Introl S.A. — Audit Report / Information 2018

Apr 26, 2019

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA 2018 ROK

Katowice, 26 kwiecień 2019 r

Jednostkowy raport roczny 2018 Strona 1 z 62

		WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO 5
1.		SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 6
2.		SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7
3.		SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8
4.		SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 9
5.		INFORMACJE DODATKOWE 10
	5.1.	INFORMACJE OGÓLNE 10
	5.2.	SKŁAD ZARZĄDU SPÓŁKI 10
	5.3.	ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10
	5.4.	PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI 10
	5.5.	INFORMACJE DOTYCZĄCE ZASAD RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA 12
	5.6.	RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻACY OKRES 22
6.		NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 24
	6.1.	ŚRODKI TRWAŁE (WG. GRUP RODZAJOWYCH) 24
	6.2.	ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU TRWAŁYM 25
	6.3.	INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 25
	6.4.	DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 25
		6.4.1. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE RAZEM 25
		6.4.2. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE – UDZIAŁY I AKCJE 26
	6.5.	NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 27
	6.6.	AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI ORAZ KOSZTY DOPROWADZENIA DO ZAWARCIA UMOWY 28
	6.7.	ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZEŃ – OPIS ELEMENTÓW 29
	6.8.	NIESPEŁNIONE ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZEŃ 29
	6.9.	ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 30
	6.10.	POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 30
	6.11.	UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE 31
	6.12.	ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY 34
	6.13.	KAPITAŁ PODSTAWOWY 35
	6.14.	KAPITAŁY REZERWOWE I ZAPASOWE 37
	6.15.	REZERWY 37
	6.16.	KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI 40
	6.17.	INSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJĄCE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE 40
	6.18.	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU 41
	6.19.	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 41
	6.20.	PRZYCHODY Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI I POZOSTAŁE 42
	6.21.	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 42
	6.22.	KOSZTY RODZAJOWE 44
	6.23.	POZOSTAŁE PRZYCHODY 45
	6.24.	PRZYCHODY FINANSOWE 45
	6.25.	POZOSTAŁE KOSZTY 45
	6.26.	KOSZTY FINANSOWE 46

6.27.	(STRATA)/ODWRÓCENIE STRATY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI DOTYCZY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ORAZ UMÓW Z KLIENTAMI 46
6.28.	PODATEK DOCHODOWY 46
6.29.	ANALIZA WYNIKU Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ 49
6.30.	OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 50
6.31.	NIEPEWNOŚĆ, CO DO KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI 52
6.32.	TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI 53
6.33.	ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE 55
6.34.	ZNACZĄCE ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO 55
6.35.	RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCEJ NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ 56
6.36.	EMISJA, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 56
6.37.	SKUTKI ZMIAN STRUKTURY JEDNOSTKI W CIĄGU OKRESU W TYM WYNIKAJĄCE Z POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH I INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI 57
6.38.	INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH 57
6.39.	INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH 59
6.40.	KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW 59
6.41.	INSTRUMENTY FINANSOWE 59
7.	PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU 62

WPROWADZENIE DO RAPORTU ROCZNEGO

Raport roczny Spółki INTROL S.A. za 2018 rok został przygotowany zgodnie z § 70 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim" Dz.U. z 2018 r. poz. 757 ("Rozporządzenie") oraz z MSR 1.

Niniejszy raport roczny Spółki INTROL S.A. za 2018 r. zawiera:

• − Wybrane dane finansowe INTROL S.A.,
• − Jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. sporządzone na dzień 31 grudnia 2018 r. według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej.

Integralną częścią jednostkowego raportu rocznego INTROL S.A. za 2018 r. są następujące załączniki:

• 1) Sprawozdanie Zarządu INTROL S.A. z działalności Spółki, sporządzone na dzień 31 grudnia 2018 r., wraz z Listem Prezesa Zarządu,
• 2) Oświadczenie INTROL S.A. o stosowaniu Ładu Korporacyjnego w 2018 r.,
• 3) Sprawozdanie na temat informacji niefinansowych Grupy INTROL w 2018 r.,
• 4) Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego,
• 5) Informacja Zarządu INTROL S.A. w sprawie sprawozdań finansowych, sporządzona na podstawie § 70 ust 1 pkt. 6 "Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych (…)",
• 6) Informacja Zarządu INTROL S.A. w sprawie wyboru firmy audytorskiej, sporządzona na podstawie § 70 ust 1 pkt. 7 "Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych (…)",
• 7) Oświadczenie Rady Nadzorczej INTROL S.A. w sprawie Komitetu Audytu, sporządzone na podstawie § 70 ust 1 pkt. 8 "Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych (…)",
• 8) Oświadczenie Rady Nadzorczej INTROL S.A. dot. oceny sprawozdania z działalności INTROL S.A., sporządzone na podstawie § 70 ust 1 pkt. 14 "Rozporządzenia w sprawie informacji bieżących i okresowych (…)".

WYBRANE DANE FINANSOWE PRZELICZONE NA EURO

Przyjęto średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym w celu uzyskania porównywalnych danych finansowych - kursy ustalane przez Narodowy Bank Polski.

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro wyniosły w okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym:

Okres	Średnie kursy w każdym okresie*	Minimalny kurs w okresie	Maksymalny kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
01.01.2018 - 31.12.2018	4,2669	4,1423	4,3978	4,3000
01.01.2017 - 31.12.2017	4,2447	4,1709	4,4157	4,1709

*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

	w tys. PLN		w tys. EUR
WYBRANE DANE FINANSOWE	2018	2017	2018	2017
l. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	7 654	5 089	1 794	1 199
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	818	(802)	192	(189)
III. Zysk (strata) brutto	(5 172)	21 226	(1 212)	5 001
IV. Zysk (strata) netto	(5 005)	16 181	(1 173)	3 812
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(6 406)	4 031	(1 501)	950
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(4 469)	(8 653)	(1 047)	(2 039)
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	2 376	(412)	557	(97)
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	(8 499)	(5 034)	(1 992)	(1 186)
IX. Średnia ważona liczba akcji zwykłych	26 638 800	26 638 800	26 638 800	26 638 800
X. Średnia ważona rozwodniona liczba akcji	26 638 800	26 638 800	26 638 800	26 638 800
XI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)	(0,19)	0,61	(0,04)	0,14
XII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)	(0,19)	0,61	(0,04)	0,14
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
XIII. Aktywa, razem	140 690	144 563	32 719	34 660
XIV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	35 877	34 368	8 343	8 240
XV. Zobowiązania długoterminowe	24 633	23 575	5 729	5 652
XVI. Zobowiązania krótkoterminowe	11 244	10 793	2 615	2 588
XVII. Kapitał własny	104 813	110 195	24 375	26 420
XVIII. Kapitał podstawowy	5 328	5 328	1 239	1 277
XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)	3,93	4,14	0,92	0,99
XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR)	3,93	4,14	0,92	0,99

− Pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca, który wyniósł odpowiednio na koniec roku 2018 ( 1 EUR = 4,2669 PLN) i 2017 (1 EUR = 4,2447 PLN).

− Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego, który wyniósł odpowiednio na koniec roku 2018: (1 EUR = 4,3000 PLN) oraz na koniec poprzedniego roku obrotowego (31.12.2017 r.: 1 EUR = 4,1709 PLN).

1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA		31.12.2017	Numer noty
A. Aktywa trwałe		104 585
1. Rzeczowe aktywa trwałe	13 378	12 663	6.1
2. Inne wartości niematerialne	251	146	6.3
3. Długoterminowe aktywa finansowe	94 259	88 233	6.4
4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 835	3 533	6.28
5. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe	7	10	6.9
B. Aktywa obrotowe		39 978
1. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	9 979	4 805	6.5
- w tym z tytułu dostaw i usług	5 940	2 603	6.5
2. Aktywa z tytułu umów z klientami oraz koszty doprowadzenia do zawarcia umowy	276	1 502	6.6
3. Rozliczenia międzyokresowe	58	125	6.9
4. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe	2 203	433	6.10
5. Udzielone pożyczki	13 496	23 997	6.11
6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	948	9 116	6.12
Aktywa razem	140 690	144 563

PASYWA 31.12.2018		31.12.2017	Numer noty
A. Kapitał własny		110 195
1. Kapitał podstawowy	5 328	5 328	6.13
2. Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	49 344	49 344
3. Kapitał rezerwowy z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych	(375)	-
4. Pozostałe kapitały rezerwowe i zapasowe	55 521	39 342	6.14
5. Zysk/Strata z lat ubiegłych i roku bieżącego	(5 005)	16 181
B. Zobowiązania długoterminowe	24 633	23 575
1. Rezerwy	42	44	6.15
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 949	4 913	6.28
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	19 095	18 511	6.16
4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe	84	107	6.18
5. Zabezpieczające instrumenty pochodne	463	-	6.17
C. Zobowiązania krótkoterminowe	11 244	10 793
1. Rezerwy	3 645	6 486	6.15
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki	988	-	6.16
3. Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek	3 892	-	6.16
4. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe	92	125	6.18
5. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	2 505	3 872	6.19
- w tym z tytułu dostaw i usług	1 076	3 101	6.19
6. Zobowiązania z tytułu umów z klientami	122	310	6.6
Pasywa razem	140 690	144 563

2. SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

WARIANT KALKULACYJNY	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017	Numer noty
Działalność kontynuowana
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	7 654	5 089	6.21
B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów	2 310	1 969	6.22
C. Zysk brutto ze sprzedaży (A–B)	5 344	3 120
D. Koszty sprzedaży	63	90	6.22
E. Koszty ogólnego zarządu	4 352	3 807	6.22
F. Pozostałe przychody	308	285	6.23
G. Pozostałe koszty	419	310	6.25
H. Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G)	818	(802)
I. Przychody finansowe	15 743	22 709	6.24
J. Koszty finansowe	1 338	681	6.26
K.(Strata) / odwrócenie straty z tytułu utraty wartości dot. instrumentów finansowych oraz umów z klientami	(20 395)	-	627
L. Zysk/(Strata) brutto (H+I-J-K)	(5 172)	21 226
M. Podatek dochodowy	(1 947)	4 141	6.28
N. Zysk/(Strata) netto z działalności gospodarczej (L-M)	(3 225)	17 085
O. Zysk/(Strata) za rok obrotowy na działalności zaniechanej	(1 780)	(904)	6.29
P. Zysk/(Strata) netto za rok obrotowy (N+O)	(5 005)	16 181
R. Pozostałe dochody całkowite	(377)	(5)
Składniki, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków	(465)	(6)
- Wycena IRS	(463)	-	6.17
- Wycena aktuarialna	(2)	(6)	6.15.3
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w innych całkowitych dochodach	88	1	6.28
S. Dochody całkowite razem (P+R)	(5 382)	16 176

Zysk/Strata na jedną akcję:	01.01.2018	01.01.2017
	31.12.2018	31.12.2017
- podstawowy z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	(0,12)	0,64
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności kontynuowanej	(0,12)	0,64
- podstawowy z wyniku finansowego działalności zaniechanej	(0,07)	(0,03)
- rozwodniony z wyniku finansowego działalności zaniechanej	(0,07)	(0,03)
- podstawowy z wyniku finansowego za rok obrotowy	(0,19)	0,61
- rozwodniony z wyniku finansowego za rok obrotowy	(0,19)	0,61

3. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

METODA POŚREDNIA	01.01.2018	01.01.2017	Numer
	31.12.2018	31.12.2017	noty
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata netto	(5 005)	16 181
Korekty o pozycje:	(1 401)	(12 150)
Amortyzacja środków trwałych	597	466	6.1
Amortyzacja wartości niematerialnych	55	26	6.3
Koszty i przychody z tytułu odsetek	(934)	(559)	6.30.2
Przychody z tytułu dywidend	(13 403)	(21 477)	6.24
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej	20 664	213	6.30.3
Zmiana stanu rezerw	(2 808)	274	6.30.1
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych	(4 196)	9 113	6.30.1
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych	(1 376)	(206)	6.30.1
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	(6 406)	4 031
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych	102	59
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	4	423
Wpływy z tytułu odsetek	573	430	6.30.2
Wpływy z tytułu dywidend	10 269	17 130
Spłaty udzielonych pożyczek	6 590	1 511	6.11
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(349)	(358)	6.30.5
Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych	(604)	(281)
Udzielone pożyczki	(21 054)	(27 567)	6.11
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	(4 469)	(8 653)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek	7 112	18 511
Spłata kredytów i pożyczek	(1 648)	-
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	(219)	(262)
Nabycie akcji własnych	(2 042)	-
Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	-	(18 647)
Zapłacone odsetki	(827)	(14)	6.30.2
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	2 376	(412)
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i	(8 499)	(5 034)
ekwiwalentów środków pieniężnych Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w
rachunku bieżącym na początek okresu	9 664	14 698
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków
pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku	-	-
bieżącym
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych na rachunku	1 165	9 664
bieżącym na koniec okresu
-o ograniczonej możliwości dysponowania – lokaty długoterminowe stanowiące zabezpieczenie gwarancji bankowej długoterminowej	217	548

4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

S P R A W O Z D A N I E Z E Z M I A N W K A P I T A L E W Ł	A S N Y M
	Ka i ł ta p ds taw p o ow y	Na dw ż ka y ze da ży sp rze kc j i a że j ic h p ow y śc i to wa r ina lne j no m	Ka i ł ta p rez erw ow y z ty t. Za be iec ń zp ze ów ły p rze p w ien ię żn h p y c	Ka i ł ta p rez erw ow y – św ia dc ia ze n icz p rac ow n e	Inn e ka i ły ta p rez erw ow e	Ka i ły ta p za p as ow e	Zy k / s la tra ta t s z b ieg ły h i ro ku u c b ie żą ce g o	Ka i ł ta p łas w ny ó łem og
Sa l do dz ie ń 0 1. 0 1. 2 0 1 8 r na	5 3 2 8	4 9 3 4 4	-	( 3 5 )	3 5 6 9 1	3 6 8 6	1 6 1 8 1	1 1 0 1 9 5
Zm ian d p l i k i ra hu ko śc i ty a z as a o c n wo	-	-	-	-	-	-	-	-
Sa l do dz ie ń ko k h 0 1. 0 1. 2 0 1 8 r tac na . p o re ( iu ) ks ta łce p rze z n	5 3 2 8	4 9 3 4 4	-	( 5 ) 3	5 3 6 9 1	3 6 8 6	1 6 1 8 1	5 1 1 0 1 9
Zm ian ka i le łas 2 0 1 8 r ta p ny m y w w w	-	-	-	-	1 6 1 8 1	-	( 1 6 1 8 1 )	-
Zy k p ka ka i ł re ta s rze za ny na p ze rw ow y	-	-	-	-	1 6 1 8 1	-	( ) 1 6 1 8 1	-
Dy i de dy n w	-	-	-	-	-	-	-	-
Do ho dy ł ko i ó łem kre te c ca og za o s w	-	-	( 3 5 ) 7	( 2 )	-	-	( 5 0 0 5 )	( 5 3 8 2 )
Zy k z k o bro tow s a r o y -	-	-	-	-	-	-	( ) 5 0 0 5	( 5 0 0 5 )
Po łe do ho dy ł ko i kre ta te zo s c ca w za o s -	-	-	( ) 3 7 5	( ) 2	-	-	-	( ) 3 7 7
Sa l do dz ie ń 3 1. 1 2. 2 0 1 8 r na	5 3 2 8	4 9 3 4 4	( ) 3 7 5	( ) 3 7	5 1 8 7 2	3 6 8 6	( ) 5 0 0 5	1 0 4 8 1 3
Sa l do dz ie ń 0 1. 0 1. 2 0 1 7 r na	5 3 2 8	4 9 3 4 4	-	( ) 3 0	5 5 3 7 1	3 6 8 6	9 1 9 2	5 1 0 4 6 7
Zm ian d p l i k i ra hu ko śc i ty a z as a o c n wo	-	-	-	-	-	-	-	-
Sa l do dz ie ń 0 1. 0 1. 2 0 1 7 r ko k h tac na . p o re ( ks łce iu ) ta p rze z n	5 3 2 8	4 9 3 4 4	-	( 3 0 )	3 7 1 5 5	3 6 8 6	9 1 9 2	1 0 4 6 7 5
Zm ian ka i le łas 2 0 1 7 r ta p ny m y w w w	-	-	-	( 5 )	( 1 4 6 4 )	-	6 9 8 9	5 5 2 0
Zy k p ka ka i ł re ta s rze za ny na p ze rw ow y	-	-	-	-	-	-	-	-
Dy i de dy w n	-	-	-	-	( ) 1 4 6 4	-	( ) 9 1 9 2	( ) 1 0 6 5 6
ó Do ho dy ł ko i łem kre te c ca og za o s w	-	-	-	( 5 )	-	-	1 6 1 8 1	1 6 1 7 6
Zy k z k o bro tow s a r o y -	-	-	-	-	-	-	1 6 1 8 1	1 6 1 8 1
Po ta łe do ho dy ł ko i te kre zo s c ca w za o s -	-	-	-	( ) 5	-	-	-	( ) 5
Sa ie ń l do dz 3 1. 1 2. 2 0 1 7 r na	5 3 2 8	4 9 3 4 4	-	( ) 3 5	3 5 6 9 1	3 6 8 6	1 6 1 8 1	1 1 0 1 9 5

5. INFORMACJE DODATKOWE

5.1. INFORMACJE OGÓLNE

INTROL S.A. ("Spółka", "jednostka dominująca") została utworzona aktem notarialnym z dnia 10 grudnia 1997 r., w wyniku przekształcenia "INTROL – POLON" Sp. z o.o. w spółkę akcyjną.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, Katowice-Wschód, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000100575.

Nadano jej numer statystyczny REGON 272043375.

Czas trwania INTROL S.A. jest nieoznaczony.

Z końcem 2015 r. nastąpiło przeniesienie działającej w ramach INTROL S.A. zorganizowanej części przedsiębiorstwa (ZCP) do spółki zależnej INTROL-Energomontaż Sp. z o.o. Spowodowało to znaczne ograniczenie dotychczasowej podstawowej działalności Spółki, która obejmowała swoim zakresem według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD): 33 20 Z – instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia; 33 13 Z – naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych; 33 14 Z – naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych; 43 21 Z – wykonywanie instalacji elektrycznych; 80 20 Z – działalność ochroniarska w zakresie obsługi systemów bezpieczeństwa; 43 22 Z – wykonywanie instalacji wodno – kanalizacyjnych, cieplnych, gazowych i klimatyzacyjnych; 43 99 Z – pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, gdzie indziej niesklasyfikowane; 69 20 Z – działalność rachunkowo – księgowa, doradztwo podatkowe; 70 10 Z – działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych, 74 10 Z – działalność w zakresie specjalistycznego projektowania.

Aktualnie ww. działalność prowadzona jest przez INTROL S.A. w ramach działalności zaniechanej jako kontynuacja realizacji kontraktów długoterminowych, których ze względu na specyfikę nie można było przekazać do Spółki zależnej.

Począwszy od grudnia 2015 r. INTROL S.A. swoją podstawową działalność koncentruje na bieżącej kontroli i nadzorze funkcjonowania spółek zależnych w ramach Grupy Kapitałowej INTROL, jak również na świadczeniu usług na ich rzecz.

5.2. SKŁAD ZARZĄDU SPÓŁKI

W dniach 1 stycznia – 20 czerwca 2018 r. skład Zarządu INTROL S.A. przedstawiał się następująco:

• Józef Bodziony Prezes Zarządu,
• Dariusz Bigaj Wiceprezes Zarządu.

21 czerwca 2018 r. Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie § 12 ust. 2 lit. d Statutu, powołała Zarząd kolejnej Wspólnej Kadencji w osobach:

• Józef Bodziony Prezes Zarządu,
• Dariusz Bigaj Wiceprezes Zarządu.

Do dnia przekazania niniejszego sprawozdania skład Zarządu INTROL S.A. nie uległ zmianie.

5.3. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze sprawozdanie finansowe INTROL S.A. zostanie zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 26 kwietnia 2019 roku.

5.4. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI

Sprawozdanie finansowe INTROL S.A. obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Prezentowane sprawozdania zawierają dane finansowe za okres od dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2018 r. oraz porównywalne dane finansowe. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.

Sprawozdanie finansowe zostało zaprezentowane przy założeniu kontynuacji działalności Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności gospodarczej.

Sprawozdania finansowe wykazane zostały w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach podane zostały z większą dokładnością. Walutą funkcjonalną, jak i sprawozdawczą jest złoty polski (PLN).

Oświadczenie o zgodności

Sprawozdanie finansowe INTROL S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej.

MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji MSSF ("KIMSSF").

Zasady (polityka) rachunkowości

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy ich sporządzaniu za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku, z wyjątkiem zastosowania zmian do standardów oraz nowych interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2018 roku oraz zmian wskazanych poniżej.

