Infore Environment Technology Group Co., Ltd. — Audit Report / Information 2015

Apr 22, 2016

目 录

	一、审计报告	…………………………………………………………第		1—2		页
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	二、财务报表…………………………………………………………第3—10页
	(一)合并资产负债表………………………………………………第3页
	(二)母公司资产负债表……………………………………………第4页
	(三)合并利润表……………………………………………………第5页
	(四)母公司利润表…………………………………………………第6页
	(五)合并现金流量表………………………………………………第7页
	(六)母公司现金流量表……………………………………………第8页
	(七)合并所有者权益变动表………………………………………第9页
	(八)母公司所有者权益变动表……………………………………第10页

三、财务报表附注…………………………………………………	第11—97页
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审 计 报 告

天健审〔2016〕5028 号

盈峰环境科技集团股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的盈峰环境科技集团股份有限公司(以下简称盈峰环境公 司)财务报表,包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2015 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表,以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是盈峰环境公司管理层的责任,这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行 和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列 报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为,盈峰环境公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制,公允反映了盈峰环境公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况, 以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:孙文军

中国·杭州 中国注册会计师:陈 芳

二〇一六年四月二十一日

合 并 资 产 负 债 表

2015年12月31日

单位:人民币元 资 产 注释 号 期末数 负债和所有者权益 (或股东权益) 注释 号 期末数 期初数 流动资产: 流动负债: 货币资金 1 554,338,142.40 136,142,951.64 短期借款 20 901,321,465.27 542,190,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 2 5,873,290.30 拆入资金 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 21 69,100.00 应收票据 3 190,606,247.03 198,449,590.45 衍生金融负债 应收账款 4 2,306,137,403.74 910,083,447.65 应付票据 22 69,791,752.19 87,431,292.38 预付款项 5 202,909,361.72 15,032,052.30 应付账款 23 300,865,687.75 182,725,781.55 应收保费 预收款项 24 71,971,423.23 42,612,073.95 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 6 1,875,583.33 应付职工薪酬 25 14,533,419.91 12,307,647.27 应收股利 应交税费 26 83,446,880.15 54,316,219.43 其他应收款 7 108,825,969.70 42,693,879.69 应付利息 27 3,638,386.58 1,086,934.43 买入返售金融资产 应付股利 存货 8 569,520,707.57 190,787,243.39 其他应付款 28 448,076,493.18 81,267,872.22 划分为持有待售的资产 应付分保账款 一年内到期的非流动资产 保险合同准备金 其他流动资产 9 18,286,912.04 26,341,901.22 代理买卖证券款 流动资产合计 3,958,373,617.83 1,519,531,066.34 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 29 570,800.00 1,538,900.00 流动负债合计 1,894,216,308.26 1,005,545,821.23 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 30 4,636,363.60 5,181,818.15 预计负债 非流动资产: 递延收益 31 24,466,666.67 发放委托贷款及垫款 递延所得税负债 18 91,686,426.02 68,083,653.13 可供出售金融资产 10 617,425,295.36 463,231,148.40 其他非流动负债 持有至到期投资 非流动负债合计 120,789,456.29 73,265,471.28 长期应收款 负债合计 2,015,005,764.55 1,078,811,292.51 长期股权投资 11 19,020,571.36 所有者权益(或股东权益): 投资性房地产 12 1,820,080.39 实收资本(或股本) 32 484,924,403.00 306,666,541.00 固定资产 13 380,257,612.58 361,679,942.17 其他权益工具 在建工程 14 195,343,967.45 3,697,934.37 其中:优先股 工程物资 永续债 固定资产清理 资本公积 33 2,053,312,204.15 484,653,646.88 生产性生物资产 减:库存股 油气资产 其他综合收益 34 517,500,860.55 384,854,355.78 无形资产 15 71,619,582.60 72,951,592.45 专项储备 开发支出 盈余公积 35 49,363,326.94 49,363,326.94 商誉 16 178,530,501.52 115,274,608.35 一般风险准备 长期待摊费用 17 6,915,005.73 未分配利润 36 257,168,246.10 163,466,753.08 递延所得税资产 18 28,280,093.42 归属于母公司所有者权益合计 3,362,269,040.74 1,389,004,623.68 编制单位:盈峰环境科技集团股份有限公司 期初数

法定代表人:马刚 主管会计工作的负责人:卢安锋 会计机构负责人:朱象艳

其他非流动资产 19 1,950,000.00 少数股东权益 80,311,522.95 70,500,375.89 非流动资产合计 1,499,212,710.41 1,018,785,225.74 所有者权益合计 3,442,580,563.69 1,459,504,999.57 资产总计 5,457,586,328.24 2,538,316,292.08 负债和所有者权益总计 5,457,586,328.24 2,538,316,292.08

第 3 页 共 97 页

会合01表

母 公 司 资 产 负 债 表

2015年12月31日

编制单位:盈峰环境科技集团股份有限公司							单位:人民币元
资 产	注释号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释号	期末数	期初数
流动资产:货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		209,750,638.83	63,477,993.11 短期借款	流动负债:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		34,000,000.00	68,000,000.00
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据		3,318,772.60	4,227,183.00 应付票据			32,950,000.00	40,400,000.00
应收账款	1	141,189,293.48	150,837,236.44 应付账款			17,235,066.09	5,380,307.68
预付款项		7,303.40	779,753.10 预收款项			21,737,808.59	13,269,489.67
应收利息				应付职工薪酬		521,690.11	1,063,842.75
应收股利				应交税费		3,863,602.37	8,241,367.24
其他应收款	2	262,152,445.43	121,407,035.93 应付利息			55,626.24	134,456.66
存货			317,357.34 应付股利
划分为持有待售的资产				其他应付款		423,715,991.62	56,006,667.24
一年内到期的非流动资产				划分为持有待售的负债
其他流动资产		158,465.84		20,000,000.00 一年内到期的非流动负债
流动资产合计		616,576,919.58	361,046,558.92 其他流动负债			170,000.00	170,000.00
				流动负债合计		534,249,785.02	192,666,131.24
				非流动负债:
				长期借款
				应付债券
				其中:优先股
				永续债
				长期应付款
				长期应付职工薪酬
非流动资产:				专项应付款		4,636,363.60	5,181,818.15
可供出售金融资产		617,425,295.36	463,231,148.40 预计负债
持有至到期投资				递延收益
长期应收款				递延所得税负债		91,281,619.77	68,083,653.13
长期股权投资	3	2,578,367,519.83		777,818,543.83 其他非流动负债
投资性房地产		1,820,080.39		非流动负债合计		95,917,983.37	73,265,471.28
固定资产		16,629,658.92	38,952,888.69	负债合计		630,167,768.39	265,931,602.52
在建工程		3,256,556.54		198,113.21 所有者权益(或股东权益):
工程物资				实收资本(或股本)		484,924,403.00	306,666,541.00
固定资产清理				其他权益工具
生产性生物资产				其中:优先股
油气资产				永续债
无形资产		9,235,031.44	9,526,981.10 资本公积			2,102,565,394.53	541,368,673.82
开发支出				减:库存股
商誉				其他综合收益		517,262,512.05	385,807,367.73
长期待摊费用				专项储备
递延所得税资产				盈余公积		45,633,658.96	45,633,658.96
其他非流动资产			1,950,000.00 未分配利润			62,757,325.13	107,316,390.12
非流动资产合计		3,226,734,142.48	1,291,677,675.23	所有者权益合计		3,213,143,293.67	1,386,792,631.63
资产总计		3,843,311,062.06	1,652,724,234.15	负债和所有者权益总计		3,843,311,062.06	1,652,724,234.15
法定代表人:马刚			主管会计工作的负责人:卢安锋			会计机构负责人:朱象艳

会企01表

合 并 利 润 表 2015年度

编制单位:盈峰环境科技集团股份有限公司			单位:人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业总收入		3,042,602,740.44	3,019,070,632.92
其中:营业收入	1	3,042,602,740.44	3,019,070,632.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		3,029,998,659.68	3,009,490,070.22
其中:营业成本	1	2,562,071,024.17	2,682,544,225.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2	11,460,769.15	7,466,701.22
销售费用	3	111,316,103.15	87,750,942.88
管理费用	4	186,172,690.64	148,485,338.92
财务费用	5	57,797,514.49	68,257,066.04
资产减值损失	6	101,180,558.08	14,985,795.50
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	7	5,361,306.48	-1,303,516.82
投资收益(损失以"-"号填列)	8	35,897,563.07	66,315,548.30
其中:对联营企业和合营企业的投资收益		-183,925.30
汇兑收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		53,862,950.31	74,592,594.18
加:营业外收入	9	98,948,357.56	12,588,673.83
其中:非流动资产处置利得		437,856.72	160,775.39
减:营业外支出	10	28,057,238.73	4,873,244.98
其中:非流动资产处置损失		24,475,914.02	968,857.40
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		124,754,069.14	82,308,023.03
减:所得税费用	11	17,272,310.48	13,632,722.34
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		107,481,758.66	68,675,300.69
归属于母公司所有者的净利润		112,101,485.48	60,517,263.40
少数股东损益		-4,619,726.82	8,158,037.29
六、其他综合收益的税后净额	12	132,946,271.96	173,013,387.83
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		132,646,504.77	173,329,987.83
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合		132,646,504.77	173,329,987.83
收益中所享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益		131,455,144.32	174,438,812.29
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分		1,191,151.56	-1,252,550.00
5.外币财务报表折算差额		208.89	143,725.54
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		299,767.19	-316,600.00
七、综合收益总额		240,428,030.62	241,688,688.52
归属于母公司所有者的综合收益总额		244,747,990.25	233,847,251.23
归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:		-4,319,959.63	7,841,437.29
(一)基本每股收益(元/股)		0.32	0.22
(二)稀释每股收益(元/股)		0.32	0.22

法定代表人: 马刚 主管会计工作的负责人: 卢安锋 会计机构负责人: 朱象艳

母 公 司 利 润 表

2015年度

编制单位:盈峰环境科技集团股份有限公司 单位:人民币元

会企02表

	项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业收入		1	141,618,594.52	147,382,469.22
减:营业成本		1	103,731,240.63	105,438,446.27
营业税金及附加			622,970.58	617,557.19
销售费用			15,646,636.98	17,729,409.13
管理费用			57,292,837.94	43,563,450.56
财务费用			-774,715.06	1,170,846.21
资产减值损失			24,941,689.62	5,342,916.93
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)		2	35,855,317.84	92,778,436.75
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以"-"号填列)			-23,986,748.33	66,298,279.68
加:营业外收入			312,485.51	117,020.00
其中:非流动资产处置利得			6,651.41
减:营业外支出			2,166,430.27	1,439,597.66
其中:非流动资产处置损失			1,761,893.75	4,965.74
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)			-25,840,693.09	64,975,702.02
减:所得税费用			318,379.44	4,373,838.39
四、净利润(净亏损以"-"号填列)			-26,159,072.53	60,601,863.63
五、其他综合收益的税后净额			131,455,144.32	174,438,812.29
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
	1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
综合收益中所享有的份额	2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益			131,455,144.32	174,438,812.29
其他综合收益中享有的份额	1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
2.可供出售金融资产公允价值变动损益			131,455,144.32	174,438,812.29
	3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额			105,296,071.79	235,040,675.92
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人: 马刚	主管会计工作的负责人:卢安锋			会计机构负责人:朱象艳

合 并 现 金 流 量 表

2015年度

会合03表 编制单位:盈峰环境科技集团股份有限公司 单位:人民币元

项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		2,888,458,398.82	3,451,430,179.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		8,096,104.54	5,865,423.37
收到其他与经营活动有关的现金	1	148,744,924.13	70,380,116.11
经营活动现金流入小计		3,045,299,427.49	3,527,675,718.80
购买商品、接受劳务支付的现金		2,247,195,173.98	2,945,230,066.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		129,746,015.25	131,437,317.14
支付的各项税费		136,004,840.51	108,809,834.44
支付其他与经营活动有关的现金	2	325,191,835.13	252,650,153.82
经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额		2,838,137,864.87207,161,562.62	3,438,127,371.5489,548,347.26
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		27,585,110.20	71,916,967.09
取得投资收益收到的现金		8,914,980.64	3,252,161.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		6,217,536.77	449,021.91
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	3	1,494,756,750.00	1,905,380,000.00
投资活动现金流入小计		1,537,474,377.61	1,980,998,150.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		57,525,375.85	24,559,863.51
投资支付的现金		3,530,154.54	112,389,843.52
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		101,437,726.46	92,195,501.95
支付其他与投资活动有关的现金	4	1,525,606,750.00	1,925,380,000.00
投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额		1,688,100,006.85-150,625,629.24	2,154,525,208.98-173,527,058.92
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		421,092,675.53	422,469,935.28
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		869,111,000.00	780,127,474.16
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	5	33,000,000.00	240,600,000.00
筹资活动现金流入小计		1,323,203,675.53	1,443,197,409.44
偿还债务支付的现金		893,870,284.73	1,068,809,438.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		52,020,723.27	64,716,165.75
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润			12,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	6	94,452,714.46	252,625,913.54
筹资活动现金流出小计		1,040,343,722.46	1,386,151,517.96
筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		282,859,953.07982,014.32	57,045,891.48-802,935.79
五、现金及现金等价物净增加额		340,377,900.77	-27,735,755.97
加:期初现金及现金等价物余额		72,437,634.24	100,173,390.21
六、期末现金及现金等价物余额		412,815,535.01	72,437,634.24
法定代表人: 马刚主管会计工作的负责人:卢安锋		会计机构负责人:朱象艳

母 公 司 现 金 流 量 表

编制单位:盈峰环境科技集团股份有限公司 单位:人民币元

会企03表

项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	162,589,801.14	101,184,695.66
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	113,360,615.20	61,211,190.82
经营活动现金流入小计	275,950,416.34	162,395,886.48
购买商品、接受劳务支付的现金	52,435,859.92	56,868,406.47
支付给职工以及为职工支付的现金	11,305,028.94	30,524,857.30
支付的各项税费	41,175,368.93	15,677,798.12
支付其他与经营活动有关的现金	104,034,750.55	321,777,355.55
经营活动现金流出小计	208,951,008.34	424,848,417.44
经营活动产生的现金流量净额	66,999,408.00	-262,452,530.96
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金	27,585,110.20	55,241,967.09
取得投资收益收到的现金	8,729,171.64	39,771,875.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	817,817.76	54,396.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		590.87
收到其他与投资活动有关的现金	277,361,388.33	275,994,716.67
投资活动现金流入小计	314,493,487.93	371,063,546.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	4,458,779.66	2,114,758.80
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	167,737,567.20	205,251,500.01
支付其他与投资活动有关的现金	428,843,850.00	324,000,000.00
投资活动现金流出小计	601,040,196.86	531,366,258.81
投资活动产生的现金流量净额	-286,546,708.93	-160,302,712.40
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金	421,092,675.53	422,469,935.28
取得借款收到的现金	60,000,000.00	83,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	28,000,000.00	10,000,000.00
筹资活动现金流入小计	509,092,675.53	515,469,935.28
偿还债务支付的现金	94,000,000.00	60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	20,252,022.94	13,599,024.99
支付其他与筹资活动有关的现金	28,033,905.00	10,061,413.89
筹资活动现金流出小计	142,285,927.94	83,660,438.88
筹资活动产生的现金流量净额	366,806,747.59	431,809,496.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	147,259,446.66	9,054,253.04
加:期初现金及现金等价物余额	33,172,925.03	24,118,671.99
六、期末现金及现金等价物余额	180,432,371.69	33,172,925.03

