Infore Environment Technology Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Jul 17, 2018

目 录

一、审计报告……………………………………………………………第1—2 页 二、财务报表………………………………………………………… 第3—10 页 （一）模拟合并及母公司资产负债表 ……………………………第3-4 页 （二）模拟合并及母公司利润表 ……………………………………第5 页 （三）模拟合并及母公司现金流量表 ………………………………第6 页 （四）模拟合并所有者权益变动表 ………………………………第7-8 页 （五）母公司所有者权益变动表…………………………………第9-10 页 三、模拟财务报表附注…………………………………………… 第11—108 页

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审 计 报 告

天健审〔2018〕7329 号

长沙中联重科环境产业有限公司全体股东：

我们审计了后附的长沙中联重科环境产业有限公司（以下简称中联环境公 司）模拟财务报表，包括2016 年12 月31 日、2017 年12 月31 日、2018 年4 月 30 日的模拟合并及母公司资产负债表，2016 年度、2017 年度、2018 年1－4 月 的模拟合并及母公司利润表、模拟合并及母公司现金流量表、模拟合并及母公司 所有者权益变动表，以及相关模拟财务报表附注。模拟财务报表已由中联环境公 司管理层按照模拟财务报表附注二所述的编制基础编制。

一、管理层对模拟财务报表的责任

中联环境公司管理层的责任是：（1）按照模拟财务报表附注二所述的编制基 础编制模拟财务报表；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师执业准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对模拟财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的模 拟财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟财

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务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计的合理性，以及评价模拟财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，中联环境公司模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附 注二所述的编制基础编制。

四、编制基础及使用限制

我们提醒报表使用者关注模拟财务报表附注二关于编制基础的说明。本报告 仅供模拟财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。 本段内容不影响已发表的审计意见。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇一八年七月十七日

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资 产 负 债 表 （ 资 产 ）

会企01表 单位:人民币元

会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表
编制单位：长沙中联重科环境产业有限公司 单位:人民币元
资 产	注释 号	2018年4月30日		2017年12月31日		2016年12月31日
		模拟合并	母公司	模拟合并	母公司	模拟合并	母公司
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17	1,003,524,622.88 1,476,000,000.00 234,645,159.84 3,452,301,033.39 8,768,627.92 333,750.00 1,096,302,529.46 1,448,747,950.31 641,858,140.68 56,718,910.96 9,419,200,725.44 670,217,873.21 903,694.96 518,727,233.88 110,796,407.32 639,746,365.46 55,067,074.73 100,000,000.00 2,095,458,649.56	861,851,005.44 1,476,000,000.00 234,645,159.84 3,542,752,016.58 6,770,953.23 333,750.00 1,233,523,478.34 1,451,249,493.63 641,519,039.30 31,807,384.51 9,480,452,280.87 655,915,757.55 192,451,324.26 491,242,489.24 35,661,161.26 445,023,461.09 57,761,678.77 100,000,000.00 1,978,055,872.17	1,592,373,298.29 750,000,000.00 219,129,073.44 3,247,994,103.47 8,361,142.42 381,163.39 479,134,085.63 824,657,138.87 598,312,962.47 17,682,305.44 7,738,025,273.42 647,626,713.10 516,127,929.17 63,203,440.71 636,217,391.94 50,808,290.47 100,000,000.00 2,013,983,765.39	1,538,317,761.11 750,000,000.00 217,539,073.44 3,312,568,317.81 7,569,116.05 381,163.39 569,492,559.49 822,749,482.63 602,657,657.17 7,821,275,131.09 628,792,335.47 153,730,629.30 491,817,435.23 26,853,068.51 448,431,043.67 53,243,931.78 100,000,000.00 1,902,868,443.96	379,152,910.48 42,914,745.17 3,097,252,521.26 9,185,346.39 1,376,725.26 436,692,666.62 485,537,823.03 456,379,575.94 2,013,102.31 4,910,505,416.46 528,574,521.77 414,797,935.66 110,968,297.08 390,281,875.90 293,757.61 49,422,820.61 1,494,339,208.63	249,053,056.45 87,811,325.13 4,170,000.00 1,376,725.26 2,022,638,397.46 56,759.93 2,365,106,264.23 141,133,896.30 301,300.54 628,341.34 7,341,490.17 149,405,028.35
资产总计		11,514,659,375.00	11,458,508,153.04	9,752,009,038.81	9,724,143,575.05	6,404,844,625.09	2,514,511,292.58
法定代表人：		主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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资 产 负 债 表 （ 负 债 和 所 有 者 权 益 ）

编制单位：长沙中联重科环境产业有限公司

会企01表 单位:人民币元

负债和所有者权益	注释 号	2018年4月30日	2018年4月30日	2017年12月31日	2017年12月31日	2016年12月31日	2016年12月31日
		模拟合并	母公司	模拟合并	母公司	模拟合并	母公司
流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	18 19 20 21 22 23 24 25 26 16 27 28 29 30	1,300,000,000.00 3,085,783,636.63 2,308,965,396.01 84,775,764.26 49,761,168.05 32,900,979.15 5,623,040.33 792,850,000.00 691,989,773.57 8,352,649,758.00 13,079,957.87 13,079,957.87 8,365,729,715.87 2,351,529,800.00 188,589,040.67 62,265,554.33 544,447,870.05 3,146,832,265.05 2,097,394.08 3,148,929,659.13	1,300,000,000.00 3,085,783,636.63 2,279,920,932.39 77,754,272.96 49,091,646.19 31,176,331.28 5,623,040.33 792,850,000.00 672,569,794.67 8,294,769,654.45 8,294,769,654.45 2,351,529,800.00 558,598,464.40 62,265,554.33 191,344,679.86 3,163,738,498.59	2,728,716,697.96 2,192,168,451.96 75,425,102.96 99,898,361.59 131,632,454.38 224,850,000.00 777,287,178.58 6,229,978,247.43 13,359,743.07 13,359,743.07 6,243,337,990.50 2,351,529,800.00 188,589,040.67 62,265,554.33 904,120,263.18 3,506,504,658.18 2,166,390.13 3,508,671,048.31	2,728,716,697.96 2,152,385,896.54 72,364,450.39 99,416,397.81 131,259,809.54 224,850,000.00 797,620,418.68 6,206,613,670.92 6,206,613,670.92 2,351,529,800.00 558,598,464.40 62,265,554.33 545,136,085.40 3,517,529,904.13	360,298,308.00 3,238,712.40 2,368,968,098.74 95,654,651.94 85,646,225.49 983,426.02 457,681.42 794,254,748.24 3,709,501,852.25 14,199,098.66 14,199,098.66 3,723,700,950.91 2,100,000,000.00 136,471,260.52 1,694,878.17 427,331,567.53 2,665,497,706.22 15,645,967.96 2,681,143,674.18	360,298,308.00 3,238,712.40 35,510,140.65 136,000.00 241,879.50 143,449.58 457,681.42 16,874,457.59 416,900,629.14 416,900,629.14 2,100,000,000.00 1,694,878.17 -4,084,214.73 2,097,610,663.44
负债和所有者权益总计		11,514,659,375.00	11,458,508,153.04	9,752,009,038.81	9,724,143,575.05	6,404,844,625.09	2,514,511,292.58
法定代表人：		主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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利 润 表

会企02表

		会企02表	会企02表	会企02表	会企02表	会企02表	会企02表
编制单位：长沙中联重科环境产业有限公司		单位:人民币元
项 目	注释 号	2018年1-4月		2017年度		2016年度
		模拟合并	母公司	模拟合并	母公司	模拟合并	母公司
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期损益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） (一) 按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二) 按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中所享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13	1,871,683,534.84 1,359,264,423.61 8,304,739.32 172,659,182.95 67,274,705.08 -15,642,705.79 42,257,304.06 13,115,529.81 -37,481.04 921,440.00 251,602,855.42 1,180,227.71 4,990,482.38 247,792,600.75 39,533,989.93 208,258,610.82 208,258,610.82 208,327,606.87 -68,996.05 208,258,610.82 208,327,606.87 -68,996.05 0.09 0.09	1,810,696,545.93 1,293,885,678.62 7,988,274.76 172,659,182.95 62,308,096.11 -16,352,174.63 46,789,844.45 13,115,529.81 -37,481.04 921,440.00 257,454,613.48 1,138,027.71 4,986,435.15 253,606,206.04 39,397,611.58 214,208,594.46 214,208,594.46 214,208,594.46	6,426,740,075.83 4,666,292,496.73 24,693,621.46 547,296,576.84 209,097,684.27 -29,307,891.11 112,271,452.75 3,238,712.40 633,893.86 177,324.13 5,757,000.00 906,203,065.28 5,671,612.44 1,092,319.48 910,782,358.24 151,829,217.69 758,953,140.55 762,086,579.19 -3,133,438.64 762,209,371.81 -3,256,231.26 758,953,140.55 762,209,371.81 -3,256,231.26 0.34 0.34	4,667,879,350.27 3,334,182,191.42 18,491,097.42 422,492,533.26 164,327,557.77 -1,488,375.22 23,556,294.07 3,238,712.40 -46,311.67 177,324.13 3,675,000.00 713,362,776.41 3,706,874.53 989,006.99 716,080,643.95 106,289,667.66 609,790,976.29 609,790,976.29 609,790,976.29	5,204,285,043.49 3,741,339,036.99 39,692,775.56 419,198,900.01 158,690,150.96 -26,300,593.74 66,879,160.66 -3,238,712.40 801,546,900.65 8,415,483.00 998,366.53 808,964,017.12 119,754,655.02 689,209,362.10 693,002,859.72 -3,793,497.62 692,269,501.89 -3,060,139.79 689,209,362.10 692,269,501.89 -3,060,139.79 0.33 0.33	106,323,399.84 105,617,620.31 69,603.50 3,068,553.18 42,609,082.04 -5,729,592.61 -13,777,689.31 -3,238,712.40 -28,772,889.67 2,589,400.00 -26,183,489.67 -6,845,371.42 -19,338,118.25 -19,338,118.25 -19,338,118.25

2017年3月、4月发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润合计为：253,026,497.77元, 2016年度被合并方实现的净利润合计为：726,350,360.49元。2016年12月发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润合计为：-67,247.84元。

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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现 金 流 量 表

编制单位：长沙中联重科环境产业有限公司

会企03表 单位:人民币元

编制单位：长沙中联重科环境产业有限公司						会企03表 单位:人民币元	会企03表 单位:人民币元
项 目	注释 号	2018年1-4月		2017年度		2016年度
		模拟合并	母公司	模拟合并	母公司	模拟合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1 2 3 4 5 6	1,546,384,975.63 333,645,763.50 1,880,030,739.13 1,599,991,452.48 189,101,001.00 192,578,218.65 525,348,376.39 2,507,019,048.52 -626,988,309.39 13,153,010.85 491,400.00 1,918,000,000.00 1,931,644,410.85 37,128,225.14 941,176.00 3,244,000,000.00 3,282,069,401.14 -1,350,424,990.29 1,630,000,000.00 102,100,988.40 1,732,100,988.40 330,000,000.00 13,114,793.00 3,033,050.06 346,147,843.06 1,385,953,145.34 159,005.22 -591,301,149.12 1,138,859,451.22 547,558,302.10	1,490,314,158.37 343,401,171.81 1,833,715,330.18 1,540,460,306.59 183,119,288.43 190,691,966.33 578,210,870.43 2,492,482,431.78 -658,767,101.60 13,153,010.85 491,400.00 1,918,000,000.00 1,931,644,410.85 13,982,123.97 73,612,776.00 3,250,260,000.00 3,337,854,899.97 -1,406,210,489.12 1,630,000,000.00 102,100,988.40 1,732,100,988.40 330,000,000.00 13,114,793.00 3,033,050.06 346,147,843.06 1,385,953,145.34 105,216.00 -678,919,229.38 1,084,803,914.04 405,884,684.66	5,570,339,360.44 131,890,770.70 5,702,230,131.14 659,261,791.30 374,021,746.01 108,124,581.74 5,204,949,666.41 6,346,357,785.46 -644,127,654.32 3,115,000.00 653,417.32 2,817,034,363.53 2,820,802,780.85 185,251,221.34 1,439,985,097.35 1,625,236,318.69 1,195,566,462.16 3,087,801.00 3,087,801.00 219,624,650.00 841,673,451.40 1,064,385,902.40 579,922,958.00 1,477,844.33 20,831,496.55 602,232,298.88 462,153,603.52 -22,222,518.28 991,369,893.08 147,489,558.14 1,138,859,451.22	4,017,663,242.24 72,253,497.64 4,089,916,739.88 452,120,718.62 217,384,509.05 97,478,111.34 6,158,698,752.93 6,925,682,091.94 -2,835,765,352.06 3,115,000.00 647,749.39 3,071,250.00 2,832,906,363.53 2,839,740,362.92 119,587,865.48 23,167,050.00 1,119,523,926.63 1,262,278,842.11 1,577,461,520.81 2,021,639,407.70 219,624,650.00 689,913,652.00 2,931,177,709.70 579,922,958.00 1,477,844.33 1,836,347.91 583,237,150.24 2,347,940,559.46 -22,222,518.28 1,067,414,209.93 17,389,704.11 1,084,803,914.04	4,318,021,983.19 77,541,488.97 4,395,563,472.16 414,098,145.01 264,607,275.09 1,910,588.13 1,588,379,199.42 2,268,995,207.65 2,126,568,264.51 15,441.11 15,441.11 52,100,778.76 85,634,220.44 2,479,022,660.05 2,616,757,659.25 -2,616,742,218.14 16,837,200.00 16,837,200.00 377,460,837.00 217,526,160.00 611,824,197.00 17,162,529.00 868,271.95 236,543,550.56 254,574,351.51 357,249,845.49 3,904,708.01 -129,019,400.13 276,508,958.27 147,489,558.14	69,094,592.87 404,205,989.54 473,300,582.41 125,929,298.54 5,550,482.00 1,212,708.80 12,794,095.45 145,486,584.79 327,813,997.62 948,756.48 7,650,000.00 85,653,405.30 387,562,660.05 481,814,821.83 -481,814,821.83 377,460,837.00 377,460,837.00 17,162,529.00 868,271.95 231,663,352.34 249,694,153.29 127,766,683.71 3,904,708.01 -22,329,432.49 39,719,136.60 17,389,704.11
法定代表人：		主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

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编制单位：长沙中联重科环境产业有	限公司	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表	会合04表 单位：人民币元 模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
项 目		2018年1-4月												2017年度
		归属于母公司所有者权益										少数股东 权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益											少数股东 权益	2,681,143,674.18 所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润			实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他											优先 股	永续 债	其 他
一、上年期末余额	2,351,529,800.00				188,589,040.67				62,265,554.33		904,120,263.18	2,166,390.13	3,508,671,048.31	2,100,000,000.00				136,471,260.52				1,694,878.17		427,331,567.53	15,645,967.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	2,351,529,800.00				188,589,040.67				62,265,554.33		904,120,263.18	2,166,390.13	3,508,671,048.31	2,100,000,000.00				136,471,260.52				1,694,878.17		427,331,567.53	15,645,967.96	2,681,143,674.18
三、本期增减变动金额(减少以“－ ”号填列)											-359,672,393.13	-68,996.05	-359,741,389.18	251,529,800.00				52,117,780.15				60,570,676.16		476,788,695.65	-13,479,577.83	827,527,374.13
(一) 综合收益总额											208,327,606.87	-68,996.05	208,258,610.82											762,209,371.81	-3,256,231.26	758,953,140.55
(二) 所有者投入和减少资本														251,529,800.00				52,117,780.15							-10,223,346.57	293,424,233.58
1．所有者投入的资本														251,529,800.00											3,087,801.00	254,617,601.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他																		52,117,780.15							-13,311,147.57	38,806,632.58
(三) 利润分配											-568,000,000.00		-568,000,000.00									60,570,676.16		-285,420,676.16		-224,850,000.00
1．提取盈余公积																						60,570,676.16		-60,570,676.16
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配											-568,000,000.00		-568,000,000.00											-224,850,000.00		-224,850,000.00
4．其他
(四) 所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额	2,351,529,800.00				188,589,040.67				62,265,554.33		544,447,870.05	2,097,394.08	3,148,929,659.13	2,351,529,800.00				188,589,040.67				62,265,554.33		904,120,263.18	2,166,390.13	3,508,671,048.31
法定代表人：		主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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会合04表 单位：人民币元

模 拟 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

		会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表
编制单位：长沙中联重科环境产业有限公司		单位：人民币元
项 目		2016年度
		归属于母公司所有者权益										1,868,907.75 少数股东 权益	1,838,625,851.56 所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	-264,937,934.36 未分配利润
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年期末余额	2,100,000,000.00								1,694,878.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	2,100,000,000.00								1,694,878.17		-264,937,934.36	1,868,907.75	1,838,625,851.56
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)					136,471,260.52						692,269,501.89	13,777,060.21	842,517,822.62
(一) 综合收益总额											692,269,501.89	-3,060,139.79	689,209,362.10
(二) 所有者投入和减少资本					136,471,260.52							16,837,200.00	153,308,460.52
1．所有者投入的资本												16,837,200.00	16,837,200.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					136,471,260.52								136,471,260.52
(三) 利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
(四) 所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额	2,100,000,000.00				136,471,260.52				1,694,878.17		427,331,567.53	15,645,967.96	2,681,143,674.18
法定代表人：		主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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会企04表 单位：人民币元

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：长沙中联重科环境产业有限公司

编制单位：长沙中联重科环境产业有限公司																						单位：人民币元
项 目		2018年1-4月										2017年度
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先 股	永续 债	其 他									优先 股	永续 债	其 他
一、上年期末余额	2,351,529,800.00				558,598,464.40				62,265,554.33	545,136,085.40	3,517,529,904.13	2,100,000,000.00								1,694,878.17	-4,084,214.73	2,097,610,663.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,351,529,800.00				558,598,464.40				62,265,554.33	545,136,085.40	3,517,529,904.13	2,100,000,000.00								1,694,878.17	-4,084,214.73	2,097,610,663.44
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)										-353,791,405.54	-353,791,405.54	251,529,800.00				558,598,464.40				60,570,676.16	549,220,300.13	1,419,919,240.69
(一) 综合收益总额										214,208,594.46	214,208,594.46										609,790,976.29	609,790,976.29
(二) 所有者投入和减少资本												251,529,800.00				370,471,753.99						622,001,553.99
1．所有者投入的资本												251,529,800.00				370,471,753.99						622,001,553.99
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
(三) 利润分配										-568,000,000.00	-568,000,000.00									60,570,676.16	-60,570,676.16
1．提取盈余公积																				60,570,676.16	-60,570,676.16
2．对所有者(或股东)的分配										-568,000,000.00	-568,000,000.00
3．其他
(四) 所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他																188,126,710.41						188,126,710.41
四、本期期末余额	2,351,529,800.00				558,598,464.40				62,265,554.33	191,344,679.86	3,163,738,498.59	2,351,529,800.00				558,598,464.40				62,265,554.33	545,136,085.40	3,517,529,904.13