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2018

Nowe standardy oraz zmiany istniejących standardów, opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR"), zatwierdzone przez UE obowiązujące Spółkę od 2018 r.:

• MSSF 15 Umowy z klientami wraz ze zmianą do MSSF 15 na temat daty wejścia w życie,
• Wyjaśnienia do MSSF 15 Umowy z klientami,
• MSSF 9 Instrumenty finansowe,
• Doroczne poprawki (cykl 2014-2016) w zakresie zmiany MSSF 1 i MSR 28,
• Zmiany do MSSF 4: Zastosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe wraz z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe,
• Zmiany do MSSF 2: Klasyfikacja i wycena płatności na bazie akcji,
• Zmiany do MSR 40: Transfer nieruchomości inwestycyjnych,
• Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej oraz wczesne uwzględnienie.

MSSF 15

Nowy standard zastąpił dotychczasowe MSR 11 Umowy o usługę budowlaną i MSR 18 Przychody oraz powiązane z nimi interpretacje.

Nowy standard wprowadził 5-stopniowy model ujmowania przychodów, obejmujący etapy: identyfikację umowy z klientem, identyfikację poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, określenie ceny transakcyjnej, alokację ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń oraz ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.

Inne istotne zasady wprowadzone przez standard to ujmowanie przychodów w wysokości ceny transakcyjnej w momencie przekazania przyrzeczonych w umowie towarów lub usług na rzecz klienta, które ma miejsce wtedy, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tymi składnikami aktywów. Wszelkie towary lub usługi sprzedane w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach pakietu, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do zasady alokować do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie przez okres konsumowania korzyści z kontraktu.

Zastosowanie MSSF 15 nie spowodowało istotnych zmian w ujęciu księgowym w stosunku do dotychczas obowiązujących przepisów, jak również nie wpłynęło istotnie na wyniki Spółki.

W celu zwiększenia przejrzystości sprawozdania i w związku z wdrożeniem MSSF 15, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zostały wydzielone nowe pozycje: aktywa z tytułu umów z klientami oraz zobowiązania z tytułu umów z klientami. W pozycjach tych ujmowana jest wycena umów z klientami rozliczanych w czasie, która to dotychczas prezentowana była w pozycjach rozliczeń międzyokresowych jako kontrakty długoterminowe.

MSSF 9

Główne zmiany wynikające z wprowadzenia MSSF 9 obejmują:

• wprowadzenie nowych kategorii aktywów finansowych.

Dotychczasowe cztery kategorie, zostają zastąpione przez następujące:

Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,

Aktywa finansowe wycenione do wartości godziwej przez wynik finansowy,

Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Równocześnie klasyfikacja aktywów na moment początkowego ujęcia następuje w oparciu o test SPPI (ang. Solely Payments of Principal and Interest) oraz zależy od przyjętego modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi.

• wprowadzenie nowego modelu w zakresie utraty wartości tzw. model oczekiwanych strat kredytowych,
• zmianę zasad wyceny zobowiązań w przypadku modyfikacji przepływów wynikających z umowy,
• zmiany w zakresie rachunkowości zabezpieczeń.
• Zastosowanie MSSF 9 nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.

Pozostałe zmiany do standardów również nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe i wyniki Spółki.

Standardy nie zastosowane

Zarząd nie wybrał opcji wcześniejszego zastosowania następujących standardów oraz interpretacji (już przyjętych lub będących w trakcie przyjmowania przez Unię Europejską):

Standardy i interpretacje opublikowane i zatwierdzone przez UE:

• − MSSF 16 Leasing planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później,
• − Zmiana do MSSF 9 Instrumenty finansowe planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później,
• − Interpretacja KIMSF 23 Niepewność rozliczania podatku dochodowego planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później
• − Zmiana do MSR 28: Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach – planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później,
• − Doroczne poprawki (cykl 2015-2017) planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później,
• − Zmiana do MSR 19 Zmiany planu, ograniczenia i rozliczenia planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub później.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, będące w trakcie zatwierdzania przez UE:

• − MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r. lub później,
• − Zmiany do odniesień do Założeń koncepcyjnych do MSSF planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 r. lub później,
• − Zmiany do MSSF 3 Połączenia jednostek planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 r. lub później,
• − Zmiany do MSR 1 i MSR 8 definicja terminu "istotny" planowana data obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 r. lub później.

. Spółka planuje wprowadzić powyższe standardy oraz interpretacje odpowiednio dla okresów rocznych, dla których mają zastosowanie.

Zarząd przewiduje, iż powyższe zmiany mogą wywrzeć w przyszłości znaczący wpływ na kwoty i ujawnienia prezentowane w sprawozdaniach finansowych Spółki. Nie ma jednak możliwości przedstawienia wiarygodnych danych szacunkowych dotyczących oddziaływania wyżej wymienionych standardów, dopóki Spółka nie przeprowadzi szczegółowej analizy w tym zakresie.

5.5. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZASAD RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA

Przychody z umów z klientami

Przychody ujmowane są w oparciu o 5 stopniowy model ujmowania przychodów, obejmujący:

• − identyfikację umowy z klientem,
• − identyfikację poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,
• − określenie ceny transakcyjnej,
• − alokację ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń,
• − ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy.

Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki, będzie jej przysługiwać za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (np. podatków od sprzedaży).

Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, którego zgodnie z oczekiwanie Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.

Przychody ujmowane są w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem. Kontrola nad składnikiem aktywów odnosi się do zdolności do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów i uzyskiwaniem z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści.

Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia Spółka ustala w momencie zawarcia umowy, czy będzie spełniać zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu czy też spełni je w określonym momencie.

Jeżeli jednostka spełniła zobowiązanie, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jednostka przedstawia umowę jako składnik aktywów z tytułu umowy lub zobowiązanie z tytułu umowy. Spółka przedstawia wszelkie bezwarunkowe praw do otrzymania wynagrodzenia oddzielnie jako należność.

Zobowiązania do wykonania świadczenia spełniane w określonym momencie

W celu określenia momentu, w którym klient uzyskuje kontrolę nad przyrzeczonym składnikiem aktywów, a Spółka spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, Spółka uwzględnia wymogi dotyczące kontroli (Kontrola nad składnikiem aktywów odnosi się do zdolności do bezpośredniego rozporządzania tym składnikiem aktywów i uzyskiwaniem z niego zasadniczo wszystkich pozostałych korzyści.). Ponadto Spółka uwzględnia okoliczności wskazujące na to, że miało miejsce przeniesienie kontroli, między innymi gdy:

• − Spółka ma bieżące prawo do zapłaty za składnik aktywów
• − Klient posiada tytuł prawny do składnika aktywów
• − Spółka fizycznie przekazała składnik aktywów
• − Klient ponosi istotne ryzyko i uzyskuje istotne korzyści wynikające z własności składnika aktywów,
• − Klient przyjął składnik aktywów,

Leasing

Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę.

Spółka zalicza umowę najmu dzierżawy do umowy leasingu finansowego, jeśli umowa spełnia razem lub osobno niżej wymienione warunki:

• na mocy umowy leasingowej następuje przeniesienie na leasingobiorcę własności danego składnika przed końcem okresu leasingu,
• leasingobiorca ma możliwość zakupienia składnika aktywów za cenę, która według przewidywań będzie na tyle niższa od wartości godziwej ustalonej na dzień, gdy prawo zakupienia składnika będzie mogło zostać zrealizowane, iż w chwili rozpoczęcia leasingu istnieje wystarczająca pewność, że leasingobiorca skorzysta z tego prawa,
• okres leasingu stanowi większą część ekonomicznego okresu użytkowania składnika aktywów, nawet jeżeli tytuł prawny nie ulega przeniesieniu,
• wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych na dzień rozpoczęcia leasingu wynosi zasadniczo prawie tyle, ile wynosi łączna wartość godziwa przedmiotu leasingu, oraz,
• aktywa będące przedmiotem leasingu mają na tyle specjalistyczny charakter, że tylko leasingobiorca może z nich korzystać bez dokonywania większych modyfikacji.

Klasyfikacji umów leasingu dokonuje się na dzień rozpoczęcia leasingu. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.

Spółka jako leasingobiorca

Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółki i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "zobowiązania z tytułu leasingu finansowego".

Płatności leasingowe Spółka dzieli na część odsetkową oraz część kapitałową tak by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone do sprawozdania z zysków lub strat, chyba, że można je przyporządkować do odpowiednich aktywów - wówczas są kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości dotyczącymi kosztów obsługi zadłużenia przedstawionymi poniżej.

Opłaty leasingowe są rozdzielone pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są

ujmowane bezpośrednio w ciężar sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.

Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane zgodnie z zasadami stosowanymi dla amortyzacji własnych środków trwałych. Przy braku wystarczającej pewności, że Spółka jako leasingobiorca uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu, dany składnik aktywów amortyzuje się przez krótszy z dwóch okresów: ekonomiczny okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.

Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu.

Korzyści otrzymane i należne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego odnoszone są w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu.

Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym prowadzi działalność tj. w walucie funkcjonalnej. Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w zł polskich (PLN), które stanowią walutę funkcjonalną i walutę prezentacji jednostki.

Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na moment początkowego ujęcia na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji.

Na koniec okresu sprawozdawczego:

• wyrażone w walucie obcej pozycje pieniężne przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia;
• pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji, oraz
• pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej.

Zyski i straty z tytułu różnic kursowych powstałe w wyniku rozliczenia transakcji w walucie obcej oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

Koszt odsetek

Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono, z wyjątkiem kosztów aktywowanych.

Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów.

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.

W zakresie, w jakim środki pożycza się specjalnie w celu pozyskania dostosowywanego składnika aktywów, kwotę kosztów finansowania zewnętrznego, którą można aktywować jako część tego składnika aktywów, ustala się jako różnicę między rzeczywistymi kosztami finansowania zewnętrznego poniesionymi z tytułu danej pożyczki lub kredytu w danym okresie a przychodami z tytułu tymczasowego zainwestowania pożyczonych środków.

Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego jako części ceny nabycia lub kosztu wytworzenia dostosowywanego składnika aktywów rozpoczyna się, gdy: ponoszone są nakłady na ten składnik aktywów, ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego oraz działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do jego zamierzonego użytkowania lub sprzedaży są w toku.

Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego zawiesza się w przypadku przerwania na dłuższy czas aktywnego prowadzenia działalności inwestycyjnej.

Aktywowania kosztów finansowania zewnętrznego zaprzestaje się wówczas, gdy zasadniczo wszystkie działania niezbędne do przygotowania dostosowywanego składnika aktywów do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży są zakończone.

Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków, a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego.

Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.

Dotacje państwowe

Dotacji rządowych, łącznie z niepieniężnymi dotacjami wykazywanymi w wartości godziwej nie ujmuje się, dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, iż Spółka spełnia warunki związane z dotacjami oraz dotacje będą otrzymane. Dotacje nie zwiększają bezpośrednio kapitału własnego.

Dotacje państwowe do aktywów trwałych są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów przez

przewidywany okres użytkowania tych aktywów.

Dotacje do wynagrodzeń pomniejszają koszty których dotyczą. Pozostałe dotacje do przychodu prezentowane są w pozycji pozostałe przychody w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.

Świadczenia pracownicze

W Spółce definicję świadczeń pracowniczych spełniają:

• krótkoterminowe świadczenia pracownicze, w tym wynagrodzenia za pracę wraz z obowiązkowymi narzutami, płatne urlopy wypoczynkowe i płatne zwolnienia chorobowe, udziały w zyskach i premie oraz świadczenia niepieniężne na rzecz obecnych pracowników;
• świadczenia po okresie zatrudnienia,
• pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze,
• świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Wynagrodzenia za pracę z narzutami Spółka uznaje za koszt okresu, w którym pracownik świadczy wynagradzaną pracę. Płatne zwolnienia chorobowe Spółka zalicza do niekumulowanych płatnych nieobecności. Koszty tego rodzaju Spółka ujmuje z chwilą wystąpienia nieobecności. Urlopy wypoczynkowe stanowią krótkoterminową płatną nieobecność.

Świadczenia po okresie zatrudnienia – odprawy emerytalne i rentowe

Prawo do otrzymania odprawy emerytalnej i rentowej Spółka uznaje za program określonych świadczeń. Zobowiązania z tego tytułu Spółka wycenia i ujmuje w sprawozdaniu finansowym. Spółka na koniec okresu sprawozdawczego dokonuje wyceny świadczeń pracowniczych metodami aktuarialnymi.

Ustalając wartość bieżącą zobowiązań z tytułu określonych świadczeń oraz związanych z nimi kosztów bieżącego zatrudnienia oraz tam, gdzie ma to zastosowanie, kosztów przeszłego zatrudnienia, jednostka przyporządkowuje świadczenia do poszczególnych okresów zatrudnienia zgodnie z wzorem przyjętym w programie świadczeń. Jeśli jednak praca w latach późniejszych prowadzić będzie do istotnie wyższego poziomu świadczeń niż w latach wcześniejszych, jednostka przyporządkowuje świadczenia metodą liniową, począwszy od dnia, gdy praca wykonywana przez pracownika uprawniła go do świadczeń w ramach programu świadczeń do dnia, począwszy, od którego dalsza praca wykonywana przez pracownika nie będzie prowadziła do powstania istotnej kwoty dodatkowych świadczeń w ramach programu, poza kwotą wynikającą ze wzrostu wynagrodzeń.

Kwota ujęta jako zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń jest wyliczana w następujący sposób:

• wartość bieżąca zobowiązania z tytułu określonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego wyznaczona zgodnie z metodą wyceny aktuarialnej,
• plus wszelkie zyski aktuarialne (minus wszelkie straty aktuarialne),
• minus pełna wysokość dotychczas nieujętego kosztu przeszłego zatrudnienia.

Rezerwa całkowita jest sumą rezerw obliczonych dla każdego wyodrębnionego przedziału wiekowego, na jaki został podzielony personel jednostki.

Zarówno koszty zatrudnienia stanowiące zmianę wartości bieżącej zobowiązań wynikającej z pracy wykonywanej przez pracowników, jak i odsetki netto od zobowiązań netto, stanowiące zmianę wartości zobowiązania netto spowodowaną upływem czasu są ujmowane w wynik bieżącego okresu. Natomiast zyski i straty aktuarialne, stanowiące korekty założeń aktuarialnych ex post oraz skutki zmian założeń aktuarialnych, ujmowane są jako inne całkowite dochody.

Wycena rezerw metodami aktuarialnymi (na odprawy emerytalne i rentowe)

Rezerwy te są wyliczane na podstawie regulaminów i przepisów prawnych, a także innych informacji w szczególności obejmujących:

• regulaminy wynagradzania oraz kodeks pracy w sprawach nieuregulowanych;
• dane o strukturze zatrudnionych pracowników wg wieku, płci, stażu pracy;
• informacje na temat wysokości wypłaconych świadczeń emerytalnych i rentowych,

jak również na podstawie założeń demograficznych i finansowych oraz aktuarialnych metod wyceny rezerw.

Wyliczenia polegają na wyznaczeniu obecnej (zdyskontowanej) odprawy emerytalnej, do której pracownik nabył prawo wg stanu na dzień kalkulacji, proporcjonalnie do ilorazu stażu pracownika w momencie kalkulacji w stosunku do stażu w momencie wypłaty nagrody lub świadczenia. Uwzględnia się przy tym, że średnie wynagrodzenie oraz minimalne wynagrodzenie krajowe będą się zmieniać w czasie wg określonych założeń.

Wyliczenie wartości obecnej odprawy rentowej polega na wyznaczeniu aktuarialnej wartości obecnej wypłat na dzień kalkulacji.

Spółka stosuje metodę prognozowanych uprawnień jednostkowych, aby ustalić wartość bieżącą swoich zobowiązań z tytułu określonych świadczeń oraz związanych z nimi kosztów bieżącego zatrudnienia - oraz tam, gdzie ma to

zastosowanie - kosztów przeszłego zatrudnienia.

Zgodnie z metodą prognozowanych uprawnień jednostkowych każdy okres wykonywania pracy jest postrzegany jako powodujący powstanie dodatkowej jednostki uprawnienia do świadczeń i każda jednostka uprawnień do świadczeń wyliczana jest oddzielnie przed wejściem w skład ostatecznego zobowiązania.

Jednostka dyskontuje całość swojego zobowiązania z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia, nawet, jeśli część tego zobowiązania należna jest w ciągu dwunastu miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.

Założenia aktuarialne

Założenia aktuarialne stanowią najlepsze możliwe oszacowanie zmiennych dokonane przez jednostkę. Do założeń aktuarialnych Spółka zalicza:

• założenia demograficzne dotyczące przyszłych cech charakteryzujących aktualnie zatrudnionych i byłych pracowników, którzy są uprawnieni do świadczeń, w tym śmiertelność zarówno w trakcie zatrudnienia, jak i po jego upływie, wskaźniki rotacji pracowników, niezdolność do pracy i wcześniejszego przechodzenia na emeryturę,
• założenia finansowe dotyczące takich zagadnień, jak stopa dyskontowa, poziom przyszłego wynagrodzenia i przyszłych świadczeń.

Podatek dochodowy

Spółka księguje skutki podatkowe transakcji w taki sam sposób, w jaki księguje same transakcje lub inne zdarzenia. Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.

Podatek bieżący

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego z podziałem na działalność kapitałową oraz na działalność pozostałą. Bieżący podatek wykazuje się osobno dla każdej działalności, co oznacza, że strata jednej działalności nie pomniejszy dochodu drugiej działalności. Bieżący podatek z dzielności kapitałowej oraz z działalności pozostałej za bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.

Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.

Odroczony podatek dochodowy

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest wykazywana w pełnej kwocie i wyliczana metodą zobowiązań w oparciu o przejściowe różnice pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.

Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy, ani na wynik księgowy.

W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych w tym straty podatkowej, ujmuje się składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wycenia się z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe), które obowiązują prawnie lub obowiązują faktycznie na koniec okresu sprawozdawczego.

Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na koniec okresu sprawozdawczego, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.

Aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie dyskontuje się.

Podatek odroczony jest ujmowany w sprawozdaniu z zysków lub strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitał własny.

Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy Spółka posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzania kompensat aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego

podatku dochodowego. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe, które są utrzymywane w celu wykorzystania ich w procesie produkcyjnym lub przy dostawach towarów i świadczeniu usług, w celu oddania do używania innym podmiotom na podstawie umowy najmu oraz którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden okres.

Koszty poniesione w terminie późniejszym ujmuje się w wartości bilansowej składnika aktywów lub wykazuje jako oddzielny składnik aktywów tylko wówczas, gdy prawdopodobne jest, że Spółka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane z tym składnikiem aktywów, a cenę nabycia danej pozycji można zmierzyć w sposób wiarygodny.

Wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów okresu obrotowego, w którym zostały poniesione.

Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami określonymi w zasadach rachunkowości.

Dla każdego nowego przyjmowanego na stan środka trwałego służby techniczne mają obowiązek, jeśli jest to możliwe, wydzielić istotną część składową i określić sposób amortyzacji.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.

Rzeczowe aktywa trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących stawek:

	Tytuł	Stopa amortyzacji rocznej
grupa 0	grunty i prawo wieczystego użytkowania	0%
grupa I	budynki i lokale	1,67%
grupa II	obiekty inżynierii lądowej i wodnej	4,5%
grupa IV	maszyny i urządzenia ogólne	20-30%
grupa VI	urządzenia techniczne	10%
grupa VII	środki transportu	20%
grupa VIII	narzędzia, przyrządy, wyposażenie	14-20%

Amortyzacja rozpoczyna się w miesiącu następującym po miesiącu, w którym oddano do użytkowania dany składnik aktywów.

Na środki trwałe przyjmujemy pojedyncze składniki majątku trwałego o wartości początkowej wyższej niż 2 tys. zł. Pojedyncze składniki majątku trwałego o wartości początkowej niższej niż 2 tys. zł, które nie stanowią części większego składnika aktywów, odpisuje się jednorazowo w koszty.

Spółka przy określeniu wartości danego składnika aktywów podlegającej amortyzacji nie uwzględnia wartości końcowej. Wartość końcowa maszyn i urządzeń przeznaczonych do produkcji zgodnie z opinią służb technicznych jest nieznacząca i w związku z tym nieistotna.

Wartości niematerialne

Składnik wartości niematerialnych Spółka ujmuje tylko wtedy, gdy:

• jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów oraz

• można wiarygodnie ustalić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów.

Składnik wartości niematerialnych początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia.

Wartości niematerialne podlegają amortyzacji. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących okresów:

Tytuł	Stopa amortyzacji rocznej
oprogramowanie komputerowe	20,0-50,0%
koszty prac rozwojowych	nie występuje
pozostałe prawa majątkowe	nie występuje

Spółka nie zalicza do wartości niematerialnych i nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych od składników, których wartość początkowa nie przekracza 3,5 tys. zł. Wydatki na ich nabycie Spółka całkowicie odnosi w koszty w miesiącu

oddania ich do użytkowania.

Utrata wartości

Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Dla potrzeb oceny utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, dla którego występują możliwe do zidentyfikowania przepływy pieniężne.

W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.

Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej.

Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, z wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).

W momencie, gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny.

Długoterminowe aktywa finansowe

Długoterminowe aktywa stanowią wszystkie umowy, stwierdzające prawo do rezydualnego udziału w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań, gdy okres ich trwania przekracza rok. Są to przede wszystkim:

• − Instrumenty kapitałowe stanowiące inwestycje w jednostkach zależnych, jednostkach współkontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych niezaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży,
• − lokaty długoterminowe jako zabezpieczenie kaucji gwarancyjnych–prezentujemy w aktywach jako długoterminowe aktywa finansowe,
• − pożyczki długoterminowe.

