 2020 rok (dane przekształcone) Zakup środków trwałych/ Wartości niematerialnych i prawnych Inne przychody finansowe Koszty Koszty finansowe Należności tytułu udzielonych pożyczek Zobowiązania wobec jednostek powiązanych Zobowiązania związane z prawem do użytkowania lokali Polon Bodziony, Kapral S.J. 7 68 38 70 2 068 4 2 125 Rockall Capital Management Sp.z o.o. - - 66 - - - - Kancelaria Radcy Prawnego Aleksandry Dorywalskiej - - 60 - - 6 - Razem 7 68 164 70 2 068 10 2 125 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 77 z 94 6.32.5 ŚWIADCZENIA DLA KLUCZOWEGO PERSONELU KIEROWNICZEGO Wynagrodzenie członków Zarządów, Rad Nadzorczych i pozostałego kluczowego personelu kierowniczego Spółki INTROL, przedstawiono poniżej w kategoriach określonych w MSR 24. 01.01.2021 31.12.2021 Zarząd Rada nadzorcza Razem Krótkoterminowe świadczenia 819 391 1 210 Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy - - - 01.01.2020 31.12.2020 Zarząd Rada nadzorcza Razem Krótkoterminowe świadczenia 855 246 1 101 Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy - - - 6.33 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształcone) Na rzecz jednostek powiązanych 52 146 43 031 Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 191 287 - udzielonych gwarancji i poręczeń 191 287 - pozostałe - - Zobowiązania warunkowe obejmują udzielone poręczenia i gwarancje zarówno udzielone na zabezpieczenie należytego wykonania umów, gwarancji i rękojmi jak i na zabezpieczenie otrzymanych kredytów. 6.34 KONTROLE PODATKOWE Wyniki kontroli wydane przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 31 stycznia 2020 r. w sprawie podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) za lata 2015 oraz 2016. W dniach 5 i 6 lutego 2020 r. do siedziby spółki wpłynęły dwa wyniki kontroli wydane przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie z dnia 31 stycznia 2020 r. w sprawie podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) za lata 2015 oraz 2016. W wyniku kontroli, organ celno-skarbowy zakwestionował ujęcie amortyzacji znaku towarowego INTROL w kosztach podatkowych spółki za badane lata, co skutkuje zaniżeniem podatku CIT za rok 2015 oraz 2016 w łącznej wysokości 1,15 mln zł. Spółka nie podziela stanowiska organu celno-skarbowego i będzie chciała skorzystać z możliwych dostępnych prawnych dróg (w tym sądowej) dowiedzenia słuszności i prawidłowości dokonanych rozliczeń. Na obecnym etapie sprawy (wynik kontroli), stanowisko organu nie ma klauzuli wykonalności co, w ocenie spółki oraz doradcy podatkowego firmy, z argumentacją potwierdzającą prawidłowość rozliczeń, skutkuje nietworzeniem rezerwy na potencjalne zobowiązania podatkowe. W dniu 17 lipca 2020 r. do siedziby INTROL S.A. wpłynęło pismo z dnia 14 lipca 2020 r. Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie informujące, iż organ w zakresie kontroli celno-podatkowej za rok 2015 w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) odstąpił od przekształcenia kontroli celno-podatkowej w za rok 2015 w postępowanie podatkowe. W dniu 17 lipca 2020 r. do siedziby INTROL SA wpłynęło postanowienie wydane 15 lipca 2020 r. przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie w sprawie przekształcenia kontroli celno-podatkowej za rok 2016 w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) za rok 2016 w postępowanie podatkowe. Po zapoznaniu się z powyższymi pismami Zarząd Emitenta, po konsultacji z doradcami podatkowymi i ponownej analizie sprawy, podtrzymał swoją uprzednią decyzję w przedmiocie nietworzenia rezerwy na potencjalne zobowiązanie podatkowe. Potencjalna kwestionowana kwota to 3 020 000 zł odpisów amortyzacyjnych za 2016 rok, co może zmniejszyć kwotę wykazanej przez Spółkę straty z 6 776 615,64 zł do kwoty 3 756 615,64 zł. Strata ta była rozliczana w latach kolejnych. Przy założeniu, że stanowisko organu jest prawidłowe, kwota zaległości podatkowych z tytułu rozliczeń podatkowych i wykazanej straty za 2016 rok, może wynieść 562 244 zł zaległości oraz 38,601 zł odsetek do 31 grudnia 2021 roku. W dniu 7 czerwca 2021 r. do siedziby INTROL S.A. wpłynęło pismo z dnia 31 maja 2021 r. Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie informujące o wyznaczeniu nowego terminu załatwienia przedmiotowej sprawy do dnia 31 sierpnia 2021 r. 5 sierpnia 2021 r. do siedziby INTROL S.A. wpłynęło pismo z dnia 30 lipca 2021 r. Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, na mocy którego postanowiono przyjąć do dalszego prowadzenia ww. postępowanie podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych za 2016 r., prowadzone przez Naczelnika Małopolskiego Urzędu Celno – Skarbowego w całości. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 78 z 94 W dniu 5 listopada 2021 r. do siedziby INTROL S.A. wpłynęło pismo z dnia 28 października 2021 r. Szefa Krajowej Administracji Skarbowej informujące o wyznaczeniu nowego terminu załatwienia przedmiotowej sprawy do dnia 3 stycznia 2022 r. 27 grudnia 2021 roku do siedziby INTROL S.A. wpłynęło Postanowienie Szefa Krajowej Administracji Skarbowej z dnia 20 grudnia 2021 roku o wyznaczeniu 14-dniowego terminu do wypowiedzenia się w sprawie zebranego materiału dowodowego. Z kolei 4 stycznia 2022 roku do siedziby INTROL S.A. wpłynęło postanowienie Szefa Krajowej Administracji Skarbowej z dnia 23 grudnia 2021 roku o wyznaczeniu nowego terminu załatwienia sprawy. Nowy wyznaczony termin zakończenia postępowania to 03.03.2022 roku. W przesłanych dokumentach Organ wyjaśnił, że w przedmiotowej sprawie zastosowanie znajdą przepisy art. 119a § 1-3, art. 119c §1, §2 pkt. 2-4, art. 119d, art. 119e pkt 1, art. 119f § 1, Ordynacji podatkowej w brzmieniu obowiązującym do 31 grudnia 2018 roku, art. 7 ustawy z dnia 13 maja 2016 roku o zmianie ustawy- Ordynacja podatkowa oraz niektórych innych ustaw, art. 35 ustawy z dnia 23 października 2018 roku o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, ustawy - Ordynacja podatkowa oraz niektórych innych ustaw, a także art. 7 ust. 1 i ust. 2, art. 15 ust. 1 i ust. 6, art. 16b ust. 1 pkt 6 ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych. INTROL S.A. zapoznała się ze zgromadzonym w sprawie materiałem i wystosowała do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej pismo zawierające stanowisko strony w sprawie zebranego materiału dowodowego w prowadzonym postępowaniu. INTROL S.A. stoi na stanowisku, że w sprawie nie mogą mieć zastosowania przepisy przywołane przez Organ dotyczące klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania, ponieważ zdarzenia, co do których Organ chce je zastosować miały miejsce przed wejściem tych przepisów w życie. INTROL S.A. w dniu 1 marca 2022 r. otrzymał niekorzystną decyzję dotyczącą podatku dochodowego od osób prawnych za rok 2016, w której zakwestionowane zostało prawo do dokonywania odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych i prawnych w postaci praw ochronnych do znaków towarowych "INTROL". Spółka zleciła swojemu doradcy sporządzenie odwołania od przedmiotowej decyzji. 