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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会企04表

单位：人民币元

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：长沙中联重科环境产业有限公司

编制单位：长沙中联重科环境产业有限公司											单位：人民币元
项 目		2016年度
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先 股	永续 债	其 他
一、上年期末余额	2,100,000,000.00								1,694,878.17	15,253,903.52	2,116,948,781.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,100,000,000.00								1,694,878.17	15,253,903.52	2,116,948,781.69
三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)										-19,338,118.25	-19,338,118.25
(一) 综合收益总额										-19,338,118.25	-19,338,118.25
(二) 所有者投入和减少资本
1．所有者投入的资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
(三) 利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者(或股东)的分配
3．其他
(四) 所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取
2．本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额	2,100,000,000.00								1,694,878.17	-4,084,214.73	2,097,610,663.44

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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长沙中联重科环境产业有限公司

模拟财务报表附注

2016 年1 月1 日至2018 年4 月30 日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

长沙中联重科环境产业有限公司（以下简称公司、本公司或中联环境）前身系原长沙中 联重科环卫机械有限公司（以下简称中联环卫公司）。中联环卫公司系由中联重科股份有限 公司（以下简称中联重科）出资成立的全资子公司，于2012 年2 月27 日在湖南省工商行政 管理局登记注册，成立时注册资本210,000.00 万元，总部位于湖南省长沙市。公司现持有 统一社会信用代码为91430100591016740G 的营业执照，注册资本235,152.98 万元。

本公司属专用设备制造业行业。主要经营活动为生产专用车辆、环境保护专用设备、建 筑垃圾处置设备、新能源汽车零配件、改装汽车的制造；电动车、生活垃圾处置设备的生产； 生活垃圾处置设备、垃圾车的销售；建筑垃圾处置设备、生活垃圾处置设备、物联网技术的 研发；从事城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输、处理服务；垃圾车生产、加工；建设工 程施工；建设工程设计；工程环保设施施工等。主营产品环卫机械设备、固体废弃物处理设 备、水质污染防治设备等产品，并提供垃圾收运与处置、垃圾资源化利用等系统解决方案和 技术。

本财务报表业经公司2018 年7 月17 日董事会会议批准对外报出。

本公司2018 年4 月30 日将湖南宁乡仁和垃圾综合处理有限公司（以下简称宁乡仁和公 司）、中联重科（宁夏）环境产业有限公司（以下简称中联宁夏公司）和淮安晨洁环境工程 有限公司（以下简称淮安晨洁公司）等25 家子公司纳入本模拟财务报表合并范围，情况详 见本模拟财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、模拟审计报告编制目的和编制基础

2017 年5 月，中联重科将其环卫机械业务部门（以下简称环卫分公司）涉及的资产和 负债注入中联环境，并对外出售业务注入后的中联环境80.00%的股权。2017 年5 月21 日， 中联重科作为出让方与盈峰投资控股集团有限公司（以下简称盈峰控股，后实际由其全资子 公司宁波盈峰资产管理有限公司执行。宁波盈峰资产管理有限公司以下简称宁波盈峰资管）、

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广州粤民投盈联投资合伙企业（有限合伙）（以下简称粤民投）、上海绿联君和产业并购股权 投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称绿联君和）、弘创（深圳）投资中心（有限合伙） （以下简称弘创投资）签订了《股权转让协议》，以人民币 116 亿元的价格向上述受让方合 计转让中联环境 80.00%的股权，剩余20.00%的股权仍由中联重科持有。中联重科盈峰控股 已于2017 年6 月30 日完成中联环境的控制权交接，本公司自2017 年7 月1 日起纳入盈峰 控股合并报表范围。

2018 年7 月17 日盈峰环境科技集团股份有限公司（以下简称盈峰环境公司）与包含中 联重科在内的中联环境全体股东签订《发行股份购买资产协议》，以人民币152.5 亿元的价 格受让其持有的中联环境100.00%的股权。在本次股权转让中，拟置入盈峰环境公司资产不 包括中联环境持有57.00%股权的境外意大利子公司Ladurner Ambiente S.p.A.及其子公司 （以下简称纳都勒公司）。

为盈峰环境公司收购中联环境100.00%股权事宜而向中国证监会报送申报材料之特殊 目的，中联环境管理层按照中国企业会计准则编制了不包含纳都勒公司的中联环境拟置入盈 峰环境公司资产模拟财务报表，包括2016 年12 月31 日、2017 年12 月31 日、2018 年4 月30 日的模拟合并及母公司资产负债表，2016 年度、2017 年度、2018 年1－4 月的模拟合 并及母公司利润表、模拟合并及母公司现金流量表、模拟合并及母公司所有者权益变动表及 模拟财务报表附注。鉴于纳都勒公司于2016 年4 月末并入中联环境，为给使用者提供拟置 入盈峰环境公司资产更准确的财务信息，本模拟财务报表按照以下假设基础编制：

假设纳都勒公司自2016 年4 月即未并入中联环境，相应投资款以其他应收款形式单项 列示（不计提坏账），2016 年5 月-2018 年4 月30 日期间纳都勒公司实现之损益及权益变动 亦不在本模拟财务报表中反映。报告期内，对中联环境与纳都勒公司之间的交易、往来作关 联交易披露。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。

• (三) 遵循企业会计准则的声明

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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (四) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2016 年1 月1 日起至2018 年4 月30 日止。

• (五) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (六) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (七) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

• (八) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的本模拟财务报表范围下的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企 业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

• (九) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

• 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

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• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• (十) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (十一) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计 入其他综合收益。

(十二) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

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金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

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的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

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• (3) 可供出售金融资产

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• ① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本持续时间超过12 个月（含12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月（含6 个月）但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十三) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额 应收款项账面余额10%以上的款项

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标准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值 单项金额重大并单项计提坏账准 的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计 备的计提方法 提坏账准备，具体方法见按组合计提坏账准备的应收账 款。

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合	账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3-5 年	50	50
5 年以上	100	100

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	单项金额低于应收款项账面余额10%且有确凿证据表明 可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值 的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计 提坏账准备，具体方法见按组合计提坏账准备的应收账 款。

对应收票据、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。

对未到合同约定的支付截止日的信用期内长期应收款按5%比例计提坏账准备，对已超 过合同约定的支付截止日尚未回款的长期应收款，按超过的年限，按应收款项相应的账龄计 提坏账准备。

(十四) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

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1. 发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (十五) 长期股权投资

• 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

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处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

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(2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

• 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十六) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

• (十七) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	25-35	3	2.77-3.88
通用设备	年限平均法	3-5	3-5	19.00-31.67
专用设备	年限平均法	8-15	0-3	6.67-12.50

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运输工具 年限平均法 4-10 3-5 9.70-23.75

(十八) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十九) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(二十) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项 目	摊销年限(年)
特许经营权	合同规定年限
土地使用权	48-50
软件	3-10

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(二十二) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (二十三) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

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3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

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1. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (二十五) 股份支付

• 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于

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职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十六) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经完成的合同工 作量占合同预计总工作量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产 负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务 成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能 够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4) 建造合同

1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、

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合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。

3) 确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。

4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售环卫机械设备、固体废弃物处理设备、水质污染防治设备等产品，并提供 垃圾收运与处置、垃圾资源化利用等系统解决方案和技术。

(1) 环卫机械设备等内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交 付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利 益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司 已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款 或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(2) 垃圾收运处置及垃圾资源化利用根据其不同的业务模式，收入确认方法大致分为两 种：

1) 环卫工程或环境治理工程，依据客户出具的工程验收报告确认的工程进度，按照完 工百分比法确认收入。

BT 业务，根据合同约定和当期实际利率区分建造合同业务公允价值和融资服务业务公 允价值，建造合同按普通工程类业务以完工百分比法确认收入，融资服务业务在回购期内采 用摊余成本计量并按期确认利息收入；

• 2) BOT 模式等PPP 业务详见本模拟财务报表附注三、重要会计政策及会计估计（三十

• 一）其他重要的会计政策1.PPP 业务之所述。

(二十七) 政府补助

1. 2017 年度和2018 年1-4 月

2. (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补 助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名

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义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

• (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益和冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益和冲减相关成本。

• (3) 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

• 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

• (4) 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

• 1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

• 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。

• 2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

• 2016 年度

• (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

• (二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

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扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十九) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(三十) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

4. (三十一) 其他重要的会计政策和会计估计

5. PPP 业务

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PPP 为英文 Public-Private Partnerships 的缩写。所谓 PPP 模式，一般是指私营部 门获得公共部门的授权，为公共项目进行融资、建设并在未来一段时间内运营项目，通过充 分发挥公共部门和私营部门各自的优势，实现资金的最佳价值的项目运作模式。PPP 模式可 分为建设-运营-移交（BOT）、管理合同（MC）、委托运营（OM）、建设-拥有-运营（BOO）、 转让-运营-移交（TOT）、改建-运营-移交（ROT）等不同运作方式。

(1) 项目建设期

项目公司将工程实际发生的支出以及发生的资本化利息作为投资成本在“在建工程”中 归集，区分合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收 取确定金额（即确定性保底收回部分）和无确定性保底收回部分，在项目完工后分别转入“长 期应收款”科目和“无形资产”科目核算。

如项目公司将前述工程业务发包给合并范围内的其他企业（承包方），由承包方提供实 质性建造服务的，则在编制合并财务报表时，根据相关规定确认承包方的建造合同收入与成 本。

(2) 项目运营期

项目公司在特许运营期限内，按照直线法的摊销方法对“无形资产”进行摊销，使特许 经营权实现的收入与其摊销的成本相配比，以更客观地反映该无形资产的现状。本公司具体 会计核算为：在运营期间项目运营维护发生的成本计入“营业成本”，确认提供当期服务计 入“营业收入”，同时将本期“无形资产”应摊销金额计入“营业成本”。

• (3) 项目终止移交

项目终止时，项目公司需要向政府移交项目资产。项目的终止移交细分为期满终止无偿 移交、期满终止有偿移交、提前终止无偿移交、提前终止有偿移交。大部分项目的移交方式 为期满终止无偿移交，无需为移交进行特别会计处理，移交过程中发生的各项费用直接费用 化处理。

1. 终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确 认为终止经营：

• (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

• 项相关联计划的一部分；

• (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

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本公司终止经营的情况见本模拟财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。

(三十二) 重要会计政策变更

1. 本公司自2017 年5 月28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017 年6 月12 日起执行经修订的《企业会计准 则第16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。

2. 本公司编制2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处 置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政 策变更采用追溯调整法，公司上年资产处置均属报废，故不涉及追溯调整。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴	1.2%或12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%或25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
母公司	15%	15%	25%
会昌中联环境产业有限责任公司	20%	20%
除上述以外的其他纳税主体	25%	25%	25%

(二) 税收优惠

1. 企业所得税

(1) 母公司

2017 年9 月5 日，本公司获取了由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税

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务局、湖南省地方税务局颁发的编号为GR201743000598 的高新技术企业证书，有效期三年。 根据高新技术企业所得税优惠政策，公司2017 年度和2018 年1-4 月企业所得税减按15%的 税率计缴。

(2) 子公司

序号	公司名称	税收优惠
1	环卫分公司[注]	2016 年1 月1 日-2017 年5 月31 日中联 重科体内存续期间按中联重科高新企业 技术所得税优惠政策，减按15%税率计缴 所得税
2	石门中联环境产业有限责任公司	从事符合条件的环境保护、节能节水项 目，2016 年1 月1 日到2018 年12 月31 日间享受免征收企业所得税的税收优惠
3	汉寿中联环境产业有限责任公司	从事符合条件的环境保护、节能节水项 目，2017 年1 月1 日到2019 年12 月31 日间享受免征收企业所得税的税收优惠
4	安化县中联环境产业有限公司	2017 年1 月1 日到2019 年12 月31 日间 享受免征收企业所得税的税收优惠
5	慈利县中联华宝环境产业有限责任公 司	从事符合条件的环境保护、节能节水项 目，2017 年1 月1 日到2019 年12 月31 日间享受免征收企业所得税的税收优惠
6	张家界中联环境产业有限责任公司	从事符合条件的环境保护、节能节水项 目，2018 年1 月1 日到2020 年12 月31 日间享受免征收企业所得税的税收优惠
7	中方县中联环境产业有限责任公司	从事符合条件的环境保护、节能节水项 目，2017 年1 月1 日到2019 年12 月31 日间享受免征收企业所得税的税收优惠
8	花垣中联环境产业有限公司	从事符合条件的环境保护、节能节水项 目，2017 年1 月1 日到2019 年12 月31 日间享受免征收企业所得税的税收优惠
9	扶绥中峰环境产业有限责任公司	从事符合条件的环境保护、节能节水项 目，2018 年1 月1 日到2020 年12 月31 日间享受免征收企业所得税的税收优惠
10	会昌中联环境产业有限责任公司	符合小型微利企业条件，自2017 年1 月1 日至2019 年12 月31 日间享受所得减按 50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳 企业所得税的税收优惠。

[注]：环卫分公司2017 年5 月由原控股股东中联重科分拆置入，该分拆置入为同一控制下合并, 故环

卫分公司视同2016 年期初已纳入合并范围。

2. 增值税

根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通

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知（财税〔2015〕78 号），子公司淮安晨洁公司提供垃圾处理劳务，2016 年-2018 年4 月 享受增值税即征即退70%的税收优惠。

五、模拟财务报表项目注释

说明：本模拟财务报表附注的期初数指2018 年1 月1 日财务报表数，期末数指2018

年4 月30 日财务报表数，本期指2018 年1-4 月。母公司同。

• (一) 模拟合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	1,118.42	343.07
银行存款	547,557,183.68	1,138,859,108.15
其他货币资金	455,966,320.78	453,513,847.07
合 计	1,003,524,622.88	1,592,373,298.29

(2) 其他说明

其他货币资金中455,872,720.78 元为票据保证金，93,600.00 元为保函保证金，使用 受到限制。

1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产
其中：银行理财产品	1,476,000,000.00	750,000,000.00
合 计	1,476,000,000.00	750,000,000.00

(2) 其他说明

银行理财产品系收益与利率变量挂钩的对公结构性存款，按期末存款本金列示于本科

目。

3. 应收票据

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第33 页 共108 页

(1) 明细情况

项 目		期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	232,945,159.84		232,945,159.84	215,329,073.44		215,329,073.44
商业承兑汇票	1,700,000.00		1,700,000.00	3,800,000.00		3,800,000.00
合 计	234,645,159.84		234,645,159.84	219,129,073.44		219,129,073.44

• (2) 期末公司无质押的应收票据。

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	249,285,053.38
小 计	249,285,053.38

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况

项 目	期末转应收 账款金额
商业承兑汇票[注1]	850,000.00
银行承兑汇票[注2]	874,164.06
小 计	1,724,164.06

• [注1]：该款项已于2018 年5 月2 日以银行转账方式收回。

[注2]：该款项已于2018 年5 月2 日、2018 年5 月3 日、2018 年5 月4 日、2018 年5 月9 日、2018 年5月11日、2018年5月14日以银行转账方式收回120,000.00元、124,013.06元、50,000.00元、150,000.00 元、200,000.00 元、130,151.00 元，截至报告日尚有100,000.00 元未收回。

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

	种 类			期末数	期末数	期末数
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

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第34 页 共108 页

单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	3,684,684,087.45	100.00	232,383,054.06	6.31	3,452,301,033.39
单项金额不重大但 单项计提坏账准备
合 计	3,684,684,087.45	100.00	232,383,054.06	6.31	3,452,301,033.39

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	3,463,412,833.25	100.00	215,418,729.78	6.22	3,247,994,103.47
单项金额不重大但单 项计提坏账准备
合 计	3,463,412,833.25	100.00	215,418,729.78	6.22	3,247,994,103.47

2）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	3,217,921,072.66	160,896,053.65	5.00
1-2 年	384,073,258.98	38,407,325.90	10.00
2-3 年	46,950,210.05	14,085,063.02	30.00
3-5 年	33,489,868.54	16,744,934.27	50.00
5 年以上	2,249,677.22	2,249,677.22	100.00
小 计	3,684,684,087.45	232,383,054.06	6.31

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备18,166,185.80 元，本期无收回或转回的坏账准备。

• (3) 本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款1,201,861.52 元。

• (4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
铜仁市碧江区环境卫生管理局	75,992,600.00	2.06	3,799,630.00

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第35 页 共108 页

长沙明安中控环境科技有限公司	71,307,605.00	1.94	3,565,380.25
浙江联道建设机械有限公司	62,663,836.16	1.70	3,133,191.81
云南中联金斯特环保工程有限公司	62,627,878.64	1.70	3,131,393.93
淮南市中六投环保科技有限公司	41,061,738.81	1.11	2,053,086.94
小 计	313,653,658.61	8.51	15,682,682.93

5. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数			期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准 备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准 备	账面价值
1 年以内	8,259,798.36	94.20		8,259,798.36	7,821,142.42	93.54		7,821,142.42
1-2 年	252,461.56	2.88		252,461.56	540,000.00	6.46		540,000.00
2-3 年	256,368.00	2.92		256,368.00
合 计	8,768,627.92	100.00		8,768,627.92	8,361,142.42	100.00		8,361,142.42

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
惠州华阳通用电子有限公司	829,815.45	9.46
北京金城环境工程有限公司	630,000.00	7.18
Beneficiary-The Toro Company	602,232.76	6.87
醴陵中天建设工程有限公司	594,788.70	6.78
湖南普泰尔环境股份有限公司	535,100.25	6.10
小 计	3,191,937.16	36.39

6. 应收利息

6. 应收利息
项 目	期末数	期初数
定期存款应收利息	333,750.00	381,163.39
合 计	333,750.00	381,163.39

7. 其他应收款

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第36 页 共108 页

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备	978,496,632.65	88.56			978,496,632.65
按信用风险特征组合 计提坏账准备	126,384,066.31	11.44	8,578,169.50	6.79	117,805,896.81
单项金额不重大但单 项计提坏账准备
合 计	1,104,880,698.96	100.00	8,578,169.50	0.78	1,096,302,529.46

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备	369,022,660.05	75.71			369,022,660.05
按信用风险特征组合 计提坏账准备	118,384,215.87	24.29	8,272,790.29	6.99	110,111,425.58
单项金额不重大但单 项计提坏账准备
合 计	487,406,875.92	100.00	8,272,790.29	1.70	479,134,085.63

2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
盈峰控股[注1]	609,473,972.60			预计收回无风险
纳都勒公司股权 购买款[注2]	369,022,660.05			[注2]
小 计	978,496,632.65