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu aktualizacyjnego na nieściągalne należności. Odpis aktualizacyjny na należności wątpliwe oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.

Należności nieściągalne są odpisywane do sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.

Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się na dzień sprawozdawczy po kursie średnim NBP. Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych w walutach obcych i operacji z obrotu walut obcych zalicza się do sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów.

Kapitał własny

Kapitał akcyjny zwykły wykazuje się w wartości nominalnej akcji wyemitowanych zgodnie ze statutem i zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS).

Rezerwy

Rezerwy to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Spółka tworzy rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:

• na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych,
• prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne,
• można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.

Spółka tworzy rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów:

• rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona w związku z występowaniem dodatnich różnic pomiędzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową,
• rezerwy na przyszłe straty,
• rezerwy na świadczenia pracownicze,
• pozostałe rezerwy.

Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne.

Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży produktów zgodnie z najlepszym szacunkiem, co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez Spółkę w okresie gwarancji.

Kredyty bankowe i pożyczki

Oprocentowane kredyty bankowe (w tym również kredyty w rachunku bieżącym) księgowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków.

Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie.

Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba, że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty, o co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego.

Kredyty Spółka wycenia w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, w kwocie wymagającej zapłaty.

Instrumenty finansowe

Spółka ujmuje składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy staje się związana postanowieniami umowy instrumentu.

Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze.

Zgodnie z MSSF 9 Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:

• a) wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
• b) wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
• c) wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody;

Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami.

Aktywa finansowe wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, wtedy i tylko wtedy gdy składnik aktywów jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Aktywa finansowe wyceniane są w wartości godziwej przez inne całkowite dochody wtedy i tylko wtedy gdy, składnik aktywów jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników finansowych, a warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Aktywa finansowe są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli nie są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu lub wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

Jednostkowy raport roczny 2018 Strona 19 z 62

Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem:

• a) zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej;
• b) zobowiązań finansowych powstałych w wyniku przeniesienia składnika aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania, lub wtedy, gdy ma zastosowanie podejście wynikające z utrzymania zaangażowania.
• c) umów gwarancji finansowych.
• d) zobowiązań do udzielenia pożyczki oprocentowanej poniżej rynkowej stopy procentowej.
• e) warunkowej zapłaty ujętej przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3.

Zasady wyceny instrumentów finansowych na koniec okresu sprawozdawczego

Spółka wycenia instrumenty finansowe według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej.

Wycena może odbywać się także:

• w wartości wymagającej zapłaty, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący;
• w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności / wymagalności;
• według wartości godziwej przez całkowite dochody lub przez wynik finansowy.

Zmiany wartości godziwej instrumentów wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody, są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski/(straty).

Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Aktywa finansowe stanowiące instrumenty kapitałowe

Instrument kapitałowy jest to każda umowa, która stwierdza prawo do rezydualnego udziału w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań.

Instrumenty kapitałowe stanowiące inwestycje w jednostkach zależnych, jednostkach współkontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych niezaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się w cenie nabycia.

Instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży oraz przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej zgodnie z pkt.2.1 MSSF 9 oraz z MSR 27 pkt.10.

Po początkowym ujęciu Spółka wycenia inwestycje w instrumenty kapitałowe w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń

W związku z prowadzoną działalnością Spółka jest narażona na ryzyka finansowe związane ze zmianami kursów walutowych oraz stóp procentowych, z związku z powyższym Spółka zabezpiecza przepływy pieniężne poprzez zawieranie umów IRS.

Powiązanie zabezpieczające kwalifikuje się do rachunkowości zabezpieczeń tylko wtedy, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:

• a) powiązanie zabezpieczające obejmuje wyłącznie kwalifikujące się instrumenty zabezpieczające i kwalifikujące się pozycje zabezpieczane,
• b) w momencie ustanowienia powiązania zabezpieczającego formalnie wyznaczono i udokumentowano powiązanie zabezpieczające, jak również cel zarządzania ryzykiem oraz strategię dokonywania zabezpieczenia,
• c) powiązanie zabezpieczające spełnia wymogi efektywności zabezpieczenia.

Część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą określono jako skuteczne zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach.

Wszelkie pozostałe zyski lub straty stanowią nieefektywność zabezpieczenia, którą ujmuje się w wyniku finansowym.

Spółka zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany lub nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń. W tym momencie skumulowane zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego ujęte w kapitałach pozostają w pozycji

kapitałów do momentu, gdy transakcja zabezpieczana zostanie zrealizowana. Jeżeli transakcja zabezpieczana nie będzie realizowana, skumulowany wynik netto rozpoznany w kapitałach przenoszony jest do rachunku wyników za dany okres.

Zobowiązania warunkowe

Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przeszłych i którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń, (nad którymi jednostka nie ma pełnej kontroli). Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne zobowiązanie jednostki, które powstaje na skutek przeszłych zdarzeń i którego nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wypełnienie tego zobowiązania spowodowało wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. W związku z tym zobowiązanie takie nie jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, natomiast jest ujawniane w informacji dodatkowej do sprawozdania.

Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności

Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań angażowanych w celu dostarczania produktów lub usług podlegających określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów klientom zewnętrznym oraz koszty transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu. Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub przez większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy, gdy odnośne przychody zostały przypisane także do tych segmentów.

Informacje ujawniane na temat podmiotów powiązanych

Spółka na koniec okresu sprawozdawczego prezentuje aktywa i pasywa oraz przychody ze sprzedaży z uwzględnieniem pozycji związanych z podmiotami powiązanymi zgodnie z przepisami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.

Podmiot powiązany jest osobą lub jednostką związaną z jednostką, która sporządza sprawozdanie finansowe ("jednostką sprawozdawczą").

• a. Osoba lub bliski członek rodziny tej osoby jest związany z jednostką sprawozdawczą, jeżeli ta osoba:
  • I. Sprawuje kontrolę lub współkontrolę nad jednostką sprawozdawczą;
  • II. Ma znaczący wpływ na jednostkę sprawozdawczą; lub
• III. Jest członkiem kluczowego personelu kierowniczego jednostki sprawozdawczej lub jej jednostki dominującej.

b. Jednostka jest związana z jednostką sprawozdawczą, jeżeli spełniony jest jeden z poniższych warunków:

I. Jednostka i jednostka sprawozdawcza są członkami tej samej grupy (co oznacza, że każda jednostka dominująca, zależna i współzależna jest związana z pozostałymi jednostkami).

II. Jedna jednostka jest jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem innej jednostki (lub jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem członka grupy, której członkiem jest ta inna jednostka).

III. Obydwie jednostki są wspólnymi przedsięwzięciami tego samego trzeciego podmiotu.

IV. Jedna jednostka jest wspólnym przedsięwzięciem trzeciej jednostki, a dana inna jednostka jest jednostką stowarzyszoną trzeciej jednostki.

V. Jednostka jest programem świadczeń po okresie zatrudnienia na rzecz pracowników jednostki sprawozdawczej lub jednostki związanej z jednostką sprawozdawczą. Jeżeli jednostka sprawozdawcza jest sama sobie takim programem, sponsorujący pracodawcy są również związani z jednostką sprawozdawczą.

VI. Jednostka jest kontrolowana lub wspólnie kontrolowana przez osobę określoną w pkt. a)

VII. Osoba określona w pkt a) ppkt I) i ma znaczący wpływ na jednostkę lub jest członkiem kluczowego personelu kierowniczego jednostki (lub jednostki dominującej tej jednostki).

Związki pomiędzy jednostkami dominującymi a ich jednostkami zależnymi ujawnia się niezależnie od faktu, czy pomiędzy podmiotami powiązanymi miały miejsce transakcje.

Jeśli pomiędzy podmiotami powiązanymi miały miejsce transakcje, Spółka ujawnia informacje dotyczące istoty związku pomiędzy podmiotami powiązanymi.

Spółka w zakresie identyfikacji podmiotów powiązanych prezentuje jednostki, dla których jednostka dominująca jest akcjonariuszem/udziałowcem oraz podmioty, od których jednostka dominująca jest zależna zarówno w sposób pośredni, jak i bezpośredni. Jednostka dominująca za podmioty powiązane uznaje również Członków Zarządu oraz członków ich rodzin.

Polityka zarządzania ryzykiem

Zarządzanie ryzykiem zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim, obejmując następujące jego rodzaje:

• ryzyko rynkowe (zmian cen towarów, kursów walutowych oraz stóp procentowych),

• ryzyko płynności,
• ryzyko kredytowe wraz z ryzykiem inwestycyjnym,
• ryzyko podatkowe.

Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związane z zarządzaniem ryzykiem.

Ryzyko zmian kursów walutowych

Spółka w odniesieniu do części obrotu realizowanego na rynkach międzynarodowych jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta funkcjonalna.

Ryzyko zmian stóp procentowych

Spółka wraz ze spółkami z Grupy jest stroną umów kredytowych opartych na zmiennych stopach WIBOR + marża banku. W związku z tym narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych, w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia. W celu ograniczenia ww. ryzyka INTROL S.A. zabezpiecza się przez zawieranie kontraktów IRS.

Zgodnie z treścią umowy, w przypadku niedotrzymania warunków umowy kredytowej Santander Bank Polska S.A. ma prawo podnieść marże kredytu. W związku z faktem, iż Grupa nie osiągnęła na koniec trzeciego kwartału wskaźnika dla skonsolidowanych danych zadłużenia/EBITDA jaki zobowiązała się utrzymać zgodnie z zapisami umowy, Bank dokonał od 1 lutego 2019 r. zwiększenia marży o 0,5%. Obniżenie marży nastąpi od pierwszego dnia okresu odsetkowego rozpoczynającego się po stwierdzeniu przez Bank ustania przyczyn podwyższenia marży.

Ryzyko płynności

To ryzyko tego, iż Spółka stanie się niezdolna do wykonywania swoich zobowiązań finansowych w momencie, w którym staną się one wymagalne, pomimo faktu, iż może posiadać wystarczające środki do wykonania takich zobowiązań w przyszłości. Spółka obecnie koncentruje się na bieżącej kontroli i nadzorze funkcjonowania spółek zależnych w ramach Grupy Kapitałowej INTROL, jak również na świadczeniu usług na ich rzecz Z uzyskanych wpływów Spółka reguluje zobowiązania. Celem bilansowania bieżących przepływów Spółka jest stroną umowy Multilinii (Cash Pooling).

Ryzyko kredytowe

Spółka jest stroną bankowej umowy Multilinii (Cash Pooling), jak również udziela pożyczek spółkom zależnym na zasadach rynkowych. Przez ryzyko kredytowe Spółka rozumie w szczególności możliwość nieterminowego lub całkowitego braku wywiązania się ze zobowiązań, bądź możliwość nieodzyskania lub jedynie częściowego odzyskania ulokowanych środków pieniężnych. Emitent stale monitoruje ww. ryzyko i minimalizuje je poprzez działania kontrolno–operacyjne w ramach Grupy, jak również bieżący monitoring stabilności finansowej podmiotów Grupy INTROL.

Ryzyko związane ze zmiennością i interpretacją regulacji prawnych

Częste nowelizacje, niespójność interpretacji przepisów podatkowych, zmiana prawa ubezpieczeń społecznych oraz obowiązków administracyjnych, są czynnikami generującymi ryzyko związane z zobowiązaniem o charakterze publicznoprawnym. W szczególności nie można wykluczyć ryzyka kwestionowania przez organ podatkowy transakcji dokonywanych przez Grupę rozliczeń podatkowych w związku z realizowanymi transakcjami, zarówno w normalnym toku działania Spółki jak i innymi ( np. transakcjami kapitałowymi).

5.6. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH OKRESACH, KTÓRE WYWIERAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻACY OKRES

Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF wymaga od Zarządu Spółki użycia ocen i szacunków, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa, przychody oraz koszty. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych.

Podstawowe osądy i szacunki dokonane w procesie stosowania zasad rachunkowości i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym obejmowały:

- Ujmowanie przychodów

Spółka realizuje zlecenia usługowe, których daty rozpoczęcia i zakończenia działań określonych w umowie zwykle przypadają na różne okresy sprawozdawcze.

Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych do całości szacowanych kosztów kontraktu. Wyceny bieżące ujmuje się w pozycji; aktywa z tytułu umów z klientami oraz koszty doprowadzenia do zawarcia umowy lub zobowiązania z tytułu umów z klientami..

- Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywalnego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Weryfikacji przewidywanego okresu użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych przeprowadza się nie częściej niż na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego.

- Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych, które bazują na przyjętych przez aktuariusza założeniach.

- Składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości może spowodować, że założenie to stanie się nieuzasadnione.

Informacje o zmianach pozycji ujętych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na które mogły mieć wpływ osądy i szacunki w stosunku do końca 2017 r. przedstawione zostały poniżej:

INTROL S.A. - działalność kontynuowana

	31.12.2018	31.12.2017	Zmiana
Odpisy aktualizujące wartość aktywów:	20 479	300	20 179
- inwestycje długo- i krótkoterminowe	84	300	(216)
- pożyczki długo- i krótkoterminowe	20 395	-	20 395
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 721	2 354	1 367
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	4 831	4 595	236
Rezerwy:	287	203	84
- na świadczenia pracownicze i tym podobne:	249	165	84
- odprawy emerytalne i rentowe	55	66	(11)
- urlopy	94	99	(5)
- premie dla Zarządów	100	-	100
- pozostałe rezerwy:	38	38	-
- na badanie bilansu	38	38	-
- rezerwy na przełomie roku	-	-	-

INTROL S.A. - działalność zaniechana

	31.12.2018	31.12.2017	Zmiana
Odpisy aktualizujące wartość aktywów:	876	929	(53)
- należności długo- i krótkoterminowe	876	929	(53)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 114	1 179	935
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy	118	318	(200)
Rezerwy:	3 400	6 327	(2 927)
- na straty na kontraktach	3 094	2 434	660
- na naprawy gwarancyjne	128	3 697	(3 569)
- na kary umowne	178	196	(18)
Wycena kontraktów długoterminowych:
- aktywa z tytułu umów z klientami	276	1 502	(1 226)
- zobowiązania z tytułu umów z klientami	122	310	(188)

6. NOTY DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

6.1. ŚRODKI TRWAŁE (WG. GRUP RODZAJOWYCH)

0 1. 0 1. 2 0 1 8 – 3 1. 1 2. 2 0 1 8	Gr ( ty ty un w m p raw o ży ko ia t u wa n iec teg w zy s o ) tu g ru n	Bu dy k i, lo ka le n i o b ie k ty in ży ier i i n lą do j i we dn j wo e	Ur dz ia en zą hn icz i tec ne ma sz y ny	Śr d k i o tra tu ns p or	Inn śr d k i e o łe trw a	Śr d k i łe trw o a raz em
) ś ć br śr d k ów ły h n k o kre to t to trw te a wa r u o a c a p oc zą su	3 9 8 8	8 8 6 6	5 7 2	5 1 6 0	3 3	5 1 2 4 4
) ( ) b ię ks ia łu ty tu zw ze n z	-	1 3 1	1 0 1 9	2 4 7	2 6	1 4 2 3
ku - z a p u	-	1 3 1	1 0 1 9	2 4 7	2 6	1 4 2 3
) ies ia trz c p rze m zc ze n we wn ne ę	-	-	-	-	-	-
d ) ie j ia ( łu ) ty tu zm n sz en z	-	-	( ) 7	( ) 1 4 0	( ) 3	( 5 ) 1 0
da ży i l i kw i da j i - s p rze c	-	-	( 7 )	( 1 4 0 )	( 3 )	( 1 5 0 )
ów ) ś ć br śr d k ły h n ko iec kre to t to trw e wa r u o a c a n o su	3 9 8 8	8 9 9 7	1 7 6 4	1 7 1 2	5 6	1 6 5 1 7
f ) ku low j ( ie ) k o kre ty te s mu an a a mo r za c a um or ze n na p oc zą su	-	1 0 9 7	5 0 7	9 5 0	2 7	2 5 8 1
) j ( ) ty kre ty tu łu g am or za c a z a o s z	-	1 6 8	1 5 2	2 3 6	2	5 5 8
ię ks ń - z w ze	-	1 6 8	1 5 5	2 6 9	5	5 9 7
ie j ń z łu da ży i l i kw i da j i ty tu mn sz e sp rze c - z	-	-	( 3 )	( 3 3 )	( 3 )	( 3 9 )
h ) ku low j ( ie ) ko iec kre ty s mu an a a mo r za c a um or ze n na n o su	-	1 2 6 5	6 5 9	1 1 8 6	2 9	3 1 3 9
i ) ś ć n śr d k ów ły h n ko iec kre to t to trw wa r e o a c a n o su	3 9 8 8	7 7 3 2	5 1 1 0	5 2 6	2 7	1 3 3 7 8
0 1. 0 1. 2 0 1 7 – 3 1. 1 2. 2 0 1 7
) ś ć br śr d k ów ły h n k o kre to t to trw te a wa r u o a c a p oc zą su	3 9 8 8	5 8 8 0	7 2 9	1 4 0 0	3 7	5 1 4 9 9
) ( ) b ię ks ia łu ty tu zw ze n z	-	6 1	5 9	2 8 8	-	4 0 8
ku a p - z u	-	6 1	5 9	2 8 8	-	4 0 8
) ies ia trz c p rze m zc ze n we wn ne ę	-	-	-	-	-	-
d ) ie j ia ( łu ) ty tu zm n sz en z	-	-	( 3 6 )	( 8 3 )	( 4 )	( 1 2 3 )
da ży i l i kw i da j i - s p rze c	-	-	( ) 3 6	( ) 8 3	( ) 4	( ) 1 2 3
ów ) ś ć br śr d k ły h n ko iec kre to t to trw e wa r u o a c a n o su	3 9 8 8	8 8 6 6	7 5 2	1 6 0 5	3 3	1 5 2 4 4
f ) ku low j ( ie ) k o kre ty te s mu an a a mo r za c a um or ze n na p oc su zą	-	9 3 8	4 6 0	7 4 6	2 6	2 1 7 0
) j kre ( łu ) ty ty tu g am or za c a z a o s z	-	5 1 9	4 7	2 0 4	1	4 1 1
ię ks ń - z w ze	-	1 5 9	7 8	2 2 7	2	4 6 6
ie j ń z łu da ży i l i kw i da j i ty tu - z mn sz e sp rze c	-	-	( ) 3 1	( ) 2 3	( ) 1	( ) 5 5
h ) ku low j ( ie ) ko iec kre ty s mu an a a mo r za c a um or ze n na n o su	-	1 0 9 7	5 0 7	9 5 0	2 7	2 5 8 1
i ) ś ć n śr d k ów ły h n ko iec kre to t to trw wa r e o a c a n o su	3 9 8 8	6 9 7 7	2 4 5	6 5 5	6	1 2 6 6 3

6.2. ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU TRWAŁYM

Zabezpieczenia na majątku trwałym	31.12.2018	31.12.2017
Hipoteka kaucyjna na nieruchomościach	96 900	-

Hipoteka umowną łączną do kwoty 96 900 tys. zł na nieruchomościach należących do :

• INTROBAT Sp. z o.o. położonej w Chorzowie przy ul. 16 lipca 14, KW nr KA1C/00016367/9,

• INTROL S.A. położonej w Chorzowie przy ul. Żelaznej 5, KW nr KA1C/00027620/1.

stanowi zabezpieczenie umowy nr M0007000 z dnia 10.01.2013 r., o wielocelową i wielowalutową linię kredytową w Santander Bank Polska S.A.

6.3. INNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE

01.01.2018 – 31.12.2018	Pozostałe wartości niematerialne	Razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	545	545
b) zwiększenia	160	160
c) zmniejszenia	-	-
- likwidacja	-	-
d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	705	705
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	399	399
f) amortyzacja za okres	55	55
g) inne zmiany odpisów amortyzacyjnych	-	-
- likwidacja	-	-
h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	454	454
i) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	251	251

01.01.2017 – 31.12.2017	Pozostałe wartości niematerialne	Razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	417	417
b) zwiększenia	128	128
c) zmniejszenia	-	-
- likwidacja	-	-
d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	545	545
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	373	373
f) amortyzacja za okres	26	26
g) inne zmiany odpisów amortyzacyjnych	-	-
- likwidacja	-	-
h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	399	399
i) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	146	146

Spółka nie posiada wartości niematerialnych wytwarzanych we własnym zakresie. W wartościach niematerialnych wykazano wartości posiadanego oprogramowania. Amortyzacja oprogramowania ujęta została zgodnie z miejscem poniesionego kosztu.

6.4. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

6.4.1. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE RAZEM

	31.12.2018	31.12.2017
Akcje i udziały	89 532	87 685
Lokaty bankowe na zabezpieczenie gwarancji	217	548
Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym	4 510	-
Razem	94 259	88 233

Na aktywa finansowe długoterminowe składały się :

• Udziały i akcje w spółkach zależnych 89 532 tys. zł,
• Lokaty bankowe na zabezpieczenie gwarancji 217 tys. zł,
• Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym 4 510 tys. zł.

Na aktywach finansowych nie zostały ustanowione żadne zabezpieczenia.