15 marca 2022 roku pełnomocnik INTROL S.A. złożył odwołanie od przedmiotowej decyzji. 6.35 ZNACZĄCE ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Działania podjęte w INTROL S.A. wobec pandemii koronawirusa W grudniu 2019 r. w mediach pojawiły się pierwsze informacje nt. nowego wirusa SARS Cov-2, wywołującego chorobę COVID-19. W pierwszym kwartale 2020 r. nowy patogen rozprzestrzenił się po wszystkich kontynentach. Zarząd na bieżąco monitoruje obecną pandemiczną sytuację i jej potencjalny wpływ na kondycję INTROL S.A., jednakże nie uważa tej sytuacji za zdarzenie wymagające wprowadzenia korekt w sprawozdaniu finansowym Emitenta za 2021 r. Sytuacja zmienia się, jednakże z dnia na dzień. Na dzień sprawozdawczy Zarząd Emitenta nie odnotował zauważalnego wpływu koronawirusa na przychody, sprzedaż i łańcuch dostaw spółki, jednakże za wcześnie jest jeszcze na konkretne szacowanie przyszłych skutków, oddziaływujących na wyniki finansowe Spółki w I kwartale i pierwszym półroczu 2022 r. Zarząd podjął wszelkie środki bezpieczeństwa, po sygnałach o narastającej ilości zakażeń koronawirusem na terenie Polski. Na łamach skonsolidowanego raportu rocznego Grupy INTROL zamieszczono informacje nt. działań podjętych przez spółki Grupy i ocenę potencjalnego wpływu obecnej pandemii na ich dalszą działalność. Z uwagi na stan epidemii COVID-19 na terenie Polski, pracownicy INTROL S.A. od 12 marca 2020 r. do odwołania pracują w trybie home – office (praca zdalna). Katowicka siedziba Spółki pracuje w trybie dyżurów. Na dzień publikacji raportu Emitent nie przewiduje zwolnień pracowników. Wpływ wojny na Ukrainie na działalność INTROL S.A. Spółka nie sygnalizuje negatywnego wpływu konfliktu za wschodnią granicą na swoją działalność. Informacje o wpływie wojny na Ukrainie na działalność pozostałych spółek Grupy INTROL znajdują się na łamach sprawozdania z działalności Grupy INTROL za 2021 r., w Punkcie 3.3.3. ww. Sprawozdania – „Wybrane zdarzenia ze spółek Grupy”. Wypłata dywidendy 28 lutego 2022 r. wypłacono dywidendę w wysokości 6 426 004,50 zł, na mocy uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy INTROL S.A. z dnia 8 lutego 2022 r. Dniem ustalenia prawa do wypłaty dywidendy wyznaczono na dzień 16 lutego 2022 r. (dzień dywidendy). Źródłem finansowania dywidendy był kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy w późniejszym okresie. Wypłacona dywidenda wyniosła 0,25 zł brutto w przeliczeniu na jedną akcję. Dywidendą objęte były akcje Spółki liczbie 25 704 018 akcji. W Spółce nie funkcjonują akcje uprzywilejowane co do wypłaty dywidendy. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 79 z 94 6.36 RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCEJ NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ Na sprawozdanie finansowe w 2021 r. istotny wpływ miały następujące zdarzenia i czynniki: − Przychody z tytułu otrzymanych dywidend od Spółek zależnych w łącznej wysokości 29 606 203,13 tys. zł. − Odwrócenie odpisu aktualizujący w wysokości 26 862 tys. zł utworzonego na udzielone w latach ubiegłych pożyczki i naliczone odsetki Spółce zależnej Smart In Sp. z o.o. spółka komandytowa. Spółka w 2021 roku spłaciła udzielone pożyczki wraz z naliczonymi odsetkami. − Utworzony odpis aktualizujący w wysokości 28 415 tys. zł na nieobjęte odpisem wartości posiadanych wkładów w Spółce zależnej Smart In Sp. z o.o. spółka komandytowa. Na dzień 31.12.2021 r wartość odpisu obejmuje 98,27% posiadanych wkładów w Spółce zależnej Smart In Sp. z o.o. spółka komandytowa i wynosi 39 680 tys. zł. − Podjęta uchwała Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy INTROL S.A. w dniu 1 czerwca 2021 r. o wypłatacie dywidendy w wysokości 11 824 tys. zł, − Korekta aktywa na podatek odroczony utworzonego w latach ubiegłych na straty podatkowe 5 221 tys. zł, oraz na utratę wartości wniesionych wkładów do spółki Smart In Sp. z o.o. spółka komandytowa w wysokości 2 140 tys. zł − INTROL S.A. jest komandytariuszem Spółek Introl Automatyka Sp. z o.o. Spółka Komandytowa i Smart In Sp. z o.o. Spółk a Komandytowa. Spółka komandytowa, jako spółki osobowa, do końca 2020 roku nie były podatnikiem podatku dochodowego, przez co wypracowany przez nią zysk nie był bezpośrednio opodatkowany podatkiem dochodowym na poziomie spółki. Podatnikami podatku dochodowego byli odrębnie wszyscy wspólnicy Spółki komandytowej, a opodatkowaniu podlegał dochód uzyskiwany przez każdego ze wspólników z osobna. Od 2021 roku spółki komandytowe w związku ze zmianą przepisów ustawy stały się podatnikami CIT. Ustawodawca dał możliwość przesunięcia obowiązku stosowania nowych zasad od 1 maja 2021 roku, z czego skorzystała Spółka Smart In Sp. z o.o. Spółka Komandytowa. Wobec powyższego w sprawozdaniu za rok 2021 INTROL S.A. jako komandytariusz uwzględnił przychody (w wysokości 118 tys. zł) i koszty (w wysokości 392 tys. zł) podatkowe w rozliczeniu podatku dochodowego od osób prawnych, proporcjonalnie do posiadanego udziału w zysku w/w Spółki, co wpłynęło na wynik podatkowy za rok 2021 i tym samym na zwiększeniem zysku netto INTROL S.A. o 52 tys. zł. − Wycena posiadanych na 31 grudnia 2021 r. 335 700 szt. akcji spółki Mostostal Zabrze S.A. Wycena wpłynęła korzystnie na wynik i wykazała zysk netto za 12 miesięcy 2021 r. w wysokości 167 tys. zł z uwzględnieniem podatku odroczonego. 6.37 EMISJA, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W okresie sprawozdawczym ww. zdarzenia nie nastąpiły. 6.38 SKUTKI ZMIAN STRUKTURY JEDNOSTKI W CIĄGU OKRESU W TYM WYNIKAJĄCE Z POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH I INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI Informacje nt. istotnych inwestycji są zamieszczone w Nocie 6.39 sprawozdania finansowego „Inwestycje w jednostkach zależnych”. W 2021 r. zmiany w strukturze Grupy INTROL obejmowały: − rejestrację obniżenia kapitału zakładowego Emitenta, − przeprowadzenie procesu połączenia INTROL S.A. z PWP Katowice Sp. z o.o. oraz rejestrację tego połączenia, − wznowienie działalności Limatherm Sensor Sp. z o.o. (obecnie INTROL Energetyka Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie), − przeprowadzenie prac nad zbyciem zorganizowanej części przedsiębiorstwa INTROL S.A., tj. Działu obsługi wybranych kontraktów na rzecz INTROL Energetyka Sp. z o.o., − rejestrację podwyższenia kapitału zakładowego w PWP Inżynieria Sp. z o.o., − podwyższenie kapitału zakładowego w INTROL Energetyka Sp. z .o.o., − podwyższenie wkładu w Smart In Sp. z o.o. Sp.k., − spłata pożyczek udzielonych przez INTROL S.A. spółce Smart In Sp. z o.o. Sp.k., − wykreślenie PWP Katowice Sp. z o.o. z Krajowego Rejestru Sądowego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 80 z 94 6.39 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH Rejestracja obniżenia kapitału zakładowego Emitenta 12 stycznia 2021 r. Zarząd Emitenta otrzymał postanowienie z dnia 23 grudnia 2020 r. wydane przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego („Sąd”) w przedmiocie uzupełnienia postanowienia