• [注1]：该款项已于2018 年6 月28 日收回。

• [注2]：该款项形成原因详见本模拟财务报表附注二编制目的及编制基础之所述，将

• 2016 年4 月对纳都勒公司投资款转其他应收款，因系模拟假设形成的应收款项，故不计提 坏账准备。

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	账 龄		期末数			期初数
		账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)

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第37 页 共108 页

1 年以内	109,120,161.11	5,456,008.07	5.00	102,909,221.80	5,145,461.09	5.00
1-2 年	12,154,607.14	1,215,460.71	10.00	9,925,267.44	992,526.74	10.00
2-3 年	4,080,964.67	1,224,289.40	30.00	4,041,527.39	1,212,458.22	30.00
3-5 年	691,844.15	345,922.08	50.00	1,171,710.00	585,855.00	50.00
5 年以上	336,489.24	336,489.24	100.00	336,489.24	336,489.24	100.00
小 计	126,384,066.31	8,578,169.50	6.79	118,384,215.87	8,272,790.29	6.99

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备302,699.72 元，本期收回或转回坏账准备-2,679.49 元。

(3) 本期无实际核销的其他应收款。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	73,357,764.66	68,704,237.92
应收暂付款及备用金	50,230,378.30	47,852,215.42
应收拆借款	609,473,972.60
纳都勒公司股权购买款	369,022,660.05	369,022,660.05
其他	2,795,923.35	1,827,762.53
合 计	1,104,880,698.96	487,406,875.92

(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
盈峰控股	应收拆借款	609,473,972.60	1 年以内	55.16
纳都勒股权购买款	股权购买款	369,022,660.05	1 年以内	33.40
株洲市公共资源交易中心交易 保证金专户	押金保证金	5,000,000.00	1 年以内	0.45	250,000.00
长沙明安中控环境科技有限公 司	押金保证金	5,000,000.00	1 年以内	0.45	250,000.00
湖南中洁新源环境科技有限公 司	押金保证金	3,065,000.00	1 年以内	0.28	153,250.00
小 计		991,561,632.65		89.74	653,250.00

1. 存货

(1) 明细情况

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第38 页 共108 页

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	123,219,133.99	5,177,263.94	118,041,870.05	121,043,684.81	2,421,286.54	118,622,398.27
在产品	273,986,196.30		273,986,196.30	166,848,055.72		166,848,055.72
库存商品	1,054,046,380.76	8,093,869.56	1,045,952,511.20	545,148,732.99	10,193,027.36	534,955,705.63
委托加工物 资	5,899,725.03		5,899,725.03	4,230,979.25		4,230,979.25
建造合同形 成的已完工 未结算资产	4,867,647.73		4,867,647.73
合 计	1,462,019,083.81	13,271,133.50	1,448,747,950.31	837,271,452.77	12,614,313.90	824,657,138.87

(2) 存货跌价准备

(2)	存货跌价准备
项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	2,421,286.54	5,177,263.94		2,421,286.54		5,177,263.94
库存商品	10,193,027.36	8,093,869.56		10,193,027.36		8,093,869.56
小 计	12,614,313.90	13,271,133.50		12,614,313.90		13,271,133.50

(3) 借款费用资本化情况

存货期末余额中不含资本化金额。

(4) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

项 目	金 额
累计已发生成本	9,012,215.99
累计已确认毛利
减：已办理结算的金额	4,144,568.26
建造合同形成的已完工未结算资产	4,867,647.73

9. 一年内到期的非流动资产

项 目		期末数	期末数
	账面余额	未确认融资收益	坏账准备	账面价值
分期收款销售商品	691,990,070.33	15,871,527.51	34,599,503.52	641,519,039.30
BOT 项目保底收款额	3,396,226.40	2,887,313.70	169,811.32	339,101.38
合 计	695,386,296.73	18,758,841.21	34,769,314.84	641,858,140.68

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第39 页 共108 页

（续上表）

（续上表）
项 目		期初数
	账面余额	未确认融资收益	坏账准备	账面价值
分期收款销售商品	645,040,358.00	14,794,685.98	32,252,017.90	597,993,654.12
BOT 项目保底收款额	3,396,226.40	2,907,106.73	169,811.32	319,308.35
合 计	648,436,584.40	17,701,792.71	32,421,829.22	598,312,962.47

10. 其他流动资产

10. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
预缴企业所得税	663,480.31	643,030.84
待抵扣增值税	56,055,430.65	17,039,274.60
合 计	56,718,910.96	17,682,305.44

11. 长期应收款

项 目		期末数	期末数
	账面余额	未确认融资收益	坏账准备	账面价值
分期收款销售商品	777,560,785.02	36,424,214.13	89,633,269.39	651,503,301.50
BOT 项目保底收款额	49,528,301.54	28,337,314.75	2,476,415.08	18,714,571.71
合 计	827,089,086.56	64,761,528.88	92,109,684.47	670,217,873.21

（续上表）

（续上表）
项 目		期初数
	账面余额	未确认融资收益	坏账准备	账面价值
分期收款销售商品	749,413,437.78	39,601,940.16	81,019,162.15	628,792,335.47
BOT 项目保底收款额	50,660,377.02	29,292,980.54	2,533,018.85	18,834,377.63
合 计	800,073,814.80	68,894,920.70	83,552,181.00	647,626,713.10

12. 长期股权投资

(1) 分类情况

(1)	分类情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	903,694.96		903,694.96

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第40 页 共108 页

合	计	903,694.96	903,694.96				903,694.96	903,694.96	903,694.96
	(2)	明细情况
	被投资单位		期初数							本期增减变动
						追加投资			减少投资		权益法下确认 的投资损益		其他综合 收益调整
	联营企业
	汕头市中联瑞 康环境卫生服 务有限公司					941,176.00					-37,481.04
	合 计					941,176.00					-37,481.04
	(续上表)
	被投资单位					本期增减变动					期末数		减值准备 期末余额
			其他权 益变动		宣告发放现金 股利或利润			计提减 值准备		其他
	联营企业
	汕头市中联瑞 康环境卫生服 务有限公司										903,694.96
	合 计										903,694.96

13. 固定资产 (1) 明细情况

项 目	房屋及 建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数	361,846,735.44	26,912,764.17	206,202,269.02	21,801,088.17	616,762,856.80
本期增加金额	6,006,491.57	949,854.69	8,759,280.22		15,715,626.48
1) 购置		949,854.69	6,220,650.97		7,170,505.66
2) 在建工程转入	6,006,491.57		2,538,629.25		8,545,120.82
本期减少金额		97,506.00			97,506.00
1) 处置或报废		97,506.00			97,506.00
期末数	367,853,227.01	27,765,112.86	214,961,549.24	21,801,088.17	632,380,977.28
累计折旧

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第41 页 共108 页

期初数	36,318,706.68	15,184,949.05	36,927,277.39	12,203,994.51	100,634,927.63
本期增加金额	4,110,864.81	1,132,435.72	7,215,311.01	654,785.05	13,113,396.59
1) 计提	4,110,864.81	1,132,435.72	7,215,311.01	654,785.05	13,113,396.59
本期减少金额		94,580.82			94,580.82
1) 处置或报废		94,580.82			94,580.82
期末数	40,429,571.49	16,222,803.95	44,142,588.40	12,858,779.56	113,653,743.40
账面价值
期末账面价值	327,423,655.52	11,542,308.91	170,818,960.84	8,942,308.61	518,727,233.88
期初账面价值	325,528,028.76	11,727,815.12	169,274,991.63	9,597,093.66	516,127,929.17

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

截至报告期末，中联环境有账面价值为23,052,894.42 元的调试棚、污水处理站、气体 站等零星临时建筑相关产权证书仍在办理中。

14. 在建工程

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
零星工程	35,363,092.71		35,363,092.71	21,147,301.96		21,147,301.96
石门垃圾站建造项 目	23,782,366.72		23,782,366.72	23,653,499.67		23,653,499.67
凯里垃圾站建造项 目	18,810,812.84		18,810,812.84
汉寿垃圾压缩站工 程项目	15,445,572.66		15,445,572.66	7,957,797.41		7,957,797.41
宁远PPP 项目	8,955,329.67		8,955,329.67
张家界垃圾站建造 项目	4,087,710.47		4,087,710.47	2,610,225.93		2,610,225.93
待安装设备	1,383,629.74		1,383,629.74	6,791,327.74		6,791,327.74
花垣污水处理项目	1,268,358.71		1,268,358.71	1,043,288.00		1,043,288.00
连平PPP 项目	1,153,846.15		1,153,846.15
耒阳PPP 项目	295,281.20		295,281.20
安化环卫一体化项	250,406.45		250,406.45

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目
合 计	110,796,407.32		110,796,407.32	63,203,440.71		63,203,440.71
(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	转入无形资产	其他减 少	期末数
零星工程		21,147,301.96	17,288,653.57	3,072,862.82			35,363,092.71
石门垃圾站建 造项目	2,380 万元	23,653,499.67	128,867.05				23,782,366.72
凯里垃圾站建 造项目	10,380 万元		18,810,812.84				18,810,812.84
汉寿垃圾压缩 站工程项目	3,230 万元	7,957,797.41	7,487,775.25				15,445,572.66
宁远PPP 项目	970 万元		8,955,329.67				8,955,329.67
张家界垃圾站 建造项目	660 万元	2,610,225.93	1,477,484.54				4,087,710.47
待安装设备		6,791,327.74	64,560.00	5,472,258.00			1,383,629.74
花垣污水处理 项目	3,320 万元	1,043,288.00	225,070.71				1,268,358.71
连平PPP 项目	5,970 万元		1,153,846.15				1,153,846.15
耒阳PPP 项目	365 万元		295,281.20				295,281.20
安化环卫一体 化项目	925 万元		250,406.45				250,406.45
合 计		63,203,440.71	56,138,087.43	8,545,120.82			110,796,407.32

(续上表)

(续上表)
工程名称	工程累计投入占 预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率(%)	资金来源
零星工程						自筹
石门垃圾站建造项 目	99.50	99.50				自筹
凯里垃圾站建造项 目	18.12	18.12				自筹
汉寿垃圾压缩站工 程项目	47.78	47.78				自筹
宁远PPP 项目	92.43	92.43				自筹
张家界垃圾站建造 项目	62.34	62.34				自筹
待安装设备						自筹

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花垣污水处理项目	3.82	3.82				自筹
连平PPP 项目	1.93	1.93				自筹
耒阳PPP 项目	8.08	8.08				自筹
安化环卫一体化项 目	2.70	2.70				自筹
合 计

15. 无形资产

(1) 明细情况

项 目	土地使用权	特许经营权	软件	合 计
账面原值
期初数	467,462,298.74	235,420,223.98	5,196,263.38	708,078,786.10
本期增加金额		11,745,954.43		11,745,954.43
1) 购置		11,745,954.43		11,745,954.43
本期减少金额
1) 处置
期末数	467,462,298.74	247,166,178.41	5,196,263.38	719,824,740.53
累计摊销
期初数	22,132,923.06	22,946,352.86	2,094,595.39	47,173,871.31
本期增加金额	3,234,373.51	4,809,398.33	173,209.07	8,216,980.91
1) 计提	3,234,373.51	4,809,398.33	173,209.07	8,216,980.91
本期减少金额
期末数	25,367,296.57	27,755,751.19	2,267,804.46	55,390,852.22
减值准备
期初数		24,687,522.85		24,687,522.85
本期增加金额
本期减少金额
期末数		24,687,522.85		24,687,522.85
账面价值

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期末账面价值	442,095,002.17	194,722,904.37	2,928,458.92	639,746,365.46
期初账面价值	445,329,375.68	187,786,348.27	3,101,667.99	636,217,391.94

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

本期无形资产均已办妥产权证书。

16. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	367,113,831.48	55,067,074.73	338,721,936.41	50,808,290.47
合 计	367,113,831.48	55,067,074.73	338,721,936.41	50,808,290.47

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
非同一控制下企业 合并宁乡仁和公司 资产评估增值	52,319,831.53	13,079,957.87	53,438,972.31	13,359,743.07
合 计	52,319,831.53	13,079,957.87	53,438,972.31	13,359,743.07

(3) 未确认递延所得税资产明细

(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	38,297,343.69	38,245,430.63
可抵扣亏损	15,392,228.58	17,690,203.76
小 计	53,689,572.27	55,935,634.39

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2020 年	248,580.00	248,580.00
2021 年	35,765.88	746,337.03
2022 年	11,071,047.11	12,658,451.14
2023 年	4,036,835.59	4,036,835.59
小 计	15,392,228.58	17,690,203.76

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17. 其他非流动资产

17. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
醴陵市城市管理和行政执法局[注]	100,000,000.00	100,000,000.00
合 计	100,000,000.00	100,000,000.00

[注]：系预付给醴陵市城市管理和行政执法局的醴陵垃圾填埋项目已投入款，待正式签 订PPP 协议后转入总投资额。

18. 短期借款

18. 短期借款
项 目	期末数	期初数
质押借款	200,000,000.00
信用借款	1,100,000,000.00
合 计	1,300,000,000.00

19. 应付票据

19. 应付票据
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	2,208,018,966.39	1,816,803,250.48
商业承兑汇票	877,764,670.24	911,913,447.48
合 计	3,085,783,636.63	2,728,716,697.96

20. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
货款	2,192,055,318.61	2,012,219,688.72
工程和设备款	50,871,400.77	93,343,442.17
运输、代理及其他费用	66,038,676.63	86,605,321.07
合 计	2,308,965,396.01	2,192,168,451.96

(2) 期末无账龄超过1 年的大额应付账款。

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21. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
货款	84,775,764.26	75,425,102.96
合 计	84,775,764.26	75,425,102.96

(2) 期末无账龄1 年以上重要的预收款项。

22. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	99,898,361.59	129,837,640.25	179,974,833.79	49,761,168.05
离职后福利—设定提 存计划		8,706,930.16	8,706,930.16
辞退福利		7,317.10	7,317.10
合 计	99,898,361.59	138,551,887.51	188,689,081.05	49,761,168.05

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补 贴	97,977,387.84	116,700,636.29	167,045,290.08	47,632,734.05
职工福利费		2,870,091.19	2,870,091.19
社会保险费		4,648,177.09	4,648,177.09
其中：医疗保险费		3,835,680.81	3,835,680.81
工伤保险费		507,910.63	507,910.63
生育保险费		304,585.65	304,585.65
住房公积金	955,278.00	4,074,098.00	4,019,899.00	1,009,477.00
工会经费和职工教育 经费	965,695.75	1,544,637.68	1,391,376.43	1,118,957.00
小 计	99,898,361.59	129,837,640.25	179,974,833.79	49,761,168.05

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		8,401,989.87	8,401,989.87

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失业保险费		304,940.29	304,940.29
小 计		8,706,930.16	8,706,930.16

23. 应交税费

23. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	1,558,035.23	65,784,187.43
企业所得税	29,410,978.22	55,246,176.29
代扣代缴个人所得税	501,969.21	913,889.16
印花税	676,438.07	1,443,895.62
房产税	203,510.67
土地使用税	550,047.75
城市维护建设税		4,791,678.43
教育费附加		2,053,576.47
地方教育附加		1,369,050.98
水利建设专项基金		30,000.00
合 计	32,900,979.15	131,632,454.38

24. 应付利息

24. 应付利息
项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	5,623,040.33
合 计	5,623,040.33

25. 应付股利

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
宁波盈峰资产管理有限公司	289,680,000.00
中联重科股份有限公司	338,450,000.00	224,850,000.00
弘创（深圳）投资中心（有限合伙）	88,333,793.35
广州粤民投盈联投资合伙企业（有限合伙）	22,720,000.00

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上海绿联君和产业并购股权投资基金合伙企业 （有限合伙）	19,586,206.90
宁波盈太投资合伙企业（有限合伙）	11,642,295.92
宁波中峰投资合伙企业（有限合伙）	11,422,479.93
宁波联太投资合伙企业（有限合伙）	11,015,223.90
合 计	792,850,000.00	224,850,000.00

(2) 其他说明

• 1) 根据2017 年5 月21 日中联重科与盈峰控股、粤民投、绿联君和、弘创投资签订的

• 《股权转让协议》5.5 许可分红之约定，应支付归属于中联重科2017 年1 月1 日至2017 年 6 月30 日的分红额为224,850,000.00 元。

2) 根据2018 年4 月中联环境董事会决议，对截至2018 年4 月30 日滚存未分配利润进 行分红，分红额为568,000,000.00 元，该股利已于2018 年7 月16 日支付完毕。

26. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
押金保证金	12,181,131.32	14,451,185.87
应付暂收款	217,634,122.76	225,011,094.47
带追索权的应收账款保理融资[注]	421,496,876.45	452,177,404.65
其他	40,677,643.04	85,647,493.59
合 计	691,989,773.57	777,287,178.58

[注]：该余额系本公司将部分应收账款向中联重科控制下的非银行金融机构进行带追

索权的应收账款保理融资。若该等应收账款逾期，金融机构有权要求中联环境予以回购，故 相应已收到的保理回款不终止确认应收账款，挂账其他应付款。

• (2) 期末无账龄1 年以上重要的其他应付款。

27. 实收资本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
股东名称	2018 年4 月30 日	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
宁波盈峰资产管理有限公司	1,199,280,198.00	1,199,280,198.00

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中联重科股份有限公司	470,305,960.00	470,305,960.00	2,100,000,000.00
弘创（深圳）投资中心（有限 合伙）	365,703,428.52	365,703,428.52
广州粤民投盈联投资合伙企业 （有限合伙）	94,061,192.00	94,061,192.00
上海绿联君和产业并购股权投 资基金合伙企业（有限合伙）	81,087,234.48	81,087,234.48
宁波盈太投资合伙企业（有限 合伙）	48,199,306.00	48,199,306.00
宁波中峰投资合伙企业（有限 合伙）	47,289,264.00	47,289,264.00
宁波联太投资合伙企业（有限 合伙）	45,603,217.00	45,603,217.00
合 计	2,351,529,800.00	2,351,529,800.00	2,100,000,000.00

(2) 其他说明

1) 2017 年6 月15 日，根据公司股东会决议，公司原控股股东中联重科以其拥有的位 于高新区雷高路以东、瓦水路以南、长兴路以北的合计458,976.35 平方米的两块土地使用 权作价251,529,800.00 元对公司进行增资，变更后公司注册资本增至2,351,529,800.00 元。上述土地使用权作价业经湖南新融达土地评估有限责任公司评估，并由其于2017 年5 月16 日出具《资产评估报告书》（（长沙）湘新融达地〔2017〕（估）字第05021 号和（长沙） 湘新融达地〔2017〕（估）字第05022 号）。2018 年6 月12 日，中瑞世联资产评估（北京） 有限公司出具《关于中联重科股份有限公司拟转让位于湖南湘江新区岳麓区高新区雷高以 东、瓦水路以南、长兴路以北的贰宗工业地给长沙中联重科环境产业有限公司为目的而涉及 的（长沙）湘新融达地（2017）（估）字第05021 号、第05022 号〈土地评估报告〉的评估 复核报告》（中瑞咨评字〔2018〕第000077 号）。上述增资，业经天健会计师事务所(特殊普 通合伙)审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2018〕第205 号 ）。公司已于2017 年6 月15 日办妥工商变更登记手续。