法定代表人:马刚 主管会计工作的负责人: 卢安锋 会计机构负责人:朱象艳

2015年度

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2015年度

编制单位:盈峰环境科技集团股份有限公司																								会合04表单位:人民币元
						归属于母公司所有者权益	本期数											归属于母公司所有者权益	上年同期数
项目	实收资本		其他权益工具	资本	减:	其他综 专项	盈余		一般风 未分配	少数股东其	所有者	实收资本		其他权益工具		资本	减:	其他综 专项	盈余		一般风 未分配	其	少数股东	所有者
	(或股本)	优先股	永续其他债	公积		库存股 合收益 储备	公积	险准备	利润	他权益	权益合计	(或股本)	优先股	永续债	其他	公积		库存股 合收益 储备	公积	险准备	利润	他	权益	权益合计
一、上年年末余额	306,666,541.00			484,653,646.88		384,854,355.78	49,363,326.94		163,466,753.08		70,500,375.89 1,459,504,999.57 246,214,944.00					179,428,535.68		211,524,367.95	43,303,140.58		118,858,273.80		144,106,851.87 943,436,113.88
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	306,666,541.00			484,653,646.88		384,854,355.78	49,363,326.94		163,466,753.08		70,500,375.89 1,459,504,999.57 246,214,944.00					179,428,535.68		211,524,367.95	43,303,140.58		118,858,273.80		144,106,851.87 943,436,113.88
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列) 178,257,862.00				1,568,658,557.27		132,646,504.77			93,701,493.02		9,811,147.06 1,983,075,564.12 60,451,597.00					305,225,111.20		173,329,987.83	6,060,186.36		44,608,479.28		-73,606,475.98 516,068,885.69
(一)综合收益总额						132,646,504.77			112,101,485.48		-4,319,959.63 240,428,030.62							173,329,987.83			60,517,263.40		7,841,437.29 241,688,688.52
(二)所有者投入和减少资本	178,257,862.00			1,568,658,557.27							14,131,106.69 1,761,047,525.96 60,451,597.00					305,225,111.20								-68,947,913.27 296,728,794.93
1. 所有者投入资本	178,257,862.00			1,568,658,557.27								1,746,916,419.27 60,451,597.00				362,018,338.28								422,469,935.28
2. 其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他											14,131,106.69 14,131,106.69					-56,793,227.08								-68,947,913.27 -125,741,140.35
(三)利润分配									-18,399,992.46		-18,399,992.46								6,060,186.36		-15,908,784.12		-12,500,000.00 -22,348,597.76
1. 提取盈余公积																			6,060,186.36		-6,060,186.36
2. 提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配									-18,399,992.46		-18,399,992.46										-9,848,597.76		-12,500,000.00 -22,348,597.76
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	484,924,403.00			2,053,312,204.15		517,500,860.55	49,363,326.94		257,168,246.10		80,311,522.95 3,442,580,563.69 306,666,541.00					484,653,646.88		384,854,355.78	49,363,326.94		163,466,753.08		70,500,375.89 1,459,504,999.57

法定代表人:马刚 主管会计工作的负责人: 卢安锋 会计机构负责人:朱象艳

会合04表

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2015年度

编制单位:盈峰环境科技集团股份有限公司																				单位:人民币元
						本期数										上年同期数
项目	实收资本	优先	其他权益工具永续	资本	减:	其他综	专项	盈余	未分配	所有者	实收资本	优先	其他权益工具永续	资本	减:	其他综	专项	盈余	未分配	所有者
一、上年年末余额	(或股本)306,666,541.00	股	债 其他	公积541,368,673.82	库存股	合收益385,807,367.73	储备	公积45,633,658.96	利润	权益合计107,316,390.12 1,386,792,631.63	(或股本)246,214,944.00	股	债 其他	公积179,350,335.54	库存股	合收益211,368,555.44	储备	公积39,573,472.60	利润62,623,310.61	权益合计739,130,618.19
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	306,666,541.00			541,368,673.82		385,807,367.73		45,633,658.96		107,316,390.12 1,386,792,631.63	246,214,944.00			179,350,335.54		211,368,555.44		39,573,472.60	62,623,310.61	739,130,618.19
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)	178,257,862.00			1,561,196,720.71		131,455,144.32				-44,559,064.99 1,826,350,662.04	60,451,597.00			362,018,338.28		174,438,812.29		6,060,186.36	44,693,079.51	647,662,013.44
(一)综合收益总额						131,455,144.32			-26,159,072.53	105,296,071.79						174,438,812.29			60,601,863.63	235,040,675.92
(二)所有者投入和减少资本	178,257,862.00			1,561,196,720.71						1,739,454,582.71	60,451,597.00			362,018,338.28						422,469,935.28
1. 所有者投入资本	178,257,862.00			1,561,196,720.71						1,739,454,582.71	60,451,597.00			362,018,338.28						422,469,935.28
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配									-18,399,992.46	-18,399,992.46								6,060,186.36	-15,908,784.12	-9,848,597.76
1. 提取盈余公积																		6,060,186.36	-6,060,186.36
2.对所有者(或股东)的分配									-18,399,992.46	-18,399,992.46									-9,848,597.76	-9,848,597.76
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	484,924,403.00			2,102,565,394.53		517,262,512.05		45,633,658.96		62,757,325.13 3,213,143,293.67	306,666,541.00			541,368,673.82		385,807,367.73		45,633,658.96		107,316,390.12 1,386,792,631.63

法定代表人: 马刚 主管会计工作的负责人:卢安锋 会计机构负责人:朱象艳

会企04表

盈峰环境科技集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

金额单位:人民币元

一、公司基本情况

盈峰环境科技集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名浙江上风实业股份有限 公司,系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股〔1993〕51 号文批准,由浙江风机风冷设 备公司为主发起人联合上虞风机厂、绍兴市流体工程研究所共同发起,以定向募集方式设立, 于 1993 年 11 月 18 日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省绍兴市。公司现 持有统一社会信用代码为 913300006096799222 的营业执照,注册资本 484,924,403.00 元, 股份总数 484,924,403 股(每股面值 1 元)。其中,有限售条件的流通股份 61,747,984 股, 无限售条件的流通股份 423,176,419 股。公司股票已于 2000 年 3 月 30 日在深圳证券交易所 挂牌交易。

本公司属电器机械及器材制造业。主要经营活动为环境监测仪器的研发、维修及运营服 务,环境治理技术开发、咨询及服务,环境治理设施的运营服务,环境工程、环保工程、市 政工程、水利水务工程的设计、施工,水污染治理、水处理、生态修复的技术开发、技术服 务,通信产品、网络产品、机电一体化产品、自动化控制产品、楼宇及小区智能化产品、软 件产品的研发、销售及相关的技术咨询服务,城市垃圾、固体废弃物处置及回收利用相关配 套设施的设计、开发、投资、运营管理及技术咨询服务,通风机、风冷、水冷、空调设备的 销售,经营进出口业务,实业投资,投资管理,资产管理,投资咨询。

本财务报表业经公司 2016 年 4 月 21 日七届二十二次董事会批准对外报出。

本公司将浙江上风高科专风实业有限公司(原上虞专用风机有限公司)、广东威奇电工 材料有限公司、辽宁东港电磁线有限公司、宇星科技发展(深圳)有限公司(以下简称宇星 科技公司)和深圳市绿色东方环保有限公司等十家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况 详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足 冲减的,调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公

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司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以 公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损 益或其他综合收益。

1. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费 用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计 入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债)、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

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易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下 方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确 认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有 期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融 资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资

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产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所 转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价 值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列 两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价; 除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市 场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单 独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单 项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1. 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:

① 债务人发生严重财务困难;

② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

1. 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于 其成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率 等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工 具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失, 计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额	占应收款项账面余额10%以上的款项
标准

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	单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
	面价值的差额计提坏账准备;经单独测试未发生减值
单项金额重大并单项计提坏账准	的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计
备的计提方法	提坏账准备,具体方法见按组合计提坏账准备的应收账
	款。

1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

(2) 账龄分析法

1. 电磁线风机装备产业与风机装备产业

账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1-180天以内	0	0
180天-1年以内(含1年,以下同)	2	2
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-5年	50	50
5年以上	80	80

1. 本期合并范围内新增子公司宇星科技公司、深圳市绿色东方环保有限公司和广东上 风环保科技有限公司主要从事环保监测设备的生产销售及环保工程业务,归属环保产业,根 据债务单位的财务状况、现金流量等情况,应收款项账龄分析法确定具体提取比例如下:

账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年,以下同)	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-5年	50	50
5年以上	100	100

1. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	单项金额低于应收款项账面余额10%且有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账

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面价值的差额计提坏账准备;经单独测试未发生减值
的,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计
提坏账准备,具体方法见按组合计提坏账准备的应收账
款。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料,以及处在施工过程中的未完工程施工成本等。

1. 发出存货的计价方法

子公司宇星科技公司发出存货采用先进先出法,公司及其他子公司发出存货采用月末一 次加权平均法。

1. 未完工程施工成本的会计核算方法

工程施工项目累计已发生的成本和累计已确认的毛利之和大于累计已办理结算的合同 价款的差额为工程施工项目的已施工未结算款,在存货中列示;累计已发生的施工成本和累 计已确认的毛利之和小于累计已办理结算的合同价款的差额为已结算未完工款,在预收账款 中反映。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进 行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

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(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于 "一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于"一揽子交易"的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1. 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2. 在合并财务报表中,判断是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本; 以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期 股权投资,采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于"一揽子交易"的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的, 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投 资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于"一揽子交易"的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表 中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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(十三) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	8-50	5	11.875-1.90
通用设备	年限平均法	3-10	5	31.67-9.50
专用设备	年限平均法	5-10	5	19.00-9.50
运输工具	年限平均法	5-6	5	19.00-15.83
其他设备	年限平均法	5	5	19.00

1. 各类固定资产的折旧方法

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连 续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息 金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如 下:

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	35-50
专有技术	5-20
软件	5

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资 产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无

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形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本 模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债 表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不 确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产 组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1. 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2. 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3. 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

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或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不 允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入 当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为 简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商 品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿, 将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4) 建造合同

1. 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的, 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费 用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

2. 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。

3. 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

4. 资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负 债。

1. 收入确认的具体方法

公司主要销售电磁线、风机装备、环保设备及环保工程等产品。

电磁线、风机装备内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付 给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益 很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已 根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或 取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。

环保设备及环保工程根据其不同的业务模式,收入确认方法大致分为 4 种:环境监测仪 器及系统销售业务在发出相应的设备并获得客户的验货清单后确认收入;环境治理工程,依 据客户出具的工程验收报告确认的工程进度,按照完工百分比来确认收入;BOT 模式,在工 程完工时不确认收入,而将整个在建工程转入无形资产,在经营阶段按照合同约定来确认收 入;环境治理设施运营业务,依据合同按提供服务的时间确认收入。

(二十二) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入 当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期 间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列 情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十四) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始 直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

1. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

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价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十五) 其他重要的会计政策和会计估计

1. 终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表 时能够单独区分的组成部分确认为终止经营:

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分;

(3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。

1. 采用套期会计的依据、会计处理方法

(1) 套期包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

(2) 对于满足下列条件的套期工具,运用套期会计方法进行处理:1) 在套期开始时, 公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,并准备了关于套期关 系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件;2) 该套期预期高度有效,且符合公司最初 为该套期关系所确定的风险管理策略;3) 对预期交易的现金流量套期,预期交易很可能发 生,且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险;4) 套期有效性能够可靠地计 量;5) 持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度 有效。

套期同时满足下列条件时,公司认定其高度有效:1) 在套期开始及以后期间,该项套 期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;2) 该 套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

(3) 套期会计处理

1. 公允价值套期

套期工具为衍生工具的,套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益;套期

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工具为非衍生工具的,套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。

被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益,同时调整被套期项目的账面 价值。

1. 现金流量套期

① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,无效部分计 入当期损益。

② 被套期项目为预期交易,且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负 债的,原直接确认为所有者权益的相关利得或损失,在该金融资产或金融负债影响企业损益 的相同期间转出,计入当期损益;如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金 融负债的,将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出,计入该非金融资产或非金 融负债的初始确认金额。

其他现金流量套期,原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失,在被套期预期交易 影响损益的相同期间转出,计入当期损益。

③ 境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并在处置 境外经营时,将其转出计入当期损益;套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分, 计入当期损益。

(4) 本公司为规避所持有金属铜公允价值变动风险(即被套期风险),子公司广东威奇电 工材料有限公司、安徽威奇电工材料有限公司与五矿经易期货有限公司、子公司辽宁东港电 磁线有限公司与迈科期货经纪有限公司分别签订了《期货经纪合同》(即套期工具),该项 套期为公允价值套期与现金流量套期,指定该套期关系的会计期间为2015年1月1日至以后会 计期间。本公司采用比率分析法对该套期的有效性进行评价。

四、税项

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、6%、3%
营业税	应纳税营业额	3%、5%
房产税	从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收	1.2%或12%

(一) 主要税种及税率

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	入的12%计缴
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%或5%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%或1%
企业所得税	应纳税所得额	公司、子公司浙江上风高科专风实业有限公司税率为15%;宇星科技公司税率为10%;其他子公司税率为25%

(二) 税收优惠

1. 企业所得税

(1)根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局 《关于认定杭州罗莱迪思照明系统有限公司等 535 家企业为 2013 年第一批高新技术企业的 通知》(浙科发高〔2013〕292 号),公司通过高新技术企业认定,资格有效期 3 年。根据高 新技术企业所得税优惠政策,公司本期企业所得税减按 15%的税率计缴。

(2)根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局 《关于浙江亚通金属陶瓷有限公司等 491 家企业通过高新技术企业复审的通知》(浙科发高 〔2013〕294 号),子公司浙江上风高科专风实业有限公司原名上虞专用风机有限公司通过 高新技术企业复审,资格有效期 3 年。根据高新技术企业所得税优惠政策,该公司本期企业 所得税减按 15%的税率计缴。