z dnia 2 października 2020 r. Sądu w zakresie ujawnienia aktualnej ilości akcji serii B, tj. ilości akcji serii B wynikającej z obniżenia kapitału zakładowego zarejestrowanego postanowieniem Sądu z dnia 2 października 2020 r. Przedmiotowe obniżenie kapitału zakładowego zostało dokonane na podstawie Uchwały nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia INTROL S.A. z dnia 30 czerwca 2020 r. w sprawie umorzenia akcji własnych Spółki, obniżenia kapitału zakładowego i zmiany Statutu Spółki. Po obniżeniu kapitał zakładowy Spółki wynosi 5 140 803,60 zł i dzieli się na 25 704 018 akcji o wartości nominalnej 20 gr każda, w tym: 1) 7 335 600 akcji zwykłych imiennych serii A, 2) 14 068 618 akcji zwykłych na okaziciela serii B, 3) 4 299 800 akcji zwykłych imiennych serii C. Połączenia INTROL S.A. oraz PWP Katowice Sp. z o.o. Zarząd INTROL S.A. z siedzibą w Katowicach zawiadomił w trybie art. 504 ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych („KSH”) o zamiarze połączenia spółek: INTROL S.A. z siedzibą w Katowicach, adres: ul. Kościuszki 112, 40-519 Katowice, wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000100575, NIP 6340030925, REGON 272043375, kapitał zakładowy: 5 140 803,60 zł, w całości wpłacony (dalej: „Spółka Przejmująca”) oraz spółki pod firmą PWP Katowice spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Mysłowicach przy ul. Katowickiej 60, wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000168410, NIP: 9542445163, kapitał zakładowy 21 855 000 zł (dalej: „Spółka Przejmowana”). Połączenie Spółki Przejmującej i Spółki Przejmowanej nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1 KSH – tj. poprzez przeniesienie na Spółkę Przejmującą całości majątku Spółki Przejmowanej (łączenie się przez przejęcie). W związku z faktem, iż Spółka Przejmująca jest jedynym udziałowcem Spółki Przejmowanej, niniejsze połączenie nastąpiło w trybie uproszczonym (stosownie do treści art. 516 § 6 KSH), jak również bez podwyższania kapitału zakładowego Spółki Przejmującej i zmiany jej statutu. Zasady połączenia Spółki Przejmującej i Spółki Przejmowanej zostały określone w „Planie Połączenia” z dnia 29 stycznia 2021 r. (dalej: „Plan Połączenia”). Plan Połączenia został bezpłatnie udostępniony do publicznej wiadomości na stronach internetowych Spółki Przejmującej ( www.introlsa.pl – od dnia 30 stycznia 2021 r.) i Spółki Przejmowanej (www.pwpkatowice.pl – od dnia 3 lutego 2021 r.). Plan Połączenia został również złożony do akt rejestrowych Spółki Przejmującej i Spółki Przejmowanej w dniu 29 stycznia 2021 r. Drugie zawiadomienie o zamiarze połączenia Emitenta z PWP Katowice Sp. z o.o. opublikowano raportem bieżącym 7/2021 w dniu 4 marca 2021 r. Połączenie INTROL SA i PWP Katowice sp. z o.o. było przedmiotem uchwały nr 4 podjętej na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu INTROL S.A. w dniu 5 maja 2021 r. 9 sierpnia 2021 r. Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia INTROL S.A. z siedzibą w Katowicach (dalej: „Spółka Przejmująca”) ze spółką pod firmą: PWP Katowice Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Mysłowicach (dalej: „Spółka Przejmowana”), w której INTROL SA posiadał 100% udziału w kapitale i głosach na zgromadzeniu wspólników. Rejestracja zmian w Statucie INTROL S.A. 9 sierpnia 2021 r. Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji zmian w Statucie Spółki w zakresie zmiany § 2 Statutu Spółki poprzez dodanie po dotychczasowym punkcie 21/ punktów 22/, 23/ i 24/ o treści: Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 81 z 94 „22/ Działalność w zakresie telekomunikacji przewodowej (PKD 61.10.Z), 23/ Działalność w zakresie telekomunikacji bezprzewodowej, z wyłączeniem telekomunikacji satelitarnej (PKD 61.20.Z), 24/ Działalność w zakresie pozostałej telekomunikacji (PKD 61.90.Z)”. Ww. zmiana w Statutu Spółki została uchwalona na mocy Uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia INTROL S.A. w dniu 5 maja 2021 r. Wznowienie działalności Limatherm Sensor Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (obecnie INTROL Energetyka Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie) Na Nadzwyczajnym Zgromadzeniu Wspólników w dniu 28 stycznia 2021 r. dokonano zmiany aktu założycielskiego spółki Limatherm Sensor Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach: zmiany obejmowały zmianę firmy spółki oraz przedmiotu działalności Po zmianie nazwa spółki brzmi: INTROL Energetyka Sp. z o.o. W dniu 15 marca 2021 r. Sąd Rejonowy Katowice – Wschód w Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy dokonał rejestracji zmian aktu założycielskiego spółki. Ponadto od dnia 1 lutego 2021 r. wznowiono jej działalność. Przedmiotem działalności reaktywowanej spółki jest instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia (PKD 33.20.Z). Prace nad zbyciem zorganizowanej części przedsiębiorstwa – Działu obsługi wybranych kontraktów INTROL S.A. INTROL S.A. w pierwszych miesiącach 2021 r. rozpoczął prace analityczne nad wydzieleniem ze struktur INTROL S.A. i przeniesieniem do innej spółki Grupy Kapitałowej INTROL zorganizowanej części przedsiębiorstwa – Działu obsługi wybranych kontraktów INTROL S.A. Przedmiotem działalności Działu Obsługi Wybranych Kontraktów jest realizacja kompleksowych usług inżynierskich w obszarach szeroko pojętych rozwiązań dla ochrony środowiska. W ramach wskazanego działu były realizowane kontrakty m.in. w EC Rzeszów i MZGOK Konin. Początkowo zakładano przeniesienie przedmiotowej zorganizowanej części przedsiębiorstwa do spółki INTROL - Energomontaż Sp. z o.o. z uwagi na bardzo zbliżony przedmiot działalności. W wyniku prowadzonych przez Emitenta szczegółowych analiz pierwotna decyzja uległa zmianie - właściwszą opcją okazało się przeniesienie ww. Działu obsługi wybranych kontraktów do spółki INTROL - Energetyka Sp. z o.o. jako do spółki celowej dedykowanej projektom w zakresie projektów energetycznych. 30 czerwca 2021 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie INTROL S.A., na którym podjęto uchwałę w przedmiocie wyrażenia zgody na zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa INTROL S.A. w postaci Działu Obsługi Wybranych Kontraktów na rzecz INTROL – Energetyka Sp. z o.o. Rejestracja podwyższenia kapitału w PWP Inżynieria Sp. z o.o. 26 marca 2021 r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował podwyższenie kapitału spółki z kwoty 10 000 zł o kwotę 5 000 000 zł, tj. do kwoty 5 010 000 zł poprzez ustanowienie 100 000 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy udział. Podwyższenie kapitału zakładowego w INTROL Energetyka Sp. z o.o. Na mocy uchwały z dnia 13 kwietnia 2021 r. Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników INTROL Energetyka Sp. z o.o. podwyższono kapitał zakładowy spółki z kwoty 35 000 zł o kwotę 100 000 zł, tj. do kwoty 135 000 zł poprzez ustanowienie 2 000 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy udział. Udziały zostały w całości objęte przez jedynego wspólnika spółki – INTROL S.A., w zamian za wkład pieniężny w kwocie 100 000 zł. Podwyższenie wkładu w Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 17 maja 2021 roku wspólnicy Smart In Sp. z o.o. Sp.k. tj. INTROL S.A. (komandytariusz) i Smart In Sp. z o.o. (komplementariusz) dokonali zmiany § 6 umowy spółki komandytowej, podwyższając wkład komandytariusza tj. INTROL S.A. z kwoty 11 353 349,94 zł o kwotę 27 500 000 zł, tj. do kwoty 38 853 349,94 zł. Podwyższenie wkładu zostało zarejestrowane w KRS w dniu 20 lipca 2021 r. Kwota podwyższonego wkładu została przekazana na rachunek bankowy Smart In Sp. z o.o. Sp. k. w dniu 17 maja 2021 roku. Podwyższenie wkładu jest konsekwencją decyzji o kontynuacji działalności spółki Smart In Sp. z o.o. Sp.k. i realizacji modelu finansowego przewidującego jej dalsze funkcjonowanie w branży informatycznej oraz komercjalizację rozwijanego dotychczas oprogramowania. Podwyższenie wkładu jest konieczne dla polepszenia wizerunku Spółki na rynku. 24 czerwca 2021 r. wspólnicy Smart In Sp. z o.o. Sp.k. tj. INTROL S.A. (komandytariusz) i Smart In Sp. z o.o. (komplementariusz) dokonali zmiany § 6 umowy spółki komandytowej, podwyższając wkład komandytariusza tj. INTROL S.A. z kwoty 38 853 349,94 zł o kwotę 1 614 843,03 zł, tj. do kwoty 40 468 192,97 zł. Na dzień publikacji Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 82 z 94 raportu zmiana nie została zarejestrowana w KRS. Spłata pożyczek udzielonych przez INTROL S.A. spółce Smart In Sp. z o.o. Sp.k. 18 maja 2021 roku Emitent otrzymał na rachunek bankowy zwrot pożyczek udzielonych w latach 2016 - 2020 spółce Smart In Sp. z o.o. Sp.k. (spółka kontrolowana przez INTROL S.A.) w kwocie 22 408 605,57 zł. Na rachunek bankowy INTROL S.A. wpłynęły również odsetki umowne w kwocie 5 013 526,22 zł. W efekcie całość roszczeń INTROL S.A. wobec Smart In Sp. z o.o. Sp.k. z tytułu pożyczek i odsetek umownych została uregulowana. Wykreślenie PWP Katowice Sp. z o.o. z Krajowego Rejestru Sądowego 28 września 2021 r. Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, w związku z wyżej opisanym połączeniem, wydał postanowienie o wykreśleniu PWP Katowice Sp. z o.o. z Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego. Zbycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa INTROL S.A. W I kwartale 2021 roku INTROL S.A. rozpoczął prace analityczne nad przeniesieniem do INTROL-Energomontaż Sp. z o.o. zorganizowanej części przedsiębiorstwa – Działu obsługi wybranych kontraktów. W ramach wskazanego działu były realizowane kontrakty m.in. w EC Rzeszów, MZGOK Konin. 30 czerwca 2021 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie INTROL S.A., na którym podjęto uchwałę o zbyciu Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa INTROL S.A. (tj. Działu Obsługi Wybranych Kontraktów) na rzecz INTROL Energetyka Sp. z o.o. Przedmiotem działalności Działu Obsługi Wybranych Kontraktów jest realizacja kompleksowych usług inżynierskich w obszarach szeroko pojętych rozwiązań dla ochrony środowiska. W dniu 23 września 2021 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki INTROL Energetyka sp. z o.o. w drodze uchwały wyraziło zgodę na nabycie od INTROL S.A. wspomnianej Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa, powierzając jej wykonanie Zarządowi Spółki. W dniu 13 października 2021 roku doszło do zawarcia Umowy sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa w postaci Działu Obsługi Wybranych Kontraktów przez INTROL S.A. na rzecz INTROL Energetyka sp. z o.o., która to umowa została aneksowana w dniu 5 listopada 2021 r. 6.40 INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH W okresie objętym sprawozdaniem nie dokonywano inwestycji w jednostkach stowarzyszonych. 6.41 KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW W analizowanym okresie INTROL S.A. nie dokonywała korekt błędów poprzednich okresów. 6.42 POSTĘPOWANIA SĄDOWE Poniżej Emitent opisuje toczące się i nie zakończone na dzień 31 grudnia 2021 r. postępowania sądowe, których rozstrzygnięcie może mieć wpływ na wynik finansowy Emitenta. Postępowanie sądowe z powództwa Warmińsko – Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie przeciwko Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Białystok S.A. oraz INTROL S.A. W dniu 24 maja 2016 r. INTROL S.A. otrzymał pozew od Warmińsko – Mazurskiej Filharmonii im. Feliksa Nowowiejskiego w Olsztynie („Powód”). Powód wniósł o zasądzenie od pozwanych członków konsorcjum: Mostostal Warszawa S.A., Acciona Infraestructuras S.A., Instal Białystok S.A. oraz INTROL S.A. („Pozwani”) solidarnie łącznie kwoty 4 026 062,04 zł wraz z odsetkami ustawowymi od dnia wniesienia pozwu oraz kosztami procesu. Jako podstawę roszczeń objętych pozwem powód wskazał rzekome wady robót wykonanych przez pozwanych, którzy w ramach konsorcjum zrealizowali zamówienie publiczne objęte umową nr 07/2009 z dnia 15 lipca 2009 r. zawartą pomiędzy powodem a pozwanymi, której przedmiotem był II Etap budowy nowej siedziby Warmińsko-Mazurskiej Filharmonii w Olsztynie. Całkowita wartość umowy nr 07/2009 wynosiła 44 977 025,16 zł netto, w tym wartość robót realizowanych przez INTROL S.A. – 4 722 587,64 zł netto tj. 10,50 % całkowitej wartości umowy. Zarzuty pozwanych koncentrowały się wokół kwestii merytorycznych i formalnych, a w szczególności: 1) Wskazania, iż szereg „braków” przedmiotu umowy nie stanowi wad przedmiotu umowy, lecz wynika z faktu, iż pewne Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 83 z 94 parametry przedmiotu umowy nie zostały przewidziane w SIWZ lub z uwagi na konieczność oszczędności zostały usunięte przez powoda z dokumentacji projektowej. 2) Wskazania, że powodem, iż przedmiot umowy zrealizowany przez pozwanych nie usatysfakcjonował powoda w pełni są błędy dokumentacji projektowej. Tymczasem przedmiot umowy realizowanej przez pozwanych nie obejmował części projektowej. 3) Podniesienia zarzutu wygaśnięcia roszczeń z rękojmi w zakresie wad istniejących w dacie odbioru wskutek odbioru przedmiotu umowy bez zastrzeżeń. 