INTEGRITY TECHNOLOGY GROUP INC. — Audit Report / Information 2023

Apr 28, 2024

永信至诚科技集团股份有限公司 会计师事务所的履职情况评估报告

永信至诚科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）作为对公司 2023 年度财 务报告出具审计报告的会计师事务所。

根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁 布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健会计师事 务所在 2023 年度的审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、会计师事务所的情况

1、资质条件

1、资质条件
事务所名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期	2011年7月18日组织形式特殊普通合伙
注册地址	浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号
首席合伙人	王国海	上年末合伙人数量238人
上年末执业人	注册会计师2,272人
员数量	签署过证券服务业务审计报告的注册会计师836人
2023年（经审计）业务收入	业务收入总额审计业务收入证券业务收入	34.83 亿元30.99 亿元18.40 亿元
	客户家数	675 家
	审计收费总额	6.63 亿元
		制造业，信息传输、软件和信息技术服
		务业，批发和零售业，电力、热力、燃
2023年上市公司（含A、B股）审计情况	涉及主要行业	气及水生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿
		业，文化、体育和娱乐业，建筑业，
		农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫
		生和社会工作，综合等
	本公司同行业上市公司审计客户家数52

2.投资者保护能力

上年末，天健会计师事务所累计已计提职业风险基金 1 亿元以上，购买的职

业保险累计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部 关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健近三年未 因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。

3.诚信记录

天健会计师事务所近三年（2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日）因执业 行为受到行政处罚 1 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6 次，未受到刑事 处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 3 人次、监督管理措 施 35 人次、自律监管措施 13 人次、纪律处分 3 人次，未受到刑事处罚，共涉及 50 人。

二、会计师事务所履职情况评估

（一）人力及其他资源配备情况

天健会计师事务所在担任公司 2023 年度审计机构期间，配备了专属审计工 作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等 专业资质。

天健会计师事务所的后台支持团队包括税务、内控、风险管理、财务管理等 多领域专家，全程参与对审计服务的支持。

（二）审计工作方案及其实施

2023 年年度审计过程中，天健会计师事务所针对公司的服务需求及被审计 单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围 绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值、 递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易等。天健会计师事务所制定 了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分 满足了公司年度报告披露时间要求。

（三）审计质量管理机制

天健会计师事务所在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、 会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的 审计质量管理体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项 目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保 了审计质量。具体如下：

1、项目咨询

2023 年年度审计过程中，天健会计师事务所就公司重大会计审计事项与专 业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

天健会计师事务所制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目 质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业 技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。

2023 年年度审计过程中，天健会计师事务所就公司的所有重大会计审计事 项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，天健会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审 计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核 主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第 二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务 报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

天健会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担 责任。天健会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的 测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务 所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照 项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

天健会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制 定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成天健会计师事务所完整、全 面的质量管理体系。

2023 年年度审计过程中，天健会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措 施得到了有效执行。

（四）信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了天健会计师事务所在信息安全管理中的责任

义务。天健会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统 性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对 敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

三、总体评价 公司董事会认为天健会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观 的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、 及时。

永信至诚科技集团股份有限公司董事会 2024 年 4 月 26 日