(3)根据财政部和国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕 1 号)的规定,国家规划布局内重点软件企业当年未享受低于 10%的税率优惠的,减按 10% 的税率征收企业所得税。目前子公司宇星科技公司正在申请国家规划布局内重点软件企业认 定复审,该公司本期企业所得税暂按 10%税率预缴。

1. 增值税

(1)子公司辽宁东港电磁线有限公司系经辽宁省民政厅、丹东市社会福利生产管理办 公室、东港市社会福利生产管理办公室认定的辽宁省社会福利企业,享受增值税按每位残疾 人员 3.5 万元/年的额度即征即退的优惠政策,本期收到返还的已征增值税 6,078,340.28 元。

(2)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕 100 号)的规定,自 2011 年 1 月 1 日起,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件 产品,按 17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政

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策,子公司宇星科技公司纳入合并范围期间 2015 年 10-12 月收到超税负返还的已征增值税 为 1,872,564.26 元。

(3)根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2011〕 111 号),广东省深圳市从事技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务取 得的收入,免征增值税,子公司深圳市鼎铸环保技术有限公司符合上述规定,免征增值税。

1. 土地使用税

根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》 (财税〔2010〕121 号)文件规定,子公司辽宁东港电磁线有限公司系社会福利企业满足暂 免征收土地使用税的条件,经东港市地方税务局北井子地税分局确认,本期该公司免征土地 使用税。

根据芜湖市财政局《关于调整和完善市区城镇土地使用税奖励政策的通知》(财预〔2014〕 14 号)文件规定,按企业实际缴纳的城镇土地使用税的一定比例对企业进行奖励,子公司 安徽威奇电工材料有限公司本年度收到土地使用税奖励款 145,200.00 元。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

项 目	期末数	期初数
库存现金	240,375.42	364,882.06
银行存款	407,031,966.46	67,502,133.58
其他货币资金	147,065,800.52	68,275,936.00
合 计	554,338,142.40	136,142,951.64
其中:存放在境外的款项总额	1,299.04	667,377.91

其他货币资金期末数中包括票据保证金 29,442,716.00 元,信用证和保函保证金 32,279,891.39 元,存出投资款 5,543,193.13 元,已用于质押的定期存款 79,800,000.00 元。

1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
交易性金融资产
其中:权益工具投资	4,441,290.30
衍生金融资产	1,432,000.00
合 计	5,873,290.30

(2) 其他说明

本期以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括:1)子公司深圳市绿色方 舟投资有限公司纳入合并范围前购买深圳市远望谷信息技术股份有限公司股票,截至 2015 年 12 月 31 日尚持有深圳市远望谷信息技术股份有限公司 199,161 股的股份,对该股票的公 允价值能够可靠计量,期末以 2015 年 12 月 31 日远望谷公司股票在深圳证券交易所的收盘 价作为公允价值计入本科目;2)子公司广东威奇电工材料有限公司为防范原材料铜价格波 动而持有的金属铜期货合约期末浮动盈利为 1,432,000.00 元。

1. 应收票据

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	163,683,953.33		163,683,953.33	183,049,620.45		183,049,620.45
商业承兑汇票	26,922,293.70		26,922,293.70	15,399,970.00		15,399,970.00
合 计	190,606,247.03		190,606,247.03	198,449,590.45		198,449,590.45

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	5,717,984.09
小 计	5,717,984.09

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	590,203,620.72
小 计	590,203,620.72

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

(4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况

项 目	期末转应收
	账款金额
商业承兑汇票[注]	200,000.00
小 计	200,000.00

[注]:该笔款项已于 2016 年 1 月 11 日以银行存款方式收回。

4. 应收账款

• (1) 明细情况
• 1. 类别明细情况

种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备	2,660,864,100.77	99.98	354,726,697.03	13.33	2,306,137,403.74
单项金额不重大但单
项计提坏账准备	422,539.26	0.02	422,539.26	100.00
合 计	2,661,286,640.03	100.00	355,149,236.29	13.35	2,306,137,403.74

(续上表)

	期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合	1,019,021,835.39	100.00	108,938,387.74	10.69	910,083,447.65
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
合 计	1,019,021,835.39	100.00	108,938,387.74	10.69	910,083,447.65

1. 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
------	------	------	---------	------

浙江富浪电机有限公司	422,539.26	422,539.26	100.00	预计无法收回
小 计	422,539.26	422,539.26	100.00

1. 电磁线产业和风机装备产业采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1-180天	551,416,604.16		0.00
180天-1年	81,446,492.47	1,628,929.86	2.00
1-2 年	110,018,500.32	11,001,850.03	10.00
2-3 年	61,081,767.88	18,324,530.36	30.00
3-5 年	63,128,517.81	31,564,258.91	50.00
5 年以上	49,644,632.24	39,715,705.79	80.00
小 计	916,736,514.88	102,235,274.95	11.15

3)环保产业采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	1,052,003,633.21	52,600,181.67	5.00
1-2 年	263,171,645.22	26,317,164.52	10.00
2-3 年	257,233,764.10	77,170,129.23	30.00
3-5年	150,629,193.40	75,314,596.70	50.00
5 年以上	21,089,349.96	21,089,349.96	100.00
小 计	1,744,127,585.89	252,491,422.08	14.48

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

1. 本期非同一控制下企业合并转入坏账准备金额 220,396,987.24 元,本期计提坏账准 备金额 52,501,365.70 元,收回坏账准备金额 240,928.00 元。

	2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况
--	---------------------

单位名称	收回或转回金额	收回方式
哈尔滨电站工程有限公司	130,928.00	银行存款收回
黑龙江省汤旺河林业局[注]	70,000.00	银行存款收回
大连绿诺环境工程科技有限公司[注]	20,000.00	银行存款收回
辽中县污水生态处理厂[注]	20,000.00	银行存款收回

Р	十l

小 计 240,928.00

[注]:子公司宇星科技公司坏账准备收回金额系纳入合并范围期间 10-12 月发生额。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

1. 本期实际核销应收账款金额 26,928,432.39 元。

2. 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
瑞典安德里茨公司	货款	1,687,766.85	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
兖州华茂纸业有限公司	货款	594,096.30	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
自贡东方电力设备有限公司	货款	525,910.70	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
衢州市进出口有限公司	货款	473,072.55	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
山东博汇纸业股份有限公司	货款	412,510.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
兖州合利纸业有限公司	货款	409,190.80	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
约克广州空调冷冻设备有限公司	货款	350,790.69	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
河南众品食业股份有限公司	货款	279,760.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
中建一局四公司	货款	271,245.50	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
四川高金翔达食品有限公司	货款	269,960.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
兖州永悦纸业有限公司	货款	250,305.05	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
东莞地龙纸业有限公司	货款	243,800.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
重庆勇智实业开发有限公司	货款	221,750.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
四川南方开创实业有限公司	货款	214,715.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
无锡迪艾姆通风系统有限公司	货款	196,800.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
哈尔滨电站工程有限公司	货款	160,739.30	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
杭州市设备安装有限公司	货款	154,227.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
日本前川	货款	152,000.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
重庆北奥空调设备有限公司	货款	142,830.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
中国人民解放军第三军医大学第三附属医院	货款	142,287.75	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
北京热流导科技发展有限公司	货款	137,810.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
上海岗福工程设备成套有限公司	货款	136,000.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否

四川东方电气集团有限公司	货款	134,154.23	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
中建二局第二建筑工程有限公司	货款	132,500.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
云南昆明博西科工贸有限公司	货款	130,633.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
汕头龙丰有限公司	货款	130,000.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
重庆市涪陵建筑工程有限公司	货款	128,400.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
广东杭萧钢构有限公司	货款	119,340.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
亨将冷热设备有限公司	货款	112,453.84	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
雷蒙特科学实验室设备(番禺)有限公司	货款	103,732.20	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
北京航空航天大学	货款	103,200.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
建工集团设备安装公司	货款	101,897.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
成都第二设备安装公司	货款	101,708.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
重庆华驰交通科技有限公司	货款	101,260.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
昌乐新迈纸业有限公司	货款	100,683.79	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
陕西秦岭终南山公路隧道有限责任公司	货款	100,000.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
其他零星货款	货款	17,900,902.84	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
小 计		26,928,432.39

(4) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
北京银网通通信网络技术有限公司	100,588,500.00	3.78	16,568,250.00
成都德赛机电设备有限公司	73,502,000.00	2.76	3,675,100.00
北京山贝电子技术有限公司	66,057,966.00	2.48	7,429,889.80
包头市国宇工贸有限责任公司	64,329,000.00	2.42	3,216,450.00
青岛科发电气工程有限公司	63,956,050.00	2.40	3,197,802.50
小 计	368,433,516.00	13.84	34,087,492.30

1. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数			期初数
	账面余额	比例(%) 坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%) 坏账准备	账面价值

1 年以内	178,361,499.38	87.90	178,361,499.38	14,190,614.84	94.40	14,190,614.84
1-2 年	16,047,643.18	7.91	16,047,643.18	130,335.98	0.87	130,335.98
2-3 年	6,998,056.23	3.45	6,998,056.23	376,011.31	2.50	376,011.31
3 年以上	1,502,162.93	0.74	1,502,162.93	335,090.17	2.23	335,090.17
合 计	202,909,361.72	100.00	202,909,361.72	15,032,052.30	100.00	15,032,052.30

(2) 预付款项金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
深圳市格瑞斯特环保技术有限公司	65,977,903.00	32.52
深圳市绿恩环保技术有限公司	40,042,400.00	19.74
深圳市赛宝伦科技有限公司	34,484,400.00	16.99
安徽祥瑞建筑工程有限公司	10,059,564.80	4.96
江铜华北(天津)铜业有限公司	7,049,486.21	3.47
小 计	157,613,754.01	77.68

1. 应收利息

项 目	期末数	期初数
定期存款	1,875,583.33
合 计	1,875,583.33

1. 其他应收款

(1) 明细情况

1. 类别明细情况

			期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏	130,750,723.88	100.00	21,924,754.18	16.77	108,825,969.70
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备

合 计	130,750,723.88	100.00	21,924,754.18	16.77	108,825,969.70
-----	----------------	--------	---------------	-------	----------------

(续上表)

	期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏	45,993,073.27	100.00	3,299,193.58	7.17	42,693,879.69
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计	45,993,073.27	100.00	3,299,193.58	7.17	42,693,879.69

1. 电磁线产业和风机装备产业采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1-180天	15,588,648.96
180天-1年	5,873,821.48	117,476.43	2.00
1-2 年	7,396,332.17	739,633.22	10.00
2-3 年	1,397,071.93	419,121.58	30.00
3-5年	629,128.54	314,564.27	50.00
5 年以上	720,184.39	576,147.51	80.00
小 计	31,605,187.47	2,166,943.01	6.86

1. 环保产业采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	43,587,154.59	2,179,357.74	5.00
1-2 年	9,382,469.70	938,246.97	10.00
2-3 年	34,628,315.48	10,388,494.64	30.00
3-5年	10,591,769.64	5,295,884.82	50.00
5 年以上	955,827.00	955,827.00	100.00
小 计	99,145,536.41	19,757,811.17	19.93

(2) 本期非同一控制下企业合并转入坏账准备金额 19,546,718.90 元,本期计提坏账准 备金额 2,425,281.15 元。

• (3) 本期实际核销的其他应收款情况
• 1. 本期实际核销其他应收款金额 3,346,439.45 元。
• 1. 本期重要的其他应收款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
浙江国祥制冷工业股份有限公司	其他	370,642.81	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
石海增	应收暂付款	262,500.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
盛路	应收暂付款	252,800.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
王淼根	应收暂付款	200,000.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
范海根	应收暂付款	170,062.01	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
绍兴上风暖通空调设备有限公司	其他	150,000.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
上虞轴承厂闽电机厂	其他	141,159.20	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
罗伟炜	应收暂付款	132,396.26	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
叶明国	其他	111,803.29	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
其他零星款项	其他	1,555,075.88	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
小 计		3,346,439.45

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	52,475,542.99	27,881,025.56
应收暂付款	77,694,906.97	15,469,300.55
其他	580,273.92	2,642,747.16
合 计	130,750,723.88	45,993,073.27

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备	是否为关联方
廉江市绿色东方新能源有限公司	应收暂付款	14,820,559.08	1年以内	11.34	741,027.95	是
北京天颐瑞福健康科技有限公司	应收暂付款	14,475,000.00	2-3年	11.07	4,342,500.00	否
延安虎军工贸有限责任公司	应收暂付款	10,500,000.00	2-3年	8.03	3,150,000.00	否

绿色东方投资控股有限公司	应收暂付款	10,462,140.58	[注1]	8.00	668,794.37	否
佛山市顺德区顺能垃圾发电有限公司	应收暂付款	4,955,446.55	[注2]	3.79	1,127,723.28	否
小 计		55,213,146.21		42.23	10,030,045.60

[注 1]:1 年以内 8,590,777.47 元,1-2 年 1,610,767.20 元,2-3 年 260,595.91 元。

[注 2]:1 年以内 3,000,000.00 元,3-5 年 1,955,446.55 元。

8. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	166,837,646.68	23,764,749.19	143,072,897.49	43,634,240.35	3,902,999.56	39,731,240.79
在产品	11,678,332.94	448,469.77	11,229,863.17	12,157,499.25	1,086,636.46	11,070,862.79
库存商品	364,667,838.48	20,035,931.86	344,631,906.62	116,968,052.04	4,687,312.37	112,280,739.67
自制半成品	18,253,493.60		18,253,493.60	25,134,285.97	1,170,217.81	23,964,068.16
包装物	1,743,594.08		1,743,594.08	2,165,669.23		2,165,669.23
低值易耗品	3,052,698.44		3,052,698.44	1,574,662.75		1,574,662.75
工程施工	50,190,254.17	2,654,000.00	47,536,254.17
合 计	616,423,858.39	46,903,150.82	569,520,707.57	201,634,409.59	10,847,166.20	190,787,243.39

(2) 存货跌价准备

项 目期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	3,902,999.56	6,285,315.07	108,990,101.60	95,413,667.04		23,764,749.19
在产品	1,086,636.46	440,239.49		1,078,406.18		448,469.77
库存商品	4,687,312.37	2,613,632.64	29,089,626.09	16,354,639.24		20,035,931.86
自制半成品	1,170,217.81			1,170,217.81
工程施工			2,654,000.00			2,654,000.00
小 计	10,847,166.20	9,339,187.20	140,733,727.69	114,016,930.27		46,903,150.82

(3) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

项 目 金 额

累计已发生成本	116,807,938.88
累计已确认毛利	40,245,505.70
减:预计损失	2,654,000.00
已办理结算的金额	106,863,190.41
建造合同形成的已完工未结算资产	47,536,254.17