6.4.2. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE – UDZIAŁY I AKCJE

Nazwa spółki	Siedziba	Udział w kapitale	31.12.2018	31.12.2017
Udziały, akcje w jednostkach zależnych			89 532	87 685
INTROL Automatyka	ul. Kościuszki 112	99,99%	4 575	4 575
Sp. z o.o. Sp.k.	40-519 Katowice
Limatherm S.A.	ul. Tarnowska 1 34-600 Limanowa	100%	14 685	14 685
INTROL - Energomontaż Sp. z o.o.	ul. 16 Lipca 12 41-506 Chorzów	100%	27 440	27 440
Introbat Sp. z o.o.	ul. 16 Lipca 14 41-506 Chorzów	80,4%	1 103	1 103
I4TECH Sp. z o.o.	ul. 16 Lipca 14 41-506 Chorzów	70%	693	693
RAControls Sp. z o.o.	ul. Kościuszki 112 40-519 Katowice	100%	451	451
Limatherm Sensor Sp. z o.o.	ul. Tarnowska 1 34-600 Limanowa	99,71%	736	739
Limatherm Components Sp. z o.o.	ul. Żelazna 5 41-506 Chorzów	100%	2 052	2 052
PWP Katowice Sp. z o.o.	ul. Katowicka 60 41-400 Mysłowice	89,76%	29 089	27 729
Biuro Inżynierskie "Atechem" Sp. z o.o.	ul. Mostowa 2 47-223 Kędzierzyn-Koźle	100%	1 879	1 879
INTROL Pro - ZAP Sp. z o.o.	ul. Grabowska 47A 63-400 Ostrów Wielkopolski	100%	5 597	5 597
IB Systems Sp. z o.o.	ul. Klinkierowa 7 60-104 Poznań	50,49%	255	255
Smart-In Sp. z o.o.	ul. Porcelanowa 23 40-246 Katowice	100%	11	11
Smart-In Sp. z o.o. Sp. K	ul. Porcelanowa 23 40-246 Katowice	99%	374	374
PWP INTROL Sp. z o.o.	ul. Kościuszki 112 40-519 Katowice	100%	10	10
INTROL Sp. z o.o. (od 11.05.2018 r. – d. UFI Sp. z o.o.)	ul. Kościuszki 112 40-519 Katowice	100%	500	10
Limatherm Sensor Sp. z o.o.	ul. Kościuszki 112 40-519 Katowice	100%	6	6
INTROL Automatyka Sp. z o.o.	ul. Kościuszki 112 40-519 Katowice	100%	26	26
Limatherm Holding S.A. (w likwidacji od 30.12.2017 r.)	ul. Kościuszki 112 40-519 Katowice	100%	50	50
Razem			89 532	87 685

Zmiany dotyczące posiadanych przez Spółkę udziałów i akcji szczegółowo opisano w Punkcie 6.37 i 6.38 sprawozdania finansowego.

Odpis aktualizujący posiadanych przez Spółkę udziałów i akcji na dzień 31.12.2018 wynosił 84 tys. zł.

6.5. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI

6.5.1. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI RAZEM

	31.12.2018	31.12.2017
Należności z tytułu dostaw i usług:	5 940	2 603
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa do otrzymania w ciągu 12 m-cy	5 763	2 458
- część krótkoterminowa do otrzymania > 12 m-cy	177	145
Przedpłaty:	1 311	1 316
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa do otrzymania w ciągu 12 m-cy	1 311	1 316
- część krótkoterminowa do otrzymania > 12 m-cy	-	-
Pozostałe należności:	2 728	886
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	2 728	886
RAZEM WARTOŚĆ NETTO	9 979	4 805
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	9 979	4 805
Odpisy z tytułu utraty wartości należności na początek okresu	929	2 061
Kwoty odwrócenia odpisów z tytułu utraty wartości należności	(82)	(54)
Kwota wykorzystania odpisów w trakcie okresu	(52)	(1 118)
Odpisy z tytułu utraty wartości należności ujęte w trakcie okresu	81	40
Odpisy z tytułu utraty wartości należności na koniec okresu	876	929
RAZEM WARTOŚĆ BRUTTO	10 855	5 734

Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 14 do 60 dni. Nie występuje istotne ryzyko uzależnienia od odbiorców.

Przedpłaty stanowią głównie zaliczki zapłacone dostawcom krajowym na dostawę urządzeń oraz usług niezbędnych do zakończenia zawartych kontraktów związanych z działalnością zaniechaną.

Pozostałe należności krótkoterminowe to głównie nie otrzymane dywidendy od spółek zależnych w wysokości 2 592 tys. zł, niezrealizowane na rzecz PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A. świadczenie w ramach porozumienia w wysokości 89 tys. zł oraz rozrachunki o charakterze publicznoprawnym w kwocie 37 tys. zł.

Odpisami aktualizującymi objęte są należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, kwestionujących należności, a także w innych wypadkach, gdy ocena sytuacji gospodarczej i finansowej podmiotu wskazuje, że spłata należności w najbliższym czasie nie jest prawdopodobna. Należności dochodzone na drodze sądowej obejmowane są w 100% odpisem.

Odpisy aktualizujące obejmują należności związane z działalnością zaniechaną.

6.5.2. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

	31.12.2018	31.12.2017
Należności z tytułu dostaw i usług, tym:	5 077	1 995
- od jednostek zależnych	5 077	1 995
Przedpłaty i pozostałe należności	2 602	185
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto razem	7 679	2 180
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych	-	-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto razem	7 679	2 180

6.5.3. ANALIZA WIEKOWANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

	31.12.2018	31.12.2017
Należności od jednostek powiązanych
Należności bieżące	4 619	1 975
Należności przeterminowane	458	20
Razem wartość brutto	5 077	1 995
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych	-	-
Razem wartość netto	5 077	1 995
Należności od jednostek pozostałych
Należności bieżące	857	520
Należności przeterminowane nie objęte odpisem aktualizującym:	6	88
1-90 dni	6	88
91-180 dni	-	-
181-360 dni	-	-
Należności objęte odpisem aktualizującym:	876	929
należności dochodzone na drodze sądowej	870	870
należności przeterminowane (bez dochodzonych na drodze sądowej):	6	59
180-360 dni	-	-
ponad 360 dni	6	59
Razem wartość brutto	1 739	1 537
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek pozostałych	876	929
Razem wartość netto	863	608
Razem	5 940	2 603

Należności przeterminowane oraz odpisy aktualizujące na należności od pozostałych jednostek dotyczą głównie działalności zaniechanej.

6.6. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI ORAZ KOSZTY DOPROWADZENIA DO ZAWARCIA UMOWY

6.6.1. AKTYWA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI ORAZ KOSZTY DOPROWADZENIA DO ZAWARCIA UMOWY

	31.12.2018	31.12.2017
Aktywa z tytułu umów z klientami	276	1 502
Aktywowane koszty doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy z klientem	-	-
Odpisy aktualizujące	-	-
Razem	276	1 502

	31.12.2018	31.12.2017
Amortyzacja kosztów doprowadzenia do zawarcia lub wykonania umowy z
klientem	-	-

6.6.2. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI

	31.12.2018	31.12.2017
Zobowiązania z tytułu umów z klientami	122	310

6.6.3. PRZYCHODY UJĘTE W DANYM OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM DOTYCZĄCE ZOBOWIĄZAŃ Z LAT POPRZEDNICH

	31.12.2018	31.12.2017
Przychody ujęte w danym okresie sprawozdawczym dotyczące zobowiązań z lat poprzednich:
- uwzględnione w saldzie zobowiązań z tytułu umów na początek okresu	188	310
Razem	188	310

6.6.4. OPIS ISTOTNYCH ZMIAN SALD AKTYWÓW ORAZ ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU UMÓW

	31.12.2018	31.12.2017
Koszty poniesione z tytułu umów w trakcie realizacji wraz z ujętymi zyskami (pomniejszone o ujęte straty)	7 424	12 908
Faktury wystawione zgodnie z postępem prac	(7 270)	(11 716)
Razem, w tym:	154	1 192
- aktywa z tytułu umów z klientami	276	1 502
- zobowiązania z tytułu umów z klientami	(122)	(310)

Na dzień bilansowy Spółka wyceniła kontrakty budowlane długoterminowe wg. zasady stopnia zaawansowania usługi, mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usług. Wyceną objęto kontrakty budowlane związane z działalnością zaniechaną.

Kontrakty budowlane stanowią główną część działalności przekazanej w ramach ZCP. Kontrakty budowlane na które kontrahenci nie wyrazili zgody na przeniesienie praw i obowiązków z umów realizowanych przez INTROL S.A. w ramach ZCP, do zakończenia będą realizowane przez spółkę INTROL S.A. i prezentowane w sprawozdaniach jako działalność zaniechana.

6.7. ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZEŃ – OPIS ELEMENTÓW

a) moment, w którym jednostka zwykle spełnia swoje zobowiązania do wykonania świadczenia	Zdecydowana większość przychodów obejmuje realizację usług. Spółka spełnia zobowiązania do wykonania świadczeń w miarę upływu czasu w rozumieniu MSSF 15 tj. w trakcie świadczenia realizowanych usług.
b) istotne warunki płatności (np. kiedy płatność zazwyczaj staje się wymagalna, czy umowa zawiera istotny element finansowania, czy kwota wynagrodzenia jest zmienna oraz czy wartość szacunkowa wynagrodzenia zmiennego podlega zwykle ograniczeniom)	Spółka ustala dla części umów jako warunki płatności, płatność po spełnianiu świadczenia przez Spółkę (usługi księgowe, poręczenia, licencyjne). Dla umów najmu płatność jest pobierana z góry za miesięczne okresy płatności. Umowy najmu zawierają istotny element finansowania. Większość umów zawartych przez Spółkę dotyczy wynagrodzenia o stałej wysokości, z wyjątkiem umów licencyjnych, w których zastrzeżono zmienne wynagrodzenie.
c) charakter dóbr lub usług, które jednostka zobowiązała się przekazać na rzecz klienta, z uwzględnieniem informacji o wszelkich zobowiązaniach do wykonania świadczenia dotyczących zaangażowania innej strony do przekazania dóbr lub usług (w przypadku gdy jednostka działa jako pośrednik)	Spółka świadczy usługi niematerialne w ramach działalności kontynuowanej.
d) zobowiązania do przyjęcia zwrotów, dokonania zwrotów wynagrodzenia i inne podobne zobowiązania	Nie dotyczy.
e) rodzaje gwarancji i powiązanych zobowiązań	Spółka z uwagi na charakter świadczonych usług nie udziela na nie gwarancji.

6.8. NIESPEŁNIONE ZOBOWIĄZANIA DO WYKONANIA ŚWIADCZEŃ

Łączna kwota ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) na koniec okresu sprawozdawczego

	31.12.2018	31.12.2017
- do 1 roku	305	1 050
- powyżej 1 roku	5 192	5 497
Razem	5 497	6 547

6.9. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	31.12.2018	31.12.2017*
- ubezpieczenia	35	33
- prenumerata	2	30
- odsetki od lokat bankowych	-	12
- pozostałe	28	60
Razem	65	135
- część długoterminowa	7	10
- część krótkoterminowa	58	125

*W 2018 roku dokonano zmiany prezentacji rozliczeń międzyokresowych. Rozliczenia międzyokresowe prezentowane są bez wyceny kontraktów długoterminowych, które prezentowane są w Sprawozdaniu Finansowym w dodatkowej pozycji Aktywa z tytułu umów z klientami oraz koszty doprowadzenia do zawarcia umowy.

6.10. POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

	31.12.2018	31.12.2017
Akcje własne	2 042	-
Akcje obce (wartość bilansowa):	161	433
- wartość według cen nabycia	704	704
- korekty aktualizujące wartość (za okres)	(239)	(343)
- korekty aktualizujące wartość (BO)	(271)	72
- sprzedaż akcji	(33)	-
Razem	2 203	433

Aktywa finansowe obejmują notowane na dzień 31 grudnia 2018 r. na rynku regulowanym 671 399 szt. akcji Mostostal Zabrze S.A. Spółka wyceniła akcje po kursie rynkowym na dzień 31 grudnia 2018 r. i wykazała stratę netto za 12 miesięcy 2018 r. w wysokości 218 tys. zł z uwzględnieniem podatku odroczonego.

Aktywa finansowe obejmują także nabyte w 2018 roku akcje własne Introl S.A. Nabycie akcji nastąpiło w trybie transakcji poza rynkiem regulowanym, przeprowadzonym w drodze publicznego zaproszenia Akcjonariuszy do składania ofert sprzedaży akcji. Cena nabycia jednej akcji wynosiła 4 zł i zostało nabytych łącznie 500 000 akcji za łączną kwotę 2 000 000 zł plus koszty dodatkowe związane z nabyciem akcji. Akcje własne Spółki nabyte zostały w celu ich umorzenia.

W 2018 roku Spółka sprzedała 3 262 szt. akcji nienotowanej Spółki FAMUR FAMAK S.A. po 1,10 zł za jedną akcję, które nabyła na mocy zawartego układu w zamian za należności w kwocie 32 627,45 zł. W związku z wykorzystaniem odpisów aktualizujących wartości posiadanych akcji utworzonych w latach poprzednich transakcja ta miała zerowy wpływ na wynik finansowy w bieżącym okresie.

6.11. UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE

Po życ zko bio rca	Wa ść rto życ zki po wg	Wa ść dz ień 01 .01 .20 18 rto na		a/ (- Ud zie lon Na licz e/ on ) Sp łac (- ) Sp łac on a on e		Wa ść dz ień 31 .12 .20 18 rto na		%	Te in łat rm sp y
	PL N um ow y w	Dłu ter mi go no wa	Kró tko ter mi no wa	życ zka po 20 18 rok w u	od set ki 20 18 rok w u	Dłu ter mi go no wa	Kró tko ter mi no wa
IB Sy Sp ste ms . z o.o	1 5 00	-	1 5 00	-	78 ( 78)	-	1 5 00	7, 50% *5, 22%	31 .12 .20 19
IB Sy Sp ste ms . z o.o	800	-	700	( 600 )	35 ( 35)	-	100	7, 50% *5, 22%	31 .12 .20 19
Sy Sp IB ste ms o.o . z	1 3 00	-	1 3 00	-	68 ( 68)	-	1 3 00	7, 50% *5, 22%	31 .12 .20 19
ol S PW P I ntr p. z o. o.	30 8	-	322	-	17	-	33 9	5, 22%	31 .12 .20 18
PW P K wic Sp ato e . z o.o	4 5 00	-	-	4 5 00	136 ( ) 124	-	4 5 12	3, 16%	31 .12 .20 19
PW P K wic Sp ato e o.o . z	4 5 00	-	-	4 5 00	10	4 5 10	-	3, 16%	31 .07 .20 20
PW P K wic Sp ato e o.o . z	713	-	-	713 ( ) 713	14 ( 14)	-	-	3, 16%	31 .12 .20 18
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	25 0	-	25 3	-	17	-	27 0	5, 22% 13% **7	31 .08 .20 19
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	35	-	35	-	3	-	38	, 22% 5, **7 13%	31 .12 .20 19
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	3 0 00	-	3 0 39	-	20 0	-	3 2 39	, 5, 22% **7 13%	31 .08 .20 19
Sm art In s k. p. z o. o. s p.	30 6	-	31 0	-	20	-	33 0	, 5, 22% **7 13% ,	31 .12 .20 19
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	740	-	750	-	49	-	79 9	5, 22% **7 13% ,	31 .12 .20 19
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	30 0	-	304	-	20	-	324	22% 5, **7 13% ,	31 .12 .20 19
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	195	-	198	-	13	-	21 1	5, 22% **7 13% ,	31 .12 .20 19
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	800	-	80 9	-	54	-	863	5, 22% 13% **7 ,	31 .12 .20 19
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	2 3 35	-	2 3 60	-	155	-	2 5 15	22% 5, **7 13% ,	31 .12 .20 19
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	1 1 84	-	1 1 96	-	79	-	1 2 75	22% 5, **7 13% ,	31 .12 .20 19
Sm art In s k. p. z o. o. s p.	1 0 00	-	1 0 09	-	67	-	1 0 76	5, 22% **7 13% ,	31 .12 .20 19
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	722	-	725	( 722 )	9	-	12	5, 22%	31 .12 .20 18
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	1 1 78	-	1 1 82	( 1 1 78)	15	-	19	22% 5,	31 .12 .20 18
Sm art In s k. p. z o. o. s p.	1 9 99	-	2 0 02	( 39) 1 7	40	-	303	5, 22% **7 13% ,	31 .12 .20 19
Sm art In s k. p. z o. o. s p.	1 0 74	-	-	1 0 74	64	-	1 1 38	5, 22% 13% **7 ,	31 .12 .20 19
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	1 4 57	-	-	1 4 57	85	-	1 5 42	5, 22% 13% **7 ,	31 .12 .20 19

Sm In s k. art p. z o. o. s p.	627	-	-	627	36	-	663	5, 22% 13% **7 ,	31 .12 .20 19
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	614	-	-	614	25	-	63 9	7, 13%	31 .12 .20 19
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	373	-	-	373	14	-	38 7	7, 13%	31 .12 .20 19
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	2 8 29	-	-	2 8 29	91	-	2 9 20	13% 7,	31 .08 .20 19
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	1 3 00	-	-	1 3 00	29	-	1 3 29	13% 7,	31 .12 .20 19
Sm art In s k. p. z o. o. s p.	50 0	-	-	50 0	3	-	503	7, 13%	31 .12 .20 19
Lim ath Co s S ent erm mp on p. z o. o.	6 0 00	-	6 0 03	( 00) 2 3	180 ( 183 )	-	3 7 00	3, 16% *** 4, 53%	31 .12 .20 18
Intr ol A ka Sp uto ty ma . z o.o	40	-	-	40	-	-	40	3, 16%	31 .03 .20 19
Po lon Bo dzi Ka l S Jaw ony pra p. na	1 5 00	-	-	1 5 00	45 ( ) 45	-	1 5 00	3, 16%	31 .12 .20 19
l S Po lon Bo dzi Ka Jaw ony pra p. na	50 0	-	-	50 0	15 ( 15)	-	50 0	3, 16%	31 .12 .20 19
Intr ol P Za Sp ro- p . z o.o	1 2 46	-	-	1 2 46 ( ) 1 246	5	-	5	3, 16%	31 .12 .20 19
ż S Intr ol E nta ner go mo p. z o. o.	50 0	-	-	50 0 ( 0) 50	1( 1)	-	-	3, 16%	15. 08 .20 18
Intr ol S p. z o. o.	27	-	-	27 ( 27 )	-	-	-	3, 16%
Ra zem		-	23 997	22 300 ** ( 9 0 25)	1 6 92 * ( 563 )	4 51 0	33 89 1
Od isy ak lizu jąc tua p e						-	20 395
Ra lę dn ien iu od isó zem po uw zg p w						4 5 10	13 496

* stopa odsetek od 1.01.2017 r.

** stopa odsetek od 1.04.2018 r.

*** stopa odsetek od 14.06.2018 r.

****6 590 tys. zł pożyczka zwrócona przelewem, 2 435 tys. zł pożyczka rozliczona w formie kompensat,

*****503 tys. zł odsetki zwrócone przelewem, 60 tys. zł odsetki rozliczone w formie kompensaty,

******21 054 tys. zł pożyczka udzielona w gotówce, 1 246 tys. zł pożyczka udzielona w zamian za objęcie udziałów.

W 2018 roku utworzono odpisy aktualizujące na pożyczki wraz z odsetkami udzielone spółce zależnej Smart In Sp. z o.o. spółka komandytowa. Wartość odpisu obejmuje w 100% udzielone pożyczki w wysokości 19 180 tys. zł i naliczone na dzień 31.12.2018 r. odsetki w wysokości 1 215 tys. zł.