2) 2017 年5 月21 日，中联重科与盈峰控股、粤民投、绿联君和、弘创投资签订了《股 权转让协议》，以人民币 116 亿元的价格向上述受让方合计转让本公司 80.00%的股权，转 让后盈峰控股持股51.00%，粤民投持股4.00%，绿联君和持股3.4483%，弘创投资持有 21.5517%，剩余20.00%的股权仍由中联重科持有。后实际执行盈峰控股义务的宁波盈峰资 管于2017 年6 月末前支付36.975 亿元（付款比例达到50%），故本公司自2017 年7 月1 日 起纳入盈峰控股合并报表范围，上述股权变更已于2017 年12 月5 日办妥工商变更登记手续。

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3) 2017 年9 月26 日，根据公司股东会决议以及弘创投资与宁波盈太投资合伙企业（有 限合伙）、宁波中峰投资合伙企业（有限合伙）、宁波联太投资合伙企业（有限合伙）签订的 《股权转让协议》，弘创投资将其持有的本公司6.00%的股权以每股6.24 元的价格转让给上 述公司，其中：宁波盈太投资合伙企业（有限合伙）受让公司2.0497%的股权；宁波中峰投 资合伙企业（有限合伙）受让公司2.0110%的股权；宁波联太投资合伙企业（有限合伙）受 让公司1.9393%的股权。上述股权变更公司已于2017 年12 月6 日办妥工商变更登记手续。

28. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2018 年4 月30 日	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
资本溢价	188,589,040.67	188,589,040.67	136,471,260.52
合 计	188,589,040.67	188,589,040.67	136,471,260.52

(2) 其他说明

2018 年4 月30 日余额较2017 年末余额没有变动；

• 2017 年末余额较2016 年末余额增加52,117,780.15 元，系资本溢价变动：

1）2017 年5 月21 日，本公司与当时之控股股东中联重科签订了《资产划转协议》，中 联重科将其环卫分公司2017 年5 月31 日资产负债全部划转给本公司，环卫分公司2017 年 1-5 月已实现损益对应赋税所得税费用48,394,366.52 元和税金及附加3,261,083.37 元， 因统一在中联重科申报而无需实际支付，故转入资本公积（资本溢价或股本溢价）。

2）2017 年6 月30 日，公司与中联重科签订了《股权转让协议》，中联重科将其持有的 慈利县中联华宝环境产业有限责任公司34.00%少数股权转让给公司，购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额-665.49 元，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）-665.49 元。

3）2017 年6 月30 日，公司与中联重科签订了《股权转让协议》，中联重科将其持有的 中方县中联环境产业有限责任公司39.00%少数股权转让给公司，购买少数股权新取得的长 期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额3,479.06 元，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）。

4）2017 年6 月30 日，公司与中联重科签订了《股权转让协议》，中联重科将其持有的 石门中联环境产业有限责任公司39.00%少数股权转让给本公司，购买少数股权新取得的长

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期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额459,516.69 元，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）。

29. 盈余公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2018 年4 月30 日	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
法定盈余公积	62,265,554.33	62,265,554.33	1,694,878.17
合 计	62,265,554.33	62,265,554.33	1,694,878.17

• (2) 其他说明

• 1) 2018 年4 月30 日余额较2017 年末余额没有变动。

• 2) 2017 年末余额较2016 年末余额增加60,570,676.16 元，系根据2017 年度母公司实

• 现净利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积。

30. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2018 年4 月30 日	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
期初未分配利润	904,120,263.18	427,331,567.53	-264,937,934.36
加：本期归属于母公司所有 者的净利润	208,327,606.87	762,209,371.81	692,269,501.89
减：提取法定盈余公积		60,570,676.16
应付普通股股利	568,000,000.00	224,850,000.00
期末未分配利润	544,447,870.05	904,120,263.18	427,331,567.53

(2) 其他说明

2017 年度

提取法定盈余公积按2017 年度母公司实现净利润弥补以前年度亏损后提取10%的法定 盈余公积60,570,676.16 元。

应付普通股股利详见应付股利处说明。

(二) 模拟合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

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(1) 明细情况

	(1) 明细情况	(1) 明细情况
项 目	2018 年1-4 月		2017	年度	2016 年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,871,509,360.81	1,359,249,544.02	6,423,963,737.10	4,666,139,851.47	5,201,222,787.10	3,741,305,334.55
其他业务	174,174.03	14,879.59	2,776,338.73	152,645.26	3,062,256.39	33,702.44
合 计	1,871,683,534.84	1,359,264,423.61	6,426,740,075.83	4,666,292,496.73	5,204,285,043.49	3,741,339,036.99

(2) 公司前5 名客户的营业收入情况

1) 2018 年1-4 月

1) 2018 年1-4 月
客户名称	营业收入	占公司当期全部营业 收入的比例(%)
铜仁市碧江区环境卫生管理局	64,247,008.56	3.43
淮南市中六投环保科技有限公司	44,261,025.65	2.36
家宝集团[注1]	32,447,937.30	1.73
安徽国祯环卫科技有限公司凤阳分公司	32,446,620.82	1.73
长沙明安中控环境科技有限公司[注2]	28,625,042.73	1.53
小 计	202,027,635.06	10.78
2) 2017 年度
客户名称	营业收入	占公司当期全部营业 收入的比例(%)
浙江联道建设机械有限公司	127,824,452.44	1.99
北京环境卫生工程集团有限公司[注3]	122,103,757.36	1.90
长沙明安中控环境科技有限公司[注2]	118,067,466.69	1.84
家宝集团[注1]	109,758,955.64	1.71
邢台市城市管理综合执法局	60,764,190.95	0.95
小 计	538,518,823.08	8.39
3) 2016 年度
客户名称	营业收入	占公司当期全部营业 收入的比例(%)
天津迪赛尔特机械设备有限公司	106,689,180.42	2.05
浙江联道建设机械有限公司	100,967,174.71	1.94
东莞市科良机械设备有限公司	78,805,401.65	1.51

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北京环境卫生工程集团有限公司[注2]	78,663,534.20	1.51
廊坊市环境卫生管理局	61,813,546.13	1.19
小 计	426,938,837.11	8.20

[注1]：对家宝集团的销售包括东莞市家宝园林绿化有限公司、益阳家宝环境服务有限 公司、广东家宝城市管理科技有限公司、广西家宝环境服务有限公司、连平中联家宝环境产 业有限责任公司、中山市家宝园林绿化有限公司的销售。

[注2]：对长沙明安中控环境科技有限公司的销售包括对长沙明安中控环境科技有限公 司、云南中联金斯特环保工程有限公司的销售。

[注3]：对北京环境卫生工程集团有限公司的销售包括安庆京环环境服务有限公司、安 顺京平环境资源管理有限公司、达州京环环境服务有限公司、贵阳京贵环境资源管理有限公 司、贵阳京溪生态城市综合管理服务有限公司、合肥蜀山京环环境服务有限公司、景德镇京 环环境服务有限公司、清丰京环环境服务有限公司、四川京环环境服务有限公司、泗阳京环 环境服务有限公司、宿迁市洋河新区京环环境服务有限公司、江苏京宿环境服务有限公司、 云南京环盘宸环境资源管理有限公司、滁州阳天环卫服务有限公司的销售。

2. 税金及附加

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
城市维护建设税	2,677,161.97	8,183,076.42	19,789,427.16
教育费附加	1,150,511.13	3,530,559.17	8,485,405.22
地方教育费附加	765,802.53	2,339,130.52	5,656,508.53
印花税[注]	689,157.75	2,860,285.90	1,446,115.64
房产税[注]	814,042.74	3,008,065.39	2,362,810.90
土地使用税[注]	2,200,190.99	4,764,667.56	1,952,508.11
车船税[注]	7,872.21	7,836.50
合 计	8,304,739.32	24,693,621.46	39,692,775.56

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会 计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016 年5-12 月、2017 年度及2018 年度房产税、 土地使用税、印花税车船税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年5 月之前的发生

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额仍列报于“管理费用”项目。

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
工资、福利及保险	53,517,086.76	189,290,182.47	141,160,160.92
运输及装卸费	29,457,276.10	75,794,103.77	54,941,784.01
代理费	22,062,347.68	77,531,614.80	64,728,003.87
汽车服务费	16,491,736.80	37,976,231.29	24,606,891.85
业务招待费	15,826,556.23	52,293,887.54	44,838,881.62
车辆使用费	8,834,539.00	29,585,313.39	24,152,080.84
招投标费用	8,482,722.44	29,193,486.53	18,104,863.60
办公费	7,634,541.74	20,642,117.74	16,735,237.33
差旅费	5,034,942.95	14,901,770.98	12,557,272.53
市场推广费	4,241,344.91	13,404,865.07	13,136,239.36
折旧费	497,219.70	1,558,271.82	1,687,266.80
其他	578,868.64	5,124,731.44	2,550,217.28
合 计	172,659,182.95	547,296,576.84	419,198,900.01

4. 管理费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
工资福利、保险及住房公积 金	30,958,156.86	59,665,801.97	38,376,852.02
技术开发费	16,204,781.60	88,387,600.34	47,297,878.89
折旧及摊销费	6,360,405.96	16,031,679.99	10,643,748.02
办公费	4,706,175.04	12,086,065.21	12,550,900.60
业务招待费	2,803,944.84	7,582,862.79	3,197,774.18
中介咨询费	1,780,608.38	9,576,499.18	36,752,719.09
差旅费	1,294,568.60	4,878,050.10	4,102,321.37
汽车费用	594,290.38	2,629,849.19	708,140.93

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第55 页 共108 页

税金[注]			2,844,850.16
其他	2,571,773.42	8,259,275.50	2,214,965.70
合 计	67,274,705.08	209,097,684.27	158,690,150.96

(2) 其他说明

[注]：管理费用-税费详见本模拟财务报表附注五（二）2 税金及附加之说明。

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
利息支出	18,737,833.33	1,020,162.93	1,325,953.37
利息收入	-23,553,660.58	-30,171,040.27	-11,689,999.28
汇兑损益	-159,005.22	22,426,128.34	-3,904,708.01
手续费	3,791,972.90	8,072,565.20	10,531,730.38
实现融资收益	-14,459,846.22	-30,655,707.31	-22,563,570.20
合 计	-15,642,705.79	-29,307,891.11	-26,300,593.74

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
坏账损失	28,986,170.56	64,772,971.67	65,954,148.19
存货跌价损失	13,271,133.50	22,810,958.23	925,012.47
无形资产减值损失		24,687,522.85
合 计	42,257,304.06	112,271,452.75	66,879,160.66

7. 公允价值变动收益

7. 公允价值变动收益
项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
远期结售汇公允价值变动		3,238,712.40	-3,238,712.40
合 计		3,238,712.40	-3,238,712.40

8. 投资收益

项 目 2018 年1-4 月 2017 年度 2016 年度

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权益法核算的长期股权投资 收益	-37,481.04
远期结售汇已实现收益		-1,810,559.10
子公司未实现收益[注]		-670,547.04
理财产品投资收益	13,153,010.85	3,115,000.00
合 计	13,115,529.81	633,893.86

[注]：系中联环境2017 年转让处置的十三家销售子公司的关联销售截至处置时点尚未 实现的内部交易利润。

9. 资产处置收益

9. 资产处置收益
项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
固定资产处置收益		177,324.13
合 计		177,324.13

10. 其他收益

10. 其他收益
项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
政府补助	921,440.00	5,757,000.00
合 计	921,440.00	5,757,000.00

2018 年1-4 月和2017 年度计入其他收益的政府补助情况详见本模拟财务报表附注合并

财务报表项目注释其他之政府补助说明。

11. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
政府补助			8,413,160.00
供应商质量赔款	1,028,161.78	4,669,495.14
其他	152,065.93	1,002,117.30	2,323.00
合 计	1,180,227.71	5,671,612.44	8,415,483.00

(2) 政府补助明细

2016 年度

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补助项目	2016 年度	与资产相关/与收 益相关	说明
环保产业发展的扶持资金	1,253,000.00	与收益相关	长沙高新区管委会经济发展局《长沙高新 区加快科技创新促进产业倍增发展的若干 政策》（长高新管发〔2014〕1 号）、《长 沙高新区加快节能环保产业发展的扶持政 策》（长高新管发〔2014〕49 号）
知识产权补助	506,000.00	与收益相关	长沙高新技术产业开发区管理委员会《关 于给予2015 年度知识产权政策支持的通 知》（长高新管发〔2016〕77 号）
2016 年度第一批专利申请 补助资金	72,000.00	与收益相关	长沙市知识产权局、长沙市财政局《关于 发放长沙市2016 年度第一批专利申请补助 资金的通知》（长知发〔2016〕31 号）
2016 年第一批国内授权专 利资助	63,400.00	与收益相关	湖南省知识产权局《湖南省专利资助办法》 （湘知发〔2013〕61 号）、《湖南省知识 产权战略推进专项资金管理办法》（湘知 发〔2015〕48 号）
省知识产权战略推进专项 资金	75,000.00	与收益相关	湖南省财政厅、湖南省知识产权局《湖南 省知识产权战略推进专项资金管理办法》 （湘财教〔2015〕48 号）
2016 年第二批战略性新兴 产业与信息化专项资金信 息化专项资金	400,000.00	与收益相关	湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员 会《关于下达2016 年第二批战略性产业与 信息化专项资金的通知》（湘财企指〔2016〕 60 号）
长沙智能制造首台（套）产 品认定及补贴项目资金	180,000.00	与收益相关	长沙市财政局、长沙市经济和信息化委员 会《关于下达2016 年长沙市智能制造首台 （套）产品认定及补贴项目资金的通知》 （长财企指〔2016〕77 号）
发明专利申请与授权大户 资助	40,000.00	与收益相关	长沙市知识产权局、长沙市财政局《关于 发放长沙市2015 年发明专利申请与授权大 户资助的通知》（长知发〔2016〕64 号）
国有资本经营预算资金	4,000,000.00	与收益相关	湖南省人民政府国有资产监督管理委员会 《关于中联重科股份有限公司2015 年国有 资本经营预算的批复》
省科技重大专项项目	1,210,000.00	与收益相关	湖南省科学技术厅《关于下达2015 年省科 技重大专项资助的通知》（湘科规财〔2015〕 163）
企业“走出去"先进单位补 助资金	200,000.00	与收益相关	湖南省环境保护厅《关于表彰“2015 年度 湖南省环保企业‘走出去’先进单位”的 决定》（湘环函〔2016〕259 号）
高新区公租房租赁补贴	413,760.00	与收益相关	长沙高新技术产业开发区管理委员会《长 沙高新区对麓谷园区企业推出首批公共租 赁住房的实施意见》（长高新管发〔2010〕

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第58 页 共108 页

			97 号）
小 计	8,413,160.00

2018 年1-4 月、2017 年度计入营业外收入的政府补助情况详见本模拟财务报表附注合 并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

12. 营业外支出

12. 营业外支出
项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
捐赠支出	339,600.00	350,000.00
质量赔款	4,546,835.15
罚款支出	101,122.05	321,519.42
非流动资产毁损报废损失	2,925.18	289,006.99	20,624.54
水利建设专项基金		78,803.35	44,135.61
废品处置损失			843,679.26
其他		52,989.72	89,927.12
合 计	4,990,482.38	1,092,319.48	998,366.53

13. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
当期所得税费用	44,072,559.39	154,054,043.14	136,855,835.75
递延所得税费用	-4,538,569.46	-2,224,825.45	-17,101,180.73
合 计	39,533,989.93	151,829,217.69	119,754,655.02

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
利润总额	247,792,600.75	910,782,358.24	808,964,017.12
按母公司税率计算的所得税费用	37,168,890.11	136,617,353.74	202,241,004.28
子公司适用不同税率的影响	156,222.90	-5,050,761.26	-85,369,350.54
调整以前期间所得税的影响		149,506.48
非应税收入的影响		-283,193.97

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不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,332,981.21	5,147,946.26	3,121,202.30
使用前期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损的影响	-574,493.79
加计扣除影响		-2,584,685.99	-1,056,210.75
本期未确认递延所得税资产的可抵 扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,450,389.50	17,833,052.43	818,009.73
所得税费用	39,533,989.93	151,829,217.69	119,754,655.02

(三) 模拟合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
票据保证金及保函保证金	261,652,814.08
押金保证金	25,734,669.03	52,526,514.78	43,707,341.42
备用金	20,437,959.33	26,430,252.27	17,901,409.78
银行利息收入	14,667,396.02	10,809,291.60	1,723,723.08
应付暂收款	7,179,496.09	23,965,595.24	4,739,321.38
应收暂付款	1,743,146.68	3,897,463.57	265,076.44
供应商质量赔款	1,028,661.78	4,672,495.14
政府补助	921,440.00	5,757,000.00	8,413,160.00
其他	280,180.49	3,832,158.10	791,456.87
合 计	333,645,763.50	131,890,770.70	77,541,488.97

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
票据保证金及保函保证金	264,105,287.79	453,513,847.07
押金保证金	32,587,300.32	83,032,842.92	31,007,475.44
代理费	28,429,496.07	75,047,187.34	62,721,508.77
业务招待费	25,554,484.47	43,762,927.58	52,166,846.21
备用金	24,084,587.88	48,624,456.19	16,437,433.12
技术开发费	22,073,128.60	62,747,135.14	9,881,171.59

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第60 页 共108 页

汽车服务费	16,491,736.80	37,976,231.29	24,606,891.85
应付暂收款	13,553,054.48	4,203,828,247.91	1,237,353,177.74
运输及装卸费	9,423,246.55	40,688,338.70	3,908,932.62
车辆使用费	9,421,512.28	32,215,162.58	24,860,221.77
办公费	9,326,597.26	32,407,369.36	29,286,137.93
招投标费用	8,482,722.44	29,193,486.53	18,104,863.60
差旅费	6,329,511.55	19,779,821.08	16,659,593.90
市场推广费	4,241,344.91	13,404,865.07	13,136,239.36
中介咨询费	1,678,212.10	7,687,033.20	501,392.63
应收暂付款	1,345,630.96	377,155.49	321,538.45
手续费	1,019,872.26	1,592,212.61	196,956.89
其他	47,200,649.67	19,071,346.35	47,228,817.55
合 计	525,348,376.39	5,204,949,666.41	1,588,379,199.42