1. 其他流动资产

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
预缴企业所得税	947,708.53	526,467.80
待抵扣增值税	6,822,578.51	5,623,408.66
预缴城市建设维护税		10,475.36
预缴教育费附加		4,705.20
预缴地方教育附加		3,156.36
预缴印花税		5,937.84
套期工具	516,625.00	167,750.00
理财产品	10,000,000.00	20,000,000.00
合 计	18,286,912.04	26,341,901.22

(2) 其他说明

期末余额中套期工具 516,625.00 元系子公司广东威奇电工材料有限公司本期现金流量 套期工具期末浮动盈利 187,225.00 元和子公司安徽威奇电工材料有限公司本期公允价值套 期工具期末浮动盈利 329,400.00 元。

1. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

		期末数		期初数
项 目	账面余额	减值	账面价值	账面余额	减值	账面价值
		准备			准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具	617,425,295.36		617,425,295.36	463,231,148.40		463,231,148.40

其中:按公允价值计量的	616,625,295.36	616,625,295.36	462,431,148.40	462,431,148.40
按成本计量的	800,000.00	800,000.00	800,000.00	800,000.00
合 计	617,425,295.36	617,425,295.36	463,231,148.40	463,231,148.40

(2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	小计
权益工具的成本	8,081,163.54		8,081,163.54
公允价值	616,625,295.36		616,625,295.36
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	517,262,512.05		517,262,512.05
已计提减值金额

(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产

			账面余额
被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数
浙江上虞农商商业银行股份有限公司	800,000.00			800,000.00
小 计	800,000.00			800,000.00

(续上表)

			减值准备		在被投资单位	本期
被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	持股比例(%)	现金红利
浙江上虞农商商业					0.34	240,000.00
银行股份有限公司
小 计						240,000.00

(4)可供出售金融资产的说明

公司 2015 年初持有华夏幸福基业投资开发股份有限公司(以下简称华夏幸福公司) 0.80%(计 10,606,219 股)的股份。

2015 年 3 月 16 日、19 日通过上海证券交易所二级市场系统共减持华夏幸福公司股票 250,000 股,减持后,公司尚持有华夏幸福公司 10,356,219 股股份,均为无限售流通股。

2015 年 5 月 4 日,华夏幸福公司根据其 2014 年度利润分配方案,派发股利每 10 股送 10 股,分配后,公司尚持有华夏幸福公司 20,712,438 股股份,均为无限售流通股。

2015 年 5 月 13 日、15 日及 22 日通过上海证券交易所二级市场系统共减持华夏幸福公 司股票 300,000 股,减持后,公司尚持有华夏幸福公司 20,412,438 股股份,均为无限售流 通股。

2015 年 6 月 25 日通过上海证券交易所二级市场系统共减持华夏幸福公司股票 40,000 股,减持后,公司尚持有华夏幸福公司 20,372,438 股股份,均为无限售流通股。

2015 年 11 月 4 日、5 日及 9 日通过上海证券交易所二级市场系统共减持华夏幸福公司 股票 300,000 股,减持后,公司尚持有华夏幸福公司 20,072,438 股股份,均为无限售流通 股。

公司期末尚持有华夏幸福公司 0.68%(计 20,072,438 股)的股份,对该公司股权的公 允价值能够可靠计量,期末以 2015 年 12 月 31 日华夏幸福公司股票在上海证券交易所的收 盘价作为公允价值。

11. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	19,020,571.36		19,020,571.36
合 计	19,020,571.36		19,020,571.36

(2) 明细情况

			本期增减变动
被投资单位	期初数	企业合并增加	减少投资	权益法下确认的	其他综合
				投资损益	收益调整
廉江市绿色东方		20,194,710.10		-183,925.30
新能源有限公司
合 计		20,194,710.10		-183,925.30

(续上表)

		本期增减变动				减值准备
被投资单位	其他权	宣告发放现金	计提减	其他	期末数	期末余额
	益变动	股利或利润	值准备
廉江市绿色东方新				-990,213.44	19,020,571.36
能源有限公司
合 计				-990,213.44	19,020,571.36

长期股权投资期末数系子公司深圳市绿色东方环保有限公司对廉江市绿色东方新能源 有限公司投资,截止期末子公司深圳市绿色东方环保有限公司持有廉江市绿色东方新能源有 限公司 25%的股权,采用权益法核算长期股权投资列示于本科目,本期增减变动额系子公司

第 42 页 共 97 页

1. 投资性房地产

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
账面原值
期初数
本期增加金额	3,870,313.26	938,782.44	4,809,095.70
1) 固定资产/无形资产转入	3,870,313.26	938,782.44	4,809,095.70
本期减少金额
1) 处置
期末数	3,870,313.26	938,782.44	4,809,095.70
累计折旧和累计摊销
期初数
本期增加金额	2,741,183.33	247,831.98	2,989,015.31
1) 计提或摊销	224,759.18	28,163.47	252,922.65
2) 固定资产/无形资产转入	2,516,424.15	219,668.51	2,736,092.66
本期减少金额
1) 处置
期末数	2,741,183.33	247,831.98	2,989,015.31
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值	1,129,129.93	690,950.46	1,820,080.39
期初账面价值

1. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	289,705,021.91	10,585,165.88	378,932,213.37	10,399,555.50	47,487,757.31	737,109,713.97
本期增加金额	20,866,242.74	7,361,840.30	123,755,354.29	36,465,280.67	6,790,424.60	195,239,142.60
1) 购置	6,201,390.45	727,079.80	9,959,463.10	2,568,515.44	4,973,145.24	24,429,594.03
2) 在建工程转入	1,173,523.75	80,445.84	2,354,094.32		1,168,828.03	4,776,891.94
3) 企业合并增加	13,491,328.54	6,554,314.66	111,441,796.87	33,896,765.23	648,451.33	166,032,656.63
本期减少金额	5,780,453.98	7,229,983.69	139,549,377.63	4,348,035.71	13,360,936.53	170,268,787.54
1) 处置或报废	1,910,140.72	7,229,983.69	139,549,377.63	4,348,035.71	13,360,936.53	166,398,474.28
2) 转投资性房地产	3,870,313.26					3,870,313.26
期末数	304,790,810.67	10,717,022.49	363,138,190.03	42,516,800.46	40,917,245.38	762,080,069.03
累计折旧
期初数	85,930,532.73	6,568,815.74	243,266,471.17	7,025,429.06	32,632,431.55	375,423,680.25
本期增加金额	16,057,597.25	5,620,165.87	73,468,488.75	26,562,217.20	5,690,560.77	127,399,029.84
1) 计提	15,061,152.10	646,032.49	32,653,660.46	1,637,138.68	5,172,433.89	55,170,417.62
2) 企业合并增加	996,445.15	4,974,133.38	40,814,828.29	24,925,078.52	518,126.88	72,228,612.22
本期减少金额	3,068,172.64	3,915,861.84	123,839,210.29	2,465,608.74	9,807,329.21	143,096,182.72
1) 处置或报废	551,748.49	3,915,861.84	123,839,210.29	2,465,608.74	9,807,329.21	140,579,758.57
2) 转投资性房地产	2,516,424.15					2,516,424.15
期末数	98,919,957.34	8,273,119.77	192,895,749.63	31,122,037.52	28,515,663.11	359,726,527.37
减值准备
期初数			6,091.55			6,091.55
本期增加金额	15,920,086.28	114,647.02	5,303,138.18	60,283.99	697,773.61	22,095,929.08
计提	15,920,086.28	114,647.02	5,303,138.18	60,283.99	697,773.61	22,095,929.08
本期减少金额			6,091.55			6,091.55

处置或报废			6,091.55			6,091.55
期末数	15,920,086.28	114,647.02	5,303,138.18	60,283.99	697,773.61	22,095,929.08
账面价值
期末账面价值	189,950,767.05	2,329,255.70	164,939,302.22	11,334,478.95	11,703,808.66	380,257,612.58
期初账面价值	203,774,489.18	4,016,350.14	135,659,650.65	3,374,126.44	14,855,325.76	361,679,942.17

(2) 暂时闲置固定资产

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	73,845,495.47	38,779,326.12	15,920,086.28	19,146,083.07
小 计	73,845,495.47	38,779,326.12	15,920,086.28	19,146,083.07

2015 年末,根据上虞市天马资产评估事务所出具的《盈峰环境科技集团股份有限公司 核实资产价值项目资产评估咨询报告书》(虞天马咨评字〔2016〕第 32 号),公司小坞村闲 置房屋评估结果为 20,275,213.00 元,作为确定可收回金额的依据,固定资产可收回金额低 于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

• 1. 在建工程
• (1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在安装设备	2,467,079.42		2,467,079.42	3,544,259.16		3,544,259.16
安徽芜湖新建厂房附属工程				153,675.21		153,675.21
宿州 BOT 项目	60,115,607.91		60,115,607.91
阜南 BOT 项目	37,048,835.06		37,048,835.06
仙桃 BOT 项目	41,874,729.73		41,874,729.73
九江 BOT 项目	8,338,353.21		8,338,353.21
鄱阳 BOT 项目	1,724,424.02		1,724,424.02
寿县 BOT 项目	3,558,308.11		3,558,308.11
上虞万达广场自用房屋工程	36,960,073.45		36,960,073.45
预付装修款	3,256,556.54		3,256,556.54
合 计	195,343,967.45		195,343,967.45	3,697,934.37		3,697,934.37

工程名称	预算数	期初数	本期增加	企业合并转入		转入固定资产	其他减少	期末数
在安装设备		3,544,259.16	2,945,731.79			3,824,798.32	198,113.21	2,467,079.42
安徽芜湖新建厂房附属工程		153,675.21	798,418.41			952,093.62
宿州 BOT 项目	65,000,000.00		972,564.11		59,143,043.80			60,115,607.91
阜南 BOT 项目	247,000,000.00		13,031,685.53		24,017,149.53			37,048,835.06
仙桃 BOT 项目	258,000,000.00		4,491,075.47		37,383,654.26			41,874,729.73
九江 BOT 项目	258,000,000.00				8,338,353.21			8,338,353.21
鄱阳 BOT 项目	258,000,000.00				1,724,424.02			1,724,424.02
寿县 BOT 项目	250,000,000.00		1,559,143.66		1,999,164.45			3,558,308.11
上虞万达广场自用房屋工程	36,960,073.45		36,960,073.45					36,960,073.45
预付装修款	3,338,100.00		3,256,556.54					3,256,556.54
小 计		3,697,934.37	64,015,248.96		132,605,789.27	4,776,891.94		198,113.21 195,343,967.45
	(续上表)
工程名称		工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
在安装设备							其他来源
	安徽芜湖新建厂房附属工程						其他来源
宿州 BOT 项目		92.49	92.49				其他来源
阜南 BOT 项目		15.00	15.00				其他来源
仙桃 BOT 项目		16.23	16.23				其他来源
九江 BOT 项目		3.23	3.23				其他来源
鄱阳 BOT 项目		0.67	0.67				其他来源
寿县 BOT 项目		1.42	1.42				其他来源
	上虞万达广场自用房屋工程	100.00	100.00				其他来源
预付装修款		97.56	97.56				其他来源
小 计

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

1. 无形资产

(1) 明细情况

项目	土地使用权	专有技术	软件	合计
账面原值
期初数	85,199,661.81	1,800,000.00	4,963,680.56	91,963,342.37
本期增加金额			1,996,017.44	1,996,017.44
1) 购置			1,593,904.23	1,593,904.23
2) 在建工程转入			198,113.21	198,113.21
3) 企业合并增加			204,000.00	204,000.00
本期减少金额	938,782.44			938,782.44
1) 处置
2) 转投资性房地产	938,782.44			938,782.44
期末数	84,260,879.37	1,800,000.00	6,959,698.00	93,020,577.37
累计摊销
期初数	15,259,058.28	1,799,900.00	1,952,791.64	19,011,749.92
本期增加金额	1,811,701.42		797,211.94	2,608,913.36
1) 计提	1,811,701.42		780,211.94	2,591,913.36
2) 企业合并增加			17,000.00	17,000.00
本期减少金额	219,668.51			219,668.51
1) 处置
2) 转投资性房地产	219,668.51			219,668.51
期末数	16,851,091.19	1,799,900.00	2,750,003.58	21,400,994.77
减值准备
期初数
本期增加金额
计提
本期减少金额
处置
期末数
账面价值

期末账面价值	67,409,788.18	100.00	4,209,694.42	71,619,582.60
期初账面价值	69,940,603.53	100.00	3,010,888.92	72,951,592.45

(2) 期末无形资产-土地使用权均已办妥产权证书。

16. 商誉

(1) 明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期企业合并形成	本期减少	期末数
辽宁东港电磁线有限公司	14,818,794.95		14,818,794.95
浙江上风高科专风实业有限公司	100,455,813.40			100,455,813.40
深圳市绿色东方环保有限公司		78,074,688.12		78,074,688.12
合 计	115,274,608.35	78,074,688.12	14,818,794.95	178,530,501.52

本期公司非同一控制下企业合并深圳市绿色东方环保有限公司 51.00%股权,以受让价 100,548,976.00 元高于购买日按持股比例 51.00%计算应享有的该公司净资产份额 22,474,287.88 元的差额 78,074,688.12 元确认商誉。

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
辽宁东港电磁线有限公司		14,818,794.95		14,818,794.95
小 计		14,818,794.95		14,818,794.95

(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

公司对因辽宁东港电磁线有限公司合并形成商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组,并对包含商誉的相关资产组进行减值测试,以上述与商誉相关的资 产组和预计未来现金流量现值孰高作为可收回金额,期末按账面价值高于可收回金额的差额 计提减值准备。

公司已对因浙江上风高科专风实业有限公司(原上虞专用风机有限公司)及深圳市绿色 东方环保有限公司合并形成商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产 组,并对包含商誉的相关资产组进行减值测试,未发现与商誉相关的资产组或预计未来现金 流量现值存在明显减值迹象。

1. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
租 入 固 定 资产改良支出		6,848,747.78	1,144,954.71		5,703,793.07
房屋装修费		1,211,212.66			1,211,212.66
合 计		8,059,960.44	1,144,954.71		6,915,005.73

18. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

	期末数		期初数
项 目	可抵扣	递延	可抵扣	递延
	暂时性差异	所得税资产	暂时性差异	所得税资产
资产减值准备	282,800,934.15	28,280,093.42
合 计	282,800,934.15	28,280,093.42

(2) 未经抵销的递延所得税负债

	期末数		期初数
项 目	应纳税	递延	应纳税	递延
	暂时性差异	所得税负债	暂时性差异	所得税负债
交易性金融工具、
衍生金融工具的公	1,619,225.00	404,806.25
允价值变动
可供出售金融资产	608,544,131.82	91,281,619.77	453,891,020.86	68,083,653.13
公允价值变动
合 计	610,163,356.82	91,686,426.02	453,891,020.86	68,083,653.13