Po życ zko bio rca	ść Wa rto życ zki po wg	Wa ść dz ień rto 01 .01 .20 17 na		a/ (- Ud zie lon ) Sp łac on a	Na licz e/ on (- ) Sp łac on e	Wa ść dz ień rto 31 .12 .20 17 na		%	Te in łat rm sp y
	PL N um ow y w	Dłu mi ter go no wa	Kró tko mi ter no wa	życ zka po rok 20 17 w u	od ki set rok 20 17 w u	Dłu mi ter go no wa	Kró tko mi ter no wa
IB Sy Sp ste ms . z o.o	1 5 00	-	1 5 00	-	78 ( 78)	-	1 5 00	50% 7, *5, 22%	31 .12 .20 18
Sy Sp IB ste ms . z o.o	800	-	700	-	37 ( 37)	-	700	7, 50% *5, 22%	31 .12 .20 18
IB Sy Sp ste ms . z o.o	1 3 00	-	1 3 00	-	68 ( 68)	-	1 3 00	7, 50% *5, 22%	31 .12 .20 18
PW P I ol S ntr p. z o. o.	30 8	-	-	30 8	14	-	322	5, 22%	31 .12 .20 18
ILZ T S p. z o. o.	11	-	11	( 11)	-	-	-	3, 16%	31 .12 .20 17
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	25 0	-	25 3	-	13 ( 13)	-	25 3	5, 22%	31 .03 .20 18
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	35	-	35	-	2( 2)	-	35	5, 22%	31 .03 .20 18
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	3 0 00	-	-	3 0 00	94 ( 55)	-	3 0 39	5, 22%	31 .03 .20 18
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	30 6	-	-	30 6	7 ( 3)	-	31 0	22% 5,	31 .03 .20 18
Sm art In s k. p. z o. o. s p.	740	-	-	740	16( 6)	-	750	5, 22%	31 .03 .20 18
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	30 0	-	-	30 0	6 ( 2)	-	304	22% 5,	31 .03 .20 18
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	195	-	-	195	4( 1)	-	198	5, 22%	31 .03 .20 18
Sm art In s k. p. z o. o. s p.	800	-	-	800	9	-	80 9	5, 22%	31 .03 .20 18
Sm art In s k. p. z o. o. s p.	2 3 35	-	-	2 3 35	25	-	2 3 60	5, 22%	31 .03 .20 18
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	1 1 84	-	-	1 1 84	12	-	1 1 96	5, 22%	31 .03 .20 18
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	1 0 00	-	-	1 0 00	9	-	1 0 09	5, 22%	31 .03 .20 18
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	722	-	-	722	3	-	725	22% 5,	31 .12 .20 18
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	1 1 78	-	-	1 1 78	4	-	1 1 82	22% 5,	31 .12 .20 18
Sm In s k. art p. z o. o. s p.	1 9 99	-	-	1 9 99	3	-	2 0 02	22% 5,	31 .12 .20 18
Intr ol E ż nta ner go mo Sp o.o . z	1 5 00	-	-	1 5 00 ( 00) 1 5	6( 6)	-	-	22% 5,	16. 11. 20 17
Intr ol E nta ż ner go mo Sp . z o.o	6 000	-	-	6 0 00 **( 6 0 00)	-	-	-	5, 22%
Co s S Lim ath ent erm mp on p. z o. o.	6 0 00	-	-	6 0 00	3	-	6 0 03	3, 15%	31 .12 .20 18
Ra zem		-	3 7 99	27 567 **( 7 5 11)	413 ( 27 1)	-	23 997

* stopa odsetek od 1.01.2017 r.

** 1 511 tys. zł pożyczka zwrócona przelewem, 6 000 tys. zł pożyczka rozliczona w formie kompensaty.

6.12. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

	31.12.2018	31.12.2017
Środki pieniężne w banku i kasie	615	9 116
Lokaty bankowe krótkoterminowe	333	-
Razem	948	9 116

Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych.

Wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych różni się od wartości środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej o kwotę 217 tys. zł. Różnica dotyczy lokat bankowych stanowiących zabezpieczenie otrzymanych gwarancji.

Ostrożne zarządzanie ryzykiem utraty płynności zakłada utrzymanie odpowiedniego poziomu środków pieniężnych przeznaczonych do obrotu. Ryzyko związane z płynnymi środkami pieniężnymi jest ograniczone w związku z faktem, iż stroną transakcji są banki posiadające wysoką ocenę jakości kredytowej przygotowaną przez międzynarodowe agencje ratingowe.

6.13. KAPITAŁ PODSTAWOWY

Na dzień 31.12.2018 r. kapitał podstawowy Emitenta wynosił 5 327 760 złotych i dzielił się na akcje następujących serii:

Se / ia r is j em a	Ro dz j kc j i a a	Ro dz j i le j ia kc j i a up rzy w ow an a	Ro dz j a icz ia og ra n en do p raw kc j i a	L icz ba kc j i a	W ś ć to ar /e i i is j i se r m śc to i wg w ar ina lne j no m	Sp ó b p kry ia ka i ta łu os o c p	ta re Da j tra j i es c	Pr do aw o dy i de dy w n ( ) d da ty o
Se ia A r	Im ien ne	ieu i le j n p rzy ow an e w	-	3 3 6 0 0 7 5	1 4 6 1 2 0 7	kc j i i A ły da ta a e se r zo s ne a wy z dz ia ły ks łco j ó łce ta p rze ne sp u w z I N T R O L– P O L O N sp o .o. p o . z , j j ks łce iu ó ł kę ta e p rze z n w sp kc j le k ć ży tem tra tow a y ną na za a , j j k a kc j tow e a e a p or e	2 4. 1 2. 1 9 9 7	bra k ie ń tan p os ow ó lny h sz cz eg c
Se ia B r	Na ka ic ie la o z	ieu i le j n p rzy w ow an e	-	1 1 0 0 3 4 0 0	2 2 0 0 6 8 0	ów ka t g o	2 1. 0 1. 2 0 0 8	d 0 1. 0 1. 2 0 0 7 o
Se C ia r	Im ien ne	ieu i le j n p rzy w ow an e	-	4 2 9 9 8 0 0	8 5 9 9 6 0	t ap or	2 8. 0 8. 2 0 0 7	d 0 1. 0 1. 2 0 0 7 o
Se ia D r	Na ka ic ie la o z	ieu i le j n p rzy w ow an e	-	4 0 0 0 0 0 0	8 0 0 0 0 0	ów ka t g o	0 7. 0 1. 2 0 0 8	d 0 1. 0 1. 2 0 0 7 o
L icz ba kc j i ra 2 6 6 3 8 8 0 0 a ze m
Ka i ł z k ła do ta p a wy ra ze m				5 3 2 7 7 6 0
W ś ć n ina lna j dn j kc j i = 0, 2 0 z ł to ar om e e a

Nie istnieją ograniczenia w zakresie dysponowania kapitałem Emitenta.

6.13.1. WYKAZ AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH W DNIU 31.12.2018 R. CO NAJMNIEJ 5% LICZBY GŁOSÓW ORAZ AKCJE POSIADANE PRZEZ ZARZĄD I RADĘ NADZORCZĄ

Akcjonariusz	Rodzaj akcji	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)	Uwagi
Józef Bodziony	zwykłe serii D	33 623	0,13	33 623	0,13
Wiesław Kapral	zwykłe serii D	439 748	1,65	439 748	1,65
WEKA Investments Sp. z o.o. (podmiot zależny od Wiesława Kaprala)	zwykłe serii A,B,C,D	10 088 020	37,87	10 088 020	37,87
Svanser Sp. z o.o. (podmiot zależny od Józefa Bodzionego)	zwykłe serii A,B,C,D	10 039 105*	37,69	10 039 105	37,69 (w tym 5,44% z ww. głosów wykonywane przez Santander Bank Polska S.A.)*	*Santander Bank Polska S.A. jest uprawniony do wykonywania prawa głosu z 1 450 000 akcji Svanser Sp. z o.o.
AVIVA OFE AVIVA SANTANDER	zwykłe serii D	1 628 000	6,11	1 628 000	6,11
Józef Bodziony + Svanser Sp. z o.o.	Łączna liczba akcji	10 072 728	37,81	10 072 728	37,81 (w tym 5,44% z ww. głosów wykonywane przez Santander Bank Polska S.A.)	* Santander Bank Polska S.A. jest uprawniony do wykonywania prawa głosu z 1 450 000 akcji Svanser Sp. z o.o.
Wiesław Kapral + WEKA Investments Sp. z o.o.	Łączna liczba akcji	10 527 768	39,52	10 527 768	39,52
AVIVA OFE AVIVA SANTANDER	zwykłe serii D	1 628 000	6,11	1 628 000	6,11
Pozostali akcjonariusze		4 410 304	16,56	4 410 304	16,56	w tym 500 000 akcji posiadanych przez INTROL S.A. w wyniku realizacji programu skupu akcji własnych w celu umorzenia
Razem		26 638 800	100,00	26 638 800	100,00

Zawiadomienie od Akcjonariusza INTROL S.A. o umowie zastawu na akcjach

Zarząd INTROL S.A. 30 lipca 2018 r. otrzymał od Pana Józefa Bodzionego (Prezesa Zarządu INTROL S.A.) pismo informujące o zawarciu umowy zastawu na 500 000 akcjach zwykłych imiennych serii A o numerach od 002889920 do 003389919, co stanowi 1,88% udziału w kapitale zakładowym INTROL S.A. oraz uprawnia do 500 000 głosów, dających 1,88% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu INTROL S.A.

Ustanowienie zastawu nastąpiło na skutek zawarcia umowy zastawu w dniu 25 lipca 2018 r. pomiędzy Svanser Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie ("Zastawcą") a Santander Bank Polska S.A. ("Zastawnikiem") z siedzibą we Wrocławiu. Transakcja została zawarta poza rynkiem regulowanym. Ww. 500 000 objętych zastawem akcji INTROL S.A. uprawnia Zastawnika (tj. Santander Bank Polska S.A.) do wykonywania prawa głosu z ww. akcji.

Zawiadomienie od Santander Bank Polska S.A. o przekroczeniu progu 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy INTROL S.A.

6 sierpnia 2018 r. do siedziby INTROL S.A. wpłynęło zawiadomienie od Santander Bank Polska S.A. z siedzibą we Wrocławiu, w związku z art. 69 ust.1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych (tj. Dz.U. z 2018 r. poz. 512 z późn. zm.).

Santander Bank Polska S.A. poinformował Emitenta o przekroczeniu progu 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Emitenta w wyniku zawarcia umowy zastawu między Svanser Sp. z o.o. a Santander Bank Polska S.A. W

związku z powyższym Bank uzyskał prawo wykonywania głosu na Walnym Zgromadzeniu INTROL S.A. na poziomie przekraczającym 5% udziału w ogólnej liczbie głosów, tj. z dotychczasowych posiadanych 3,57% udziału w ogólnej liczbie głosów na 5,44% udziału w ogólnej liczbie głosów.

Zawiadomienie od Akcjonariusza INTROL S.A – Svanser Sp. z o.o. o transakcji na akcjach

22 października 2018 r. Zarząd INTROL S.A. otrzymał od Pana Józefa Bodzionego, Prezesa Zarządu Svanser Sp. z o.o. powiadomienie o transakcjach, o których mowa w art. 19 ust 1. rozporządzenia MAR. W dniu 19 października 2018 r. dokonano rozliczenia programu skupu akcji własnych INTROL S.A. w celu umorzenia. W ramach ww. programu Svanser Sp. z o.o. dokonał sprzedaży 47 818 akcji INTROL S.A. po kursie 4,00 na każdą akcję.

6.14. KAPITAŁY REZERWOWE I ZAPASOWE

6.14.1. POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE I ZAPASOWE

01.01.2018 – 31.12.2018	Kapitał rezerwowy - świadczenia pracownicze	Inne kapitały rezerwowe	Kapitał zapasowy	Razem
Wartość na początek okresu	(35)	35 691	3 686	39 342
Zysk przekazany na kapitał rezerwowy	-	16 181	-	16 181
Dywidenda	-	-	-	-
Wycena aktuarialna	(2)	-	-	(2)
Wartość na koniec okresu	(37)	51 872	3 686	55 521

01.01.2017 – 31.12.2017	Kapitał rezerwowy - świadczenia pracownicze	Inne kapitały rezerwowe	Kapitał zapasowy	Razem
Wartość na początek okresu	(30)	37 155	3 686	40 811
Zysk przekazany na kapitał rezerwowy	-	-	-	-
Dywidenda	-	(1 464)	-	(1 464)
Wycena aktuarialna	(5)	-	-	(5)
Wartość na koniec okresu	(35)	35 691	3 686	39 342

Na mocy uchwały nr 6 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia INTROL S.A. z dnia 28 czerwca 2018 r. zysk netto wypracowany za rok 2017 w wysokości 16 181 tys. zł przekazano w całości na kapitał rezerwowy z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy w przyszłych okresach.

6.15. REZERWY

01.01.2018 – 31.12.2018	Rezerwy na straty na kontraktach	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	2 434	3 697	165	234	6 530
Krótkoterminowe na początek okresu	2 434	3 697	121	234	6 486
Długoterminowe na początek okresu	-	-	44	-	44
Zwiększenia	660	-	280	60	1 000
- utworzone w roku/zwiększenie istniejących	660	-	280	60	1 000
Zmniejszenia	-	3 569	196	78	3 843
- wykorzystane w ciągu roku	-	3 569	196	78	3 843
Wartość na koniec okresu, w tym:	3 094	128	249	216	3 687
Krótkoterminowe na koniec okresu	3 094	128	207	216	3 645
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	42	-	42

01.01.2017 – 31.12.2017	Rezerwy na straty na kontraktach	Rezerwy na naprawy gwarancyjne	Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne	Pozostałe rezerwy	Razem
Wartość na początek okresu, w tym:	3 128	2 490	149	234	6 001
Krótkoterminowe na początek okresu	3 128	2 490	116	234	5 968
Długoterminowe na początek okresu	-	-	33	-	33
Zwiększenia	-	3 338	208	60	3 606
- utworzone w roku/zwiększenie istniejących	-	3 338	208	60	3 606
Zmniejszenia	694	2 131	192	60	3 077
- wykorzystane w ciągu roku	694	2 131	192	60	3 077
Wartość na koniec okresu, w tym:	2 434	3 697	165	234	6 530
Krótkoterminowe na koniec okresu	2 434	3 697	121	234	6 486
Długoterminowe na koniec okresu	-	-	44	-	44

Rezerwy na dzień 31 grudnia 2018 r. to:

• − rezerwy na straty na kontraktach, których stan na 31 grudnia 2018 r. wynosi 3 094 tys. zł i na 31 grudnia 2017 r. wynosiły 2 434 tys. zł (dotyczy działalności zaniechanej),
• − rezerwy na naprawy gwarancyjne, których stan na 31 grudnia 2018 r. wynosi 128 tys. zł i na 31 grudnia 2017 r. wynosiły 3 697 tys. zł (dotyczy działalności zaniechanej),
• − rezerwy na niewykorzystane urlopy, których stan na 31 grudnia 2018 r. wynosi 94 tys. zł i na 31 grudnia 2017 r. wynosiły 99 tys. zł,
• − rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe, których stan na 31 grudnia 2018 r. wynosi 55 tys. zł i na 31 grudnia 2017 r. wynosiły 66 tys. zł,
• − rezerwa na premie dla Zarządu, których stan na 31 grudnia 2018 r. wynosi 100 tys. zł,
• − rezerwa na badanie bilansu, której stan na 31 grudnia 2018 r. wynosi 38 tys. zł i na 31 grudnia 2017 r. wynosiła 38 tys. zł,
• − rezerwa na kary z tytułu nienależycie wykonanej umowy, której stan na 31 grudnia 2018 r. wynosi 178 tys. zł i na 31 grudnia 2017 r. wynosiła 196 tys. zł.

6.15.1. REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE, KALKULOWANE W OPARCIU O WYCENĘ AKTUARIALNĄ

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe zostały ustalone metodami aktuarialnymi zgodnie z MSR 19. Zobowiązania rozpoznane na bazie memoriałowej zostały ustalone jako te przyszłe zdyskontowane płatności, skorygowane o wskaźniki ruchów kadrowych i demograficznych, do których pracownicy nabyli prawo na dzień bilansowy.

Pracownikom przysługuje prawo do odpraw emerytalnych i rentowych na podstawie Kodeksu Pracy. Podstawę wymiaru odprawy stanowi wysokość jednomiesięcznego wynagrodzenia pracownika obliczonego w dniu nabycia prawa do odprawy.

Dodatkowe informacje dotyczące rezerw na świadczenia znajdują się w polityce rachunkowości we wprowadzeniu do sprawozdania. Poniżej wskazane zostały założenia aktuarialne przyjęte do wyceny w roku bieżącym, zmiany netto zobowiązań oraz analiza wrażliwości.

6.15.2. ZNACZĄCE ZAŁOŻENIA PRZYJĘTE DO WYCENY REZERW NA 31.12.2018 R.

	31.12.2018
Śmiertelność pracowników	Dla kobiet 100% PTTZ 2017 kobiety, dla mężczyzn 100% PTTZ 2017 mężczyźni. Ponadto założono, że fakt posiadania pracy powoduje obniżenie tej śmiertelności o 10%. *PTTZ - tablice trwania życia wg GUS
Niezdolność do pracy	Prawdopodobieństwo oparto na bazie prawdopodobieństwa śmiertelności w poszczególnych grupach wiekowych. Tj. 5% dla pracowników do 20 lat, 5% + 1,4%* (wiek pracownika - 20) dla pracowników między 20 a 60 lat, oraz 61% dla pracowników powyżej 60 lat
Rotacja pracowników	Założono rotację w wysokości 7% rocznie, przy czym rotacja zaczyna maleć z wiekiem w sposób liniowy na 10 lat przed wiekiem uprawniającym do emerytury osiągając poziom 0% na trzy lata przed emeryturą
Wiek emerytalny	Zgodnie z Ustawą o zmianie ustawy o emeryturach i rentach z FUS oraz niektórych innych ustaw z dnia 16 listopada 2016r.
Stopa dyskontowa	3,3%
Stopa wzrostu wynagrodzenia w Spółce	6%

6.15.3. ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ NETTO

	01.01.2018	01.01.2017
	31.12.2018	31.12.2017
Wartość na początek okresu:	66	52
Krótkoterminowe na początek okresu	22	19
Długoterminowe na początek okresu	44	33
Koszty zatrudnienia	7	6
- koszty bieżącego zatrudnienia	7	6
- koszty przyszłego zatrudnienia	-	-
Odsetki netto od zobowiązania netto	2	2
(Zyski)/Straty aktuarialne	2	6
Wypłacone świadczenia	22	-
Wartość rezerw na koniec okresu, w tym:	55	66
Krótkoterminowe na koniec okresu	13	22
Długoterminowe na koniec okresu	42	44

Stan rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe na 31 grudnia 2018 r. wynosi 55 tys. zł. Stan rezerw na 31 grudnia 2017 r. wynosił 66 tys. zł.

6.15.4. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości dla istotnych założeń aktuarialnych pokazującą, jaki wpływ na rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe miałyby zmiany w odpowiednich założeniach aktuarialnych, które byłyby potencjalnie możliwe na ten dzień.

	Zmiana założenia	Wzrost	Spadek
Stopa dyskontowa	+/- 0,50%	2	2
Stopa wzrostu wynagrodzeń	+/- 0,50%	(2)	(2)
Wskaźnik rotacji	+/- 0,50%	1	1
Wiek emerytalny	+/- rok	3	3

6.16. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI

6.16.1. KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE

			Stan na 31.12.2018
Długoterminowe	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	na początek okresu	na koniec okresu	w tym do spłaty w ciągu 12 m cy
Santander Bank Polska S.A.	WIBOR 1M+1,15p.p.	16.12.2023	18 511	17 044	2 949
Santander Bank Polska S.A.	WIBOR 1M+1,15p.p.	31.12.2021	-	5 943	943
Razem			18 511	22 987	3 892

		Stan na 31.12.2017
Długoterminowe	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	na początek okresu	na koniec okresu	w tym do spłaty w ciągu 12 m cy
Santander Bank Polska S.A.	WIBOR 1M+1,15p.p.	16.12.2022	-	18 511	-
Razem			-	18 511	-

6.16.2. KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE

		Stan na 31.12.2018
Krótkoterminowe	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	Przyznany limit	na początek okresu	na koniec okresu
Santander Bank Polska S.A.	WIBOR 1M+0,75p.p.	16.12.2019	19 841	-	988
Razem		19 841	-	988

			Stan na 31.12.2017
Krótkoterminowe	Efektywna stopa procentowa	Termin spłaty	Przyznany limit	na początek okresu	na koniec okresu
Santander Bank Polska S.A.	WIBOR 1M+0,75p.p.	16.12.2018	19 400	-	-
Razem		19 400	-	-

6.17. INSTRUMENTY POCHODNE ZABEZPIECZAJĄCE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE

6.17.1. ZOBOWIĄZANIA – ZABEZPIECZAJĄCE INSTRUMENTY POCHODNE

	31.12.2018	31.12.2017
IRS-y (interest rate swaps)	463	-
Razem	463	-
- część długoterminowa	463	-
- część krótkoterminowa	-	-

W dniu 14 grudnia 2017 r. Spółka zawarła z Santander Bank Polska SA umowę ramową o trybie zawierania oraz rozliczania transakcji skarbowych. W ramach w/w umowy w dniach 2 stycznia 2018 r. na kwotę nominalną kontraktu 18 500 tys. zł i 13 czerwca 2018 r. na kwotę nominalną kontraktu 6 000 tys. zł zostały zawarte transakcja zamiany stóp procentowych (IRS).

Na dzień 31.12.2018
Rodzaj instrumentu	Pozycja zabezpieczana	Zabezpieczana wartość nominalna	Termin zapadalności	Wycena	Wartość godziwa
IRS 1	kredyt	17 276	31.10.2024	332	17 608
IRS 2	kredyt	6 000	30.05.2025	131	6 131
Razem		23 276		463	23 739

6.18. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU

6.18.1. LEASING FINANSOWY

	31.12.2018	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2017
	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat	Minimalne opłaty	Wartość bieżąca minimalnych opłat
w okresie do 1 roku	92	92	125	125
w okresie od 1 roku do 5 lat	84	84	107	107
w okresie powyżej 5 lat	-	-	-	-
Razem	176	176	232	232

6.18.2. LEASING OPERACYJNY

Opłaty z tytułu umowy leasingu operacyjnego	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017
Dzierżawa pomieszczeń biurowych i magazynowych Katowice ul. Kościuszki 112	296	286

W prezentowanym okresie Spółka jako leasingobiorca była stroną umowy leasingu operacyjnego dotyczących wynajmu powierzchni biurowej i magazynowej będących własnością Spółki Polon Bodziony Kapral Spółka Jawna. Miesięczny czynsz z tytułu dzierżawy pomieszczeń wynosi ok. 25 tys. zł.