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
赎回理财产品	1,918,000,000.00	300,000,000.00
收回中联重科资金拆借款		2,517,034,363.53
合 计	1,918,000,000.00	2,817,034,363.53

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
购买理财产品	2,644,000,000.00	1,050,000,000.00
支付盈峰控股资金拆借款	600,000,000.00
远期结售汇损失		1,810,559.10
处置子公司损失的现金净额		8,174,538.25
支付中联重科资金拆借款		380,000,000.00	2,110,000,000.00
支付纳都勒公司股权购买款			369,022,660.05
合 计	3,244,000,000.00	1,439,985,097.35	2,479,022,660.05

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第61 页 共108 页

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
收到应收账款保理放款额	102,100,988.40	608,000,080.18	217,526,160.00
收回质押的定期存款本金及 利息		233,673,371.22
合 计	102,100,988.40	841,673,451.40	217,526,160.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
保理服务费及手续费	3,033,050.06	7,910,154.49	4,880,198.22
十三家销售子公司退还其他 股东投资款		12,921,342.06
质押的定期存款			231,663,352.34
合 计	3,033,050.06	20,831,496.55	236,543,550.56

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	208,258,610.82	758,953,140.55	689,209,362.10
加：资产减值准备	42,257,304.06	112,271,452.75	66,879,160.66
固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧	13,113,396.59	29,938,849.06	23,893,999.41
无形资产摊销	8,216,980.91	20,531,498.51	6,975,850.26
长期待摊费用摊销		293,757.61	194,805.86
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失( 收益以 “－”号填列)		-177,324.13
固定资产报废损失(收益以“－” 号填列)	2,925.18	289,006.99	20,624.54
公允价值变动损失(收益以“－” 号填列)		-3,238,712.40	3,238,712.40

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第62 页 共108 页

财务费用(收益以“－”号填列)	12,417,250.80	10,739,893.58	-2,307,778.28
投资损失(收益以“－”号填列)	-13,115,529.81	-633,893.86
递延所得税资产减少(增加以 “－”号填列)	-4,258,784.26	-1,385,469.86	-16,658,187.50
递延所得税负债增加(减少以 “－”号填列)	-279,785.20	-839,355.59	-442,993.23
存货的减少(增加以“－”号填 列)	-637,361,944.94	-375,715,892.05	129,392,355.37
经营性应收项目的减少(增加以 “－”号填列)	-515,352,331.90	-1,734,489,677.20	-1,190,092,248.36
经营性应付项目的增加(减少以 “－”号填列)	247,342,391.41	445,939,943.82	2,251,358,488.82
其他[注]	11,771,206.95	93,395,127.90	164,906,112.46
经营活动产生的现金流量净额	-626,988,309.39	-644,127,654.32	2,126,568,264.51
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	547,558,302.10	1,138,859,451.22	147,489,558.14
减：现金的期初余额	1,138,859,451.22	147,489,558.14	276,508,958.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-591,301,149.12	991,369,893.08	-129,019,400.13

[注]：其他系长期应收款未确认融资收益金额以及环卫分公司损益匹配但无需支付的企业所得税费用

和税金及附加。

(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额

项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金 等价物			85,653,405.30
其中：宁乡仁和公司			85,653,405.30
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物			19,184.86

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第63 页 共108 页

其中：宁乡仁和公司			19,184.86
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金 或现金等价物
其中：宁乡仁和公司
取得子公司支付的现金净额			85,634,220.44
(3) 报告期收到的处置子公司的现金净额

项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：四川中联公司
重庆中联公司
安徽中联公司
西藏中联公司
湖南中联公司
吉林中联公司
山东中联公司
北京中联公司
青海中联公司
新疆中联公司
湖北中联公司
河南中联公司
甘肃中联公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价 物		8,174,538.25
其中：四川中联公司		81,803.50
重庆中联公司		44,543.93
安徽中联公司		84,648.99
西藏中联公司
湖南中联公司		198,148.23
吉林中联公司		77,234.15
山东中联公司		236,799.31

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第64 页 共108 页

北京中联公司		5,643,450.82
青海中联公司		75,243.79
新疆中联公司		1,351,081.56
湖北中联公司		165,860.21
河南中联公司		173,222.84
甘肃中联公司		42,500.92
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现 金等价物	491,400.00
其中：四川中联公司
重庆中联公司
安徽中联公司
西藏中联公司
湖南中联公司
吉林中联公司
山东中联公司	491,400.00
北京中联公司
青海中联公司
新疆中联公司
湖北中联公司
河南中联公司
甘肃中联公司
处置子公司收到的现金净额	491,400.00	-8,174,538.25

(4) 现金和现金等价物的构成

(4) 现金和现金等价物的构成
项 目	2018 年4 月30 日	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
1) 现金	547,558,302.10	1,138,859,451.22	147,489,558.14
其中：库存现金	1,118.42	343.07	903.80
可随时用于支付的银行存款	547,557,183.68	1,138,859,108.15	147,488,654.34
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项

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第65 页 共108 页

存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	547,558,302.10	1,138,859,451.22	147,489,558.14
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金及现金等价物

2016 年12 月31 日货币资金余额为379,152,910.48 元,现金及现金等价物余额为

• 147,489,558.14 元，差异231,663,352.34 元系不属于现金及现金等价物的质押的定期存款。 2017 年12 月31 日货币资金余额为1,592,373,298.29 元,现金及现金等价物余额为

• 1,138,859,451.22 元，差异453,513,847.07 元系不属于现金及现金等价物的票据保证金。 2018 年4 月30 日货币资金余额为1,003,524,622.88 元,现金及现金等价物余额为

• 547,558,302.10 元，差异455,966,320.78 元系不属于现金及现金等价物的票据保证金 455,872,720.78 元，保函保证金93,600.00 元。

(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
背书转让的商业汇票金额	185,094,866.10	406,249,978.57
其中：支付货款	167,374,838.96	393,746,154.57
支付固定资产等长期 资产购置款	5,870,010.00	12,503,824.00
支付费用款	11,850,017.14

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	项 目	期末账面价值	期末账面价值	受限原因	受限原因
货币资金		455,966,320.78		银行承兑汇票、保函保证金
应收账款		692,289,032.88		其中质押借款278,931,192.16 元、带追 溯权的保理融资413,357,840.72 元
合 计		1,148,255,353.66
2. 外币货币性项目
项 目		期末外币余额	折算汇率		期末折算成人民币余额

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第66 页 共108 页

货币资金
其中：美元	$50,471.07	6.3393	319,951.25

1. 政府补助

2018 年1-4 月

与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
湖南省2017 年第三批制造强省专 项资金	700,000.00	其他收益	湖南省经济和信息化委员会、湖南 省财政厅《关于2017 年湖南省制 造强省专项资金（第三批）的拟支 持项目的公示》
长沙市财政局发高新区公租房租赁 补贴	209,440.00	其他收益	长沙高新技术产业开发区管理委 员会《关于印发《长沙高新区公共 租赁房（归集类）管理实施细则（试 行）》的通知（长高新管发〔2011〕 55 号）
零星补助	12,000.00	其他收益
小 计	921,440.00

2017 年度

与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
“支持企业进行自主创新并实现产 业化”奖励款	1,000,000.00	其他收益	长沙高新技术产业开发区经济发 展局《长沙高新区加快发展节能环 保产业的扶持政策》中的“支持企 业进行自主创新并实现产业化”有 关政策
2017 省移动互联网产业发展专项资 金	1,000,000.00	其他收益	湖南省经济和信息化委员会、湖南 省财政厅 《关于湖南省2017 年移 动互联网产业发展专项资金拟支 持项目的公示》
关于下达2015 年省科技重大专项 项目的通知	700,000.00	其他收益	湖南省科学技术厅《关于下达2015 年省科技重大专项项目的通知》 （湘科规财〔2015〕163 号）
“鼓励已入园规模工业企业实施技 术改造项目”奖励款	344,000.00	其他收益	长沙高新技术产业开发区经济发 展局《长沙高新区加快发展节能环 保产业的扶持政策支持事项》中的 “鼓励已入园规模工业企业实施 技术改造项目”有关政策

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第67 页 共108 页

“2016 年度长沙高新区国内发明专 利申报先进企业”奖励款	300,000.00	300,000.00	其他收益	其他收益	中共长沙高新技术产业开发区工 作委员会、长沙高新技术产业开发 区管理委员会《关于强化创新驱动 加快经济转型发展的决定》	中共长沙高新技术产业开发区工 作委员会、长沙高新技术产业开发 区管理委员会《关于强化创新驱动 加快经济转型发展的决定》
“2016 年度长沙高新区国内发明专 利实施先进企业”奖励款	200,000.00		其他收益		中共长沙高新技术产业开发区工 作委员会、长沙高新技术产业开发 区管理委员会《关于强化创新驱动 加快经济转型发展的决定》
长沙市2017 年度第一批专利补助 资金的通知	42,000.00		其他收益		长沙市知识产权局、长沙市财政局 《关于发放长沙市2017 年度专利 补助资金的通知》 长知发〔2017〕 81 号
长沙市2017 年度第二批专利补助 资金的通知	56,000.00		其他收益		长沙市知识产权局、长沙市财政局 《关于发放长沙市2017 年度专利 补助资金的通知》 长知发〔2017〕 81 号
知识产权战略推进专项资金管理办 法	33,000.00		其他收益		湖南省财政厅、湖南省知识产权局 《湖南省知识产权战略推进专项 资金管理办法》（湘财教〔2015〕 48 号）
长沙支援银川项目生产员工生活补 贴	12,000.00		其他收益		银川滨河新区（经济试验区）管理 委员会给予的员工补贴
新能源汽车推广应用清算补助资金	2,070,000.00		其他收益		长沙市财政局《关于下达2015 年 度第三批新能源汽车推广应用清 算补助资金的通知》（长财建指 〔2017〕132 号）
小 计	5,757,000.00
(2) 计入当期损益的政府补助金额						2016 年度 8,413,160.00
项 目		2018 年1-4 月		2017 年度		2016 年度
计入当期损益的政府补助金额		921,440.00		5,757,000.00		8,413,160.00

六、合并范围的变更

• (一) 非同一控制下企业合并

• 报告期发生的非同一控制下企业合并

(1) 基本情况

被购买方名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例(%)	股权取得 方式
1) 2016 年度

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第68 页 共108 页

宁乡仁和公司	2016 年6 月20 日	85,653,405.30	85,653,405.30	100.00		现金收购
(续上表)
被购买方名称	购买日	购买日的 确定依据	购买日至当期期末 被购买方的收入		购买日至当期期末被 购买方的净利润
1) 2016 年度
宁乡仁和公司	2016 年6 月20 日	取得控制权	6,098,098.62		-1,073,153.07

2. 合并成本及商誉

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2016 年度
	宁乡仁和公司
合并成本
现金	85,653,405.30
合并成本合计	85,653,405.30
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	85,653,405.30
商誉

• (2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

合并成本均以现金支付，公允价值系支付现金金额，合并过程无或有对价。

1. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2016 年度
	宁乡仁和公司
	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产	104,628,535.23	46,060,167.68
货币资金	19,184.86	19,184.86
应收款项	4,116,994.87	4,116,994.87
预付款项	19,415.94	19,415.94
其他应收款	156,910.30	156,910.30
其他流动资产	23,326.17	23,326.17
固定资产	39,952.43	39,952.43

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第69 页 共108 页

无形资产	79,879,789.83	21,311,422.28
长期应收款	19,884,397.36	19,884,397.36
长期待摊费用	488,563.47	488,563.47
负债	18,975,129.93	4,333,038.04
应付款项	4,333,038.04	4,333,038.04
递延所得税负债	14,642,091.89
净资产	85,653,405.30	41,727,129.64
减：少数股东权益
取得的净资产	85,653,405.30	41,727,129.64

(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法

可辨认资产、负债公允价值以交易双方认可的未来现金流测算结果为依据，交易双方协 商确定最终交易价格。

(二) 同一控制下业务合并

2017 年5 月21 日，中联环境与原母公司中联重科签订了《资产划转协议》，中联重科 将其截止2017 年5 月31 日的环卫机械业务（即环卫分公司）相关资产、负债全部划转至中 联环境，2017 年5 月31 日上述环卫机械业务的净资产额为558,598,464.40 元。

类 型	并入的资产	并入的资产	并入的负债	并入的负债
1. 同一控制下业务合并	项目	金额	项目	金额
	货币资金	2,021,639,407.70	应付账款	1,924,660,771.75
	应收票据	9,327,920.00	预收款项	105,611,941.67
	应收账款	3,102,676,981.98	应付职工薪酬	27,159,503.20
	预付款项	6,886,844.55	其他应付款	4,982,849,092.06
	其他应收款	76,174,196.74	应付股利	224,850,000.00
	存货	763,782,919.24
	一年内到期的非 流动资产	535,883,984.30
	长期应收款	549,507,587.92
	固定资产	426,928,890.15
	在建工程	90,092,738.32
	无形资产	193,116,274.65

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递延所得税资产 47,712,027.53

(三) 同一控制下企业合并

1. 报告期发生的同一控制下企业合并

(1) 基本情况

	(1) 基本情况
序号	被合并方名称	被合并方简称	企业合并中取得 的权益比例（%）	构成同一控制下 企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据
1) 2017 年度
1	四川中联合胜环 境科技有限公司	四川中联公司	19.50[注]	合并前后均受中联重 科最终控制且合并目 的系用于整体出售	2017 年3 月15 日	取得公司控制权
2	重庆中联湘郡环 保有限公司	重庆中联公司	19.50[注]	合并前后均受中联重 科最终控制且合并目 的系用于整体出售	2017 年4 月5 日	取得公司控制权
3	安徽中联誉诚环 境科技有限公司	安徽中联公司	19.50[注]	合并前后均受中联重 科最终控制且合并目 的系用于整体出售	2017 年3 月29 日	取得公司控制权
4	西藏中联环境设 备有限责任公司	西藏中联公司	19.50[注]	合并前后均受中联重 科最终控制且合并目 的系用于整体出售	2017 年3 月27 日	取得公司控制权
2) 2016 年度
5	湖南中联汇达环 境科技有限公司	湖南中联公司	19.50[注]	合并前后均受中联重 科最终控制且合并目 的系用于整体出售	2016 年12 月6 日	取得公司控制权
6	吉林中联同辉环 境科技有限公司	吉林中联公司	19.50[注]	合并前后均受中联重 科最终控制且合并目 的系用于整体出售	2016 年12 月6 日	取得公司控制权
7	山东中联环境工 程有限公司	山东中联公司	19.50[注]	合并前后均受中联重 科最终控制且合并目 的系用于整体出售	2016 年12 月6 日	取得公司控制权
8	北京中联诚誉环 境科技有限公司	北京中联公司	19.50[注]	合并前后均受中联重 科最终控制且合并目 的系用于整体出售	2016 年12 月6 日	取得公司控制权
9	青海中联环境科 技有限公司	青海中联公司	19.50[注]	合并前后均受中联重 科最终控制且合并目 的系用于整体出售	2016 年12 月6 日	取得公司控制权
10	新疆中联致诚环 卫设备有限公司	新疆中联公司	19.50[注]	合并前后均受中联重 科最终控制且合并目 的系用于整体出售	2016 年12 月6 日	取得公司控制权
11	湖北中联龙腾环 境科技有限公司	湖北中联公司	19.50[注]	合并前后均受中联重 科最终控制且合并目 的系用于整体出售	2016 年12 月6 日	取得公司控制权

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第71 页 共108 页

12	河南中联智诚环 保科技有限公司	河南中联公司	19.50[注]	合并前后均受中联重 科最终控制且合并目 的系用于整体出售	2016 年12 月6 日	取得公司控制权
13	甘肃中联达诚环 境科技有限责任 公司	甘肃中联公司	19.50[注]	合并前后均受中联重 科最终控制且合并目 的系用于整体出售	2016 年12 月6 日	取得公司控制权

[注]：上述十三家公司，本公司对其虽仅拥有半数以下表决权但实际实施控制，原因系以上公司其他

股东均为本公司员工且单个股东持股比例较低，故本公司拥有实际控制权。

(续上表)

	(续上表)
序号	被合并方名称	合并当期期初至 合并日被合并方 的收入	合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润	比较期间被合 并方的收入	比较期间被合并 方的净利润
1) 2017 年度
1	四川中联公司	9,491,452.98	871,822.55	10,793,589.75	-471,600.92
2	重庆中联公司	4,185,470.17	52,731.67	4,264,700.87	-160,333.12
3	安徽中联公司	10,539,572.64	19,987.10	10,555,299.15	-634,466.44
4	西藏中联公司
2) 2016 年度
5	湖南中联公司		-188,346.41
6	吉林中联公司	294,871.79	-91,570.09
7	山东中联公司	2,345,299.13	228,268.28
8	北京中联公司		-1,326.40
9	青海中联公司		-14,273.22
10	新疆中联公司
11	湖北中联公司
12	河南中联公司
13	甘肃中联公司

2. 合并成本

(1) 明细情况

2017 年度 项 目 1.四川中联公司 2.重庆中联公司 3.安徽中联公司 4.西藏中联公司 合并成本

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(续上表)

(续上表)
项 目		2016 年度
	5.湖南中联公司	6.吉林中联公司	7.山东中联公司
合并成本
项 目		2016 年度
	8.北京中联公司	9.青海中联公司	10.新疆中联公司
合并成本
项 目		2016 年度
	11.湖北中联公司	12.河南中联公司	13.甘肃中联公司
合并成本

3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值

(1) 明细情况

项 目	2017 年度	2017 年度	2017 年度	2017 年度
	1.四川中联公司		2.重庆中联公司
	合并日	2016 年12 月31 日	合并日	2016 年12 月31 日
资产	10,643,985.90	12,135,156.82	7,061,245.89	5,576,255.55
货币资金	1,991,309.96	2,211,395.45	1,498,057.32	2,112,894.40
应收款项	7,742,105.00	9,855,965.00	3,449,815.00	3,290,515.00
其他应收款	199,032.47	67,796.37	1,106,668.00	19,000.00
预付款项			555,000.00
存货	711,538.47		307,692.31
固定资产			144,013.26	153,846.15
负债	9,771,764.27	12,102,757.74	5,700,097.34	4,316,588.67
应付款项	9,688,060.00	10,555,660.00	4,915,440.00	4,107,040.00
预收款项		1,365,000.00	621,000.00	170,000.00
应付职工薪酬	8,446.18	6,955.00	19,748.75	12,426.54
应交税费	17,351.19	26,511.74	13,647.26	23,256.13
其他应付款	57,906.90	148,631.00	130,261.33	3,866.00
净资产	872,221.63	32,399.08	1,361,148.55	1,259,666.88