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
资产减值准备	163,272,136.22	121,280,011.12
内部销售利润
可抵扣亏损	19,916,557.09	18,989,915.45
公允价值变动	515,638.81	1,836,358.89
现金流量套期浮动亏损	10,900.00	1,361,400.00
小 计	183,715,232.12	143,467,685.46

项 目	期末数	期初数
公允价值变动损益	1,511,057.70	167,750.00
小 计	1,511,057.70	167,750.00
	(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份	期末数	期初数
2015年		8,824,308.41
2016年
2017年	6,242,525.13	6,242,525.13
2018年	3,923,081.91	3,923,081.91
2019年	9,750,950.05
小 计	19,916,557.09	18,989,915.45

(4) 未确认递延所得税负债的明细

1. 其他非流动资产

项 目	期末数	期初数
预付购房款		1,950,000.00
合 计		1,950,000.00

项 目	期末数	期初数
质押借款	80,353,465.27
抵押借款	160,500,000.00	183,000,000.00
保证借款	570,468,000.00	254,190,000.00
保证及抵押借款	90,000,000.00	105,000,000.00
合 计	901,321,465.27	542,190,000.00

1. 短期借款

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项 目	期末数	期初数
交易性金融负债

其中:衍生金融负债	69,100.00
合 计	69,100.00

1. 应付票据

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
商业承兑汇票	200,000.00	475,663.66
银行承兑汇票	69,591,752.19	86,955,628.72
合 计	69,791,752.19	87,431,292.38

(2) 期末已到期未支付的应付票据总额为 200,000.00 元,该应付票据已于 2016 年 1 月 4 日支付。

23. 应付账款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
货款	258,394,193.04	168,601,144.05
工程和设备款	21,516,148.82	3,665,371.23
其他	20,955,345.89	10,459,266.27
合 计	300,865,687.75	182,725,781.55

(2) 期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。

24. 预收款项

	项 目	期末数	期初数
货款		71,971,423.23	42,612,073.95
	合 计	71,971,423.23	42,612,073.95

25. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

|--|

短期薪酬	11,973,168.80	117,902,113.35	115,587,786.58	14,287,495.57
离职后福利—设定提存计划	334,478.47	8,428,989.67	8,517,543.80	245,924.34
辞退福利		4,809,977.16	4,809,977.16
合 计	12,307,647.27	131,141,080.18	128,915,307.54	14,533,419.91
(2) 短期薪酬明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	11,579,318.96	103,774,543.00	101,434,801.88	13,919,060.08
职工福利费	0.00	6,925,726.95	6,923,426.95	2,300.00
社会保险费	157,746.84	5,149,923.58	5,146,924.73	160,745.69
其中:医疗保险费	113,926.68	4,030,517.86	4,025,733.81	118,710.73
工伤保险费	31,657.72	681,402.03	684,646.30	28,413.45
生育保险费	12,162.44	438,003.69	436,544.62	13,621.51
住房公积金		1,125,147.77	1,123,461.11	1,686.66
工会经费和职工教育经费	236,103.00	926,772.05	959,171.91	203,703.14

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	316,879.62	8,129,203.56	8,214,711.23	231,371.95
失业保险费	17,598.85	299,786.11	302,832.57	14,552.39
小 计	334,478.47	8,428,989.67	8,517,543.80	245,924.34

小 计 11,973,168.80 117,902,113.35 115,587,786.58 14,287,495.57

1. 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	56,341,002.83	27,470,857.28
营业税	3,028,852.19	3,181,062.88
企业所得税	13,749,928.28	17,697,690.87
代扣代缴个人所得税	1,290,645.81	162,624.83
城市维护建设税	3,033,760.13	1,410,684.05

房产税	1,551,468.24	1,230,326.15
土地使用税	1,160,670.21	956,467.84
印花税	92,817.81	69,050.59
教育费附加	1,329,285.76	639,941.59
地方教育附加	872,225.83	412,663.06
地方水利建设基金	871,645.43	767,348.86
堤围费	124,577.63	317,501.43
合 计	83,446,880.15	54,316,219.43

1. 应付利息

项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	3,638,386.58	1,086,934.43
合 计	3,638,386.58	1,086,934.43

• 项 目 期末数 期初数 押金保证金 5,417,043.02 7,915,380.19 应付拆借款 33,848,550.06 23,537,080.00 应付暂收款 27,914,422.93 6,917,734.07 应付股权转让款 325,697,206.83 其他 55,199,270.34 42,897,677.96 合 计 448,076,493.18 81,267,872.22

• 1. 其他应付款
• 1. 其他流动负债

• (1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
应付股利	170,000.00	170,000.00
套期工具	400,800.00	1,368,900.00
合 计	570,800.00	1,538,900.00

(2) 其他说明

期末其他流动负债包括:1)应付募集法人股 2001 年度和 2003 年度股利余额,由于股 东未及时领取而暂挂 170,000.00 元;2)子公司辽宁东港电磁线有限公司本期套期工具期末 现金流量套期工具期末浮动亏损 10,900.00 元和公允价值套期工具期末浮动亏损 389,900.00 元。

1. 专项应付款

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
国债项目专项资金	5,181,818.15		545,454.55	4,636,363.60	国债转贷资金
合 计	5,181,818.15		545,454.55	4,636,363.60

(2) 其他说明

专项应付款减少系根据浙江省财政厅根据《关于归还 2015 年国债转贷资金到期本金和 利息的通知》,公司于 2015 年 11 月 25 日归还该国债项目专项资金 545,454.55 元。

1. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
递延政府补助		25,576,666.67	1,110,000.00	24,466,666.67
合 计		25,576,666.67	1,110,000.00	24,466,666.67

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	其他变动	期末数	与资产相关/与收益相关
仙桃垃圾发电项目专项补助		600,000.00			600,000.00	与资产相关
鼎铸研发项目补助		1,000,000.00			1,000,000.00	与资产相关
市人居委基于物联网技术的灰霾在线监测与预警系统应用示范项目		2,400,000.00	150,000.00		2,250,000.00	与资产相关
发改委治理有机废气的高效降解菌及一体化净化设备产业化项目		2,925,000.00	195,000.00		2,730,000.00	与资产相关
国家工信部基于云计算的城市大气环境质量监测系统研发及产业化项目		4,500,000.00	400,000.00		4,100,000.00	与资产相关
市经信委基于物联网的水安全综合监		1,126,666.67	65,000.00		1,061,666.67	与资产相关

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控系统应用示范工程项目
市经信委近海海域水质监测与预警系统成果转化及应用项目	1,325,000.00	75,000.00	1,250,000.00	与资产相关
重金属污染场地修复关键技术研发	4,500,000.00	225,000.00	4,275,000.00	与资产相关
黄金珠宝业氟离子在线自动监测仪开发制造	2,000,000.00		2,000,000.00	与资产相关
2015 年省应用型科技研发专项资金项目	5,000,000.00		5,000,000.00	与资产相关
2015 年度市产业转型升级专项资金两化融合项目资助	200,000.00		200,000.00	与资产相关
小 计	25,576,666.67	1,110,000.00	24,466,666.67

注:本期新增补助金额均系非同一控制下合并形成,故新增金额为纳入合并报表日上述

各与资产相关的政府补助余额,本期计入营业外收入金额为纳入合并期间应摊销的金额。

32. 股本

(1) 明细情况

				本期增减变动(减少以"—"表示)
项目	期初数	发行	送股	公积金	其他	小计	期末数
		新股		转股
股份总数	306,666,541.00	178,257,862.00				178,257,862.00	484,924,403.00

(2) 其他说明

根据公司 2015 年 4 月 15 日召开的 2015 年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监 督管理委员会《关于核准浙江上风实业股份有限公司向深圳市权策管理咨询有限公司等发行 股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2015〕1858 号)核准,公司获准向深圳 市权策管理咨询有限公司发行 14,681,058 股股份、向深圳市安雅管理咨询有限公司发行 7,221,665 股股份、向太海联股权投资江阴有限公司发行 32,055,215 股股份、向江阴福奥 特国际贸易有限公司发行 10,685,071 股股份、向上海和熙投资管理有限公司发行 971,369 股股份、向 Zara Green Hong Kong Limited 发行 48,737,556 股股份、向盈峰投资控股集团 有限公司发行 15,337,423 股股份、向深圳市瑞兰德股权投资基金合伙企业(有限合伙)发 行 5,112,474 股股份购买相关资产。非公开发行不超过 43,456,031 股新股募集本次发行股 份购买资产的配套资金。截至 2015 年 10 月 12 日止,公司已收到深圳市权策管理咨询有限 公司等投入的价值为 170,000 万元的宇星科技公司 100%股权,向何剑锋等四名发行对象定 向增发人民币普通股(A 股)43,456,031 股,实际募集资金总额为 424,999,983.18 元,扣

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减发行费用后计入股本 178,257,862.00 元,计入资本公积(股本溢价)1,568,658,557.27 元。此次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天 健验〔2015〕386 号)。公司已于 2016 年 1 月 4 日办妥工商变更登记手续。

1. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价(股本溢价)	450,228,704.14	1,568,658,557.27		2,018,887,261.41
其他资本公积	34,424,942.74			34,424,942.74
合 计	484,653,646.88	1,568,658,557.27		2,053,312,204.15

(2) 其他说明

资本溢价(股本溢价)本期增加 1,568,658,557.27 元,系非公开发行股票产生的股本

溢价,详见本财务报表附注股本之说明。

1. 其他综合收益

			本期发生额
项 目	期初数	本期所得税前发生	减:前期计入其他综	减:所得税费用
		额	合收益当期转入损益
以后将重分类进损益的其他
综合收益	384,854,355.78	180,537,274.60	20,734,080.60	26,856,922.04
其中:可供出售金融资产公允	385,807,367.73	179,046,146.96	20,734,080.60	26,856,922.04
价值变动损益
现金流量套期损益的有	-1,096,737.49	1,490,918.75
效部分
外币财务报表折算差额	143,725.54	208.89
其他综合收益合计	384,854,355.78	180,537,274.60	20,734,080.60	26,856,922.04

(续上表)

	本期发生额		期末数
项 目	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益	132,646,504.77	299,767.19	517,500,860.55
其中:可供出售金融资产公允价值变动损益	131,455,144.32		517,262,512.05

现金流量套期损益的有效部分	1,191,151.56	299,767.19	94,414.07
外币财务报表折算差额	208.89		143,934.43
其他综合收益合计	132,646,504.77	299,767.19	517,500,860.55

1. 盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	49,363,326.94			49,363,326.94
合 计	49,363,326.94			49,363,326.94

1. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	163,466,753.08	118,858,273.80
加:本期归属于母公司所有者的净利润	112,101,485.48	60,517,263.40
减:提取法定盈余公积		6,060,186.36
应付普通股股利	18,399,992.46	9,848,597.76
期末未分配利润	257,168,246.10	163,466,753.08

(2) 其他说明

根据 2015 年 4 月 7 日召开的 2014 年年度股东大会通过的 2014 年利润分配方案,向全 体股东每 10 股派 0.60 元人民币现金(含税),向持有非股改、非首发限售股及无限售流通 股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收,先按每 10 股派 0.57 元,权益登 记日后根据投资者减持股票情况,再按实际持股期限补缴税款,合计分配普通股股利 18,399,992.46 元(含税)。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目		本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本

主营业务	3,032,064,867.82	2,555,310,575.67	3,004,942,550.47	2,672,358,799.08
其他业务	10,537,872.62	6,760,448.50	14,128,082.45	10,185,426.58
合 计	3,042,602,740.44	2,562,071,024.17	3,019,070,632.92	2,682,544,225.66

(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
广东美芝制冷设备有限公司	254,314,408.05	8.36
安徽美芝精密制造有限公司	209,366,484.99	6.88
广东美芝精密制造有限公司	205,399,285.10	6.75
佳木斯电机股份有限公司	101,718,339.48	3.34
广东美的厨房电器制造有限公司	85,141,091.20	2.80
小 计	855,939,608.82	28.13

1. 营业税金及附加

项 目	本期数	上年同期数
营业税	103,519.44
城市维护建设税	6,467,372.37	4,208,378.79
教育费附加	2,933,914.64	1,916,271.99
地方教育附加	1,955,962.70	1,342,050.44
合 计	11,460,769.15	7,466,701.22

1. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
差旅费	39,399,569.14	39,683,558.60
运输及装卸费	28,881,865.79	34,232,231.99
工资、福利及保险	15,231,332.36	4,949,146.38
业务招待费	9,255,646.82	2,772,290.43
售后服务费	5,843,684.25	3,416,930.58
折旧费	1,681,205.37	375,874.04
办公费	2,562,737.78

车辆使用费	2,438,648.56
长期待摊费用摊销	214,970.54
其他	5,806,442.54	2,320,910.86
合 计	111,316,103.15	87,750,942.88

1. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
技术开发费	64,002,144.84	51,064,197.42
工资福利、保险及住房公积金	36,758,416.96	60,936,537.74
折旧费	11,442,530.85	5,270,599.89
办公费	14,048,375.54	6,053,025.15
税金	5,707,565.89	4,171,773.26
差旅费	4,910,917.79	3,982,436.22
咨询费	28,248,999.78	3,129,621.34
无形资产摊销	2,583,081.46	2,305,321.90
修理费	4,614,760.61	3,657,909.16
业务招待费	3,251,083.72	2,799,924.18
汽车费用	2,870,179.78	1,208,706.26
长期待摊费用摊销	1,020,223.43
其他	6,714,409.99	3,905,286.40
合 计	186,172,690.64	148,485,338.92

5. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	36,299,702.70	43,560,897.86
利息收入	-2,615,281.62	-1,739,879.40
汇兑损益	908,944.57	946,661.33
票据贴息费	22,059,627.77	24,311,000.62
手续费	1,144,521.07	1,178,385.63

合 计	57,797,514.49	68,257,066.04
-----	---------------	---------------

1. 资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	54,926,646.85	11,839,824.36
存货跌价损失	9,339,187.20	3,145,971.14
固定资产减值损失	22,095,929.08
商誉减值损失	14,818,794.95
合计	101,180,558.08	14,985,795.50

1. 公允价值变动收益

项 目	本期数	上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	2,766,378.70
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益	2,766,378.70
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债		-69,100.00
其中:衍生金融工具		-69,100.00
未平仓的公允价值套期无效部分损益	2,594,927.78	-1,234,416.82
合计	5,361,306.48	-1,303,516.82

1. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益	8,524,975.20	2,875,432.85
权益法核算的长期股权投资收益	-183,925.30
处置可供出售金融资产取得的投资收益	27,126,146.20	62,649,231.01
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益		-108,100.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投资收益	69,100.00
理财产品投资收益	390,005.43	376,728.21