6.19. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA

6.19.1. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA RAZEM

	31.12.2018	31.12.2017
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:	1 076	3 101
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa do 12 m-cy	1 076	2 955
- część krótkoterminowa > 12 m-cy	-	146
Pozostałe zobowiązania:	1 429	771
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	1 429	771
Razem	2 505	3 872
- część długoterminowa	-	-
- część krótkoterminowa	2 505	3 872

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności mieszczący się w okresie od 7 do 60 dni.

Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe to głównie zobowiązania publicznoprawne, które na dzień 31 grudnia 2018 r. wynosiły 1 106 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2017 r. wynosiły 573 tys. zł i rozrachunki z pracownikami, które na dzień 31 grudnia 2018 r. wynosiły 174 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2017 r. wynosiły 179 tys. zł.

6.19.2. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

	31.12.2018	31.12.2017
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, w tym:	133	299
- od jednostek zależnych	93	283
- od pozostałych jednostek	40	16
Przedpłaty i pozostałe zobowiązania	1	-
Razem	134	299

6.20. PRZYCHODY Z TYTUŁU UMÓW Z KLIENTAMI I POZOSTAŁE

	31.12.2018	31.12.2017
Przychody z umów z klientami	6 825	4 417
Przychody z wynajmu	829	672
Razem	7 654	5 089
Przychody z działalności zaniechanej	1 326	1 144

6.21. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY

Działalność kontynuowana	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017
Sprzedaż produktów i usług	7 654	5 089
Sprzedaż materiałów i towarów	-	-
Razem	7 654	5 089
Przychody z działalności zaniechanej (Nota 6.29.1)	1 326	1 144

Główny przedmiot działalności Spółki do momentu zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa, obejmował usługi AKPiA, elektryczne, instalacyjne, projektowe i budowlane. Segment ten stanowił kluczowy przedmiot działalności gospodarczej.

Przedstawione powyżej dane finansowe obejmują sprzedaż usług świadczonych w ramach działalności kontynuowanej na rzecz Spółek z Grupy.

6.21.1. INFORMACJE O PRZYCHODACH I WYNIKACH DLA POSZCZEGÓLNYCH SEGMENTÓW BRANŻOWYCH INTROL S.A. W 2018 I 2017 R.

		Dz iał aln ść ko nty o nu ow an a
0 1. 0 1. 2 0 1 8- 3 1. 1 2. 2 0 1 8	Us ług i A KP iA i ele ktr y cz ne , ins tal j ac y ne , roj ek tow p e, bu do wl an e	Us ług i św iad czo ne na ółe k w rze cz sp ie g rup	Us ług i św iad czo ne na rze cz tał ch p oz os y ółe k sp	Prz ch od y y i k zty os óln ws p e	Ra dz iał aln ść ze m o ko nty nu ow an a	Dz iał aln ść o nie ch za an a	Dz iał aln ść o ółe og m
Pr ho dy zy c
Sp da ż n k l ien ów h t trz rze a r ze cz ze wn ę ny c	-	7 6 01	53	-	7 6 54	1 3 26	8 9 80
Sp da ż m ię dz i nta rze se g me m y	-	-	-	-	-	-	-
ó Pr ho dy ntu łem zy c se g me og	-	7 6 01	53	-	7 6 54	1 3 26	8 9 80
Wy i k n
Wy i k s ntu n eg me	-	5 3 27	17	-	5 3 44	( 1 1 62)	4 1 82
Ot do j tac rzy ma ne e	-	-	-	-	-	-
Prz ho dy iep isa y c n rzy p ne	-	-	-	30 8	30 8	40	34 8
Ko iep isa szt n rzy p ne y	-	-	-	4 8 34	4 8 34	77 6	5 6 10
Zy k z dz ia ła lno śc i o j j s p era cy ne	-	-	-	-	818	( 1 8 98)	( 1 0 80)
Prz ho dy / Ko f ina szt ett c ns ow e n o y y	-	-	-	( 5 9 90)	( 5 9 90)	( 113 )	( 6 1 03)
Zy k p d o da ko iem t s rze p o wa n	-	-	-	-	( 5 1 72)	( 2 0 11)	( 7 1 83)
Po da k do ho do te c wy	-	-	-	( 1 9 47 )	( 1 9 47)	( 23 1)	( 2 1 78)
Zy k / Str k o bro ata tto tow s ne za ro y	-	-	-	-	( 25) 3 2	( 80) 1 7	( 05) 5 0
0 1. 0 1. 2 0 1 3 1. 1 2. 2 0 1 7- 7
Pr ho dy zy c
Sp da k l ien ów h ż n t trz rze a r ze cz ze wn ę ny c	-	5 0 58	31	-	5 0 89	1 1 44	6 2 33
Sp da ię dz i ż m nta rze y se g me m	-	-	-	-	-	-	-
ó Pr ho dy łem ntu zy c se g me og	-	5 0 58	31	-	5 0 89	1 1 44	6 2 33
Wy i k n
Wy i k s ntu n eg me	-	3 1 12	8	-	3 1 20	152	3 2 72
Ot do j tac rzy ma ne e	-	-	-	-	-	4	4
Prz ho dy iep isa y c n rzy p ne	-	-	-	28 5	285	2 3 49	2 6 34
Ko iep isa szt y n rzy p ne	-	-	-	4 2 07	4 2 07	3 5 06	7 7 13
śc Zy k z dz ia ła lno i o j j s p era cy ne	-	-	-	-	( ) 802	( 05) 1 0	( 07) 1 8
f Prz ho dy ina ett y c ns ow e n o	-	-	-	22 028	22 028	1 0 19	23 047
Zy k p d o da t ko iem s rze p o wa n	-	-	-	-	21 226	14	21 240
Po da k do ho do te c wy	-	-	-	4 1 41	4 1 41	918	5 0 59
Zy k n k o bro ett tow s o z a r o y	-	-	-	-	17 085	( 904 )	16 181

6.21.2. SPECYFIKACJA DOTACJI

Działalność kontynuowana	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017
Wartość dotacji do wynagrodzeń ujęta jako pomniejszenie nw. kosztów:	110	95
Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów	-	-
Koszty sprzedaży	-	-
Koszty ogólnego zarządu	110	95

6.21.3. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW – STRUKTURA GEOGRAFICZNA

Działalność kontynuowana	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017
Sprzedaż krajowa	7 654	5 089
Sprzedaż zagraniczna	-	-
Razem	7 654	5 089

Swoje usługi Spółka wykonywała na terenie kraju.

6.22. KOSZTY RODZAJOWE

6.22.1. KOSZTY RODZAJOWE

Działalność kontynuowana	01.01.2018	01.01.2017
	31.12.2018	31.12.2017
Amortyzacja środków trwałych	584	466
Amortyzacja wartości niematerialnych	56	26
Koszty wynagrodzeń	3 177	2 720
Koszty świadczeń pracowniczych	740	629
Zużycie surowców i materiałów pomocniczych	457	443
Koszty usług obcych	1 398	1 280
Koszty podatków i opłat	207	213
Pozostałe koszty	160	222
Razem koszty rodzajowe	6 779	5 999
Zmiana stanu produkcji i produkcji w toku	56	(38)
Dotacje do wynagrodzeń	(110)	(95)
Razem	6 725	5 866
Koszty marketingu i dystrybucji	63	90
Koszty ogólnego zarządu	4 352	3 807
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	2 310	1 969
Razem	6 725	5 866

6.22.2. KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

Działalność kontynuowana	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017
Koszty wynagrodzeń	3 177	2 720
Koszty ubezpieczeń społecznych	529	452
Inne koszty świadczeń pracowniczych	211	177
Dotacje do wynagrodzeń	(110)	(95)
Razem	3 807	3 254

Koszty wynagrodzeń obejmują wynagrodzenia płatne zgodnie z warunkami zawartych umów o pracę z poszczególnymi pracownikami pomniejszone o otrzymane dotacje. Koszty ubezpieczeń społecznych obejmują świadczenia z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego oraz składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Pracy.

Spółka zobowiązana jest do tworzenia Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS). Odpisy na powyższy fundusz obciążają koszty działalności Spółki i powodują konieczność zablokowania środków funduszu na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania funduszu wykazywane są w wartości netto.

6.23. POZOSTAŁE PRZYCHODY

Działalność kontynuowana	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017
Rozwiązanie rezerwy na premie dla Zarządu	75	119
Rozwiązanie rezerwy na świadczenia pracownicze	121	73
Rozwiązanie rezerwy na koszty badania	60	60
Odszkodowania za szkody komunikacyjne	27	17
Pozostałe przychody	25	16
Razem	308	285

Do pozostałych przychodów Spółka zalicza przychody i zyski niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są rozwiązane rezerwy i otrzymane odszkodowania.

Otrzymane odszkodowania obejmują głównie szkody dotyczące ubezpieczonych środków transportu.

6.24. PRZYCHODY FINANSOWE

Działalność kontynuowana	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017
Dywidendy otrzymane	13 403	21 477
Przychody z tytułu odsetek, w tym:
a) bankowe	58	151
b) od udzielonych pożyczek	1 691	413
c) handlowe	-	2
Opłaty z tytułu poręczeń i gwarancji	583	352
Przychody z podziału majątku likwidowanej spółki	-	314
Zysk z tytułu sprzedaży aktywów finansowych	8	-
Razem	15 743	22 709

Do przychodów finansowych klasyfikowane są między innymi dywidendy, przychody z tytułu odsetek, opłaty z tytułu poręczeń udzielanych spółkom zależnym oraz zyski z tytułu sprzedaży aktywów finansowych.

6.25. POZOSTAŁE KOSZTY

Działalność kontynuowana	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017
Utworzenie rezerwy na świadczenia pracownice	101	105
Utworzenie rezerwy na premie dla Zarządu	175	95
Utworzenie rezerwy na badanie bilansu	60	60
Koszty szkód komunikacyjnych	27	17
Strata ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	9	12
Składki członkowskie POPON	12	5
Korekta o VAT naliczony dotyczący sprzedaży mieszanej	31	-
Darowizny	4	2
Pozostałe koszty	-	14
Razem	419	310

Do pozostałych kosztów Spółka zalicza koszty i straty niezwiązane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną. Do tej kategorii zaliczane są utworzone rezerwy na przyszłe zobowiązania, koszty szkód komunikacyjnych, straty ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, składki członkowskie na rzecz Polskiej Organizacji Pracodawców Osób Niepełnosprawnych, VAT naliczony dotyczący sprzedaży mieszanej oraz wypłacone darowizny.

6.26. KOSZTY FINANSOWE

Działalność kontynuowana	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017
Aktualizacja wartości inwestycji	268	343
Koszty odsetek, w tym dotyczące:
a) kredytów bankowych	819	11
b) pozostałe	11	16
Prowizje od kredytów i gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych	188	71
Opłaty z tytułu poręczenia	2	64
Aktualizacja wartości udziałów likwidowanych spółek	-	176
Pozostałe koszty	50	-
Razem	1 338	681

Do kosztów finansowych klasyfikowane są między innymi koszty z tytułu aktualizacja wartości posiadanych udziałów i akcji, odsetki, opłaty i prowizje od otrzymanych kredytów, gwarancji oraz opłaty z tytułu otrzymanych poręczeń.

6.27. (STRATA)/ODWRÓCENIE STRATY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI DOTYCZY INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH ORAZ UMÓW Z KLIENTAMI

Działalność kontynuowana	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017
Odpisy aktualizujące wartości udzielonych pożyczek	(20 395)	-
Razem	(20 395)	-

W 2018 roku utworzono odpisy aktualizujące na pożyczki wraz z odsetkami udzielone spółce zależnej Smart In Sp. z o.o. spółka komandytowa. Wartość odpisu obejmuje w 100% udzielone pożyczki w wysokości 19 180 tys. zł i naliczone na dzień 31.12.2018 r. odsetki w wysokości 1 215 tys. zł.

6.28. PODATEK DOCHODOWY

6.28.1. GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/ UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Działalność kontynuowana	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017
Bieżący podatek dochodowy	-	42
- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	-	42
Odroczony podatek dochodowy	2 035	4 098
- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych	2 035	4 098
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, w tym:	(2 035)	4 140
- wykazane w rachunku zysków i strat	(1 947)	4 141
- wykazane w pozostałych całkowitych dochodach	(88)	(1)

6.28.2. UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W SPRAWOZDANIU Z ZYSKOW LUB STRAT

Działalność kontynuowana	Dochód z zysków kapitałowych		Dochód z innych źródeł
	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem	16 460	-	(21 632)	21 226
Stawka podatkowa (w %)	19	-	19	19
Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej	3 127	-	-	4 033
Różnice pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania	(13 134)	-	8 318	(23 681)
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów	461	-	20 986	1 216
- Odpisy aktualizujące wartości udzielonych pożyczek	-	-	20 395	-
- Wycena udziałów i akcji	269	-	-	519
- Utworzone rezerwy	-	-	338	254
- Różnica między amortyzacją podatkową a bilansową	24	-	25	37
- Składki ZUS niezapłacone	39	-	44	82
- NKUP amortyzacja środków trwałych	80	-	84	141
- Nie wypłacone wynagrodzenia	16	-	16	25
- Inne	33	-	84	158
Koszty podatkowe nie stanowiące kosztów bilansowych	(250)	-	(67 262)	(37 870)
- Wynagrodzenie oraz składki ZUS za rok ubiegły zapłacone	(52)	-	(57)	(87)
- Amortyzacja środków trwałych	(87)	-	(90)	(3 101)
- Opłaty z tytułu leasingu operacyjnego	(23)	-	(23)	(137)
- Udział w kosztach Spółki Sp. z o.o. Spółka Komandytowa	(58)	-	(67 079)	(34 543)
- Inne	(30)	-	(13)	(2)
Przychody podatkowe nie stanowiące przychodów bilansowych	58	-	55 988	35 166
- Odsetki otrzymane z lat ubiegłych	-	-	14	24
- Otrzymane dofinansowanie SOD	-	-	9	7
- Udział w przychodach Spółki Sp. z o.o. Spółka Komandytowa	58	-	55 984	35 393
- Faktury korygujące nie zawinione na przełomie roku	-	-	(34)	(258)
- Zwrot opłat bankowych	-	-	15	-
Przychody bilansowe nie stanowiące przychodów podatkowych	(13 403)	-	(1 394)	(22 193)
- Dywidendy otrzymane	(13 403)	-	-	(21 477)
- Rozwiązane rezerwy	-	-	(256)	(252)
- Odsetki naliczone	-	-	(1 130)	(159)
- Faktury korygujące nie zawinione na przełomie roku	-	-	-	34
- Przychody likwidowanych Spółek	-	-	-	(315)
- Inne	-	-	(8)	(24)
Zysk/strata podatkowa na działalności zaniechanej	-	-	(6 811)	4 753
Odliczenia od dochodu/straty z lat ubiegłych	(3 326)	-	-	(2 298)
Wynik podatkowy	-	-	(20 125)	-
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	-	-	-	42

Począwszy od stycznia 2018 r. do ustawy o CIT wprowadzono podział źródeł przychodów podatkowych na przychody z zysków kapitałowych oraz przychody z innych źródeł. Podział na źródła przychodów powoduje także obowiązek kwalifikacji kosztów uzyskania do danego źródła przychodów.

Od 2018 roku spółka nie ma prawa do kompensowania kosztów i przychodów z obu źródeł. Strata będzie podlegała rozliczeniu w kolejnych latach podatkowych, tylko z dochodami z tego samego źródła przychodów.

Straty poniesione do końca roku 2017 będą rozliczane na dotychczasowych zasadach i jest możliwe ich odliczenie od sumy wszystkich dochodów, niezależnie od źródła ich uzyskania, według kolejności i proporcji wybranej przez Spółkę.

Uwzględniając powyższe zmiany Spółka wykazała za rok 2018 stratę na dochodach z innych źródeł w wysokości 20 125 tys. zł. Wynik podatkowy od dochodów z zysków kapitałowych w wysokości 3 326 tys. zł został skompensowany ze stratą z lat ubiegłych.

Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.

6.28.3. ZESTAWIENIE STRAT PODATKOWYCH DO ROZLICZENIA W LATACH NASTĘPNYCH

Rok rozpoznania straty	Wartość straty	Strata rozliczona do 31.12.2018	Strata pozostała do rozliczenia
2013	1 037	1 037	-
2014	1 255	1 255	-
2016	6 776	3 332	3 444
2018*	20 125	-	20 125
Razem	29 193	5 624	23 569

*strata w 100% z dochodów z innych źródeł.

Łączna wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznana na stracie pozostałej do rozliczenia wynosi 4 478 tys. zł.

6.28.4. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Działalność kontynuowana	Sprawozdanie z sytuacji finansowej		Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
	31.12.2018	31.12.2017	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Różnica między amortyzacją księgową a podatkową	127	103	24	7
Środki trwałe - leasing	48	48	-	(26)
Naliczone odsetki	242	30	212	25
Wycena aktywów finansowych	-	-	-	(19)
Aktualizacja wyceny objętych udziałów INTROL Sp. z o.o.	51	51	-	-
Wycena objętych udziałów INTROL- Energomontaż Sp. z o.o. (ZCP)	4 362	4 362	-	-
Pozostałe	1	2	(1)	50
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 831	4 596	235	37
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwa na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne oraz
inne świadczenia pracownicze	28	31	(3)	7
Odpisy aktualizujące na odsetki od pożyczek	231	-	231	-
Wynagrodzenia wypłacone w następnym roku	6	5	1	1
Wycena udziałów i akcji	113	103	10	79
Rezerwa na zobowiązania z tytułu leasingu	22	-	22	(26)
Składki ZUS	16	16	-	3
Rezerwa na badanie bilansu	7	7	-	-
Strata podatkowa możliwa do odliczenia	4 478	1 286	3 192	(437)
Strata podatkowa odliczona na działalności zaniechanej	(1 294)	903	(1 294)	903
Rezerwa na premie dla Zarządu	19	-	19	(4)
Nabycie znaku towarowego	-	-	-	(4 590)
Wycena instrumentów pochodnych (IRS)	88	-	88	-
Pozostałe	7	3	4	3
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 721	2 354	2 270	(4 061)
Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku				4 099
dochodowego wykazane w rachunku zysków i strat			(2 035)
Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku			(88)	(1)
dochodowego odniesionego na kapitał własny

Działalność zaniechana	Sprawozdanie z sytuacji finansowej		Sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
	31.12.2018	31.12.2017	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Wycena kontraktów długoterminowych	29	226	(197)	(203)
Naliczone kary umowne	87	87	-	(81)
Pozostałe	2	4	(2)	(3)
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	118	317	(199)	(287)
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
NKUP koszty poniesione dot. kontraktów długoterminowych	52	750	(698)	(209)
Odpisy aktualizujące na należności	152	160	(8)	(190)
Korekta kosztów o niezapłacone faktury	-	-	-	(1)
Rezerwa na straty na kontraktach	588	463	125	(131)
Rezerwa na naprawy gwarancyjne	24	702	(678)	229
Strata podatkowa możliwa do odliczenia przy działalności zaniechanej	1 294	(903)	1 294	(903)
Pozostałe	4	7	(3)	-
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego	2 114	1 179	32	(1 205)
Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazanego w rachunku zysków i strat			(231)	918

W 2018 roku znaczący wpływ na utworzone aktywo na podatek odroczony ma strata podatkowa możliwa do rozliczenia w latach następnych.

6.29. ANALIZA WYNIKU Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ

W dniu 30 listopada 2015 r. została zawarta umowa przeniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa stanowiąca Pion Produkcyjno – Usługowy INTROL S.A. na rzecz INTROL – Energomontaż Sp. z o.o., spółki w której INTROL S.A. posiada 100% udziałów. W wyniku tej transakcji na rzecz INTROL – Energomontaż Sp. z o.o. jako spółki przejmującej, przeniesiony zostały zespół składników materialnych, niematerialnych, zobowiązań, praw i obowiązków wynikających z zawartych umów oraz pracowników stanowiących personel Pionu Produkcyjno-Usługowego.

Przeniesienie ZCP nastąpiło w zamian za objęcie przez INTROL S.A. 49 070 udziałów o łącznej wartości nominalnej 24 535 000 zł w podwyższonym kapitale zakładowym INTROL – Energomontaż Sp. z o.o.

Istotnym składnikiem ZCP są prawa i obowiązki wynikające z umów realizowanych przez ZCP. W związku z tym, że nie wszystkie umowy mogły zostać przekazane w ramach ZCP, są one realizowane do zakończenia przez INTROL S.A. i wykazywane w sprawozdaniach jako działalność zaniechana.

