Infore Environment Technology Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 18, 2019

盈峰环境科技集团股份有限公司

关于同一控制下的企业合并追溯调整前期有关财务报表数据的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏。

盈峰环境科技集团股份有限公司(以下简称"公司")于 2019 年 4 月 17 日召开第八届董事会第二十七次会议及第八届监事会第二十四次会议审议通过 了《关于同一控制下的企业合并追溯调整前期有关财务报表数据的议案》。根据 《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指 引》及《公司章程》的规定,本次会计政策变更事项无需提交公司股东大会审议。 具体情况如下:

一、公司财务报表数据进行追溯调整的原因

公司分别于 2018 年 7 月 17 日、2018 年 7 月 30 日、2018 年 8 月 10 日召开 第八届董事会第十八次临时会议、第八届董事会第十九次临时会议和第八届董事 会第二十次临时会议审议通过了关于收购长沙中联重科环境产业有限公司(以下 简称"中联环境")100%股权暨关联交易的议案,同意公司收购中联环境 100% 股权,上述议案并经公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过。本次收购完成 后,中联环境成为公司全资子公司并纳入公司合并报表范围。

根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等规定,同一控制下的企业合并, 合并方在合并中取得的净资产的账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股 份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 在合并当期编制合并财务报表时,应当对报表的期初数进行调整,同时应当对比 较报表的有关项目进行调整。在编制比较报表时,应将被合并方的有关资产、负 债并入,同时因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公 积(资本溢价或股本溢价)。对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余 公积和未分配利润之和)中归属于合并方的部分,自资本公积转入留存收益。

由于公司和中联环境同属盈峰投资控股集团有限公司控制,本次收购属于同

一控制下的企业合并,需按照同一控制下的企业合并的相关规定,对 2018 年度 期初数及上年同期比较数进行追溯调整。

二、对以前年度财务状况和经营成果的影响

1、对 2017 年 12 月 31 日合并资产负债表项目的影响如下:

单位:人民币元

资 产	追溯调整后	追溯调整前	调整金额
流动资产:
货币资金	2,708,857,606.73	1,116,484,308.44	1,592,373,298.29
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金	751,764,566.46	1,764,566.46	750,000,000.00
融资产
应收票据及应收账款	5,243,057,697.24	1,789,069,938.50	3,453,987,758.74
预付款项	96,185,871.37	87,824,728.95	8,361,142.42
其他应收款	1,458,712,695.21	979,197,446.19	479,515,249.02
存货	1,231,995,773.44	407,338,634.57	824,657,138.87
一年内到期的非流动	607,213,703.07	8,900,740.60	598,312,962.47
资产
其他流动资产	128,003,264.06	110,320,958.62	17,682,305.44
流动资产合计	12,225,791,177.58	4,500,901,322.33	7,724,889,855.25
非流动资产:
可供出售金融资产	648,145,895.34	648,145,895.34	-
长期应收款	1,173,722,175.03	526,095,461.93	647,626,713.10
长期股权投资	33,155,028.75	33,155,028.75	-
投资性房地产	3,344,011.06	3,344,011.06	-
固定资产	846,192,192.53	330,064,263.36	516,127,929.17
在建工程	935,155,443.71	871,952,003.00	63,203,440.71
无形资产	1,732,874,284.07	526,530,710.51	1,206,343,573.56
商誉	6,246,804,415.89	532,376,099.90	5,714,428,315.99
长期待摊费用	9,630,086.77	9,630,086.77	-
递延所得税资产	98,419,962.52	47,715,372.72	50,704,589.80
其他非流动资产	216,738,773.02	116,738,773.02	100,000,000.00
非流动资产合计	11,944,182,268.69	3,645,747,706.36	8,298,434,562.33
资产总计	24,169,973,446.27	8,146,649,028.69	16,023,324,417.58

续表:

负债和所有者权益(或股东权益)	追溯调整后	追溯调整前	调整金额
流动负债:
短期借款	1,194,482,975.67	1,194,482,975.67	-

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	448,000.00	448,000.00	-
应付票据及应付账款	6,116,697,432.11	1,209,639,038.16	4,907,058,393.95
预收款项	208,271,250.02	132,846,147.06	75,425,102.96
应付职工薪酬	139,007,600.48	39,109,238.89	99,898,361.59
应交税费	315,702,139.74	184,069,685.36	131,632,454.38
其他应付款	1,233,432,133.65	231,294,955.07	1,002,137,178.58
一年内到期的非流动负债	63,404,835.44	63,404,835.44	-
其他流动负债	6,006,149.83	6,006,149.83	-
流动负债合计	9,277,452,516.94	3,061,301,025.48	6,216,151,491.46
非流动负债:			-
长期借款	495,815,033.40	495,815,033.40	-
长期应付款	3,545,454.50	3,545,454.50	-
递延收益	32,299,662.36	32,299,662.36	-
递延所得税负债	201,862,477.20	102,983,806.89	98,878,670.31
其他非流动负债	498,759.03	498,759.03	-
非流动负债合计	734,021,386.49	635,142,716.18	98,878,670.31
负债合计	10,011,473,903.43	3,696,443,741.66	6,315,030,161.77
所有者权益(或股东权
益):
实收资本(或股本)	1,166,988,852.00	1,166,988,852.00	-
资本公积	9,540,255,307.22	2,003,239,157.37	7,537,016,149.85
其他综合收益	309,455,842.60	309,455,842.60	-
盈余公积	154,736,522.88	123,845,478.04	30,891,044.84
未分配利润	915,216,082.97	732,640,249.13	182,575,833.84
归属于母公司所有者权	12,086,652,607.67	4,336,169,579.14	7,750,483,028.53
益合计
少数股东权益	2,071,846,935.17	114,035,707.89	1,957,811,227.28
所有者权益合计	14,158,499,542.84	4,450,205,287.03	9,708,294,255.81
负债和所有者权益总计	24,169,973,446.27	8,146,649,028.69	16,023,324,417.58

2、对 2017 年度合并利润表项目的影响如下:

单位:人民币元

项目	追溯调整后	追溯调整前	调整金额
一、营业总收入	8,885,748,337.71	4,898,388,995.53	3,987,359,342.18
其中:营业收入	8,885,748,337.71	4,898,388,995.53	3,987,359,342.18
二、营业总成本	8,178,158,727.94	4,686,448,884.50	3,491,709,843.44
其中:营业成本	6,787,322,118.62	3,955,164,952.91	2,832,157,165.71
税金及附加	38,721,081.74	20,452,956.26	18,268,125.48
销售费用	589,195,222.82	187,046,440.22	402,148,782.60
管理费用	306,811,624.42	347,179,150.77	-40,367,526.35

盈峰环境
INFORE ENVIRO

研发费用	220,741,968.52		220,741,968.52
财务费用	56,792,346.81	66,723,925.34	-9,931,578.53
其中:利息费用	65,976,988.24		65,976,988.24
利息收入	10,729,745.21		10,729,745.21
资产减值损失	178,574,365.01	109,881,459.00	68,692,906.01
加:其他收益	35,839,082.00	31,971,082.00	3,868,000.00
投资收益(损失以"-"号填列)	97,760,000.03	95,315,547.07	2,444,452.96
其中:对联营企业和合营企业的投资收益	-3,373,260.55	-3,373,260.55	-
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	643,485.61	643,485.61	-
资 产 处 置 收 益(损失以"-"号填列)	63,977,791.22	63,800,467.09	177,324.13
三、营业利润(亏损以"-"号填列)	905,809,968.63	403,670,692.80	502,139,275.83
加:营业外收入	13,683,088.10	11,039,083.33	2,644,004.77
减:营业外支出	5,138,588.55	4,293,313.53	845,275.02
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)	914,354,468.18	410,416,462.60	503,938,005.58
减:所得税费用	140,155,586.10	57,369,734.91	82,785,851.19
五、净利润(净亏损以"-"号填列)	774,198,882.08	353,046,727.69	421,152,154.39
(一)按经营持续性分类:			-
1.持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)	774,198,882.08	353,046,727.69	421,152,154.39
2.终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)	-		-
(二)按所有权归属分类:			-
1.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)	566,123,432.27	352,656,553.59	213,466,878.68
2.少数股东损益(净亏损以"-"号填列)	208,075,449.81	390,174.10	207,685,275.71
六、其他综合收益的税后净额	40,644,105.77	40,644,105.77	-
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	40,550,566.71	40,550,566.71	-
(一)不能重分类进损益的其他综合收益	-		-
1.重新计量设定受益计划变动额	-		-
2.权益法下不能转损益的	-		-

其他综合收益
3.其他	-		-
(二)将重分类进损益的	40,550,566.71	40,550,566.71	-
其他综合收益
1.权益法下可转损益的其	-		-
他综合收益
2.可供出售金融资产公允	38,718,387.14	38,718,387.14	-
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类	-		-
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有	1,832,179.57	1,832,179.57	-
效部分
5.外币财务报表折算差额	-		-
6.其他	-		-
归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额	93,539.06	93,539.06	-
七、综合收益总额	814,842,987.85	393,690,833.46	421,152,154.39
归属于母公司所有者的综
合收益总额	606,673,998.98	393,207,120.30	213,466,878.68
归属于少数股东的综合收
益总额	208,168,988.87	483,713.16	207,685,275.71
八、每股收益:			-
(一)基本每股收益	0.35	0.32	0.03
(二)稀释每股收益	0.35	0.32	0.03