平仓的公允价值套期无效部分损益	-28,738.46	522,256.23
合 计	35,897,563.07	66,315,548.30

1. 营业外收入

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	437,856.72	160,775.39	437,856.72
其中:固定资产处置利得	437,856.72	160,775.39	437,856.72
税费返还	8,096,104.54	5,865,423.37	145,200.00
政府补助	15,784,610.29	6,122,829.89	15,784,610.29
罚没收入	815,141.61	359,686.77	815,141.61
收购子公司形成的负商誉[注]	73,688,633.30		73,688,633.30
其他	126,011.10	79,958.41	126,011.10
合计	98,948,357.56	12,588,673.83	90,997,453.02

[ 注]:本期公司非同一控制下企业合并宇星科技公司 100% 股权,以受让价 1,700,000,000.00 元 低 于 购 买 日 该 公 司 净 资 产 份 额 1,773,688,633.30 元 的 差 额 73,688,633.30 元确认为营业外收入。

(2) 政府补助明细

2015 年度

补助项目	本期数	与资产相关/与收益相关
2014年度创新成长型企业财政奖励	7,000,000.00	与收益相关
技术研究与开发补助	4,537,165.29	与收益相关
2014年度省协同创新与平台环境建设专项资金	2,000,000.00	与收益相关
递延收益转入	1,110,000.00	与资产相关
企业财政奖励	200,000.00	与收益相关
科学技术局科研奖励	133,000.00	与收益相关
质量技术监督局自主创新奖励资金	100,000.00	与收益相关
市级企业技术中心奖励	100,000.00	与收益相关

自主创新奖励	100,000.00	与收益相关
企业财政奖励	91,300.00	与收益相关
合力推进工业强镇建设奖励	88,000.00	与收益相关
2014年度自主创新奖励奖	50,000.00	与收益相关
环境污染治理补助	50,000.00	与收益相关
其他零星补助	225,145.00	与收益相关
小 计	15,784,610.29
2014年度
补助项目	本期数	与资产相关/与收益相关
企业重组优惠政策兑现款	3,570,632.19	与收益相关
涉税政策财政奖励	1,293,300.00	与收益相关
中小企业转型升级扶持资金	295,696.00	与收益相关
设备购置补助	238,400.00	与收益相关
产业转移设备投资补助	200,200.00	与收益相关
专项贴息	145,067.90	与收益相关
工作先进集体的奖励	76,000.00	与收益相关
纳税和社会奖励基金	65,600.00	与收益相关
财政专项资金补助	40,000.00	与收益相关
其他零星补助	197,933.80	与收益相关
小 计	6,122,829.89

1. 营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	24,475,914.02	968,857.40	24,475,914.02
其中:固定资产处置损失	24,475,914.02	968,857.40	24,475,914.02
对外捐赠	260,000.00	1,250,000.00	260,000.00
赔款支出	476,084.80	783,338.34	476,084.80
地方水利建基金/堤围费	1,455,115.63	1,745,248.52
其他	1,390,124.28	125,800.72	1,390,124.28

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合计	28,057,238.73	4,873,244.98	26,602,123.10
--------	---------------	--------------	---------------

1. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	9,407,229.85	13,632,722.34
递延所得税费用	7,865,080.63
合 计	17,272,310.48	13,632,722.34

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	124,754,069.14	82,308,023.03
按法定/适用税率计算的所得税费用	18,713,110.37	19,386,513.15
子公司适用不同税率的影响	-4,312,121.45	1,914,416.24
调整以前期间所得税的影响	3,859,497.95	-514,573.05
非应税收入的影响	-1,519,585.07	-7,413,920.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,540,722.81	2,475,061.16
加计扣除	-2,510,209.57	-2,537,183.28
公允价值变动损益	358,000.00	322,408.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	142,895.44
所得税费用	17,272,310.48	13,632,722.34

1. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收 益说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收回信用证和保函保证金	37,491,344.40	23,829,788.69

收回银行承兑汇票保证金	41,133,773.00	12,950,000.00
收到押金保证金	20,400,164.65	11,290,787.28
收回借款保证金		7,250,000.00
收到政府补助	14,674,610.29	6,122,829.89
收回期货账户保证金	1,335,978.09	3,401,685.91
收回已用于质押的定期存款		2,000,000.00
收到银行存款利息	2,067,114.96	1,739,879.37
收回备用金	10,788,690.06	1,074,235.71
收到廉江市绿色东方新能源有限公司往来款	13,198,121.75
其他	7,655,126.93	720,909.26
合 计	148,744,924.13	70,380,116.11

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
技术开发费	49,171,649.11	43,197,162.79
支付票据保证金	29,442,716.00	41,133,773.00
运输及装卸费	28,881,865.79	34,232,231.99
差旅费	44,310,486.93	32,853,834.66
支付信用证和保函保证金	29,561,532.86	22,571,544.40
支付押金保证金	23,438,981.80	16,142,437.97
支付垫付款	7,449,920.70	13,424,728.06
归还盈峰控股集团有限公司暂借款		8,000,000.00
办公费	16,611,113.32	6,053,025.15
支付期货保证金	766,718.10	5,595,634.84
业务招待费	12,506,730.54	5,572,214.61
修理费	4,614,760.61	3,657,909.16
售后服务费	5,843,684.25	3,416,930.58
咨询费	28,248,999.78	3,129,621.34
对外捐赠	260,000.00	1,250,000.00

汽车费用	5,308,828.34	1,208,706.26
支付深圳市永胜电力器材有限公司往来款	10,000,600.00
支付郑维先往来款	12,012,030.00
支付银行手续费	1,144,521.07	1,178,385.63
其他	15,616,695.93	10,032,013.38
合 计	325,191,835.13	252,650,153.82

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
赎回理财产品	1,487,606,750.00	1,905,380,000.00
收回预付购房款	1,950,000.00
收到资产相关的政府补助	5,200,000.00
合 计	1,494,756,750.00	1,905,380,000.00

1. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
购买理财产品	1,477,606,750.00	1,925,380,000.00
合并日前公司支付深圳市绿色东方环保有限公司拆借款	10,000,000.00
合并日前公司支付宇星科技公司拆借款	38,000,000.00
合 计	1,525,606,750.00	1,925,380,000.00

1. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收到盈峰控股集团有限公司拆借款	33,000,000.00	240,600,000.00
合 计	33,000,000.00	240,600,000.00

1. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
归还盈峰投资控股集团有限公司拆借款本息	53,092,631.39	252,624,993.52

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偿还何剑锋借款本息	41,360,083.07	920.02
合 计	94,452,714.46	252,625,913.54

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	107,481,758.66	68,675,300.69
加:资产减值准备	101,180,558.08	14,985,795.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	55,395,176.80	44,264,283.54
无形资产摊销	2,620,076.83	2,305,321.90
长期待摊费用摊销	1,144,954.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)	24,038,057.30	808,082.01
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	-5,361,306.48	1,303,516.82
财务费用(收益以"-"号填列)	36,660,480.61	44,507,559.16
投资损失(收益以"-"号填列)	-35,897,563.07	-66,315,548.30
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	7,507,080.63
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)
存货的减少(增加以"-"号填列)	340,601,427.89	26,517,314.40
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-443,227,368.28	60,011,701.06
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	15,018,228.94	-107,514,979.52
其他
经营活动产生的现金流量净额	207,161,562.62	89,548,347.26
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	412,815,535.01	72,437,634.24
减:现金的期初余额	72,437,634.24	100,173,390.21
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	340,377,900.77	-27,735,755.97
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目	本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物		167,737,567.20
其中:宇星科技发展(深圳)有限公司		67,188,591.20
深圳市绿色东方环保有限公司		100,548,976.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物		66,299,840.74
其中:宇星科技发展(深圳)有限公司		59,273,677.79
深圳市绿色东方环保有限公司	7,026,162.95
取得子公司支付的现金净额		101,437,726.46
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	412,815,535.01	72,437,634.24
其中:库存现金	240,375.42	364,882.06
可随时用于支付的银行存款	407,031,966.46	67,502,133.58
可随时用于支付的其他货币资金	5,543,193.13	4,570,618.60
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	412,815,535.01	72,437,634.24
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

2015 年 12 月 31 日货币资金余额为 554,338,142.40 元,现金及现金等价物余额为

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412,815,535.01 元,差异 141,522,607.39 元系不属于现金及现金等价物的票据保证金 29,442,716.00 元,信用证和保函保证金 32,279,891.39 元,已用于质押的定期存款 79,800,000.00 元。

2014 年 12 月 31 日货币资金余额为 136,142,951.64 元,现金及现金等价物余额为 72,437,634.24 元,差异 63,705,317.40 元系不属于现金及现金等价物的票据保证金 41,133,873.00 元,信用证和保函保证金 22,571,444.40 元。

(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	317,408,109.15	430,581,629.32
其中:支付货款	314,598,109.15	430,581,629.32
支付固定资产等长期资产购置款	2,810,000.00

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	141,522,607.39	保证金、质押的定期存款
应收票据	5,717,984.09	质押
固定资产	117,986,596.45	抵押
无形资产	36,930,193.42	抵押
合 计	302,157,381.35

1. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中:美元	2,006,271.51	6.4936	13,027,924.68
港币	65,318.64	0.8378	54,723.96
应收账款
其中:美元	1,844,163.64	6.4936	11,975,261.01
港币	6,630,902.00	0.8378	5,555,369.70

短期借款
其中:美元	5,000,000.00	6.4936	32,468,000.00
应付账款
其中:美元	1,413,180.00	6.4936	9,176,625.65
欧元	14,790.00	7.0952	104,938.01
应付利息
其中:美元	16,702.70	6.4936	108,460.65

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

	股权取得	股权取得	股权取得	股权取得
被购买方名称	时点	成本	比例(%)	方式
宇星科技发展(深	2015年9月底	1,700,000,000.00	100.00	非同一控制下
圳)有限公司				企业合并
深圳市绿色东方环				非同一控制下
保有限公司	2015年10月底	100,548,976.00	51.00	企业合并
(续上表)
		购买日的	购买日至期末	购买日至期末被
被购买方名称	购买日	确定依据	被购买方的收入	购买方的净利润
宇星科技发展(深	2015年9月底	控制权转移	486,681,446.90	47,077,878.26
圳)有限公司
深圳市绿色东方环
保有限公司	2015年10月底	控制权转移	204,871.75	-820,549.07

注:宇星科技发展(深圳)有限公司下属子公司成都致用物联网技术有限公司、忻州宇 星环保服务有限公司、兰州宇星科技发展有限公司、宇星科技发展(大冶)有限公司及深圳市 绿色东方环保有限公司下属子公司深圳市绿色方舟投资有限公司、深圳市鼎铸环保技术有限 公司、阜南绿色东方环保有限公司、仙桃绿色东方环保发电有限公司、九江绿色东方再生能 源有限公司、鄱阳县绿色东方再生能源有限公司、寿县绿色东方新能源有限责任公司一并纳 入合并财务报表范围。

1. 合并成本及商誉

(1) 明细情况

项 目	宇星科技发展(深圳)有	深圳市绿色东方环保有
	限公司	限公司
合并成本
现金	381,638,100.00	100,548,976.00
非现金资产的公允价值	1,318,361,900.00
合并成本合计	1,700,000,000.00	100,548,976.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额	1,773,688,633.30	22,474,287.88
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	-73,688,633.30	78,074,688.12

(2) 大额商誉形成的主要原因

被合并方拥有较好的市场前景及较强的盈利能力,其市场价值高于其可辨认净资产的公 允价值。

1. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1) 明细情况

		宇星科技发展(深圳)有限公司		深圳市绿色东方环保有限公司
项 目	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
资产
货币资金	156,712,036.32	156,712,036.32	7,026,162.95	7,026,162.95
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			3,106,911.60	3,106,911.60
应收票据	2,207,906.00	2,207,906.00
应收账款	1,138,027,348.01	1,138,027,348.01
预付款项	206,335,438.65	206,335,438.65
应收利息	1,327,416.67	1,327,416.67
其他应收款	40,812,017.52	40,812,017.52	52,977,508.44	52,977,508.44
存货	727,271,703.17	727,271,703.17
其他流动资产	2,082,459.30	2,082,459.30	2,923,414.18	2,923,414.18
长期股权投资			16,408,787.24	16,408,787.24
固定资产	93,388,713.11	93,388,713.11	415,331.31	415,331.31
在建工程	59,143,043.80	59,143,043.80	73,462,745.47	73,462,745.47

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无形资产			187,000.00	187,000.00
长期待摊费用	6,848,747.78	6,848,747.78
递延所得税资产	35,787,174.05	35,787,174.05
资产总计	2,469,944,004.38	2,469,944,004.38	156,507,861.19	156,507,861.19
负债
短期借款	382,000,000.00	382,000,000.00
应付票据	53,550,000.00	53,550,000.00
应付账款	137,561,715.01	137,561,715.01	15,762,452.30	15,762,452.30
预收款项	18,094,872.31	18,094,872.31	9,424,100.34	9,424,100.34
应付职工薪酬	33,726.23	33,726.23	601,512.55	601,512.55
应交税费	-32,287,135.83	-32,287,135.83	8,191.12	8,191.12
应付利息	1,847,785.56	1,847,785.56
其他应付款	116,677,741.13	116,677,741.13	85,044,373.75	85,044,373.75
递延收益	18,776,666.67	18,776,666.67	1,600,000.00	1,600,000.00
负债总计	696,255,371.08	696,255,371.08	112,440,630.06	112,440,630.06
净资产	1,773,688,633.30	1,773,688,633.30	44,067,231.13	44,067,231.13
减:少数股东权益			21,592,943.25	21,592,943.25
取得的净资产	1,773,688,633.30	1,773,688,633.30	22,474,287.88	22,474,287.88

(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法

可辨认资产、负债的公允价值以资产、负债的账面价值为基础进行确定。

(二) 其他原因的合并范围变动

合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
广东上风环保科技有限公司	设立	2015-9-10	0.00	100.00%