6.29.1. ZYSK/STRATA ZA ROK OBROTOWY Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ

WARIANT KALKULACYJNY	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017
A. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	1 326	1 144
B. Koszty sprzedaży produktów, towarów i materiałów	2 488	992
C. Zysk/(Strata) brutto ze sprzedaży (A–B)	(1 162)	152
D. Koszty sprzedaży	534	3 402
E. Koszty ogólnego zarządu	-	-
F. Pozostałe przychody	40	2 295
G. Pozostałe koszty	241	65
H.( Strata)/odwrócenie straty z tytułu utraty wartości	(1)	15
I. Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej (C-D-E+F-G+H)	(1 898)	(1 005)
J. Przychody finansowe	3	1 134
K. Koszty finansowe	116	115
L. Zysk/(Strata) brutto (I+J-K)	(2 011)	14
M. Podatek dochodowy	(231)	918
N. Zysk/(Strata) netto z działalności gospodarczej (L-M)	(1 780)	(904)

Umowy realizowane w ramach działalności zaniechanej generują stratę netto w wysokości 1 780 tys. zł. Strata obejmuje bieżące koszty poniesione w 2018 roku na realizację kontraktów i koszty napraw gwarancyjnych. W 2018 r. utworzono rezerwy na niezakończone kontrakty w wysokości 660 tys. zł.

W pozostałych kosztach uwzględnione są otrzymane noty na kary umowne za nienależyte wykonanie umów w wysokości 192 tys. zł, koszty poniesione w wyniku nie usunięcia wad przez podwykonawców w wysokości 33 tys. zł oraz koszty zastępstwa procesowego 17 tys. zł.

Koszty finansowe obejmują zapłacone odsetki w wysokości 40 tys. zł związane z wykonaniem podpisanego 31 marca 2017 roku porozumienie z PGE Górnictwo i Energetyka Konwencjonalna S.A., prowizje bankowe za gwarancje należytego wykonania umów w wysokości 37 tys. zł oraz różnice kursowe w wysokości 39 tys. zł

6.29.2. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ

Opis pozycji (wartości w tys. PLN)	2018	2017
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	(5 693)	2 844
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	-	-
Przepływy pieniężne z działalności finansowej	-	-
Przepływy pieniężne z działalności razem	(5 693)	2 844

Wyodrębniona działalność zaniechana wykazała ujemne przepływ z działalności operacyjnej.

6.30. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

6.30.1. PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY ZMIANAMI NIEKTÓRYCH POZYCJI SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI ZE SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01.01.2018	01.01.2017
	31.12.2018	31.12.2017
Zmiana stanu rezerw długoterminowych, krótkoterminowych i rezerw na podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	(2 806)	279
- zmiana stanu rezerw aktuarialnych bez uwzględnienia wpływu podatku odroczonego odniesionych na kapitał rezerwowy – świadczenia pracownicze	(2)	(5)
Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	(2 808)	274
Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności i rozliczeń międzyokresowych oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	(6 182)	15 854
- podatek dochodowy odniesiony na kapitały rezerwowe	88	-
- dywidendy nieotrzymane	2 407	(6 783)
- podatek zapłacony przez płatnika od otrzymanej kwoty z tyt. likwidacji Spółki	-	42
- kompensaty należności w zamian za spłatę pożyczki	(519)	-
- należność nie otrzymana za sprzedane udziały	10	-
Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	(4 196)	9 113
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych
zobowiązań oraz rozliczeń międzyokresowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	(1 555)	(8 208)
- zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych	(104)	10
- dywidendy niewypłacona	-	7 992
- podatek VAT od nabytych środków trwałych	222	-
- kompensata zobowiązań z należnymi odsetkami od pożyczki	61	-
Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	(1 376)	(206)

6.30.2. PRZYCHODY I KOSZTY Z TYTUŁU ODSETEK

	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017
Przychody i koszty finansowe z tytułu odsetek zaprezentowane w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów	919	539
Korekty zysku netto z tytułu odsetek w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych:	(934)	(559)
- odsetki otrzymane dotyczące działalności inwestycyjnej	(573)	(430)
- odsetki naliczone dotyczące działalności inwestycyjnej	(1 188)	(143)
- odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej	827	14
Odsetki netto dotyczące działalności operacyjnej nie korygujące zysku netto	(15)	(20)

6.30.3. ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

	01.01.2018	01.01.2017
	31.12.2018	31.12.2017
Korekta zysku netto z tytułu straty na działalności inwestycyjnej:
Zysk / strata ze zbycia środków trwałych	8	9
Przychody z likwidowanych Spółek	(8)	(315)
Odpis aktualizujący na posiadane udziały Spółki zależnej	-	177
Wycena posiadanych akcji	269	342
Odwrócenie wyceny sprzedanych akcji FAMAK	(29)	-
Strata na sprzedaży akcji FAMAK	29	-
Odpis aktualizujący na pożyczki udzielone spółce zależnej	20 395
Razem	20 664	213

6.30.4. PODATEK DOCHODOWY (ZAPŁACONY)

	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017
Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat z działalności kontynuowanej	1 947	(4 141)
Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego z działalności kontynuowanej	(2 270)	4 061
Zmiana stanu rezerwy z tytułu podatku dochodowego z działalności kontynuowanej	235	37
Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego	-	-
Podatek zapłacony przez płatnika od otrzymanej kwoty z tyt. likwidacji Spółki	-	42
Podatek odroczony ujęty w innych całkowitych dochodach	88	1
Razem	-	-

6.30.5. WYDATKI NA NABYCIE RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH

	01.01.2018 31.12.2018	01.01.2017 31.12.2017
Zwiększenia środków trwałych i wartości niematerialnych	1 583	536
- zwiększenia wynikające z zawartych umów leasingu	(163)	(188)
- zmiana stan z tyt. zobowiązań inwestycyjnych	(104)	10
- środki trwałe nabyte w wyniku kompensaty	(967)	-
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych	349	358

6.30.6. ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

	Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego	Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek	Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki	Razem
Wartość na początek okresu	232	18 511	-	18 743
Krótkoterminowe na początek okresu	125	-	-	125
Długoterminowe na początek okresu	107	18 511	-	18 618
Zwiększenia / zmniejszenia	(56)	5 464	-	5 408
Wpływ/ wypływ środków pieniężnych	(219)	5 464	-	5 245
Zawarcie umów leasingu finansowego	163	-	-	163
Wartość na koniec okresu	176	23 975	-	24 151
Krótkoterminowe na koniec okresu	92	4 880	-	4 972
Długoterminowe na koniec okresu	84	19 095	-	19 179

6.31. NIEPEWNOŚĆ, CO DO KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI

Nie istnieje niepewność co do kontynuowania działalności.

6.32. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

6.32.1. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Z GRUPY INTROL S.A. W 2018 R.

20 18 rok	Sp da ż rze rod uk ów i u słu t p g	Dy wi de nd y	Inn e P ch od rzy y fin an so we	Ko szt y	Na le żn śc i z o tuł ty u ud zie lon ch y ży ek p o cz	Na le żn śc i o d o j ed ste k no iąz ch p ow an y	Zo bo wi ia ąz an be c j ed ste k wo no iąz ch p ow an y
Int l Au ka Sp Sp Ko dy tom aty tow ro . z o. o. ma n a	1 9 45	1 0 0 9	-	1 1 9	-	1 5 7 3	3 5
L im he S. A. at rm	17	9 2 5 5	-	-	-	2 5 9 2	-
Sp Int l- En ta ż ro erg om on . z o.o	1 6 3 2	-	8 2	4 8 9	-	1 6 5 3	2 9
L im he Se Sp ( L im j ) at rm ns or o. o. an ow e . z w	9	1 2 6 6	-	-	-	-	-
C Sp I 4 T E H . z o.o	4 9	3 2	17	-	-	2 2	-
Int ba Sp t ro o.o . z	6 2	-	-	-	-	6	-
Co Sp R A ls ntr o . z o.o	4 2	3 2 6 5	-	3	-	4	-
L im he Co Sp at ts rm mp on en . z o. o.	77 9	47 8	1 8 0	1 9 6	3 7 0 0	3 9	2 0
Sp Ate he c m . z o.o	3 7	-	-	-	-	3	9
Int l Pro Z A P Sp ro o.o . z –	1 9 9 2	1 45 3	1 5	-	5	9 0 5	-
Sp P W P Ka ice tow . z o.o	17 2	-	1 6 0	2	9 0 2 2	1 0 8	-
I B Sy Sp ste ms . z o.o	1 2 8	3 0 8	3 9 2	-	2 9 0 0	5 2	-
Int l Sp ro . z o.o	6 4 4	-	2	6 0	-	4 8 4	-
Sm In Sp art . z o.o	1 1	-	-	-	-	4	-
Sm In Sp Sp Ko dy art tow o.o ma n a . z	5 5	-	1 3 1 3	1 3	2 0 3 9 5	2 2 1	-
L im he Se Sp ( Ka ica h ) at tow rm ns or . z o.o w c	3	-	8	-	-	1 1	-
Sp Int l Au ka tom aty ro . z o.o	1 1	-	-	-	4 0	1	-
P W P Int l Sp ro . z o.o	1 2	-	1 6	-	3 3 8	1	-
Ra br utt ze m o	7 6 0 0	1 3 4 0 3	2 2 2 1	8 8 2	3 6 4 0 0	7 6 7 9	9 3
isy izu j O dp ktu l a a ą ce	-	-	-	-	2 0 3 9 5	-	-
Ra tto ze m ne	7 6 0 0	1 3 4 0 3	2 2 2 1	8 8 2	1 6 0 0 5	7 6 7 9	9 3

6.32.2. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI POZA GRUPĄ INTROL S.A. W 2018 R.

20 18 rok	Sp da ż rze ów iał ter ma ów tow ar , rod uk ów i u słu t p g	Ko szt ia tw orz en wy da ch sp rze ny iał ów ter ma , ów tow ar , ów rod uk i ług t p us	Inn ch od e p rzy y fin an so we	óln Ko szt y og eg o du za rzą	Na le żn śc i o tuł ty u zie ud lon ch y ży ek p o cz	Zo bo wi ia ąz an be c j ed ste k wo no iąz ch p ow an y	śro ów Za ku dk p ały ch i trw rto śc i wa nie ial ch i ter ma ny ch p raw ny
Po lon Bo dz ion Ka l S. J. y, p ra	-	-	6 0	2 9 6	2 0 0 0	3 3	-
Ca Sp Ro ka l l ita l Ma t c p na g em en .z o.o	-	-	-	6 6	-	7	-
Co S A ns org	-	-	-	-	-	1	1 0
Ra ze m	-	-	6 0	3 6 2	2 0 0 0	4 1	1 0

6.32.3. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Z GRUPY INTROL S.A. W 2017 R.

20 17 rok	Sp da ż rze ów rod uk t i u słu p g	Dy wi de nd y	Inn e P ch od rzy y fin an so we	Ko szt y	żn śc i z Na le o tuł ty u ud zie lon ch y ży ek p o cz	Na le żn śc i o d o j ed k ste no iąz ch p ow an y	Zo bo wi ia ąz an be c j ed k ste wo no iąz ch p ow an y
Sp Sp Int l Ko dy tow ro . z o. o. ma n a	1 5 9 1	1 6 1 1	-	1 2 4	-	1 2 4 2	1 2
L im he S. A. at rm	-	4 1 6 2	-	-	-	-	-
Sp Int l- En ż ta ro erg om on . z o.o	3 3 5	-	1 9	1 2 6 8	-	2 0	2 3 0
L im he Se Sp ( L im j ) at rm ns or . z o. o. w an ow e	-	2 1 9 4	-	-	-	-	-
I 4 T E C H Sp . z o.o	77	2 8 7	-	-	-	7	-
Int ba Sp t ro . z o.o	77	-	-	-	-	8	-
R A Co ls Sp ntr o o.o . z	3 5	6 4 7 7	-	( 2 )	-	4	-
Co Sp L im he at ts rm mp on en . z o. o.	6 4 2	5 0 0	2	1 9 2	6 0 0 3	1 3	2 0
Ate he Sp c m . z o.o	3 5	25 0	-	-	-	1 8 9	9
Pro Z A P Sp . z o.o –	1 8 8 9	4 4 9 5	45	-	-	5 4 9	-
P W P Ka ice Sp tow o.o . z	15 8	-	9	9	-	3 4	1 2
Sy Sp I B ste ms . z o.o	1 4 8	3 0 4	3 3 4	2	3 5 0 0	6 6	-
I L Z T Sp l i kw i da j i o.o c . z . w	-	-	2 3	2 1	-	-	-
Sp I L Z T I V l i kw i da j i z o .o. w c	9	-	2 9 2	7 1	-	-	-
Sm In Sp art . z o.o	1 1	-	-	-	-	1	-
Sm Sp Sp art In Ko dy tow . z o.o ma n a	1 1	-	3 4 3		1 4 17 3	4 3	-
L im he Se Sp ( Ka ica h ) at tow rm ns or o.o c . z w	1 1	-	-	3 1	-	1	-
Sp Int l ro . z o.o	1 2	-	-	-	-	2	-
P W P Int l Sp ro o.o . z	1 1	-	1 4	-	3 2 1	1	-
S L im he Ho l d ing A at rm	-	-	-	5 3	-	-	-
Ra ze m	5 0 5 2	2 1 47 7	1 0 8 1	1 7 6 9	2 3 9 9 7	2 1 8 0	2 8 3

6.32.4. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI POZA GRUPĄ INTROL S.A. W 2017 R.

20 17 rok	Sp ż da rze iał ów ter ma ów tow ar , ów i u rod uk t słu p g	Ko szt tw ia w y orz en da ch ria ł ów ate sp rze ny m , ów ów rod uk tow t ar , p i u słu g	Ko szt y da ży sp rze	Ko óln szt og eg o y du za rzą	Na le żn śc i o od j ed k ste no iąz ch p ow an y	Zo bo wi ia an ąz be c j ed k ste wo no iąz ch p ow an y	ów Za ku śro dk p ały ch i trw śc i rto wa nie ial ch i ter ma ny ch p raw ny
S. Po lon Bo dz ion Ka l J. y, p ra	-	-	-	2 8 6	-	3	-
Ro ka l l Ca ita l Ma Sp t c p na g em en .z o.o	-	-	-	6 6	-	7	-
Co S A ns org	-	-	-	-	-	6	8 6
O K Sy Po ls ka S. A. ste m	-	-	-	1	-	-	-
Ra ze m	-	-	-	3 5 3	-	1 6	8 6

6.33. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

	31.12.2018	31.12.2017
Na rzecz jednostek powiązanych	40 254	42 040
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)	8 233	10 485
- udzielonych gwarancji i poręczeń	1 233	3 485
- pozostałe	7 000	7 000

Zobowiązania warunkowe obejmują udzielone poręczenia i gwarancje zarówno udzielone na zabezpieczenie należytego wykonania umów, gwarancji i rękojmi jak i na zabezpieczenie otrzymanych kredytów.

6.34. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie

7 stycznia 2019 r. w siedzibie INTROL S.A. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie. Podczas Zgromadzenia pod głosowanie poddane były następujące uchwały: w sprawie umorzenia akcji, zmiany oznaczenia serii akcji (połączenia serii B i D), obniżenia kapitału zakładowego i zmiany Statutu Spółki, w sprawie podwyższenia kwoty kapitału rezerwowego utworzonego na sfinansowanie zakupu akcji własnych, w sprawie nabycia akcji własnych w celu ich umorzenia.

Nabycie od osób fizycznych udziałów w Introbat Sp. z o.o.

W styczniu 2019 r. pomiędzy trzema osobami fizycznymi posiadającymi udziały w Spółce Introbat Sp. z o.o. a Introl S.A. zostały zawarte umowy sprzedaży udziałów. W wyniku tych transakcji Introl S.A. nabył 72 udziały o wartości nominalnej 500 zł każdy udział, tj. o łącznej wartości nominalnej 36.000,00 zł. i został jedynym udziałowcem Spółki Introbat Sp. z o.o.

Uchwał w przedmiocie odstąpienia od realizacji projektów

20 lutego 2019 r. na posiedzeniu Zarządu INTROL S.A podjęto uchwałę w przedmiocie odstąpienia od realizacji projektu przekształcenia Limatherm Sensor Sp. z o.o. z siedzibą w Limanowej w spółkę komandytową. W związku z podjętą uchwałą INTROL S.A. (Sprzedawca) oraz Limatherm Sensor Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (Kupujący) podpisały porozumienie o odstąpieniu od umowy sprzedaży jednego udziału w kapitale zakładowym Limatherm Sensor Sp. z o.o. z siedzibą w Limanowej z dnia 18.12.2018 r.

Podwyższenie kapitału zakładowego w INTROL Sp. z o.o. (Katowice).

25 marca 2019 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników INTROL Sp. z o.o. w Katowicach uchwałą nr 1 postanowiło podwyższyć kapitał zakładowy spółki z kwoty 500 000 zł o kwotę 4 209 000,00 zł tj. do kwoty 4 709 000,00 zł poprzez ustanowienie 84 180 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy udział.

Wszystkie 84 180 udziały zostały objęte przez INTROL S.A. i pokryte wkładem pieniężnym w wysokości 4 209 000,00 zł.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie

9 kwietnia 2019 r. w siedzibie INTROL S.A. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie. Podczas Zgromadzenia pod głosowanie poddane były następujące uchwały: uchwała w przedmiocie częściowego rozwiązania kapitału rezerwowego i wypłaty dywidendy, uchwała w sprawie zmiany Statutu.

Uzupełnienie wkładu w Spółce Smart In Sp. z o.o. Sp. komandytowa.

10 kwietnia 2019 r. na zebraniu Wspólników Spółki Smart In Sp. z o.o. Sp. komandytowa podjęto uchwałę o uzupełnienie przez komandytariusza Spółki – Spółką Introl S.A. wkładu częściowo zwróconego na mocy uchwały nr 2 z dnia 8 sierpnia 2017 r. Kwotę odpowiadającą równowartości częściowo zwróconego wkładu w wysokości 300 tys. zł zwrócono na rachunek bankowy Spółki Smart In Sp. z o.o. Sp. komandytowa w dniu 11 kwietnia 2019 r.

Wypłata dywidendy

24 kwietnia 2019 r. wypłacono dywidendę w wysokości 2 091 104 zł, na mocy uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy INTROL S.A. z dnia 9 kwietnia 2019 r. Dniem ustalenia prawa do wypłaty dywidendy wyznaczono dzień 16 kwietnia 2019 r. (dzień dywidendy). Źródłem finansowania dywidendy był kapitał rezerwowy utworzony z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy w późniejszym okresie. Wypłacona dywidenda wyniosła 0,08 zł brutto w przeliczeniu na jedną akcję. Dywidendą objęte były wszystkie akcje Spółki, w łącznej liczbie 26 138 800 akcji. W Spółce nie funkcjonują akcje uprzywilejowane co do wypłaty dywidendy.

6.35. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCEJ NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ

Na wyniki uzyskane w okresie 2018 r. istotny wpływ miały następujące zdarzenia i czynniki:

• − INTROL S.A. jest komandytariuszem Spółek Introl Automatyka Sp. z o.o. Spółka Komandytowa i Smart In Sp. z o.o. Spółka Komandytowa. Spółka komandytowa, jako spółka osobowa, nie jest podatnikiem podatku dochodowego, przez co wypracowany przez nią zysk nie jest bezpośrednio opodatkowany podatkiem dochodowym na poziomie spółki. Podatnikami podatku dochodowego są odrębnie wszyscy wspólnicy, a opodatkowaniu podlega dochód uzyskiwany przez każdego ze wspólników z osobna. Wynika to z tego, że spółka komandytowa nie posiada osobowości prawnej. Wobec powyższego w sprawozdaniu za rok 2018 INTROL S.A. jako komandytariusz uwzględnił przychody (w wysokości 56 042 tys. zł) i koszty (w wysokości 67 137 tys. zł) podatkowe w rozliczeniu podatku dochodowego od osób prawnych, proporcjonalnie do posiadanego udziału w zysku w/w Spółek co wpłynęło na zwiększenie straty podatkowej za rok 2018 i tym samym na zmniejszenie straty netto INTROL S.A. o 2 108 tys. zł.
• − Znaczący wpływ na prezentowane sprawozdanie za rok 2018 miała realizacja niezakończonych kontraktów, które ze względu na specyfikę nie mogły być przekazane w ramach umowy z dnia 30 listopada 2015 r. jako ZCP do spółki Introl – Energomontaż Sp. z o.o. oraz świadczenia usług w ramach udzielonych gwarancji i rękojmi dla kontraktów zakończonych. Wyniki prezentowane na działalności zaniechanej zostały uwzględnione w rachunku zysków lub strat i innych całkowitych dochodach i szczegółowo przedstawiono w Punkcie 6.29 oraz w punktach sprawozdania w których występują.
• − Na 31 grudnia 2018 Spółka wyceniła posiadane 671 399 szt. akcji spółki Mostostal Zabrze S.A. Wycena zmniejszyła wynik netto za 2018 r. o kwotę 218 tys. zł.
• − W 2018 roku Spółka osiągnęła przychody z tytułu otrzymanych dywidend od spółek zależnych w łącznej wysokości 13 403 tys. zł.
• − W 2018 roku Spółka utworzyła odpis aktualizujący na pożyczki i naliczone odsetki udzielone spółce zależnej Smart In Sp. z o.o. spółka komandytowa. Wartość odpisu obejmuje w 100% udzielone pożyczki w wysokości 19 180 tys. zł i naliczone na dzień 31.12.2018 r. odsetki w wysokości 1 215 tys. zł.