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第73 页 共108 页

减：少数股东权益
取得的净资产	872,221.63	32,399.08	1,361,148.55	1,259,666.88

减：少数股东权益
取得的净资产	872,221.63	32,399.08	1,361,148.55	1,259,666.88
项 目	2017 年度
	3.安徽中联公司		4.西藏中联公司
	合并日	2016 年12 月31 日	合并日	2016 年12 月31 日
资产	8,525,460.05	13,045,823.56
货币资金	5,772,270.90	1,282,566.44
应收款项	576,384.47	11,700,191.07
其他应收款	566,119.07	38,434.58
其他流动资产	7,431.83	24,631.47
存货	245,811.97
固定资产	1,357,441.81
负债	8,063,539.39	12,805,090.00
应付款项	7,362,830.00	12,016,690.00
预收款项	76,923.08	788,000.00
其他应付款	623,786.31	400.00
净资产	461,920.66	240,733.56
减：少数股东权益
取得的净资产	461,920.66	240,733.56

(续上表)

(续上表)
项 目			2016 年度
	5.湖南中联公司		6.吉林中联公司		7.山东中联公司
	合并日	2015 年 12 月31 日	合并日	2015 年 12 月31 日	合并日	2015 年 12 月31 日
资产	2,007,803.59		1,696,449.41		5,006,541.88
货币资金	1,754,144.11		1,172,855.00		2,888,283.00
应收票据					580,000.00
应收款项					1,197,000.00
预付账款			519,400.00		151,360.00

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第74 页 共108 页

其他应收款	26,526.00				173,072.50
库存商品	136,752.14
其他流动资产	30,994.27		4,194.41
固定资产	59,387.07				16,826.38
负债	196,150.00		580,519.50		1,880,273.60
应付款项					1,452,080.00
预收款项	180,000.00		569,800.00		376,500.00
其他应付款			10,719.50		1,840.73
应付职工薪酬	16,150.00				3,862.00
应交税费					45,990.87
净资产	1,811,653.59		1,115,929.91		3,126,268.28
减：少数股东权益
取得的净资产	1,811,653.59		1,115,929.91		3,126,268.28
项 目			2016 年度
	8.北京中联公司		9.青海中联公司		10.新疆中联公司
	合并日	2015 年 12 月31 日	合并日	2015 年 12 月31 日	合并日	2015 年 12 月31 日
资产	2,800,673.60		812,324.78
货币资金	2,434,673.60		802,760.00
预付账款	366,000.00
其他流动资产			1,579.77
固定资产			7,985.01
负债	387,000.00		21,598.00
预收款项	387,000.00
其他应付款			17,598.00
应付职工薪酬			4,000.00
净资产	2,413,673.60		790,726.78
减：少数股东权益
取得的净资产	2,413,673.60		790,726.78

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第75 页 共108 页

项 目			2016 年度	2016 年度
	11.湖北中联公司		12.河南中联公司		13.甘肃中联公司
	合并日	2015 年 12 月31 日	合并日	2015 年 12 月31 日	合并日	2015 年 12 月31 日
资产
货币资金
应收票据
应收款项
预付账款
其他应收款
库存商品
其他流动资产
固定资产
负债
应付款项
预收款项
其他应付款
应付职工薪酬
应交税费
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

(四) 处置子公司

1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权

(1) 明细情况

序号	子公司 名称	股权处置 价款	股权处置 比例(%)	股权处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控制权时点 的确定依据	处置价款与处置投 资对应的合并财务 报表层面享有该子 公司净资产份额的 差额
1) 2017 年度

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第76 页 共108 页

1	湖南中联公司	437,023.43	19.50	股权转让	2017 年12 月31 日	双方协议约定 并办妥相关财 产交接手续
2	山东中联公司	414,149.76	19.50	股权转让	2017 年12 月31 日	双方协议约定 并办妥相关财 产交接手续
3	青海中联公司	182,051.72	19.50	股权转让	2017 年12 月31 日	双方协议约定 并办妥相关财 产交接手续
4	新疆中联公司	289,124.83	19.50	股权转让	2017 年12 月31 日	双方协议约定 并办妥相关财 产交接手续
5	湖北中联公司	-169,310.25	19.50	股权转让	2017 年12 月31 日	双方协议约定 并办妥相关财 产交接手续
6	河南中联公司	-135,979.86	19.50	股权转让	2017 年12 月31 日	双方协议约定 并办妥相关财 产交接手续
7	甘肃中联公司	148,659.36	19.50	股权转让	2017 年12 月31 日	双方协议约定 并办妥相关财 产交接手续
8	吉林中联公司	209,787.15	19.50	股权转让	2017 年12 月31 日	双方协议约定 并办妥相关财 产交接手续
9	北京中联公司	566,822.82	19.50	股权转让	2017 年12 月31 日	双方协议约定 并办妥相关财 产交接手续
10	四川中联公司	367,362.98	19.50	股权转让	2017 年12 月31 日	双方协议约定 并办妥相关财 产交接手续
11	重庆中联公司	210,697.32	19.50	股权转让	2017 年12 月31 日	双方协议约定 并办妥相关财 产交接手续
12	安徽中联公司	-308,491.84	19.50	股权转让	2017 年12 月31 日	双方协议约定 并办妥相关财 产交接手续
13	西藏中联公司		19.50	股权转让	2017 年12 月31 日	双方协议约定 并办妥相关财 产交接手续

(续上表)

丧失控制权 丧失控制权之 丧失控制权之 按照公允价值重新 丧失控制权之日 与原子公司股权 子公司 序号 之日剩余股 日剩余股权的 日剩余股权的 计量剩余股权产生 剩余股权公允价 投资相关的其他 名称 权的比例 账面价值 公允价值 的利得或损失 值的确定方法及 综合收益、其他

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第77 页 共108 页

						主要假设	所有者权益变动 转入投资损益的 金额
1) 2017 年度
1	湖南中联公司
2	山东中联公司
3	青海中联公司
4	新疆中联公司
5	湖北中联公司
6	河南中联公司
7	甘肃中联公司
8	吉林中联公司
9	北京中联公司
10	四川中联公司
11	重庆中联公司
12	安徽中联公司
13	西藏中联公司

(五) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

序号	公司名称	公司简称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例（%）
(1) 2018 年1-4 月
1	宁波盈峰融资租 赁有限公司	盈峰融资租赁 公司	新设	2018 年3 月22 日	7,500,000.00 美元	75.00
2	沈阳中联环境科 技有限公司	沈阳中联公司	新设	2018 年3 月21 日	29,000,000.00	100.00
3	娄底中联华宝环 保科技有限公司	娄底中联公司	新设	2018 年2 月11 日	6,885,000.00	51.00
4	宁波盈峰贸易有 限公司	宁波盈峰公司	新设	2018 年2 月9 日	20,000,000.00	100.00
5	连平中联家宝环 境产业有限责任 公司	连平中联公司	新设	2018 年1 月25 日	10,000,000.00	50.00[注]
6	宁远县中联环境 产业有限责任公	宁远中联公司	新设	2018 年1 月3 日	3,600,000.00	90.00[注]

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第78 页 共108 页

	司
(2) 2017 年度
7	耒阳市中锋环境 产业有限公司	耒阳中锋公司	新设	2017 年12 月25 日	500,000.00	100.00
8	凯里市中联重科 环境产业有限公 司	凯里中联公司	新设	2017 年12 月15 日	500,000.00	100.00
9	上思中联环境产 业有限公司	上思中联公司	新设	2017 年11 月23 日	500,000.00	100.00
10	醴陵中峰环境产 业有限责任公司	醴陵中峰公司	新设	2017 年9 月18 日	500,000.00	100.00
11	扶绥中峰环境产 业有限责任公司	扶绥中峰公司	新设	2017 年8 月16 日	4,626,000.00	90.00 [注]
12	花垣中联环境产 业有限公司	花垣中联公司	新设	2017 年7 月21 日	28,404,000.00	90.00 [注]
13	隆回县中联环境 产业有限公司	隆回中联公司	新设	2017 年7 月14 日	1,000,000.00	100.00
14	会昌中联环境产 业有限责任公司	会昌中联公司	新设	2017 年6 月26 日	500,000.00	100.00
15	汉寿中联环境产 业有限责任公司	汉寿中联公司	新设	2017 年6 月12 日	11,050,000.00	90.00 [注]
16	安化县中联环境 产业有限公司	安化中联公司	新设	2017 年6 月8 日	4,896,000.00	90.00 [注]
17	慈利县中联华宝 环境产业有限责 任公司	慈利中联公司	新设	2017 年4 月24 日	5,100,000.00	85.00[注]
18	张家界中联环境 产业有限责任公 司	张家界中联 公司	新设	2017 年4 月21 日	7,200,000.00	90.00[注]
19	中方县中联环境 产业有限责任公 司	中方中联公司	新设	2017 年3 月1 日	5,400,000.00	90.00[注]
(3) 2016 年度
20	湖南中联重科环 境工程有限公司	中联工程公司	新设	2016 年9 月28 日	500,000,000.00	100.00
21	定南中联环境产 业有限责任公司	定南中联公司	新设	2016 年7 月29 日	550,000.00	55.00
22	石门中联环境产 业有限责任公司	石门中联公司	新设	2016 年6 月16 日	13,500,000.00	90.00[注]

[注]：根据2017 年12 月31 日公司与中联重科签订的关于连平、宁远、扶绥、花垣、汉寿、安化、慈

利、张家界、中方以及石门十个PPP 项目公司《股权转让协议》之约定，为遵循中联重科2017 年5 月21 与盈峰控股、粤民投、绿联君和以及弘创投资签订的《股权转让协议》之精神，上述项目公司中2017 年6

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第79 页 共108 页

月30 日已设立的汉寿、安化、慈利、张家界、中方以及石门六家PPP 项目公司由中联重科所分别持有的 39%、39%、34%、39%、39%以及39%少数股权，自中联环境并入盈峰控股之日起（即2017 年7 月1 日起）， 所涉及的各项权利（含分红权、投票权等所有股东权利）、义务、收益及风险均概括转移至中联环境，由中 联环境享有占有、使用、收益和处置的全部权利。连平、宁远、扶绥及花垣四个PPP 项目公司自设立之日 起由中联环境承继中联重科所分别持有的5%、5%、39%及39%少数股权之全部权利。故此处出资额和出资比 例已包含应自中联重科受让其持有的少数股权后的金额和比例。

1. 合并范围减少

无其他原因的合并范围减少。

七、在其他主体中的权益

• (一) 在重要子公司中的权益

• 重要子公司的构成

(1) 基本情况

序号	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
					直接	间接
1	盈峰融资租赁 公司	浙江省宁波市	浙江省宁波市	租赁业	75.00		设立
2	沈阳中联公司	辽宁省沈阳市	辽宁省沈阳市	生态保护和环境 治理业	100.00		设立
3	娄底中联公司	湖南省娄底市	湖南省娄底市	科技推广和应用 服务业	51.00		设立
4	宁波盈峰公司	浙江省宁波市	浙江省宁波市	批发业	100.00		设立
5	连平中联公司	广东省连平县	广东省连平县	公共设施管理业	50.00		设立
6	宁远中联公司	湖南省宁远县	湖南省宁远县	公共设施管理业	90.00		设立
7	张家界中联 公司	湖南省张家界 市	湖南省张家界 市	公共设施管理业	90.00		设立
8	中方中联公司	湖南省中方县	湖南省中方县	公共设施管理业	90.00		设立
9	慈利中联公司	湖南省慈利县	湖南省慈利县	公共设施管理业	85.00		设立
10	安化中联公司	湖南省安化县	湖南省安化县	生态保护和环境 治理业	90.00		设立
11	汉寿中联公司	湖南省常德市 汉寿县	湖南省常德市 汉寿县	公共设施管理业	90.00		设立
12	花垣中联公司	湖南省花垣县	湖南省花垣县	公共设施管理业	90.00		设立

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第80 页 共108 页

13	会昌中联公司	江西省会昌县	江西省会昌县	公共设施管理业	100.00		设立
14	扶绥中峰公司	广西扶绥县	广西扶绥县	公共设施管理业	90.00		设立
15	隆回中联公司	湖南省隆回县	湖南省隆回县	公共设施管理业	100.00		设立
16	醴陵中峰公司	湖南省醴陵市	湖南省醴陵市	生态保护和环境 治理业	100.00		设立
17	上思中联公司	广西上思县	广西上思县	公共设施管理业	100.00		设立
18	凯里中联公司	贵州省凯里市	贵州省凯里市	生态保护和环境 治理业	100.00		设立
19	耒阳中锋公司	湖南省耒阳市	湖南省耒阳市	生态保护和环境 治理业	100.00		设立
20	石门中联公司	湖南省石门县	湖南省石门县	公共设施管理业	90.00		设立
21	定南中联公司	江西省定南县	江西省定南县	生态保护和环境 治理业	55.00		设立
22	中联工程公司	湖南省长沙市	湖南省长沙市	专业技术服务业	100.00		设立
23	中联宁夏公司	宁夏银川市	宁夏银川市	专用设备制造业	100.00		设立
24	宁乡仁和公司	湖南省宁乡县	湖南省宁乡县	公共设施管理业	100.00		非同一控制 下企业合并
25	淮安晨洁公司	江苏省淮安市	江苏省淮安市	公共设施管理业	96.00		非同一控制 下企业合并

• (2) 其他说明

• 1) 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

无在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。

• 2) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位

① 2016 年-2017 年：详见本模拟财务报表附注六.合并范围的变更(三)同一控制下企业 合并1.报告期内发生的同一控制下企业合并注释之所述，四川中联公司等十三家公司本公 司对其仅持有19.5%的股份，但实际实施控制，系以上十三家公司其他股东均为本公司员工 且单个股东持股比例较低，故拥有实际控制权，纳入合并报表范围；

② 2018 年1-4 月：本公司持有连平中联公司50%的股权，但连平中联公司董事会中占 多数（三人占二人），公司能够控制连平中联公司的日常经营活动、财务政策，因此公司对 连平中联公司拥有实质控制权。

1. 重要的非全资子公司

(1) 明细情况

	序号	子公司名称	少数股东 持股比例（%）	报告期归属于少数股东的损益	报告期归属于少数股东的损益	报告期归属于少数股东的损益
				2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度

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第81 页 共108 页

1	盈峰融资租赁公司	25.00
2	娄底中联公司	49.00
3	连平中联公司	50.00	-10,318.50
4	宁远中联公司	10.00	-32,004.53
5	张家界中联公司	10.00	-97,208.36	-53,485.47
6	中方中联公司	10.00	-428.47	-92,308.48
7	慈利中联公司	15.00	134,870.91	204,398.87
8	安化中联公司	10.00	100,259.30	96,879.95
9	汉寿中联公司	10.00	-15,561.05	-49,836.92
10	花垣中联公司	10.00	5,832.57	5,801.76
11	扶绥中峰公司	10.00	33,373.78	-26,259.77
12	石门中联公司	10.00	18,898.31	751,333.15	28,696.85
13	定南中联公司	45.00	-44,177.16	21,639.14	-6,814.69
14	淮安晨洁公司	4.00	-162,532.85	-1,591,975.38	-28,256.37

(续上表)

	子公司名称	报告期向少数股东宣告分派的股利	报告期向少数股东宣告分派的股利	报告期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
		2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
1	盈峰融资租赁公司
2	娄底中联公司
3	连平中联公司				-10,318.50
4	宁远中联公司				-32,004.54
5	张家界中联公司				-150,693.83
6	中方中联公司				-96,216.00
7	慈利中联公司				339,935.28
8	安化中联公司				197,139.26
9	汉寿中联公司				-65,397.98
10	花垣中联公司				11,634.33
11	扶绥中峰公司				7,114.01
12	石门中联公司				1,839,411.61

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第82 页 共108 页

13	定南中联公司				-29,352.71
14	淮安晨洁公司				86,143.15

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

序号	子公司 名称			期末数	期末数
		流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
1	盈峰融资租赁公 司
2	娄底中联公司
3	连平中联公司	10,175,516.85	1,153,846.15	11,329,363.00	1,350,000.00		1,350,000.00
4	宁远中联公司	2,249,814.35	8,955,329.67	11,205,144.02	7,925,189.37		7,925,189.37
5	张家界中联公司	9,524,784.50	14,233,762.14	23,758,546.64	18,065,484.92		18,065,484.92
6	中方中联公司	8,352,273.01	15,518,793.83	23,871,066.84	19,433,226.88		19,433,226.88
7	慈利中联公司	9,023,065.55	426,027.67	9,449,093.22	2,082,858.05		2,082,858.05
8	安化中联公司	11,565,732.18	8,478,868.66	20,044,600.84	13,177,208.25		13,177,208.25
9	汉寿中联公司	11,932,529.31	20,552,352.30	32,484,881.61	21,438,861.38		21,438,861.38
10	花垣中联公司	36,825,121.75	7,058,900.79	43,884,022.54	15,363,679.28		15,363,679.28
11	扶绥中峰公司	13,022,836.30		13,022,836.30	8,325,696.16		8,325,696.16
12	石门中联公司	13,109,453.50	30,392,861.34	43,502,314.84	25,108,198.56		25,108,198.56
13	定南中联公司	1,319,834.42		1,319,834.42	1,385,062.66		1,385,062.66
14	淮安晨洁公司	7,408,814.83	93,295,101.97	100,703,916.80	98,550,337.99		98,550,337.99

(续上表)

序号	子公司 名称			期初数	期初数
		流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
1	盈峰融资租赁公 司
2	娄底中联公司
3	连平中联公司
4	宁远中联公司
5	张家界中联公司	2,661,482.78	6,354,845.37	9,016,328.15	5,471,182.85		5,471,182.85

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第83 页 共108 页

6	中方中联公司	5,929,372.41	10,715,098.43	16,644,470.84	14,542,346.22		14,542,346.22
7	慈利中联公司	5,034,166.57	447,598.69	5,481,765.26	1,054,669.51		1,054,669.51
8	安化中联公司	8,135,522.40	7,192,442.46	15,327,964.86	11,584,765.32		11,584,765.32
9	汉寿中联公司	9,881,894.66	10,514,623.46	20,396,518.12	14,264,887.35		14,264,887.35
10	花垣中联公司	994,121.45	5,833,866.72	6,827,988.17	6,769,970.58		6,769,970.58
11	扶绥中峰公司	3,800,100.00		3,800,100.00	4,062,697.69		4,062,697.69
12	石门中联公司	14,595,879.42	30,457,689.95	45,053,569.37	32,698,436.24		32,698,436.24
13	定南中联公司	851,113.14		851,113.14	818,169.91		818,169.91
14	淮安晨洁公司	7,629,208.93	92,590,413.91	100,219,622.84	94,002,722.84		94,002,722.84