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
浙江上风高科专风			电器机械及			非同一控制下
实业有限公司[注]	浙江绍兴	浙江绍兴	器材制造业	62.963	37.037	企业合并取得
浙江上风风能有限			电器机械及
公司	浙江绍兴	浙江绍兴	器材制造业	100.00		发起设立
四川上风通风空调			电器机械及
有限公司	四川南充	四川南充	器材制造业	80.00		发起设立
广东威奇电工材料	广东佛山	广东佛山	电器机械及	75.00		同一控制下企
有限公司			器材制造业			业合并取得
安徽威奇电工材料	安徽芜湖	安徽芜湖	电器机械及	100.00		发起设立
有限公司			器材制造业
辽宁东港电磁线有	辽宁东港	辽宁东港	电器机械及	100.00		非同一控制下
限公司			器材制造业			企业合并取得
宇星科技发展(深	广东深圳	广东深圳	仪器仪表业	100.00		非同一控制下
圳)有限公司						企业合并取得
成都致用物联网技	四川成都	四川成都	技术服务类		51.00	非同一控制下
术有限公司						企业合并取得
忻州宇星环保服务	山西忻州	山西忻州	技术服务类		100.00	非同一控制下
有限公司						企业合并取得
兰州宇星科技发展	甘肃兰州	甘肃兰州	技术服务类		100.00	非同一控制下
有限公司						企业合并取得
宇星科技发展(大	湖北大冶	湖北大冶	技术服务类		100.00	非同一控制下
冶)有限公司						企业合并取得
深圳市绿色东方环	广东深圳	广东深圳	环境治理业	51.00		非同一控制下
保有限公司						企业合并取得
深圳市绿色方舟投	广东深圳	广东深圳	社会经济咨		100.00	非同一控制下
资有限公司			询			企业合并取得
深圳市鼎铸环保技	广东深圳	广东深圳	环境治理业		95.00	非同一控制下
术有限公司						企业合并取得
阜南绿色东方环保	安徽阜南	安徽阜南	环境治理业		100.00	非同一控制下
有限公司						企业合并取得
仙桃绿色东方环保发电有限公司	湖北仙桃	湖北仙桃	环境治理业		100.00	非同一控制下企业合并取得
九江绿色东方再生						非同一控制下
能源有限公司	江西九江	江西九江	环境治理业		100.00	企业合并取得
鄱阳县绿色东方再						非同一控制下
生能源有限公司	江西鄱阳	江西鄱阳	环境治理业		100.00	企业合并取得
寿县绿色东方新能						非同一控制下
源有限责任公司	安徽寿县	安徽寿县	环境治理业		100.00	企业合并取得
广东上风环保科技
有限公司	广东佛山	广东佛山	仪器仪表业	100.00		发起设立

上风(香港)有限
公司	中国香港	中国香港	其他金融业	100.00	发起设立

[注]:上虞专用风机有限公司 2015 年 4 月更名为浙江上风高科专风实业有限公司。

1. 重要的非全资子公司

	少数股东	本期归属于少	本期向少数股东	期末少数股东
子公司名称	持股比例	数股东的损益	宣告分派的股利	权益余额
广东威奇电工材料有限公司	25%	-3,726,780.49		57,810,757.01
深圳市绿色东方环保有限公司	49%	-450,709.53		21,142,233.72

1. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司			期末数
名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
广东威奇电工材料有限公司	442,308,365.35	77,179,122.19	519,487,487.54	298,766,070.63	404,806.25	299,170,876.88
深圳市绿色东方环保有限公司	76,789,230.28	112,146,525.84	188,935,756.12	144,089,074.06	1,600,000.00	145,689,074.06
	(续上表)

子公司			期初数
名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
广东威奇电工材	502,540,006.25	100,198,397.89	602,738,404.14	368,713,740.26		368,713,740.26
料有限公司
深圳市绿色东方
环保有限公司

(2) 损益和现金流量情况

子公司		本期数
名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
广东威奇电工材料有限公司	976,543,294.16	-14,907,121.97	-13,708,053.22	47,846,706.39
深圳市绿色东方环保有限公司[注]	204,871.75	-820,549.07	-820,549.07	-11,537,400.20

(续上表)

子公司		上年同期数
名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
广东威奇电工材料有限公司	1,131,114,160.81	699,477.62	-566,922.38	298,675,063.53
深圳市绿色东方环保有限公司

[注]:深圳市绿色东方环保有限公司 2015 年 10 月纳入合并范围,故本期数为 2015 年 11 月-12 月发生额。

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和 进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一) 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措 施。

1. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2015 年 12 月 31 日,本公司具有特定信用风险集中,本公司应 收账款的 13.84%(2014 年 12 月 31 日:17.93% )源于余额前五名客户。本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾 期账龄分析如下:

		期末数
项 目	未逾期未减值		已逾期未减值		合计
		1年以内	1-2年	2年以上
应收票据	190,606,247.03				190,606,247.03
小 计	190,606,247.03				190,606,247.03

(续上表)

	期初数
项 目			已逾期未减值
	未逾期未减值	1年以内	1-2年	2年以上	合计
应收票据	198,449,590.45				198,449,590.45
小 计	198,449,590.45				198,449,590.45

(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。

(二) 流动风险

流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还 其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短 期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

	期末数
项 目	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	901,321,465.27	923,339,089.64	923,339,089.64
应付票据	69,791,752.19	69,791,752.19	69,791,752.19
应付账款	300,865,687.75	300,865,687.75	300,865,687.75
应付利息	3,638,386.58	3,638,386.58	3,638,386.58
其他应付款	448,076,493.18	448,076,493.18	448,076,493.18
小 计	1,723,693,784.97	1,745,711,409.34	1,745,711,409.34

金融负债按剩余到期日分类

(续上表)

项 目	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	542,190,000.00	556,960,717.68	556,960,717.68
应付票据	87,431,292.38	87,431,292.38	87,431,292.38
应付账款	182,725,781.55	182,725,781.55	182,725,781.55
应付利息	1,086,934.43	1,086,934.43	1,086,934.43

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其他应付款	81,267,872.22	81,267,872.22	81,267,872.22
小 计	894,701,880.58	909,472,598.26	909,472,598.26

(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2015年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币543,153,465.27元 (2014年12月31日:人民币112,000,000.00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50 个基准点,可能会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
			期末公允价值
项 目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
(1) 权益工具投资	4,441,290.30			4,441,290.30
衍生金融资产	1,432,000.00			1,432,000.00
2. 可供出售金融资产
(1) 权益工具投资	616,625,295.36			616,625,295.36
持续以公允价值计量的资产总额	622,498,585.66			622,498,585.66

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

企业在资产负债表日根据相同资产在活跃市场上报价作为确定公允价值的依据。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
盈峰投资控股集团有限公司	广东佛山	实业投资	800,000,000.00	32.23	32.23

(2) 本公司最终控制方是何剑锋,其直接持有本公司 4.75%的股权,其通过持有盈峰投 资控股集团有限公司的股权而间接持有本公司 32.23%的股权。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

2. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
卢德燕	实际控制人之直系亲属
盈峰(香港)投资有限公司	实际控制人控制的公司
佛山市盈峰粉末冶金科技有限公司	同受公司控股股东控制
绍兴盈瑞婴童用品销售有限公司	同受公司控股股东控制
佛山市顺德区盈海投资有限公司	同受公司控股股东控制
广东美的环境电器制造有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
美的集团股份有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
广东美的制冷设备有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
广东美的商用空调设备有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
广东美的暖通设备有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
威灵(芜湖)电机制造有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
广东威特真空电子制造有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
安徽美芝精密制造有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
安徽美芝制冷设备有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
美的集团财务有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
佛山市美的报关有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
佛山市威特包装有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
佛山市威灵洗涤电机制造有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司

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广东美的厨房电器制造有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
广东美芝精密制造有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
广东美芝制冷设备有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
广东威灵电机制造有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
安得物流股份有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
淮安威灵电机制造有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
佛山市威灵电子电器有限公司	实际控制人直系亲属控制的公司
廉江市绿色东方新能源有限公司	控股子公司之联营企业

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1. 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
佛山市威特包装有限公司	材料	42,821.88
广东威灵电机制造有限公司	材料	474.00
小 计		43,295.88

1. 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
佛山市盈峰粉末冶金科技有限公司	铜杆	116,287.80	130,911.53
广东美的环境电器制造有限公司	电磁线	12,953,992.61	3,754,010.79
威灵(芜湖)电机制造有限公司	电磁线	31,761,937.90	17,825,408.56
佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司	电磁线	11,267,095.56	7,006,558.63
广东威特真空电子制造有限公司	电磁线	4,125,706.20	14,235,186.59
安徽美芝精密制造有限公司	电磁线	209,366,484.99	297,890,039.83
安徽美芝制冷设备有限公司	电磁线	57,255,511.80	51,435,267.40
佛山市威灵洗涤电机制造有限公司	电磁线	78,727,296.44	100,525,217.60
广东美的厨房电器制造有限公司	铜杆、电磁线	85,141,091.20	82,376,619.63
广东美芝精密制造有限公司	电磁线	205,399,285.10	251,608,628.36

广东美芝制冷设备有限公司	电磁线	254,314,408.05	322,614,550.48
广东威灵电机制造有限公司	电磁线	7,569,141.26	8,447,525.28
淮安威灵电机制造有限公司	电磁线	219,806.40
佛山市威灵电子电器有限公司	电磁线		1,202,427.57
小 计		958,218,045.31	1,159,052,352.25

1. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕	备注
	USD2,500,000.00	2015.11.09	2016.05.06	否
	USD2,500,000.00	2015.11.17	2016.05.12	否
	10,000,000.00	2015.08.11	2016.08.10	否
盈峰投资控股	10,000,000.00	2015.09.25	2016.09.25	否
集团有限公司、	14,000,000.00	2015.09.30	2016.09.30	否
何剑锋	24,000,000.00	2015.01.16	2016.01.15	否
	20,000,000.00	2015.12.18	2016.12.15	否	[注]
	20,000,000.00	2015.10.20	2016.10.19	否
	26,000,000.00	2015.07.14	2016.07.13	否
盈峰投资控股集团有限公司、	30,000,000.00	2015.10.26	2016.05.10	否
何剑锋、卢德燕	20,000,000.00	2015.11.03	2016.05.10	否
	10,000,000.00	2015.05.19	2016.03.17	否
盈峰投资控股集团有限公司	8,000,000.00	2015.05.26	2016.03.25	否
	20,000,000.00	2015.10.19	2016.09.24	否

[注]:该笔借款同时由子公司广东威奇电工材料有限公司以原值为 26,730,552.80 元, 净值为 17,921,839.33 元的房屋建筑物进行抵押担保及原值为 14,829,077.11 元,净值为 11,140,172.95 元的土地使用权进行抵押担保。

3. 关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
盈峰投资控股集团	10,000,000.00	2015.09.22	2015.09.28	[注1]

有限公司	8,000,000.00	2015.09.22	2015.09.29
	10,000,000.00	2015.11.26	2015.12.03
盈峰投资控股集团	20,000,000.00	2014.12.26	2015.01.04	[注2]
有限公司	5,000,000.00	2015.02.09	2015.03.09
	2,000,000.00	2015.03.18	2015.10.20
	8,000,000.00	2015.06.16	2015.10.20
何剑锋	12,000,000.00	2015.06.16	2015.10.27	[注3]
	8,000,000.00	2015.07.28	2015.10.27
	8,151,449.94	2015.07.28	2015.12.03
	33,848,550.06	2015.07.28	2016.12.31

[注 1]:根据公司与盈峰投资控股集团有限公司签订的《委托贷款关联交易协议》,本 期公司向盈峰投资控股集团有限公司借款 28,000,000.00 元,本期应向其支付资金占用费 33,905.00 元,实际本期支付 33,905.00 元,截至 2015 年 12 月 31 日,上述款项均已结清。

[注 2]:根据子公司辽宁东港电磁线有限公司与盈峰投资控股集团有限公司签订的《委 托贷款关联交易协议》,本期向盈峰投资控股集团有限公司借款 5,000,000.00 元,上年留存 借款余额为 20,000,000.00 元,本期合计应向其支付资金占用费 58,726.39 元,实际本期支 付 58,726.39 元,截至 2015 年 12 月 31 日,上述款项均已结清。

[注 3]:根据子公司宇星科技公司与何剑锋签订的《委托贷款关联交易协议》,本期该 公司向何剑锋借款 72,000,000.00 元,纳入合并范围 10-12 月应向其支付资金占用费 1,041,744.24 元,实际本期支付 1,041,744.24 元,截至 2015 年 12 月 31 日,期末应付借 款余额 33,848,550.06 元。

项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	175.20万元	148.50万元

1. 关键管理人员报酬

2. 关联方票据贴现

根据子公司广东威奇电工材料有限公司、子公司安徽威奇电工材料有限公司、子公司辽 宁东港电磁线有限公司分别与美的集团财务有限公司签订的《承兑汇票贴现合同》,本期广 东威奇电工材料有限公司向美的集团财务有限公司贴现银行承兑汇票金额 498,902,169.19 元,支付票据贴现利息为 8,803,172.01 元;本期安徽威奇电工材料有限公司向美的集团财 务有限公司贴现银行承兑汇票金额 238,379,754.71 元,支付票据贴现利息为 4,736,450.27 元;本期辽宁东港电磁线有限公司向美的集团财务有限公司贴现银行承兑汇票金额 5,000,000.00 元,支付票据贴现利息为 79,777.80 元。

1. 关联方代理报关费

根据子公司广东威奇电工材料有限公司与佛山市美的报关有限公司签订的《出口报关代 理协议》,本期广东威奇电工材料有限公司由佛山市美的报关有限公司提供出口报关代理业 务,本期应付代理费 228,660.38 元,本期已支付代理费 243,500.00 元(包括本期支付上期 应付未付代理费 37,400.00 元),截至 2015 年 12 月 31 日,累计尚有 22,560.38 元代理费未 支付。

1. 关联方提供物流运输服务

根据子公司广东威奇电工材料有限公司与安得物流股份有限公司签订的《物流运输合 同》,本期广东威奇电工材料有限公司由安得物流股份有限公司提供运输服务,本期应付运 费 1,483,103.21 元,实际本期支付运费 1,482,723.58 元(包括本期支付上期应付未付代理 费 326,288.87 元),期末尚有 326,668.50 元运费尚未支付。

		期末数		期初数
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	广东美的环境电器制造有限公司	1,782,992.39		1,020,000.00
	威灵(芜湖)电机制造有限公司	1,374,213.86		780,000.00
	佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司	935,087.38
	安徽美芝精密制造有限公司	12,215,016.05		32,737,568.57
	安徽美芝制冷设备有限公司	11,237,369.13		6,224,244.94
	佛山市威灵电子电器有限公司			560,000.00
	佛山市威灵洗涤电机制造有限公司	15,161,683.18		14,151,847.12
	广东美的厨房电器制	13,540,590.16

(三) 关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

	造有限公司
	广东美芝精密制造有限公司	5,391,342.20		35,948,339.52
	广东美芝制冷设备有限公司	13,706,018.60		16,147,296.59
	广东威灵电机制造有限公司	674,671.60		1,490,000.00
小 计		76,018,984.55		109,059,296.74
应收账款	佛山市盈峰粉末冶金科技有限公司	26,337.46		25,594.72
	广东美的环境电器制造有限公司	1,640,527.73		1,014,549.79
	美的集团股份有限公司	54,018.62	43,214.90	54,018.62	43,214.90
	广东美的制冷设备有限公司	42,819.11	21,409.56	42,819.11	21,409.56
	广东美的商用空调设备有限公司	33,413.42	26,730.74	33,413.42	16,706.71
	广东美的暖通设备有限公司	42,241.88	21,120.94	42,241.88	21,120.94
	威灵(芜湖)电机制造有限公司	5,276,831.01		5,010,543.66
	佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司	4,666,952.03		2,369,871.02
	广东威特真空电子制造有限公司			3,458,876.73
	安徽美芝精密制造有限公司	50,484,477.36		40,034,775.13
	安徽美芝制冷设备有限公司	6,036,225.33		10,208,970.47
	佛山市威灵洗涤电机制造有限公司	12,505,600.89		23,220,873.59
	广东美的厨房电器制造有限公司	13,628,525.02		18,014,848.34
	广东美芝精密制造有限公司	45,189,896.65		42,266,791.36	202.02
	广东美芝制冷设备有限公司	48,227,005.34		45,110,650.50
	广东威灵电机制造有限公司	2,119,948.76		1,635,697.38
	淮安威灵电机制造有限公司	166,721.77