4) Podniesienia zarzutu przedawnienia roszczeń objętych pozwem. Zarząd Emitenta uważa, że prawdopodobieństwo zaistnienia poważnych roszczeń wobec Emitenta z tytułu wyżej opisanego postępowania sądowego jest niewielkie. Pierwsza i jedyna do dnia publikacji niniejszego raportu rozprawa w przedmiotowej sprawie odbyła się w dniu 7 października 2016 r. W sprawie przesłuchano już część świadków oraz dopuszczono dowód z opinii biegłych. Postanowieniem z dnia 27 marca 2018 r. sygn. akt: VIII GR 7/18 Sąd Rejonowy w Białymstoku otworzył postępowanie układowe Instal Białystok S.A. w Białymstoku – jednego z pozwanych w wyżej opisanym postępowaniu sądowym. W maju 2019 roku Emitentowi i pozostałym stronom postępowania doręczono opinie biegłych, wyznaczonych przez Sąd Okręgowy w Olsztynie celem wydania opinii co do wad robót i kosztu ich usunięcia. Strony ustosunkowały się do opinii biegłych w sierpniu 2019 r., wnosząc o wydanie opinii uzupełniających. Postanowieniem z dnia 20 stycznia 2020 r. Sąd dopuścił dowód z uzupełniających opinii biegłych, które doręczono pozwanym w maju 2020 r. celem ustosunkowania się do ich treści, co pozwani uczynili. W sierpniu 2020 r. Emitentowi doręczono dopuszczoną jako dowód w sprawie opinię biegłego z zakresu meblarstwa, zarzuty do przedmiotowej opinii złożył pozwany członek konsorcjum, odpowiedzialny za zakres robót obejmujący dostawę siedzisk – Mostostal Warszawa S.A. W dniu 19 sierpnia 2021 r. Sąd postanowił o dopuszczeniu dowodu z uzupełniającej opinii biegłego z zakresu meblarstwa, która została sporządzona przez biegłego. Postępowanie sądowe w sprawie przeciwko INTROL S.A. o zapłatę z powództwa PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. W dniu 3 lutego 2021 roku do INTROL SA wpłynął nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym z dnia 15 stycznia 2021 r. wydany przez Sąd Okręgowy w Gliwicach w sprawie sygn. akt: X GC 11/21. Nakaz zapłaty został wydany wskutek pozwu PGNiG Termika Energetyka Przemysłowa S.A. wniesionego 31 grudnia 2020 r. o zapłatę kwoty 2 682 000 zł z odsetkami ustawowymi od dnia 2 stycznia 2016 r. i kosztami postępowania. INTROL S.A. zaskarżył nakaz zapłaty w całości wnosząc o oddalenie powództwa PGNiG TERMIKA Energetyka Przemysłowa S.A. W przedmiotowej sprawie powód dochodzi kary umownej w kwocie 2 682 000 zł z tytułu nieosiągnięcia w 2015 roku przez agregat prądotwórczy w EC Moszczenica dostarczony przez INTROL SA w ramach umowy nr 234/2010 z dnia 4 października 2010 r. na budowę układów wysokosprawnej Kogeneracji w SEJ S.A. – Zabudowa dwóch agregatów prądotwórczych z układami odzysku ciepła zasilanych gazem z odmetanowania kopalń o mocy ok. 4,0 MWe każdy, w systemie „pod klucz” wraz ze świadczeniem usług serwisowych. Zgodnie ze stanowiskiem PGNiG TERMIKA w EC Moszczenica w roku 2015 nastąpiło niedotrzymanie gwarantowanej dyspozycyjności agregatu skutkującej obowiązkiem zapłaty kary umownej w kwocie 2 682 000 zł. INTROL S.A. kwestionuje roszczenie PGNiG TERMIKA wskazując w szczególności na okoliczność, iż niedotrzymanie dyspozycyjności nastąpiło w ocenie INTROL S.A. z przyczyn leżących po stronie Użytkownika. INTROL S.A. oraz pozostali pozwani wnieśli odpowiedzi na pozew, wnosząc o oddalenie w całości powództwa jako bezzasadnego. Przedmiotowe roszczenie objęte zostało rezerwą w kwocie 3 877 tys. zł W sprawie w 2019 roku było prowadzone postępowanie mediacyjne, które nie doprowadziło do zawarcia ugody. W kwietniu 2022 roku odbyły się dwie rozprawy, w toku których przesłuchano świadków. 6.43 INSTRUMENTY FINANSOWE 6.43.1 KLASYFIKACJA INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH I ICH WARTOŚĆ GODZIWA Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształc one) 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształc one) Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego 14 169 17 508 14 169 17 508 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 84 z 94 Wartość bilansowa Wartość godziwa 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształc one) 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształc one) kosztu - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 6 647 6 234 6 647 6 234 - Pożyczki udzielone - 5 033 - 5 033 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 955 4 788 4 955 4 788 - Należności z tytułu leasingu finansowego 2 567 1 453 2 567 1 453 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGPWF) 653 446 653 446 - Udziały/ akcje w innych jednostkach 653 446 653 446 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (WGPWF) 407 - 407 - Rachunkowość zabezpieczeń 407 - 407 - - IRS-y (interest rate swaps) 407 - 407 - Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym: 28 372 30 362 28 372 30 362 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 1 541 3 509 1 541 3 509 - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 7 374 6 818 7 374 6 818 - Kredyty bankowe 19 457 20 035 19 457 20 035 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - Rachunkowość zabezpieczeń 11 980 11 980 - IRS-y (interest rate swaps) 11 980 11 980 Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka INTROL S.A. należą posiadane przez Spółkę udziały i akcje, środki pieniężne, należności z tytułu leasingowanych urządzeń, pożyczki i kredyty. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność jednostki. Spółka posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które jednak powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe. Ryzyko kredytowe ograniczone jest przez Spółkę poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wewnętrznymi procedurami wstępnej weryfikacji. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności narażenie Spółki na ryzyko nieściągalności należności nie jest znaczące, zważywszy, że są to głównie należności od Spółek powiązanych. Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej została przedstawiona poniżej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 85 z 94 6.43.2 INSTRUMENTY FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ, WG TRZYPOZIOMOWEJ HIERARCHII Poziom 1 - wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach. Poziom 2 - wartość godziwa ustalana na bazie wartości obserwowalnych na rynku, jednakże nie będących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym (np. Ustalane poprzez odniesienie bezpośrednie lub pośrednie do podobnych instrumentów istniejących na rynku). Poziom 3 - wartość godziwa ustalana na bazie różnych technik wyceny nie opierających się o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe. 31.12.2021 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 653 - - 653 - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu inne niż instrumenty pochodne 653 - - 653 W okresie bieżącym transfery pomiędzy poziomem 1 i poziomem 2 nie wystąpiły. 31.12.2020 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem Aktywa finansowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 446 - - 446 - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu inne niż instrumenty pochodne 446 - 446 W okresie roku 2021 transfery pomiędzy poziomem 1 i poziomem 2 nie wystąpiły. 6.43.3 POLITYKA ZARZĄDZANIA RYZYKIEM ZWIĄZANYM Z INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI Zarządzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim, obejmując następujące jego rodzaje: - ryzyko rynkowe (zmian cen towarów, kursów walutowych oraz stóp procentowych), - ryzyko płynności, - ryzyko kredytowe wraz z ryzykiem inwestycyjnym, - ryzyko podatkowe. Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związane z zarządzaniem ryzykiem. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: - zabezpieczenie krótkoterminowych i średnioterminowych przepływów pieniężnych, - stabilizacja wyniku finansowego, - wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń, - osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. 