(2) 损益和现金流量情况

序号	子公司名称		2018 年1-4 月	2018 年1-4 月
		营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
1	盈峰融资租赁公司
2	娄底中联公司
3	连平中联公司		-20,637.00	-20,637.00	-38,687.00
4	宁远中联公司		-320,045.35	-320,045.35	6,303,374.14
5	张家界中联公司	3,744,339.70	-972,083.58	-972,083.58	6,666,601.14
6	中方中联公司	3,705,660.33	-4,284.66	-4,284.66	5,323,202.07
7	慈利中联公司	8,764,879.26	899,139.42	899,139.42	-1,792,443.24
8	安化中联公司	5,437,773.48	1,002,593.05	1,002,593.05	1,435,830.22
9	汉寿中联公司	9,772,011.28	-155,610.54	-155,610.54	-2,779,345.59
10	花垣中联公司	4,843,396.25	58,325.67	58,325.67	6,346,274.21
11	扶绥中峰公司	4,716,981.12	333,737.83	333,737.83	3,775,792.91
12	石门中联公司	7,271,525.50	188,983.15	188,983.15	-5,037,344.77
13	定南中联公司	1,084,905.69	-98,171.47	-98,171.47	461,098.61
14	淮安晨洁公司	1,366,462.79	-4,063,321.19	-4,063,321.19	7,305.15
	(续上表)
序号	子公司名称		2017 年
		营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
5	张家界中联公司	1,886,792.45	-534,854.70	-534,854.70	-676,081.53

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第84 页 共108 页

6	中方中联公司	3,988,894.81	-957,875.38	-957,875.38	-2,091,662.97
7	慈利中联公司	15,310,283.02	1,367,095.75	1,367,095.75	2,434,420.49
8	安化中联公司	6,800,660.23	968,799.54	968,799.54	720,107.76
9	汉寿中联公司	21,713,677.43	-498,369.23	-498,369.23	-1,288,715.18
10	花垣中联公司	7,350,000.00	58,017.59	58,017.59	-113,060.62
11	扶绥中峰公司	3,773,584.80	-262,597.69	-262,597.69	100.00
12	石门中联公司	24,605,226.46	3,146,568.12	3,146,568.12	23,564,640.48
13	定南中联公司	3,254,717.00	48,086.98	48,086.98	-117,705.26
14	淮安晨洁公司	2,401,758.29	-39,799,384.41	-39,799,384.41	-4,634,085.46

(续上表)

	(续上表)
序号	子公司名称		2016 年
		营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
12	石门中联公司	8,465,094.37	58,565.01	58,565.01	-5,591,084.42
13	定南中联公司	1,318,537.74	-15,143.75	-15,143.75	430,191.07
14	淮安晨洁公司		-706,409.18	-706,409.18	-2,367,132.95

• (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称	变动时间	变动前持股比例（%）	变动后持股比例（%）
2017 年度
汉寿中联公司	2017 年6 月30 日	51.00	90.00
安化中联公司	2017 年6 月30 日	51.00	90.00
慈利中联公司	2017 年6 月30 日	51.00	85.00
中方中联公司	2017 年6 月30 日	51.00	90.00
张家界中联公司	2017 年6 月30 日	51.00	90.00
石门中联公司	2017 年6 月30 日	51.00	90.00

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目		2017 年度
	汉寿中联公司	安化中联公司	慈利中联公司
购买成本

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第85 页 共108 页

现金	5,070,000.00	2,121,600.00	2,040,000.00
购买成本合计	5,070,000.00	2,121,600.00	2,040,000.00
减：按取得的股权比例计算 的子公司净资产份额	5,070,000.00	2,121,600.00	2,039,334.51
差额			-665.49
其中：调整资本公积			-665.49
项 目		2017 年度
	中方中联公司	张家界中联公司	石门中联公司
购买成本
现金	2,340,000.00	3,120,000.00	5,850,000.00
购买成本合计	2,340,000.00	3,120,000.00	5,850,000.00
减：按取得的股权比例计算 的子公司净资产份额	2,343,479.06	3,120,000.00	6,309,516.69
差额	3,479.06		459,516.69
其中：调整资本公积	3,479.06		459,516.69

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

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第86 页 共108 页

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2018 年4 月30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应 收账款的8.51%(2017 年12 月31 日：9.87%；2016 年12 月31 日：10.07%)源于余额前五名 客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾

期账龄分析如下：

项 目		期末数	期末数	期末数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	234,645,159.84				234,645,159.84
小 计	234,645,159.84				234,645,159.84

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	219,129,073.44				219,129,073.44
小 计	219,129,073.44				219,129,073.44

• (2) 单项计提减值的应收款项情况见本模拟财务报表附注合并财务报表项目注释之应

收款项说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

	项 目			期末数
		账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上

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第87 页 共108 页

金融负债
银行借款	1,300,000,000.00	1,337,001,100.00	1,337,001,100.00
应付票据	3,085,783,636.63	3,085,783,636.63	3,085,783,636.63
应付账款	2,308,965,396.01	2,308,965,396.01	2,308,965,396.01
应付利息	5,623,040.33	5,623,040.33	5,623,040.33
其他应付款	691,989,773.57	691,989,773.57	691,989,773.57
小 计	7,392,361,846.54	7,429,362,946.54	7,429,362,946.54

(续上表)

项 目			期初数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
金融负债
银行借款
应付票据	2,728,716,697.96	2,728,716,697.96	2,728,716,697.96
应付账款	2,192,168,451.96	2,192,168,451.96	2,192,168,451.96
应付利息
其他应付款	777,287,178.58	777,287,178.58	777,287,178.58
小 计	5,698,172,328.50	5,698,172,328.50	5,698,172,328.50

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2018年4月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,100,000,000.00元 (2017年12月31日无银行借款；2016年12月31日：人民币138,829,200.00元)，在其他变量不 变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影 响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

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第88 页 共108 页

险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本模拟财务报表附注合并财务报表项目注释 其他之外币货币性项目说明。

九、公允价值的披露

• (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目		期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产
(1) 指定以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产	1,476,000,000.00			1,476,000,000.00
银行理财产品	1,476,000,000.00			1,476,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额	1,476,000,000.00			1,476,000,000.00

十、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的母公司情况

• (1) 本公司的母公司

(1) 本公司的母公司
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	母公司对本 公司的持股 比例(%)	母公司对本 公司的表决 权比例(%)
宁波盈峰资产管理有限公司	浙江宁波	商务服务业	1,000.00	51.00	51.00

宁波盈峰资管系由盈峰控股出资成立的全资子公司，于2017 年5 月2 日在宁波市北仑 区市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市，现持有统一社会信用代码为 91330206MA290L5J3L 的营业执照，注册资本1,000.00 万元。

• (2) 本公司最终控制方是何剑锋。其通过持有盈峰控股的股权而间接持有本公司

• 51.00%的股权。

• 本公司的子公司情况详见本模拟财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

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3. 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本模拟财务报表附注在其他主体中的权益之说明。报 告期与本公司发生关联方交易，或报告期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联 营企业情况如下：

营企业情况如下：
合营或联营企业名称	与本公司关系
汕头市中联瑞康环境卫生服务有限公司	本公司联营企业
4. 本公司的其他关联方情况

(1) 本公司的其他关联方

(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
何剑锋	实际控制人
盈峰控股	控股股东之控股股东
宁波盈峰资管	控股股东
长沙盈太企业管理有限公司	盈峰控股控制的公司
宇星科技发展（深圳）有限公司	同受实际控制人控制
浙江上风高科专风实业有限公司	同受实际控制人控制
佛山市顺德区美的酒店管理有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
中联重科股份有限公司	原控股股东，现本公司之第二大股东
中联重科融资租赁（中国）有限公司	第二大股东控制的公司
中联重科融资租赁（北京）有限公司	第二大股东控制的公司
山东益方中联工程机械有限公司	第二大股东控制的公司
常德中联重科液压有限公司	第二大股东控制的公司
湖南中联重科智能技术有限公司	第二大股东控制的公司
湖南中联重科车桥有限公司	第二大股东控制的公司
中联重科安徽工业车辆有限公司	第二大股东控制的公司
湖南特力液压有限公司	第二大股东控制的公司
上海中联重科桩工机械有限公司	第二大股东控制的公司
湖南中联重科结构件有限责任公司	第二大股东控制的公司
中联重科大同管业有限公司	第二大股东控制的公司
中联重科商业保理（中国）有限公司	第二大股东控制的公司

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长沙中联消防机械有限公司	第二大股东控制的公司
河南中联工程起重机械有限公司	第二大股东控制的公司
中联重科集团财务有限公司	第二大股东控制的公司
宁夏致远中联工程机械有限公司	第二大股东控制的公司
湖南中联国际贸易有限责任公司	第二大股东控制的公司
湖南中联重科混凝土机械站类设备有限公 司	第二大股东控制的公司
Zoomlion Capital(H.K)Co. Limited	第二大股东控制的公司
中联重科机制砂设备有限公司	第二大股东控制的公司
深圳中联嘉德环境实业有限公司[注]	原受第二大股东控制的公司
湖北中联重科工程起重机械有限公司	第二大股东的联营企业
长沙中联恒通机械有限公司	第二大股东参股的公司
中联浦融（北京）机械租赁有限公司	第二大股东参股公司的全资子公司
荆州中联设备外包服务有限公司	第二大股东参股公司的联营企业
黔西锦江环卫服务有限公司	本公司之参股企业
纳都勒公司	本模拟财务报表编制假设中剥离之企业，报告期 内本公司与其间的交易、往来作关联交易披露
湖南勒都纳环境产业有限公司	纳都勒公司控制的子公司

[注]：因深圳中联嘉德环境实业有限公司2017 年度受本公司第二大股东中联重科实际控制，2017 年

度该公司属于本公司关联方。2017 年末中联重科将其所持有的股份转让，故深圳中联嘉德环境实业有限公 司自2017 年12 月31 日起不再是本公司关联方。

• (二) 关联交易情况

• 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
浙江上风高科专风实业有限公司	原材料	1,605,365.01
中联重科	原材料	29,757,604.71	82,637,267.72	73,103,013.90
常德中联重科液压有限公司	原材料	12,308,832.39	66,535,845.50	29,272,673.38
湖南中联重科智能技术有限公司	原材料	69,293,880.40	173,499,489.91	65,481,418.08

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湖南中联重科车桥有限公司	原材料		382,917.92	577,814.26
中联重科安徽工业车辆有限公司	原材料	71,666.54	481,748.01	438,330.48
湖南特力液压有限公司	原材料	3,414,081.40	44,222,612.65	18,121,783.96
宁夏致远中联工程机械有限公司	原材料			8,205.13
纳都勒公司	咨询费		36,822,466.91	34,173,066.67
小 计		116,451,430.45	404,582,348.62	221,176,305.86
2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
宇星科技发展（深圳）有限公 司	货款		12,456,536.91
中联重科	货款	2,231,623.93	5,388,150.19	4,644,481.87
中联重科融资租赁（北京）有 限公司	货款		324,786.32
常德中联重科液压有限公司	货款			796,022.34
湖南中联重科智能技术有限公 司	货款			758,949.95
长沙中联消防机械有限公司	货款		1,508,717.96	2,123,760.69
河南中联工程起重机械有限公 司	货款		397,435.90
湖南中联国际贸易有限责任公 司	货款	3,371,794.87
深圳中联嘉德环境实业有限公 司	货款		46,202,207.35	14,349,133.46
汕头市中联瑞康环境卫生服务 有限公司	货款	4,115,726.50
中联浦融（北京）机械租赁有 限公司	货款	555,555.56
荆州中联设备外包服务有限公 司	货款	239,316.24
黔西锦江环卫服务有限公司	货款		10,219,658.12
小 计		10,514,017.10	76,497,492.75	22,672,348.31

1. 购销固定资产的关联交易

2017 年度，环卫分公司以净值作价，向中联重科销售固定资产7,067.93 元，采购固定

资产2,425,532.07 元，上述款项已于2017 年末结清。

2016 年度，环卫分公司以净值作价，向中联重科销售固定资产15,441.11 元，采购固

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定资产6,611,371.25 元，上述款项已于2016 年末结清。

3. 关联方资金拆借

拆出

拆出
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
盈峰控股	200,000,000.00	2018 年01 月30 日	2018 年04 月30 日	[注1]
盈峰控股	400,000,000.00	2018 年01 月31 日	2018 年04 月30 日
中联重科	200,000,000.00	2016 年01 月06 日	2017 年06 月30 日	[注2]
中联重科	30,000,000.00	2016 年03 月29 日	2017 年06 月30 日
中联重科	100,000,000.00	2016 年05 月31 日	2017 年06 月30 日
中联重科	100,000,000.00	2016 年06 月24 日	2017 年06 月30 日
中联重科	80,000,000.00	2016 年06 月29 日	2017 年06 月30 日
中联重科	140,000,000.00	2016 年07 月08 日	2017 年06 月30 日
中联重科	30,000,000.00	2016 年07 月29 日	2017 年06 月30 日
中联重科	60,000,000.00	2016 年08 月22 日	2017 年06 月30 日
中联重科	170,000,000.00	2016 年09 月29 日	2017 年06 月30 日
中联重科	150,000,000.00	2016 年10 月09 日	2017 年06 月30 日
中联重科	100,000,000.00	2016 年10 月12 日	2017 年06 月30 日
中联重科	50,000,000.00	2016 年11 月02 日	2017 年06 月30 日
中联重科	100,000,000.00	2016 年11 月16 日	2017 年06 月30 日
中联重科	100,000,000.00	2016 年11 月30 日	2017 年06 月30 日
中联重科	100,000,000.00	2016 年12 月08 日	2017 年06 月30 日
中联重科	100,000,000.00	2016 年12 月14 日	2017 年06 月30 日
中联重科	50,000,000.00	2016 年12 月16 日	2017 年06 月30 日
中联重科	450,000,000.00	2016 年12 月29 日	2017 年06 月30 日
中联重科	100,000,000.00	2017 年03 月06 日	2017 年06 月30 日
中联重科	180,000,000.00	2017 年04 月18 日	2017 年06 月30 日
中联重科	100,000,000.00	2017 年05 月25 日	2017 年06 月30 日
小计	3,090,000,000.00

[注1]：根据本公司与盈峰控股签订的《借款协议》，2018 年1-4 月本公司向盈峰控股

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拆出600,000,000.00 元，应收取资金拆借利息9,473,972.60 元。2018 年6 月28 日，盈峰 控股偿还上述资金拆借本金及利息。

[注2]：根据本公司与中联重科签订的《内部资金调剂合同》，本公司向其提供资金拆 借，2017 年度本公司向其拆出380,000,000.00 元，应收取资金拆借利息18,347,291.66 元， 2016 年度本公司向其拆出2,110,000,000.00 元，应收取资金拆借利息8,687,071.87 元。 截至2018 年4 月30 日，中联重科已结清资金拆出本金及资金拆借利息。

4. 关键管理人员报酬

4. 关键管理人员报酬
项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
关键管理人员报酬	6,388,712.75	15,744,377.10	9,340,800.00[注]

[注]： 2016 年度关键管理人员中张建国、陈培亮、刘权三人因任中联重科副总裁，薪 酬在中联重科发放，为保持报告期内同口径披露，本金额已将上述三人之薪酬模拟并入。

5. 关联金融服务

2018 年1-4 月份，本公司期末存放于中联重科集团财务有限公司的期末银行存款金额 为9,358,625.94 元，本期应收取存款利息60,415.52 元；中联重科融资租赁(中国)有限公 司和中联重科商业保理( 中国) 有限公司向本公司提供商业保理金融服务放款 102,100,988.40 元，本公司应支付保理服务及手续费2,772,100.64 元。

2017 年度，中联重科为本公司开立保函人民币13,178,300.00 元，美元18,439.00 元； 本公司期末存放于中联重科集团财务有限公司的期末银行存款金额为129,485,649.88 元， 本期应收取存款利息2,135,291.34 元；中联重科融资租赁(中国)有限公司和中联重科商业 保理(中国)有限公司向本公司提供商业保理金融服务放款608,000,080.18 元，本公司应支 付保理服务及手续费6,477,797.65 元。

2016 年度，本公司期末存放于中联重科集团财务有限公司的期末银行存款金额为 121,316,900.75 元，本期应收取存款利息1,623,227.02 元，中联重科融资租赁(中国)有限 公司和中联重科商业保理( 中国) 有限公司向本公司提供商业保理金融服务放款 217,526,160.00 元，本公司应支付保理服务及手续费10,334,773.49 元。

6. 关联股权交易

本公司以3,605.46 万元受让中联重科持有的十家PPP 项目公司之少数股权。详见本模 拟财务报表附注六.合并范围的变更(五)其他原因的合并范围变动中注释之所述。

1. 关于继续执行以中联重科名义签订的销售合同的特殊约定

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2017 年6 月1 日后,环卫分公司并入本公司后为继续执行原以中联重科名义签订的销售 合同,由本公司开票给中联重科，中联重科再以相同价格对外向终端客户开具。其中2017 年6-12 月涉及不含税收入额为1,451,462,880.46 元,2018 年1-4 月涉及不含税收入额为 338,101,157.79 元。本公司上述销售业务直接挂账终端客户。

8. 代垫费用业务

2016 年度，中联重科代环卫分公司垫付管理费用6,695,987.86 元，垫付销售费用 2,881,350.00 元，该代垫费用款已经于2016 年末结清。

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	2018 年4	月30 日	2017 年12 月31 日	2017 年12 月31 日	2016 年12	月31 日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	中联重科	1,700,000.00		3,800,000.00
小 计		1,700,000.00		3,800,000.00
应收账款	汕头市中联瑞 康环境卫生服 务有限公司	400.00	20.00
	宇星科技发展 （深圳）有限公 司	13,772,723.42	688,636.17	13,826,755.97	691,337.80
	中联重科	275,967.81	13,798.39			209,067.65	10,453.38
	深圳中联嘉德 环境实业有限 公司					11,079,700.00	553,985.00
	中联重科融资 租赁（北京）有 限公司			3,435,644.46	171,782.22
	山东益方中联 工程机械有限 公司	72,800.00	36,400.00	72,800.00	36,400.00	72,800.00	21,840.00
	湖南中联国际 贸易有限责任 公司	2,369,100.00	118,455.00
	湖北中联重科 工程起重机械 有限公司					360,000.00	18,000.00
	黔西锦江环卫 服务有限公司	8,369,900.00	418,495.00	8,369,900.00	418,495.00

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小 计		24,860,891.23	1,275,804.56	25,705,100.43	1,318,015.02	11,721,567.65	604,278.38
其他应收款	盈峰控股	609,473,972.60
	中联重科集团 财务有限公司					1,821.36	91.07
	纳都勒公司	369,022,660.05		369,022,660.05		369,022,660.05
	湖南勒都纳环 境产业有限公 司	800,000.00	40,000.00
小 计		979,296,632.65	40,000.00	369,022,660.05		369,024,481.41	91.07
	2. 应付关联方款项