3、对 2017 年度合并现金流量表项目的影响如下:

单位:人民币元

项 目	追溯调整后	追溯调整前	调整金额
一、经营活动产生的现金
流量:
销售商品、提供劳务	7,419,045,034.46	3,612,562,013.34	3,806,483,021.12
收到的现金
收到的税费返还	13,682,060.99	13,682,060.99	-
收到其他与经营活动	292,578,590.51	208,025,618.27	84,552,972.24
有关的现金
经营活动现金流入	7,725,305,685.96	3,834,269,692.60	3,891,035,993.36
小计
购买商品、接受劳务	3,883,309,127.51	3,477,016,482.22	406,292,645.29
支付的现金
支付给职工以及为职	480,758,652.57	279,693,469.90	201,065,182.67
工支付的现金
支付的各项税费	299,729,026.31	196,783,852.93	102,945,173.38

支付其他与经营活动有关的现金	2,860,811,200.87	472,297,793.70	2,388,513,407.17
经营活动现金流出小计	7,524,608,007.26	4,425,791,598.75	3,098,816,408.51
经营活动产生的现金流量净额	200,697,678.70	-591,521,906.15	792,219,584.85
二、投资活动产生的现金流量:			-
收回投资收到的现金	92,395,315.88	92,395,315.88	-
取得投资收益收到的现金	15,946,940.59	12,831,940.59	3,115,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	118,308,286.64	117,660,537.25	647,749.39
收到其他与投资活动有关的现金	6,661,081,109.44	5,237,830,382.28	1,423,250,727.16
投资活动现金流入小计	6,887,731,652.55	5,460,718,176.00	1,427,013,476.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	517,447,079.06	349,582,402.59	167,864,676.47
投资支付的现金	334,164,631.97	334,164,631.97	-
支付其他与投资活动有关的现金	5,669,592,308.75	4,611,417,770.50	1,058,174,538.25
投资活动现金流出小计	6,521,204,019.78	5,295,164,805.06	1,226,039,214.72
投资活动产生的现金流量净额	366,527,632.77	165,553,370.94	200,974,261.83
三、筹资活动产生的现金流量:			-
吸收投资收到的现金	641,372,436.85	640,958,435.85	414,001.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金	6,607,101.00	6,193,100.00	414,001.00
取得借款收到的现金	1,701,868,137.96	1,701,868,137.96	-
收到其他与筹资活动有关的现金	391,124,875.78		391,124,875.78
筹资活动现金流入小计	2,734,365,450.59	2,342,826,573.81	391,538,876.78
偿还债务支付的现金	1,476,080,383.53	1,256,455,733.53	219,624,650.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	102,388,324.94	101,989,695.91	398,629.03
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润	1,545,866.61	1,545,866.61	-

盈峰环境
INFORE ENVIRO

支付其他与筹资活动有关的现金	16,074,153.15	2,000,000.00	14,074,153.15
筹资活动现金流出小计	1,594,542,861.62	1,360,445,429.44	234,097,432.18
筹资活动产生的现金流量净额	1,139,822,588.97	982,381,144.37	157,441,444.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-14,427,490.06	-2,651,650.00	-11,775,840.06
五、现金及现金等价物净增加额	1,692,620,410.38	553,760,959.16	1,138,859,451.22
加:期初现金及现金等价物余额	495,137,564.08	495,137,564.08	-
六、期末现金及现金等价物余额	2,187,757,974.46	1,048,898,523.24	1,138,859,451.22

三、相关核查意见

董事会认为:公司本次对同一控制下的企业合并追溯调整前期有关财务报表 数据符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及会计政策的相关 规定,追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成 果,更具可比性,同意本次追溯调整财务数据。

监事会认为:公司对本次同一控制下的企业合并追溯调整前期有关财务报表 数据事项依据充分,符合国家颁布的《企业会计准则》等的相关规定,没有损害 公司及全体股东的利益,追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务 状况。同意本次追溯调整财务报表数据。

公司本次对同一控制下的企业合并追溯调整前期有关财务报表数据符合国 家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及会计政策的相关规定,审议 程序符合相关法律法规和《公司章程》等规定;追溯调整后的财务报表客观、真 实地反映了公司的财务状况和实际经营成果,不存在损害公司及全体股东,特别 是中小股东利益的情形;我们一致同意公司本次对同一控制下的企业合并追溯调 整前期有关财务报表数据。

四、备查文件

1、公司第八届董事会第二十七次会议决议; 特此公告。

盈峰环境科技集团股份有限公司

董 事 会

2019 年 4 月 19 日