6.43.4 RYZYKO RYNKOWE 6.43.4.1 Ryzyko zmian kursów walutowych Spółka w odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach międzynarodowych jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 86 z 94 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości dla ryzyka walutowego. Zmiana kursów walutowych o 10% spowodowałaby zmianę zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne nie ulegną zmianie. 31.12.2021 Wartość bilansowa Zwiększenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto Zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe 170 10% 17 -10% (17) Środki pieniężne w EUR 32 10% 3 -10% (3) Środki pieniężne w USD 138 10% 14 -10% (14) Zobowiązania finansowe 23 10% (2) -10% 2 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD 23 10% (2) -10% 2 31.12.2020 (dane przekształcone) Wartość bilansowa Zwiększenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto Zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe 441 10% 44 -10% (44) Środki pieniężne w EUR 1 10% - -10% - Środki pieniężne w USD 129 10% 13 -10% (13) Środki pieniężne w CAD 264 10% 26 -10% (26) Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR 47 10% 5 -10% (5) Zobowiązania finansowe 311 10% (31) -10% 31 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD 21 10% (2) -10% 2 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w CAD 290 10% (29) -10% 29 6.43.4.2 Ryzyko zmian stóp procentowych Spółka wraz ze spółkami z Grupy jest stroną umów kredytowych opartych na zmiennych stopach WIBOR + marża banku. W związku z tym narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych, w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia. W celu ograniczenia ww. ryzyka INTROL S.A. zabezpiecza się przez zawieranie kontraktów IRS na kredytach z terminem zapadalności powyżej 12 miesięcy. Zgodnie z treścią umowy, w przypadku niedotrzymania warunków umowy kredytowej Santander Bank Polska S.A. ma prawo podnieść marże kredytu. Zmiana stóp procentowych o 2 punkty procentowe spowodowałaby zmianę zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne nie ulegną zmianie. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości dla ww. ryzyka. 31.12.2021 Wartość bilansowa Zwiększenie stopy procentowej Wpływ na wynik finansowy brutto Zmniejszeni e stopy procentowej Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe 7 522 2% 150 (2%) (150) Środki pieniężne 4 955 2% 99 (2%) (99) Należności z tytułu leasingu finansowego 2 567 2% 51 (2%) (51 Zobowiązania finansowe 26 831 2% (536) (2%) 536 Zobowiązania z tytułu leasingu 7 374 2% (147) (2%) 147 Kredyty bankowe i pożyczki 19 457 2% (389) (2%) 389 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 87 z 94 31.12.2020 (dane przekształcone) Wartość bilansowa Zwiększenie stopy procentowej Wpływ na wynik finansowy brutto Zmniejszeni e stopy procentowej Wpływ na wynik finansowy brutto Aktywa finansowe 11 274 2% 226 (2%) (226) Środki pieniężne 4 788 2% 96 (2%) (96) Pożyczki udzielone 5 033 2% 101 (2%) (101) Należności z tytułu leasingu finansowego 1 453 2% 29 (2%) (29) Zobowiązania finansowe 26 853 2% (537) (2%) 537 Zobowiązania z tytułu leasingu 6 818 2% (136) (2%) 136 Kredyty bankowe i pożyczki 20 035 2% (401) (2%) 401 Spółka posiada kontrakty IRS zabezpieczające przed ryzykiem zmian stopy procentowej kredytów Kontrakty IRS zabezpieczające przed ryzykiem zmiany stóp procentowych na dzień 31.12.2021 (w tys.) Rodzaj instrumentu Pozycja zabezpieczana Zabezpieczana wartość nominalna (w tys. PLN Termin zapadalności Aktywa Wycena na 31.12.2021 Zobowiązania Wycena na 31.12.2021 INTROL S.A. IRS Stopa % kredytu 8 467 13.10.2024 132 - IRS Stopa % kredytu 3 231 30.05.2025 58 - IRS Stopa % kredytu 3 100 20.02.2026 69 - IRS Stopa % kredytu 4 000 31.07.2026 148 - Razem 18 798 407 - 6.43.5 Ryzyko płynności To ryzyko tego, iż Spółka stanie się niezdolna do wykonywania swoich zobowiązań finansowych w momencie, w którym staną się one wymagalne, pomimo faktu, iż może posiadać wystarczające środki do wykonania takich zobowiązań w przyszłości. Spółka obecnie koncentruje się na bieżącej kontroli i nadzorze funkcjonowania spółek zależnych w ramach Grupy Kapitałowej INTROL, jak również na świadczeniu usług na ich rzecz Z uzyskanych wpływów Spółka reguluje zobowiązania. Celem bilansowania bieżących przepływów Spółka jest stroną umowy Multilinii (Cash Pooling). Analiza terminów wymagalności 31.12.2021 do 3 mcy 3 mce - 1 rok 1 rok – 3 lat 3 rok – 5 lat Powyżej 5 lat Razem Wartość bilansowa Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi Kredyty bankowe długoterminowe 1 481 4 345 10 504 2 988 1 682 21 000 19 457 Zobowiązania związane z prawami do użytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) 80 396 953 953 10 767 13 149 6 671 Zobowiązania związane z prawami do użytkowania (pozostałe) 68 205 309 182 - 764 703 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 1 541 - - - - 1 541 1 541 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 47 - - - - 47 47 Razem 3 217 4 946 11 766 4 123 12 449 36 501 28 419 Zobowiązania stanowiące instrumenty pochodne IRS-y 11 - - - - 11 11 Razem 11 - - - - 11 11 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 88 z 94 31.12.2020 (dane przekształcone) do 3 mcy 3 mce - 1 rok 1 rok – 3 lat 3 rok – 5 lat Powyżej 5 lat Razem Wartość bilansowa Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi Kredyty bankowe długoterminowe 1 258 3 716 9 728 5 509 430 20 641 20 035 Zobowiązania związane z prawami do użytkowania (grunty, budynki, lokale i budowle) 126 302 856 856 10 397 12 537 6 399 Zobowiązania związane z prawami do użytkowania (pozostałe) 111 107 216 - - 434 419 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 3 509 - - - - 3 509 3 509 Zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 5 5 5 Razem 5 009 4 125 10 800 6 365 10 827 37 126 30 367 Zobowiązania stanowiące instrumenty pochodne IRS-y 39 - - 725 216 980 980 Razem 39 - - 725 216 980 980 Udzielone w Grupie poręczenia i gwarancje jednostkom zależnym na rzecz podmiotów trzecich wyniosły na dzień 31 grudnia 2021 roku 52 146 tys. zł i na dzień 31 grudnia 2020 roku odpowiednio 43 030 tys. zł. Dotyczyły one głównie zabezpieczenia terminowego regulowania zobowiązań przez jednostki zależne. Udzielone poręczenia i gwarancje jednostkom na rzecz podmiotów trzecich wyniosły na dzień 31 grudnia 2021 roku 191 tys. zł i na dzień 31 grudnia 2020 roku odpowiednio 287 tys. zł. Dotyczyły one głównie należytego wykonania umów kontraktowych przejętych w wyniku połączenia ze Spółką PWP Katowice Sp. z o.o. W oparciu o analizy i prognozy Spółka określiła na koniec okresu sprawozdawczego prawdopodobieństwo zapłaty powyższych kwot jako niskie. Poniżej przedstawiono planowane wpływy z aktywów finansowych: 31.12.2021 do 3 mcy 3 mce - 1 rok 1 rok – 3 lat 3 rok – 5 lat Powyżej 5 lat Razem Wartość bilansowa Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności 6 639 - 8 - - 6 647 6 647 Należności z tyt. leasingów finansowych 103 310 732 670 1 989 3 804 2 567 Razem 6 742 310 740 670 1 989 10 451 9 214 Aktywa stanowiące instrumenty pochodne IRS-y - - - - 407 407 407 Razem - - - - 407 407 407 31.12.2020 (dane przekształcone) do 3 mcy 3 mce - 1 rok 1 rok – 3 lat 3 rok – 5 lat Powyżej 5 lat Razem Wartość bilansowa Aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności 6 234 - - - - 6 234 6 234 Udzielone pożyczki - 5 233 17 - - 5 250 5 033 Należności z tyt. leasingów finansowych 46 139 370 370 1 166 2 091 1 453 Razem 6 280 5 372 387 370 1 166 13 575 12 720 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 89 z 94 Spółka ma dostęp do kredytów w rachunkach bieżących. Wartość środków pieniężnych na rachunkach bankowych na 31.12.2021 r. wynosiły 4 955 PLN (31.12.2020: 4 788 PLN). Limity kredytowe w rachunkach bieżących: 31.12.2021 31.12.2020 - wykorzystane - - - niewykorzystane 7 770 7 905 Razem 7 770 7 905 6.43.6 Ryzyko kredytowe / inwestycyjne Ryzyko kredytowe rozumie się jako brak możliwości wywiązania się z zobowiązań przez wierzycieli i związane jest z następującymi obszarami: - wiarygodność kredytowa Klientów; - wiarygodność kredytowa instytucji finansowych (banków); - wiarygodność kredytowa podmiotów, w które dokonuje się inwestycji bądź nabywa ich papiery wartościowe. Spółka jest stroną bankowej umowy Multilinii (Cash Pooling), jak również udziela pożyczek spółkom zależnym na zasadach rynkowych. Przez ryzyko kredytowe Spółka rozumie w szczególności możliwość nieterminowego lub całkowitego braku wywiązania się ze zobowiązań, bądź możliwość nieodzyskania lub jedynie częściowego odzyskania ulokowanych środków pieniężnych. Emitent stale monitoruje ww. ryzyko i minimalizuje je poprzez działania kontrolno– operacyjne w ramach Grupy, jak również bieżący monitoring stabilności finansowej podmiotów Grupy INTROL. W ujęciu szczegółowym źródła ekspozycji na ryzyko kredytowe stanowią: - środki pieniężne i lokaty bankowe, - instrumenty pochodne, - należności od odbiorców, - udzielone pożyczki, - udzielone gwarancje i poręczenia, - pozostałe aktywa finansowe. Ekspozycja na ryzyko kredytowe wyżej wymienionych pozycji wynika z ich wartości bilansowej. 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształcone) Należności z tyt. dostaw i usług 1 957 3 832 Należności z tyt. leasingu finansowego 2 567 1 453 Udzielone pożyczki - 5 033 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 955 4 788 Razem 9 479 15 106 Spółka ujmuje odpis z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na składnikach aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Oczekiwane straty kredytowe są to straty kredytowe ważone prawdopodobieństwem wystąpienia niewykonania zobowiązania. Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tyt. utraty wartości: - model uproszczony - dla należności z tyt. dostaw i usług oraz aktywów z tyt. umów z klientami, - model ogólny (podstawowy) - dla pozostałych aktywów finansowych (innych niż należności od odbiorców). Szczegółowe informacje dotyczące polityki rachunkowości w zakresie tworzenia odpisów zostały opisane w pkt 5.7 sprawozdania. 1) Należności z tyt. dostaw i usług oraz aktywa z tyt. umów z klientami 31.12.2021 Bieżące 1-30 dni 30-90 dni 91-180 dni 180-360 >365 dni Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa 0% 0% 0% - 0% 99,6% Należności z tyt. dostawi usług 1 719 112 3 - 120 670 Aktywa z tyt. umów z klientami - - - - - - Oczekiwana strata kredytowa - - - - - 667 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 90 z 94 31.12.2020 (dane przekształcone) Bieżące 1-30 dni 30-90 dni 91-180 dni 180-361 >365 dni Oczekiwana strata kredytowa (%) kredytowa - - - - - 99,8% Należności z tyt. dostawi usług 2 171 345 847 452 14 1 597 Aktywa z tyt. umów z klientami Oczekiwana strata kredytowa 1 594 Oczekiwane straty kredytowe Należności z tyt. dostaw i usług Należności z tyt. dostaw i usług Aktywa z tyt. umów z klientami Aktywa z tyt. umów z klientami 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształcone) 31.12.2021 31.12.2020 Wartość na początek okresu 1 594 4 239 - - Utworzenie w trakcie roku - 1 815 - - Wykorzystanie (852) (149) - - Odwrócenie (75) (4 311) - - Wartość na koniec okresu 667 1 594 - - 2) Udzielone pożyczki Informacje na temat zmian w odpisie na oczekiwane straty kredytowe oraz powody dokonania tych zmian: Udzielone pożyczki brutto Odpisy z tyt. utraty wartości 12- miesięczna oczekiwana strata Oczekiwan a strata w okresie całego życia Z rozpoznaną utratą wartości 12- miesięczna oczekiwana strata Oczekiwan a strata w okresie całego życia Z rozpoznaną utratą wartości Wartość na początek okresu 5 033 - 26 862 - - 26 862 Transfer do grupy z 12- miesięczną oczekiwaną stratą - - - - - - Transfer do grupy z oczekiwaną stratą w okresie całego życia - - - - - - Transfer do grupy z rozpoznaną utratą wartości - - - - - - Spłacone pożyczki (5 033) - (26 862) - - (26 862) Udzielone pożyczki - - - - - - Pozostałe zmiany - - - - - - Wartość na koniec okresu - - - - - - Polityka rachunkowości w zakresie szacowania oczekiwanych strat kredytowych została zawarta w pkt 5.7 Informacje dotyczące zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania. Na dzień 31.12.2021 rok wszystkie pożyczki udzielone Spółkom zostały spłacone wraz z należnymi odsetkami. Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 91 z 94 3) Środki pieniężne, lokaty i instrumenty pochodne 31.12.2021 31.12.2020 (dane przekształco ne) Bank / Rating (Fitch) Środki pieniężne Lokaty Instrumenty pochodne (aktywa) Środki pieniężne Dane przekształcone Lokaty Instrumenty pochodne (aktywa) Santander Bank Polska S.A. (BBB+) 4 709 - 407 3 982 - - BNP Paribas Bank Polska S.A. (A+) 196 - - 550 - - ING Bank Śląski SA (A+) 28 - - 237 - - Inne 22 19 Razem 4 955 - 407 4 788 - - Spółka ocenia ryzyko kredytowe poprzez weryfikację kondycji finansowej banków, odzwierciedlającej się w zmianach ratingu finansowego przyznawanego przez zewnętrzne agencje ratingowe. 4) Informacje na temat w jaki sposób znaczne zmiany wartości bilansowej brutto instrumentów finansowych w trakcie roku przyczyniły się do zmian w odpisie na oczekiwane straty kredytowe (MSSF 7 par 35H) Zmiany w poziomie należności z tyt. dostaw i usług dotyczą głównie zmiany poziomu wartości należności od jednostek powiązanych, a nie wynikają ze zmian w strukturze kontrahentów, a tym samym zmian ryzyk kredytowych związanymi z poszczególnymi grupami należności. Zmiany te nie spowodowały konieczności istotnej zmiany metodologii kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych. Zmiana wartości bilansowych sald środków pieniężnych oraz lokat bankowych nie spowodowała zmiany w odpisach na oczekiwane straty, gdyż w ocenie Spółki nie wzrosło ryzyko kredytowe związane z powyższymi instrumentami. 6.43.7 Ryzyko związane ze zmiennością i interpretacją regulacji prawnych Częste nowelizacje, niespójność interpretacji przepisów podatkowych, zmiana prawa ubezpieczeń społecznych oraz obowiązków administracyjnych, są czynnikami generującymi ryzyko związane z zobowiązaniem o charakterze publiczno-prawnym. W szczególności nie można wykluczyć ryzyka kwestionowania przez organ podatkowy transakcji dokonywanych przez Spółkę, rozliczeń podatkowych w związku z realizowanymi transakcjami, zarówno w normalnym toku działania Spółki jak i innymi (np. transakcjami kapitałowymi). 