	2. 应付关联方款项
项目名称	关联方	2018 年4 月30 日	2017 年12 月31 日	2016 年12 月31 日
应付票据	中联重科	41,455,512.10	47,439,245.00
	常德中联重科液压有限公司	36,330,000.00	52,010,000.00
	湖南中联重科智能技术有限公司	172,000,000.00	50,000,000.00
	湖南中联重科车桥有限公司	370,000.00	570,000.00
	中联重科安徽工业车辆有限公司	91,000.00	91,000.00
	湖南特力液压有限公司	27,740,000.00	16,740,000.00
小 计		277,986,512.10	166,850,245.00
应付账款	浙江上风高科专风实业有限公司	1,960,761.48
	佛山市顺德区美的酒店管理有限公司	26,668.80
	中联重科	55,695,908.82	51,269,331.50	67,132,534.56
	常德中联重科液压有限公司	23,822,089.97	21,688,859.19	30,552,700.06
	湖南中联重科智能技术有限公司	280,379,279.47	341,153,482.78	276,215,780.61
	湖南中联重科车桥有限公司	47,627.87	47,627.87	663,936.33
	中联重科安徽工业车辆有限公司	82,884.27	79,823.28	205,308.72
	湖南特力液压有限公司	9,357,785.49	10,889,435.57	15,765,053.71
	上海中联重科桩工机械有限公司	3,716,500.00	3,716,500.00	3,716,500.00
	湖南中联重科结构件有限责任公司	406,088.21	406,088.21	406,088.21
	中联重科大同管业有限公司		9,309.68	9,309.68
	中联重科商业保理（中国）有限公司			3,218,750.00

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	湖南中联重科混凝土机械站类设备有 限公司			1,094,332.10
	宁夏致远中联工程机械有限公司			9,600.00
	长沙中联恒通机械有限公司			34,452.40
	纳都勒公司	3,152,318.80	23,179,996.48	37,100,898.42
小 计		378,647,913.18	452,440,454.56	436,125,244.80
预收款项	中联重科			46,784,287.57
	湖北中联重科工程起重机械有限公司	2,000.00
小 计		2,000.00		46,784,287.57
其他应付款	中联重科	198,047,747.84	208,012,645.97	472,537,250.07
	中联重科融资租赁（中国）有限公司	362,248,349.73	367,826,614.22	57,630,821.47
	中联重科融资租赁（北京）有限公司	4,780,355.54		224,355.54
	中联重科安徽工业车辆有限公司	24,468.50		381,050.11
	湖南特力液压有限公司	500.00
	中联重科商业保理（中国）有限公司	67,097,960.62	90,900,290.43	186,123,780.59
	中联重科机制砂设备有限公司			147,429.47
	长沙中联恒通机械有限公司	7,500.00
小 计		632,206,882.23	666,739,550.62	717,044,687.25

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

重要的非调整事项

1. 2018 年7 月17 日，盈峰环境公司与本公司股东签订《关于发行股份购买资产协议》， 中联环境全体股东拟将持有的中联环境 100%股权转让给盈峰环境公司，盈峰环境公司拟以 发行股份形式支付全部对价。截至协议签署日，中联环境100%的股权预估值为152.74 亿元，

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交易双方商定的交易价格为152.5 亿元，最终交易价格以评估机构出具的正式评估报告中载 明的评估结果为依据，由协议各方协商确定。该股权转让交易事项尚需本公司董事会及盈峰 环境公司股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会核准。

1. 2018 年7 月3 日，本公司与纳都勒公司少数股东签署《股权转让协议》，作价1.72 亿元人名币（2,205.49 万欧元）收购纳都勒公司24.45%的股权。随后，根据本公司董事会、 股东会决议，以及与关联方长沙盈太企业管理有限公司签订的《股权转让协议》，作价5.01 亿元人民币（6,511.29 万欧元）打包一揽子出售本公司持有的纳都勒公司81.44%全部股权。 至此，纳都勒公司正式自本公司剥离。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品和地区分类的主营 业务收入及主营业务成本明细如下：

1. 按地区分类

	1. 按地区分类	1. 按地区分类
项 目	2018 年1-4 月		2017 年度		2016 年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
境内	1,871,203,370.81	1,359,017,720.68	6,423,963,737.10	4,666,139,851.47	5,201,222,787.10	3,741,305,334.55
境外	305,990.00	231,823.34
小 计	1,871,509,360.81	1,359,249,544.02	6,423,963,737.10	4,666,139,851.47	5,201,222,787.10	3,741,305,334.55

2. 按产品分类

	2. 按产品分类	2. 按产品分类
项 目	2018 年1-4 月		2017 年度		2016 年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
环卫清洁 装备	1,085,068,920.17	751,933,655.52	3,781,686,043.07	2,643,586,662.69	3,538,393,861.46	2,467,904,849.55
垃圾收转 运装备	491,552,976.22	379,830,765.51	1,952,115,324.49	1,482,178,798.49	1,307,747,124.75	990,792,396.53
新能源及 清洁能源 环卫装备	47,674,358.93	34,905,303.76	230,352,215.45	160,114,867.60	124,145,470.29	88,545,208.04
环卫一体 化项目	114,300,975.36	101,585,790.34	171,189,188.10	174,901,244.17	22,674,928.23	23,206,682.00
环境装备	15,393,418.81	10,203,706.63	97,860,556.55	56,107,042.69	48,542,485.39	27,892,554.89

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第98 页 共108 页

非PPP 运 营	15,859,979.73	11,019,761.36	9,161,475.46	4,077,940.51
其他	101,658,731.59	69,770,560.90	181,598,933.98	145,173,295.32	159,718,916.98	142,963,643.54
小 计	1,871,509,360.81	1,359,249,544.02	6,423,963,737.10	4,666,139,851.47	5,201,222,787.10	3,741,305,334.55

(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至2018 年4 月30 日，公司主要的股份质押情况如下：

截至2018 年4	月30 日，公司主	要的股份质押情况如	下：
股 东	质押方	质押股份数	初始交易日	解除质押日
宁波盈峰资管	中国民生银行 股份有限公司 佛山分行	1,199,280,198.00	2018 年1 月23 日	2018 年6 月28 日
宁波联太投资合伙 企业（有限合伙）	国海证券股份 有限公司	45,603,217.00	2017 年12 月20 日	2018 年6 月28 日
宁波中峰投资合伙 企业（有限合伙）		47,289,264.00	2017 年12 月20 日	2018 年6 月28 日
宁波盈太投资合伙 企业（有限合伙）		48,199,306.00	2017 年12 月20 日	2018 年6 月28 日
小 计		1,340,371,985.00

十四、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

1) 类别明细情况
	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备	3,790,210,578.63	100.00	247,458,562.05	6.53	3,542,752,016.58
单项金额不重大但单项 计提坏账准备
合 计	3,790,210,578.63	100.00	247,458,562.05	6.53	3,542,752,016.58
(续上表)
种 类			期初数

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第99 页 共108 页

	账面余额		坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备
按信用风险特征组合计 提坏账准备	3,541,390,822.03	100.00	228,822,504.22	6.46	3,312,568,317.81
单项金额不重大但单项 计提坏账准备
合 计	3,541,390,822.03	100.00	228,822,504.22	6.46	3,312,568,317.81

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1 年以内	3,286,781,335.16	164,339,066.76	5.00	3,151,067,183.50	157,553,359.18	5.00
1-2 年	380,910,127.66	38,091,012.77	10.00	257,960,191.49	25,796,019.15	10.00
2-3 年	86,779,570.05	26,033,871.02	30.00	108,725,528.76	32,617,658.63	30.00
3-5 年	33,489,868.54	16,744,934.28	50.00	21,564,902.06	10,782,451.04	50.00
5 年以上	2,249,677.22	2,249,677.22	100.00	2,073,016.22	2,073,016.22	100.00
小 计	3,790,210,578.63	247,458,562.05	6.53	3,541,390,822.03	228,822,504.22	6.46

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备19,837,919.35 元，本期无收回或转回的坏账准备。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款1,201,861.52 元。

(4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
铜仁市碧江区环境卫生管理局	75,992,600.00	2.00	3,799,630.00
长沙明安中控环境科技有限公司	71,307,605.00	1.88	3,565,380.25
浙江联道建设机械有限公司	62,663,836.16	1.65	3,133,191.81
云南中联金斯特环保工程有限公司	62,627,878.64	1.65	3,131,393.93
淮南市中六投环保科技有限公司	41,061,738.81	1.08	2,053,086.94
小 计	313,653,658.61	8.26	15,682,682.93

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第100 页 共108 页

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备	978,496,632.65	78.34			978,496,632.65
按信用风险特征组合计 提坏账准备	270,510,856.16	21.66	15,484,010.47	5.72	255,026,845.69
单项金额不重大但单项 计提坏账准备
合 计	1,249,007,488.81	100.00	15,484,010.47	1.24	1,233,523,478.34

(续上表)

期初数

(续上表)
	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备	369,022,660.05	63.39			369,022,660.05
按信用风险特征组合计提 坏账准备	213,095,874.63	36.61	12,625,975.19	5.93	200,469,899.44
单项金额不重大但单项计 提坏账准备
合 计	582,118,534.68	100.00	12,625,975.19	2.17	569,492,559.49

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
盈峰控股	609,473,972.60			预计收回无风险
纳都勒公司股权 购买款	369,022,660.05			[注]
小 计	978,496,632.65

[注]：详见本模拟财务报表附注五.模拟合并财务报表项目(一) 模拟合并资产负债表项

• 目6.其他应收款注释之所述。

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	账 龄		期末数			期初数
		账面余额	坏账准备	计提比例	账面余额	坏账准备	计提比例

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第101 页 共108 页

			(%)			(%)
1 年以内	252,880,921.25	12,644,046.06	5.00	198,892,841.53	9,944,642.08	5.00
1-2 年	14,114,636.85	1,411,463.69	10.00	10,247,306.47	1,024,730.65	10.00
2-3 年	2,486,964.67	746,089.40	30.00	2,447,527.39	734,258.22	30.00
3-5 年	691,844.15	345,922.08	50.00	1,171,710.00	585,855.00	50.00
5 年以上	336,489.24	336,489.24	100.00	336,489.24	336,489.24	100.00
小 计	270,510,856.16	15,484,010.47	5.72	213,095,874.63	12,625,975.19	5.93

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备2,855,355.79 元，本期收回或转回坏账准备2,679.49 元。

(3) 本期无实际核销的其他应收款情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
应收拆借款	726,743,261.58	82,875,938.18
纳都勒公司股权购买款	369,022,660.05	369,022,660.05
押金保证金	71,017,814.66	66,435,237.92
备用金	47,415,747.46	44,816,104.46
应收暂付款	32,850,726.01	17,145,183.37
其他	1,957,279.05	1,823,410.70
合 计	1,249,007,488.81	582,118,534.68

(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例 (%)	坏账准备
盈峰控股	应收拆借款	609,473,972.60	1 年以内	48.80
纳都勒股权购买款	纳都勒股权购 买款	369,022,660.05	1-2 年	29.55
淮安晨洁公司	应收拆借款	46,385,580.07	1 年以内	3.71	2,319,279.00
中联宁夏公司	应收暂付款	17,059,068.73	[注]	1.37	994,250.19
中方中联公司	应收拆借款及 应收暂付款	15,703,854.83	1 年以内	1.26	785,192.74
小 计		1,057,645,136.28		84.69	4,098,721.93

[注]: 账面余额中14,233,133.72 元账龄为1 年以内，2,825,935.01 元账龄为1-2 年。

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第102 页 共108 页

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	233,409,896.30	41,862,267.00	191,547,629.30	195,592,896.30	41,862,267.00	153,730,629.30
对联营、合营企 业投资	903,694.96		903,694.96
合 计	234,313,591.26	41,862,267.00	192,451,324.26	195,592,896.30	41,862,267.00	153,730,629.30

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
宁乡仁和公司	85,653,405.30			85,653,405.30
淮安晨洁公司	47,830,491.00			47,830,491.00		41,862,267.00
石门中联公司	13,500,000.00			13,500,000.00
张家界中联公司	7,200,000.00			7,200,000.00
中方中联公司	5,400,000.00			5,400,000.00
慈利中联公司	5,100,000.00			5,100,000.00
安化中联公司	4,896,000.00			4,896,000.00
汉寿中联公司	11,700,000.00			11,700,000.00
花垣中联公司	12,308,400.00	16,095,600.00		28,404,000.00
扶绥中峰公司	2,004,600.00	2,621,400.00		4,626,000.00
醴陵中峰公司		500,000.00		500,000.00
沈阳中联公司		5,000,000.00		5,000,000.00
连平中联公司		10,000,000.00		10,000,000.00
宁远中联公司		3,600,000.00		3,600,000.00
小 计	195,592,896.30	37,817,000.00		233,409,896.30		41,862,267.00

(3) 对联营、合营企业投资

	被投资单位	期初数		本期增减变动	本期增减变动
			追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整

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第103 页 共108 页

汕头市中联瑞 康环境卫生服 务有限公司		941,176.00	941,176.00			-37,481.04	-37,481.04
合 计		941,176.00				-37,481.04
(续上表)
被投资单位		本期增减变动					期末数		减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备		其他
汕头市中联瑞 康环境卫生服 务有限公司							903,694.96
合 计							903,694.96

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

	1. 营业收入/营业成本	1. 营业收入/营业成本
项 目	2018 年1-4 月		2017 年度		2016 年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,810,537,251.49	1,293,885,678.62	4,649,906,247.07	3,334,182,191.42	106,323,399.84	105,617,620.31
其他业务	159,294.44		17,973,103.20
合 计	1,810,696,545.93	1,293,885,678.62	4,667,879,350.27	3,334,182,191.42	106,323,399.84	105,617,620.31

2. 投资收益

2. 投资收益
项 目	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
处置长期股权投资产生的投 资收益		-1,350,752.57
权益法核算的长期股权投资 收益	-37,481.04
远期结售汇收益		-1,810,559.10
理财产品收益	13,153,010.85	3,115,000.00
合 计	13,115,529.81	-46,311.67

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

项 目 2018 年1-4 月 2017 年度 2016 年度

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第104 页 共108 页

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分	-2,925.18	-111,682.86	-20,624.54
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外）	921,440.00	5,757,000.00	2,589,400.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	8,933,677.95	3,546,472.22
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益		253,026,497.77	726,283,112.65
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	13,153,010.85	4,543,153.30	-3,238,712.40
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,807,329.49	2,984,783.35	-19,260.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	19,197,874.13	269,746,223.78	725,593,915.11

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第105 页 共108 页

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	2,888,958.20	1,765,665.72	388,410.00
少数股东权益影响额(税后)	-112.14	744,368.56	-1,074,357.18
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	16,309,028.07	267,236,189.50	726,279,862.29

(二) 净资产收益率

1. 明细情况

(1) 净资产收益率

(1) 净资产收益率	(1) 净资产收益率	(1) 净资产收益率
报告期利润			加权平均净资产收益率(%)
			2018 年1-4 月			2017 年度		2016 年度
归属于公司普通股股东的净利润			5.77			24.97		30.75
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润			5.32			17.11		-1.54
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目		序号		2018 年1-4 月		2017 年度		2016 年度
归属于公司普通股股东的净 利润		A		208,327,606.87		762,209,371.81		692,269,501.89
归属于公司普通股股东的期 初净资产		B		3,506,504,658.18		2,665,497,706.22		1,836,756,943.81
发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净 资产		C				251,529,800.00
新增净资产次月起至报告期 期末的累计月数		D				6
回购或现金分红等减少的、归 属于公司普通股股东的净资 产		E		568,000,000.00		224,850,000.00
减少净资产次月起至报告期 期末的累计月数		F				7
其他	中联重科税收豁免 增加资本公积/收购 少数股权	G				52,117,780.15		136,471,260.52
	增减净资产次月起 至报告期期末的累 计月数	H				2.50		6
报告期月份数		I		4		12		12
加权平均净资产		J=B+A/2+ C×D/I-E ×F/I+G× H/I		3,610,668,461.62		3,052,062,662.99		2,251,127,325.02
加权平均净资产收益率		K=A/J		5.77%		24.97%		30.75%

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第106 页 共108 页

3. 扣除非经常损益加权平均净资产收益率的计算过程

项 目	项 目	序号	2018 年1-4 月	2017 年度	2016 年度
归属于公司普通股股东的净利 润		A	208,327,606.87	762,209,371.81	692,269,501.89
非经常性损益		B	16,309,028.07	267,236,189.50	726,279,862.29
扣除非经常性损益后的归属于 公司普通股股东的净利润		C=A-B	192,018,578.80	494,973,182.31	-34,010,360.40
非经常性损益中包括的同一控 制下业务合并被合并方合并日 前的净利润[注]		D		252,266,142.01	727,356,699.55
归属于公司普通股股东的期初 净资产		E	3,506,504,658.18	2,665,497,706.22	1,836,756,943.81
归属于公司普通股股东的期初 净资产中包含的同一控制下业 务合并被合并方合并日前的期 初净资产		F		479,464,109.97	-384,376,963.43
发行新股或债转股等新增的、归 属于公司普通股股东的净资产		G		251,529,800.00
新增净资产次月起至报告期期 末的累计月数		H		6
回购或现金分红等减少的、归属 于公司普通股股东的净资产		I	568,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期 末的累计月数		J
其他	收购少数股权	K1		462,330.26
	增减净资产次月起至 报告期期末的累计月 数	L1		6	4
	同一控制下业务合并 环卫分公司初始投资 成本与支付对价的差 额	K2		558,598,464.40
	增减净资产次月起至 报告期期末的累计月 数	L2		7
	同一控制下合并湖南 中联等9 家公司初始 投资成本与支付对价 的差额	K3			-13,113.33
	增减净资产次月起至 报告期期末的累计月	L3			1

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	数
	同一控制下合并四川 中联等2 家公司初始 投资成本与支付对价 的差额	K4		78,043.22
	增减净资产次月起至 报告期期末的累计月 数	L4		10
	同一控制下合并重庆 中联等2 家公司初始 投资成本与支付对价 的差额	K5		-140,805.75
	增减净资产次月起至 报告期期末的累计月 数	L5		9
报告期月份数		M	4	12	12
加权平均净资产		N=(E-F) +(A-D)/ 2+GH/M -IJ/M+ K*L/M	3,610,668,461.62	2,892,809,812.21	2,203,590,308.41
扣除非经常损益加权平均净资 产收益率		0=C/N	5.32%	17.11%	-1.54%

[注]：扣除非经常损益加权平均净资产收益率的计算过程表中的非经常性损益中包括的同一控制下业 务合并被合并方合并日前的净利润为归属于母公司所有者的份额计算得出，与非经常性损益算过程表中的 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益口径不一致。

长沙中联重科环境产业有限公司 二〇一八年七月十七日

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