6.36. EMISJA, WYKUP I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Przystąpienie do skupu akcji własnych oraz zawarcie umowy z Domem Maklerskim BDM S.A. w celu przeprowadzenia oferty zakupu akcji własnych INTROL S.A.

Zarząd INTROL S.A. ("Emitent", "Spółka") w nawiązaniu do Uchwały nr 5 podjętej przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie INTROL S.A. w dniu 7 września 2018 r. w sprawie nabycia akcji własnych Emitenta w celu ich umorzenia poinformował, iż w dniu 19 września 2018 r. Zarząd INTROL S.A. podjął uchwałę w przedmiocie realizacji wyżej wskazanej uchwały NWZ Spółki i postanowił o:

a) przystąpieniu do nabycia przez Spółkę akcji własnych Spółki,

b) ogłoszeniu w tym celu oferty zakupu akcji własnych ("Oferta").

Zarząd uchwalił następujące istotne warunki Oferty:

a) Oferta skierowana była na równych zasadach do wszystkich akcjonariuszy posiadających zdematerializowane akcje Spółki dopuszczone do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

b) Ilość akcji, które były zaoferowane do nabycia przez Spółkę wyniosła 500.000 (słownie: pięćset tysięcy) sztuk zdematerializowanych, dopuszczonych do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. akcji Spółki, reprezentujących łącznie 1,88% kapitału zakładowego Spółki oraz ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.

c) Cena za jedną akcję wynosiła 4,00 PLN (cztery złote).

d) Oferta była podana do publicznej wiadomości w formie raportu bieżącego, za pośrednictwem korporacyjnej strony internetowej Spółki (www.introlsa.pl) i za pośrednictwem Polskiej Agencji Prasowej w dniu 24 września 2018 r.,

e) Termin rozpoczęcia przyjmowania od akcjonariuszy ofert sprzedaży ustalono na 1 października 2018 r.,

f) Termin zakończenia przyjmowania ofert sprzedaży ustalono na 12 października 2018 r.

g) W przypadku, gdy liczba akcji wynikająca z prawidłowo złożonych ofert sprzedaży przez akcjonariuszy byłaby wyższa niż maksymalna liczba akcji, którą zamierzała nabyć Spółka czyli wyższa niż 500.000 sztuk ustalono, iż oferty sprzedaży złożone przez akcjonariuszy podlegałyby proporcjonalnej redukcji zgodnie z zasadami określonymi w § 1 ust. 6 punkt (iii). uchwały nr 5 NWZ Spółki z dnia 7 września 2018 r.

W celu przeprowadzenia czynności związanych z ogłoszeniem i przeprowadzeniem Oferty Zarząd w dniu 19 września 2018 r. zawarł z Domem Maklerskim BDM S.A z siedzibą w Bielsku - Białej umowę zlecenia przeprowadzenia oferty zakupu akcji na warunkach opisanych powyżej. Ponadto w umowie sprecyzowano termin rozliczenia nabycia Akcji na dzień 19 października 2018 r.

Dom Maklerski BDM S.A. na zasadzie wyłączności odpowiadał za organizację i realizację czynności niezbędnych do przeprowadzenia Oferty. Oferta nie stanowiła wezwania do zapisywania się na sprzedaż lub zamianę akcji, o którym mowa w ustawie z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 r., poz. 1639, ze zm.) oraz nie stanowiła również oferty w rozumieniu art. 66 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 r., poz. 380).

W wyniku ww. programu skupu akcji własnych INTROL S.A. nabył 500 000 akcji INTROL S.A. w celu ich umorzenia po cenie 4 zł za akcję. Ww. akcje stanowią 1,88% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniają do 500 000 głosów, dających 1,88% udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu INTROL S.A.

29 marca 2019 r. postanowieniem Sądu Rejonowego Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego uwzględniając ww program, została zarejestrowana wpisem do KRS wysokość kapitału zakładowego 5 227 760,00 zł i liczba akcji wszystkich emisji 26138800.

6.37. SKUTKI ZMIAN STRUKTURY JEDNOSTKI W CIĄGU OKRESU W TYM WYNIKAJĄCE Z POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH I INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI

Informacje nt. istotnych inwestycji są zamieszczone w Nocie 6.38 sprawozdania finansowego "Inwestycje w jednostkach zależnych".

W 2018 r. zmiany w strukturze Grupy INTROL obejmowały:

• wykreślenie ILZT IV Sp. z o.o. w likwidacji z Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego,
• wykreślenie ILZT Sp. z o.o. w likwidacji z Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego,
• zmianę firmy INTROL Sp. z o.o. w Katowicach na INTROL Automatyka Sp. z o.o.,
• zmianę firmy INTROL Sp. z o.o. Sp.k. w Katowicach na INTROL Automatyka Sp. z o.o. Sp.k.,
• zmianę przedmiotu działalności oraz wznowienie działalności gospodarczej UFI Sp. z o.o.
• zmianę firmy UFI Sp. z o.o. w Katowicach na INTROL Sp. z o.o. w Katowicach,
• zbycie udziałów w PWP Katowice Sp. z o.o. przez Atechem Sp. z o.o. na rzecz INTROL S.A. W wyniku tej sprzedaży, udział w kapitale Spółki PWP Katowice Sp. z o.o. przez Introl S.A. wzrósł z 84,64% do 85,10%.
• przeniesienie ogółu praw i obowiązków wspólnika w Smart In Sp. z o.o. Sp.k, w wyniku tej transakcji udział Introl S.A. w ogółach praw i obowiązkach wzrósł z 68,39 % do 99%
• zbycie udziałów przez osobę fizyczną w Smart In Sp. z o.o. na rzecz INTROL S.A., w wyniku tej transakcji Introl S.A. stał się jedynym udziałowcem Spółki Smart In Sp. z o.o.,
• podwyższenie kapitału zakładowego w INTROL Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach,
• zmianę firmy spółki Zakład Projektowania Technologii i Automatyki PRO-ZAP Sp. z o.o. z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim na INTROL Pro – ZAP Sp. z o.o.,
• uchylenie likwidacji Spółki Limatherm Sensor Sp. z o.o. w likwidacji (Katowice),
• zbycie przez INTROL S.A. jednego udziału w Limatherm Sensor Sp. z o.o. w Limanowej na rzecz Limatherm Sensor Sp. z o.o. w Katowicach,
• zbycie części udziałów w PWP Katowice Sp. z o.o. przez INTROL Pro ZAP Sp. z o.o. z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim na rzecz INTROL S.A. W wyniku tej sprzedaży, udział w kapitale Spółki PWP Katowice Sp. z o.o. przez Introl S.A. wzrósł z 85,10% do 89,76%.

6.38. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH

Wykreślenie spółki ILZT IV Sp. z o.o. w likwidacji z Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego.

2 stycznia 2018 r. wykreślono spółkę ILZT IV Sp. z o.o. w likwidacji z Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego.

Wykreślenie spółki ILZT Sp. z o.o. w likwidacji z Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego.

18 stycznia 2018 r. wykreślono spółkę ILZT Sp. z o.o. w likwidacji z Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego.

Zmiana firmy INTROL Sp. z o.o. w Katowicach na INTROL Automatyka Sp. z o.o.

22 lutego 2018 r. dokonano zmiany aktu założycielskiego spółki w ten sposób, iż zmieniono firmę spółki z INTROL Sp. z o.o. na INTROL Automatyka Sp. z o.o. W dniu 6 kwietnia 2018 r. dokonano wpisu w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego obejmującego ww. zmianę firmy spółki.

Zmiana firmy INTROL Sp. z o.o. sp.k. w Katowicach na INTROL Automatyka Sp. z o.o. sp.k.

22 lutego 2018 r. dokonano zmiany umowy spółki w ten sposób, iż zmieniono firmę spółki z INTROL Sp. z o.o. sp. k. na INTROL Automatyka Sp. z o.o. sp.k. Zmiana firmy spółki była następstwem zmiany aktu założycielskiego komplementariusza spółki – INTROL Sp. z o.o. obejmującego zmianę firmy komplementariusza z INTROL Sp. z o.o. na INTROL Automatyka Sp. z o.o. dokonaną 22 lutego 2018 r. W dniu 9 maja 2018 r. dokonano wpisu w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego obejmującego ww. zmianę firmy spółki.

Zmiana przedmiotu działalności oraz wznowienie działalności gospodarczej UFI Sp. z o.o.

6 kwietnia 2018 r. dokonano zmiany umowy spółki w ten sposób, iż zmieniono przedmiot przeważającej działalności spółki tj. pozostałe formy udzielania kredytów (PKD 64.92 Z) na sprzedaż hurtową pozostałych maszyn i urządzeń (PKD 46.69 Z) oraz zmieniono przedmiot pozostałej działalności spółki. Uchwałą Zarządu UFI Sp. z o.o. z dnia 4 kwietnia 2018 r. postanowiono o wznowieniu działalności spółki od dnia 16 kwietnia 2018 r.

Ww. zmiany związane były z restrukturyzacją INTROL Automatyka Sp. z o.o. sp.k. W roku 2018 zostały podjęte czynności faktyczne i prawne zmierzające do restrukturyzacji tej spółki. Celem restrukturyzacji było przeniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa INTROL Automatyka Sp. z o.o. sp.k., obejmującej działalność handlową i laboratorium wraz z obsługującymi je działami pomocniczymi (ZCP), do spółki UFI Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. W spółce tej INTROL S.A. posiada 100% udziału w kapitale i w głosach na zgromadzeniu wspólników.

Zmiana nazwy spółki UFI Sp. z o.o. na INTROL Sp. z o.o.

11 maja 2018 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników UFI Sp. z o.o. podjęło uchwałę nr 1 w sprawie zmiany § 2 Aktu Założycielskiego spółki – na mocy ww. uchwały dokonano zmiany nazwy Spółki na Introl Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Zbycie udziałów w PWP Katowice Sp. z o.o. przez Atechem Sp. z o.o. na rzecz INTROL S.A.

24 kwietnia 2018 r. pomiędzy Atechem Sp. z o.o. a INTROL S.A. zawarto umowę sprzedaży udziałów posiadanych przez Atechem Sp. z o.o. w PWP Katowice Sp. z o.o. na rzecz INTROL S.A. Na podstawie zapisów ww. umowy Atechem Sp. z o.o. zbyło na rzecz INTROL S.A. 225 udziałów o wartości nominalnej 500 zł każdy udział tj. o łącznej wartości nominalnej 112 500 zł w kapitale zakładowym spółki PWP Katowice Sp. z o.o., wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice -Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000168410.

Przeniesienie udziałów i obowiązków wspólnika w Smart In Sp. z o.o. sp. k.

26 czerwca 2018 r. pomiędzy osobą fizyczną ("Zbywcą") a INTROL S.A., ("Nabywcą") za zgodą Smart In Sp. z o.o. sp.k ("Komplementariusz") zawarto umowę przeniesienia ogółu praw i obowiązków wspólnika w spółce komandytowej. Na podstawie zapisów ww. umowy Zbywca (do chwili podpisania ww. umowy komandytariusz w Smart In Sp. z o.o. Sp.k.) przeniósł ogół praw i obowiązków przysługujących mu z tytułu uczestnictwa w Smart In Sp. z o.o. sp.k na INTROL S.A. Komplementariusz wyraził zgodę na wynikające z niniejszej umowy przeniesienie ogółu praw i obowiązków w Smart In Sp. z o.o. sp.k. ze Zbywcy na Nabywcę. Na podstawie niniejszej umowy, Nabywca nabył ogół praw i obowiązków wspólnika w Smart In Sp. z o.o. sp.k i zapłacił na rzecz Zbywcy kwotę 200 zł.

Sprzedaż udziałów przez osobę fizyczną w Smart In Sp. o.o. na rzecz INTROL S.A.

26 czerwca 2018 r. pomiędzy osobą fizyczną ("Sprzedającym") a INTROL S.A. ("Kupującym") zawarto umowę sprzedaży udziałów w Smart In Sp. z o.o. Na podstawie zapisów ww. umowy Sprzedający (wspólnik Smart In Sp. z o.o., będący w posiadaniu 20 udziałów o wartości nominalnej 500 zł każdy udział, tj. łącznie 10 000 zł) sprzedał Kupującemu 20 udziałów w Smart In Sp. z o.o. Cenę sprzedaży ustalono na łączną kwotę 200 zł.

Podwyższenie kapitału zakładowego w INTROL Sp. z o.o. (Katowice)

10 lipca 2018 r. Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników INTROL Sp. z o.o. w Katowicach uchwałą nr 1 postanowiło podwyższyć kapitał zakładowy spółki z kwoty 10 000 zł o kwotę 490 000 zł tj. do kwoty 500 000 zł poprzez ustanowienie 9 800 nowych udziałów o wartości nominalnej 50 zł każdy udział.

Wszystkie 9 800 nowo utworzonych udziałów zostało objętych przez INTROL S.A. (tj. dotychczasowego jedynego Wspólnika spółki) i pokryte wkładem pieniężnym w wysokości 490 000 zł.

Zmiana firmy spółki Zakład Projektowania Technologii i Automatyki PRO-ZAP Sp. z o.o. (Ostrów Wielkopolski)

Dnia 8 października 2018 r. odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Zakład Projektowania Technologii i Automatyki PRO-ZAP Sp. z o.o. z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim, na którym uchwalono zmiany umowy Spółki, w tym zmieniono firmę Spółki na INTROL PRO-ZAP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Uchylenie likwidacji Spółki Limatherm Sensor Sp. z o.o. w likwidacji (Katowice)

26 października 2018 r. INTROL S.A., działając jako Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Limatherm Sensor Sp. z o.o. w likwidacji z siedzibą w Katowicach, podjął uchwałę o uchyleniu likwidacji Spółki.

Zbycie przez INTROL SA udziału w Limatherm Sensor Sp. z o.o. (Limanowa) na rzecz Limatherm Sensor Sp. z o.o. (Katowice)

18 grudnia 2018 r. pomiędzy INTROL S.A. a Limatherm Sensor Sp. z o.o. w Katowicach zawarto umowę sprzedaży 1 (jednego) z 350 (trzystu pięćdziesięciu udziałów) posiadanych przez INTROL S.A. w kapitale zakładowym w Limatherm Sensor Sp. z o.o. w Limanowej. Wartość nominalna jednego udziału wynosi 2 000,00 zł. 6 marca 2019 r. zawarto porozumienie w sprawie rozwiązania ww umowy sprzedaży udziału. W skutek rozwiązania umowy nastąpi zwrotne przeniesienie udziału będącego przedmiotem umowy sprzedaży z dnia 18 grudnia 2018 r. z Limatherm Sensor Sp. z o.o. (Katowice) na Introl S.A.

Zbycie części udziałów w PWP Katowice Sp. z o.o.(Mysłowice) przez Introl PRO-ZAP Sp. z o.o. (Ostrów Wielkopolski) na rzecz INTROL S.A.

20 grudnia 2018 r. pomiędzy Introl PRO-ZAP Sp. z o.o. a INTROL S.A. zawarto umowę sprzedaży części udziałów posiadanych przez Introl PRO-ZAP Sp. z o.o. w kapitale zakładowym PWP Katowice Sp. z o.o. Na podstawie zapisów ww. umowy Introl PRO-ZAP Sp. z o.o zbyła na rzecz INTROL S.A. 2 492 udziały (z posiadanych 7 932 udziałów) o wartości nominalnej 500 zł każdy, tj. o łącznej wartości nominalnej 1.246.000 zł w kapitale zakładowym spółki PWP Katowice Sp. z o.o., wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Katowice -Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000168410.

6.39. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH

W okresie objętym sprawozdaniem nie dokonywano inwestycji w jednostkach stowarzyszonych.

6.40. KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW

W analizowanym okresie INTROL S.A. nie dokonywała korekt błędów poprzednich okresów.

6.41. INSTRUMENTY FINANSOWE

		Wartość bilansowa	Wartość godziwa
	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego	29 150	38 466	29 150	38 466
kosztu
- Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	9 979	4 805	9 979	4 805
- Pożyczki udzielone	18 006	23 997	18 006	23 997
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	615	9 116	615	9 116
- Lokaty bankowe na zabezpieczenie gwarancji	550	548	550	548
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGPWF)	161	433	161	433
- Udziały/ akcje w innych jednostkach	161	433	161	433
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, w tym:	26 656	22 615	26 656	22 615
- Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	2 505	3 872	2 505	3 872
- Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	176	232	176	232
- Kredyty bankowe	23 975	18 511	23 975	18 511
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	-	-	-	-
Rachunkowość zabezpieczeń	463	-	463	-
- IRS-y (interest rate swaps)	463	-	463	-

6.41.1. INSTRUMENTY FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ, WG TRZYPOZIOMOWEJ HIERARCHII

Poziom 1 - wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach.

Poziom 2 - wartość godziwa ustalana na bazie wartości obserwowalnych na rynku, jednakże nie będących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym (np. Ustalane poprzez odniesienie bezpośrednie lub pośrednie do podobnych instrumentów istniejących na rynku).

Poziom 3 - wartość godziwa ustalana na bazie różnych technik wyceny nie opierających się o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.

31.12.2018	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	161	-	-	161
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu inne niż instrumenty pochodne	161	-	-	161

31.12.2017	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Razem
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	433	-	-	433
- aktywa finansowe przeznaczone do obrotu inne niż instrumenty pochodne	433	-	-	433

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka INTROL S.A. należą posiadane przez Spółkę udziały i akcje, środki pieniężne, pożyczki i kredyty. Głównym celem tych instrumentów jest pozyskanie środków finansowych na działalność jednostki. Spółka posiada także inne instrumenty finansowe, do których należą należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które jednak powstają bezpośrednio w toku prowadzonej działalności. Główne ryzyka wynikające z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz kredytowe.

Ryzyko kredytowe ograniczone jest przez Spółkę poprzez zawieranie transakcji wyłącznie z podmiotami o dobrej zdolności kredytowej, z którymi współpraca poprzedzona jest wewnętrznymi procedurami wstępnej weryfikacji. Ponadto poprzez bieżące monitorowanie stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalności należności nie jest znaczące. Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej została przedstawiona poniżej.

6.41.2. ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

6.41.2.1. INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Zmiana kursów walutowych o 10% spowodowałaby zmianę zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne nie ulegną zmianie.

31.12.2018	Wartość bilansowa	Zwiększenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	442	10%	44	-10%	(44)
Środki pieniężne w EUR	18	10%	2	-10%	(2)
Środki pieniężne w USD	131	10%	13	-10%	(13)
Środki pieniężne w CAD	249	10%	25	-10%	(25)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	44	10%	4	-10%	(4)
Zobowiązania finansowe	329	10%	(33)	-10%	33
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	36	10%	(4)	-10%	4
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	21	10%	(2)	-10%	2
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w CAD	272	10%	(27)	-10%	27

31.12.2017	Wartość bilansowa	Zwiększenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	1 143	10%	114	-10%	(114)
Środki pieniężne w EUR	701	10%	70	-10%	(70)
Środki pieniężne w USD	133	10%	13	-10%	(13)
Środki pieniężne w CAD	265	10%	27	-10%	(27)
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR	44	10%	4	-10%	(4)
Zobowiązania finansowe	1 461	10%	(146)	-10%	146
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR	1 156	10%	(116)	-10%	116
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w USD	22	10%	(2)	-10%	2
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe w CAD	283	10%	(28)	-10%	28

6.41.2.2. INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Zmiana stóp procentowych o 2 punkty procentowe spowodowałaby zmianę zysku przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne nie ulegną zmianie.

31.12.2018	Wartość bilansowa	Zwiększenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	19 171	2%	383	-2%	(383)
Środki pieniężne	615	2%	12	-2%	(12)
Lokaty bankowe na zabezpieczenie gwarancji	550	2%	11	-2%	(11)
Pożyczki udzielone	18 006	2%	360	-2%	(360)
Zobowiązania finansowe	24 151	2%	(483)	-2%	483
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	176	2%	(3)	-2%	3
Kredyty bankowe	23 975	2%	(480)	-2%	480

31.12.2017	Wartość bilansowa	Zwiększenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto	Zmniejszenie kursu w procentach	Wpływ na wynik finansowy brutto
Aktywa finansowe	33 661	2%	673	-2%	(673)
Środki pieniężne	9 116	2%	182	-2%	(182)
Lokaty bankowe na zabezpieczenie gwarancji	548	2%	11	-2%	(11)
Pożyczki udzielone	23 997	2%	480	-2%	(480)
Zobowiązania finansowe	18 743	2%	(375)	-2%	375
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	232	2%	(5)	-2%	5
Kredyty bankowe	18 511	2%	(370)	-2%	370

7. PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe INTROL S.A. za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2018 r., sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej obejmuje 62 strony.

PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ
JÓZEF BODZIONY – PREZES ZARZĄDU	Podpis złożony elektronicznie
DARIUSZ BIGAJ – WICEPREZES ZARZĄDU	Podpis złożony elektronicznie
JÓZEFA MARCHEL – PROKURENT/GŁÓWNA KSIĘGOWA	Podpis złożony elektronicznie

Katowice, dnia 26 kwiecień 2019 r.

Darius z Bigaj Elektronicznie podpisany przez Dariusz Bigaj Data: 2019.04.26 12:10:01 +02'00'

Józefa Anastazja Marchel

Elektronicznie podpisany przez Józefa Anastazja Marchel Data: 2019.04.26 09:12:57 +02'00'