6.44 RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych w odniesieniu do: - ryzyka stopy procentowej wynikającego z przyszłych, wysoce prawdopodobnych przepływów pieniężnych wynikających z zaciągniętych przez Spółkę zmiennoprocentowych kredytów denominowanych w zł. 6.44.1 ZABEZPIECZENIE RYZYKA STOPY PROCENTOWEJ W związku z prowadzoną działalnością Spółka zaciągnęła kredyt inwestycyjny, jak i kredyty obrotowe w PLN o zmiennym oprocentowaniu uzależnionym od stawki WIBOR 1M, Zgodnie ze strategią zarządzania ryzykiem, Spółka dokonała zabezpieczenia zmiennej stopy procentowej kredytów za pomocą transakcji zamiany stóp procentowych (IRS), zamieniających stawkę zmienną na oprocentowanie stałe. Celem podjętych działań zabezpieczających przed ryzykiem stopy procentowej jest ograniczenie zmienności poziomu kosztów finansowych generowanych przez obsługę spłaty odsetek naliczonych od kredytów zmiennoprocentowych. Instrumentami zabezpieczającymi są kontrakty IRS denominowane w PLN zamieniające odpowiednią stawkę referencyjną WIBOR na oprocentowanie stałe. Spółka ustala, czy między pozycją zabezpieczaną a instrumentem zabezpieczającym istnieje powiązanie ekonomiczne poprzez porównanie kluczowych warunków pozycji zabezpieczanej oraz instrumentu zabezpieczającego. W ramach oceny istnienia powiązania ekonomicznego pomiędzy pozycją zabezpieczaną i instrumentem zabezpieczającym w drodze oceny jakościowej Spółka oczekuje wysokiego dopasowania zmian wycen oczekiwanych przepływów pieniężnych zabezpieczanej warstwy oraz zabezpieczających je wartości wewnętrznych opcji z uwagi na: a) identyczny nominał instrumentu zabezpieczającego (IRS) oraz pozycji zabezpieczanej (kredytu) w każdym okresie odsetkowym, Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 92 z 94 b) identyczne okresy odsetkowe (z terminem przesuniętym o jeden dzień dla IRS) i daty płatności odsetek (z terminem przesuniętym o jeden dzień dla IRS) c) identyczną stawkę bazową oprocentowania zmiennego. Spółka wyznaczyła wskaźnik zabezpieczenia na poziomie 1 : 1 poprzez porównanie salda kredytu z wartością nominalną instrumentu IRS. Spółka oczekuje wpływ ryzyka kredytowego na wartość godziwa kontraktu IRS jako podstawowy potencjalny czynnik niefektywności na powiązanie zabezpieczające. Spółka, na moment ustanowienia powiązania zabezpieczającego, ogranicza wpływ ryzyka kredytowego na zmiany wartości wynikające z istnienia relacji ekonomicznej poprzez: a) zawarcie instrumentu IRS z tym samym bankiem, w którym Spółka posiada kredyt; oraz b) zawarcia instrumentu IRS z bankiem o wysokiej wiarygodności kredytowej (Santander Bank Polska - dawniej Bank Zachodni W BK). Spółka nie identyfikuje innych niż powyżej wskazane źródeł nieefektywności w zakresie stosowanych powiązań zabezpieczających ryzyko stopy procentowej. 6.44.2 KWOTA, ROZKŁAD ORAZ NIEPEWNOŚĆ PRZYSZŁYCH PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Zabezpieczenie przepływów pieniężnych – IRS stopa procentowa uśredniona 31.12.2021 Pozycja zabezpieczana Średnie % stałe % zmienne Zabezpieczana wartość nominalna (w tys) Waluta Wartość umowna w tys. PLN IRS (PLN, WIBOR 1M) Do 3 miesięcy Stopa % kredytu 2,50% 1,65% 1 305 PLN 1 305 3 mcy – 1 roku Stopa % kredytu 2,50% 1,65% 3 914 PLN 3 914 1 roku – 3 lat Stopa % kredytu 2,50% 1,65% 9 852 PLN 9 852 > 3 lat Stopa % kredytu 2,44% 1,65% 3 292 PLN 4 373 Razem 18 363 PLN 19 444 31.12.2020 Pozycja zabezpieczana Średnie % stałe % zmienne Zabezpieczana wartość nominalna (w tys) Waluta Wartość umowna w tys. PLN IRS (PLN, WIBOR 1M) Do 3 miesięcy Stopa % kredytu 2,47% 1,63% 1 179 PLN 1 179 3 mcy – 1 roku Stopa % kredytu 2,47% 1,63% 3 538 PLN 3 538 1 roku – 3 lat Stopa % kredytu 2,47% 1,63% 9 433 PLN 9 433 > 3 lat Stopa % kredytu *2,36% 1,63% 5 871 PLN 5 871 Razem 20 021 20 021 Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 93 z 94 6.44.3 SKUTKI RACHUNKOWOŚCI ZABEZPIECZEŃ DLA SYTUACJI FINANSOWEJ I WYNIKÓW Instrumenty zabezpieczające Rodzaj ryzyka Rodzaj instrumentu Wartość nominalna Wartość bilansowa- aktywa Wartość bilansowa – zobowiązania Nazwa pozycji w bilansie, która zawiera instrument zabezpieczający Zmiana wartości pozycji zabezpieczanej stosowanej jako podstawa ujęcia nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie Zyski i straty z tyt. zabezpieczenia ujęte w innych całkowitych dochodach 31.12.2021 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ IRS PLN 18 363 407 - Zabezpieczające instrumenty pochodne (406) 1 347 31.12.2020 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ IRS PLN 20 021 - 941 Zabezpieczające instrumenty pochodne 941 (399) Rodzaj ryzyka Rodzaj instrumentu Wartość nominalna Nieefektywność zabezpieczenia ujęta w wyniku finansowym Pozycja zestawienia całkowitych dochodów, w której ujęto kwotę nieefektywności Kwota przekwalifikowania rezerwy z tyt. zabezpieczenia przepływów pieniężnych do wyniku finansowego jako korekta z tytułu przeklasyfikowania Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, która zawiera korektę z tytułu przeklasyfikowania 31.12.2021 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ IRS PLN 18 363 1 Przychody finansowe - Przychody/koszty operacyjne 31.12.2020 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ IRS PLN 20 021 - Przychody/ koszty finansowe - Przychody/koszty operacyjne Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., zgodne z MSSF wszystkie kwoty w tabelach podano w tysiącach złotych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2021 r. Strona 94 z 94 Pozycje zabezpieczane Rodzaj ryzyka Pozycja zabezpieczana Zmiana wartości pozycji zabezpieczanej stosowanej jako podstawa ujęcia nieefektywności zabezpieczenia w danym okresie Salda rezerwy z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych oraz rezerwy z tytułu przewalutowania dla kontynuowanych zabezpieczeń Salda pozostające w rezerwie z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych oraz rezerwie z tytułu przewalutowania z tytułu wszelkich powiązań zabezpieczających, dla których nie stosuje się rachunkowości zabezpieczeń 31.12.2021 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Kredyty o zmiennym oprocentowaniu - - n/d 31.12.2020 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ Kredyty o zmiennym oprocentowaniu - - n/d Informacje na temat zmiany stanu kapitału rezerwowego z tytułu zabezpieczenia przepływów pieniężnych w ciągu okresu sprawozdawczego znajdują się w nocie 6.14.2. 6.44.4 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd INTROL S.A. w dniu 27 kwietnia 2022 roku. 7. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r., sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej obejmuje 94 strony. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ JÓZEF BODZIONY – PREZES ZARZĄDU Podpis złożony elektronicznie DARIUSZ BIGAJ – WICEPREZES ZARZĄDU Podpis złożony elektronicznie JÓZEFA MARCHEL – PROKURENT/GŁÓWNA KSIĘGOWA Podpis złożony elektronicznie Katowice, dnia 27 kwietnia 2022 r.