小 计		190,141,542.38	112,476.14	192,544,535.72	102,654.13
其他应收款	广东美的环境电器制造有限公司	200,000.00	20,000.00	200,000.00
	威灵(芜湖)电机制造有限公司	75,584.31	12,675.29	100,000.00	5,000.00
	佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司	200,000.00	20,000.00	300,000.00
	佛山市威灵电子电器有限公司			300,000.00
	佛山市威灵洗涤电机制造有限公司	300,000.00	20,000.00	200,000.00
	廉江市绿色东方新能源有限公司	14,820,559.08	741,027.95
小 计		15,596,143.39	813,703.24	1,100,000.00	5,000.00

2.应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	佛山市美的报关有限公司	22,560.38	37,400.00
	佛山市威特包装有限公司	15,453.90
	广东威灵电机制造有限公司	474.00
	安得物流股份有限公司	326,668.50	326,288.87
小 计		365,156.78	363,688.87
其他应付款	盈峰投资控股集团有限公司		20,026,880.00
	何剑锋	33,848,550.06
	盈峰(香港)投资有限公司	1,803,857.58	1,803,857.58
	绍兴盈瑞婴童用品销售有限公司	4,080,601.42	4,080,601.42
	广东美的厨房电器制造有限公司		1,342,700.00
	安得物流股份有限公司	50,000.00	50,000.00
小 计		39,783,009.06	27,304,039.00

十一、承诺及或有事项

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

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(一) 资产负债表日后利润分配情况

根据 2016 年 4 月 21 日第七届董事会第二十二次会议审议通过《公司 2015 年度利润分 配预案》,公司以现有总股本 484,924,403 股为基数,每 10 股派发现金红利 0.40 元(含税), 派发现金红利共计 19,396,976.12 元,分配后留存未分配利润余额为 43,360,349.01 元,结 转以后年度,同时以资本公积金每 10 股转增 5 股,共转增 242,462,201.50 股,转增后公司 总股本为 727,386,604.50 股。

(二) 其他资产负债表日后事项说明

1. 根据 2013 年 10 月 23 日本公司与曹国路签订的《附生效条件的股权转让补充协议》: 截至 2012 年 12 月 31 日,上风高科专风实业有限公司(原上虞专用风机有限公司)应收账 款净值 264,452,308.2 元,由曹国路承担该应收款的收回工作。若在约定的业绩承诺期内 (2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日)存在未收回的,则未收回部分由曹国路负责以现 金全部买断,并以其认购的上风高科股票提供质押担保。截止 2015 年 12 月 31 日,上述回 购事项涉及浙江上风高科专风实业有限公司账面应收账款余额 92,634,264.00 元,净值 32,591,806.34 元。

2.根据公司 2015 年 12 月 21 日召开的第七届董事会第十六次临时会议决议,公司拟与 关联方佛山市顺德区盈海投资有限公司签订房屋租赁协议,租赁期限从 2016 年 2 月 1 日至 2019 年 1 月 31 日,所租赁的股份公司未来办公场所为佛山市顺德区北滘镇新城区怡欣路 7-8 号盈峰·丰明大厦 23 楼,建筑面积为 1,499 平方米,年租金为 138 万元,每月支付 11.5 万元。

3.根据公司 2015 年 12 月 21 日召开的第七届董事会第十六次临时会议决议,公司以人 民币 86,666,667.00 元对子公司深圳市绿色东方环保有限公司进行增资,其中,认缴注册资 本 12,925,173.00 元,差额 73,741,494.00 元计入资本公积(股本溢价)。截至 2016 年 4 月 8 日止,子公司深圳市绿色东方环保有限公司已收到公司投入的资本 86,666,667.00 元。 此次增资业经深圳卫亚会计师事务所(普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(卫亚验 字〔2016〕第 008 号)。

4.根据公司 2016 年 1 月 15 日召开的 2016 年第一次临时股东大会决议,同意将公司中 文名称由"浙江上风实业股份有限公司"变更为"盈峰环境科技集团股份有限公司",公司 英文名称由"ZHEJIANG SHANGFENG INDUSTRIAL HOLDINGS CO.,LTD."变更为"Infore Environment Technology Group Co. Ltd.",公司简称由"上风高科"变更为"盈峰环境", 经营范围由"研制、开发、生产通风机,风冷、水冷、空调设备,环保设备,制冷、速冻设

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备,模具,电机,金属及塑钢复合管材、型材,承接环境工程,经营进出口业务"变更为"环 境监测仪器的研发、维修及运营服务,环境治理技术开发、咨询及服务,环境治理设施的运 营服务,环境工程、环保工程、市政工程、水利水务工程的设计、施工,水污染治理、水处 理、生态修复的技术开发、技术服务,通信产品、网络产品、机电一体化产品、自动化控制 产品、楼宇及小区智能化产品、软件产品的研发、销售及相关的技术咨询服务,城市垃圾、 固体废弃物处置及回收利用相关配套设施的设计、开发、投资、运营管理及技术咨询服务, 通风机、风冷、水冷、空调设备的销售,经营进出口业务,实业投资,投资管理,资产管理, 投资咨询",公司注册地址由"浙江省上虞市上浦镇"变更为"浙江省绍兴市上虞区东关街 道人民西路 1818 号"并于 2016 年 2 月 29 日完成工商变更登记。

1. 根据公司与子公司宇星科技发展(深圳)有限公司原股东深圳市权策管理咨询有限 公司、深圳市安雅管理咨询有限公司、太海联股权投资江阴有限公司、江阴福奥特国际贸易 有限公司、上海和熙投资管理有限公司及 Zara Green Hong Kong Limited、和华控股有限 公司、鹏华投资有限公司、Jess Kay International Limited、Noveau Direction Limited 十方签订的《浙江上风实业股份有限公司与深圳市权策管理咨询有限公司、深圳市安雅管理 咨询有限公司、太海联股权投资江阴有限公司、江阴福奥特国际贸易有限公司、上海和熙投 资管理有限公司及 Zara Green Hong Kong Limited、Samuel Holdings Limited、Eastern Union Holding Limited、Jess Kay International Limited 和 Noveau Direction Limited 关于 发行股份及支付现金购买资产之盈利补偿协议之补充协议一》,上述十方原股东对宇星科技 公司截止 2016 年 3 月 31 日的应收账款及其他应收款承担购回义务。回购价格分两段计算, 截止 2015 年 12 月 31 日已存续的应收账款及其他应收款回购价格按应收账款及其他应收款 的净值确定,2016 年 1-3 月新增的应收账款及其他应收款回购价格按新增应收账款及其他 应收款的余额确定,并在 2016 年《专项审核报告》出具后按约定时间以现金方式购回上述 应收账款及其他应收款。

6.公司于 2016 年 2 月 1 日接到公司控股股东盈峰投资控股集团有限公司的通知,其原 质押给中国农业银行股份有限公司顺德北滘支行的无限售流通股份 98,520,000 股(占公司 股份总数的 20.32%),已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登 记手续。同时,盈峰投资控股集团有限公司将其所持有的公司无限售流通股 36,060,000 股 (占公司股份总数的 7.44%),质押给中国农业银行股份有限公司顺德北滘支行,质押期限 自 2016 年 1 月 22 日至 2019 年 1 月 19 日,将其所持有的公司无限售流通股 20,000,000 股 (占公司股份总数的 4.12%),质押给中国工商银行股份有限公司佛山北滘支行,质押期限

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自 2016 年 1 月 28 日至 2017 年 1 月 26 日,上述质押行为已在中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司办理了证券质押登记手续。截至报告日,盈峰投资控股集团有限公司持有的本 公司股份总数 156,296,924 股,占公司股份总数的 32.23%,其中累计质押股份 76,893,333 股,占其持有公司股份总数的 49.20%,占公司总股本的 15.86%。

7.根据公司 2016 年 2 月 19 日召开的 2016 年第二次临时股东大会决议,公司拟与盈峰 投资控股集团有限公司签订《2016 年度委托贷款关联交易协议》,主要内容如下:盈峰投资 控股集团有限公司同意在资金充裕的情况下,公司通过银行或其他方式向盈峰投资控股集团 有限公司申请委托贷款,2016 年度委托贷款金额每月不超过 30,000 万元人民币。贷款利率 按不超过中国人民银行同期借款利率执行。

8.根据公司 2016 年 3 月 9 日召开的 2016 年第三次临时股东大会决议,公司拟实施股票 期权激励计划,向激励对象授予的股票期权总量为 544 万股,约占本激励计划签署时公司股 本总额 48,492.44 万股的 1.12%。

9.根据公司 2016 年 3 月 9 日召开的第七届董事会第二十次临时会议决议,公司拟以权 属于公司及下属全资子公司浙江上风风能有限公司的账面净值 4,632 万元的土地、房产、设 备等实物进行投资,设立子公司绍兴上虞国路贸易有限公司,注册资本:4,632 万元,经营 范围:风机、机械、风阀、消声器的销售,房屋出租服务。公司持有其 96.59%股权,子公 司浙江上风风能有限公司持有其 3.41%股权。

10.2016 年 3 月 18 日公司持股 5%以上股东 Zara Green Hong Kong Limited 将其所持有 的公司有限售流通股 48,737,556 股(占公司股份总数的 10.05%),质押给盈峰投资控股集 团有限公司,质押期限自 2016 年 3 月 18 日至双方权利义务履行完毕,上述质押行为已在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了证券质押登记手续;2016 年 3 月 30 日公司 持股 5%以上股东太海联股权投资江阴有限公司将其所持有的公司有限售流通股 32,055,215 股(占公司股份总数的 6.61%),质押给盈峰投资控股集团有限公司,质押期限自 2016 年 3 月 30 日至双方权利义务履行完毕,上述质押行为已在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司办理了证券质押登记手续。

十三、其他重要事项

分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营

第 86 页 共 97 页

分部是指同时满足下列条件的组成部分:

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业

绩;

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信 息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部,资产、负债由各分部共同使用,无法在不同的 分部之间分配。

本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售 地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分。

1. 报告分部的财务信息

地区分部

项 目	境内	境外	分部间抵销	合 计
主营业务收入	2,946,976,979.37	85,087,888.45		3,032,064,867.82
主营业务成本	2,478,365,286.31	76,945,289.36		2,555,310,575.67
资产总额	5,344,529,031.14	113,057,297.10		5,457,586,328.24
负债总额	2,015,005,764.55			2,015,005,764.55

产品分部

项 目	电磁线产业销售业务	风机装备业务	环境监测及治理业务	分部间抵销	合 计
主营业务收入	2,166,798,959.99	378,584,460.93	486,681,446.90		3,032,064,867.82
主营业务成本	2,049,117,465.62	191,289,659.00	314,903,451.05		2,555,310,575.67

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1. 类别明细情况

			期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值

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单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备	163,522,809.86	100.00	22,333,516.38	13.66	141,189,293.48
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计	163,522,809.86	100.00	22,333,516.38	13.66	141,189,293.48

(续上表)

	期初数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏	191,935,774.94	100.00	41,098,538.50	21.41	150,837,236.44
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计	191,935,774.94	100.00	41,098,538.50	21.41	150,837,236.44

1. 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1-180天	57,120,517.54
180天-1年	19,972,685.32	399,453.71	2.00
1-2 年	42,241,250.03	4,224,125.00	10.00
2-3 年	25,484,763.71	7,645,429.11	30.00
3-5年	16,327,886.82	8,163,943.41	50.00
5 年以上	2,375,706.44	1,900,565.15	80.00
小 计	163,522,809.86	22,333,516.38	13.66

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

1. 本期计提坏账准备金额 8,032,482.27 元,收回或转回坏账准备金额 130,928.00 元。

2. 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回或转回金额	收回方式
哈尔滨电站工程有限公司	130,928.00	银行存款收回
小 计	130,928.00

• (3) 本期实际核销的应收账款情况
• 1. 本期实际核销应收账款金额 26,928,432.39 元。
• 1. 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
瑞典安德里茨公司	货款	1,687,766.85	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
兖州华茂纸业有限公司	货款	594,096.30	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
自贡东方电力设备有限公司	货款	525,910.70	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
衢州市进出口有限公司	货款	473,072.55	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
山东博汇纸业股份有限公司	货款	412,510.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
兖州合利纸业有限公司	货款	409,190.80	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
约克广州空调冷冻设备有限公司	货款	350,790.69	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
河南众品食业股份有限公司	货款	279,760.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
中建一局四公司	货款	271,245.50	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
四川高金翔达食品有限公司	货款	269,960.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
兖州永悦纸业有限公司	货款	250,305.05	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
东莞地龙纸业有限公司	货款	243,800.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
重庆勇智实业开发有限公司	货款	221,750.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
四川南方开创实业有限公司	货款	214,715.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
无锡迪艾姆通风系统有限公司	货款	196,800.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
哈尔滨电站工程有限公司	货款	160,739.30	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
杭州市设备安装有限公司	货款	154,227.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
日本前川	货款	152,000.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
重庆北奥空调设备有限公司	货款	142,830.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
中国人民解放军第三军医大学第三附属医院	货款	142,287.75	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
北京热流导科技发展有限公司	货款	137,810.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
上海岗福工程设备成套有限公司	货款	136,000.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
四川东方电气集团有限公司	货款	134,154.23	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
中建二局第二建筑工程有限公司	货款	132,500.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否

云南昆明博西科工贸有限公司	货款	130,633.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
汕头龙丰有限公司	货款	130,000.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
重庆市涪陵建筑工程有限公司	货款	128,400.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
广东杭萧钢构有限公司	货款	119,340.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
亨将冷热设备有限公司	货款	112,453.84	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
雷蒙特科学实验室设备(番禺)有限公司	货款	103,732.20	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
北京航空航天大学	货款	103,200.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
建工集团设备安装公司	货款	101,897.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
成都第二设备安装公司	货款	101,708.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
重庆华驰交通科技有限公司	货款	101,260.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
昌乐新迈纸业有限公司	货款	100,683.79	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
陕西秦岭终南山公路隧道有限责任公司	货款	100,000.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
其他零星货款	货款	17,900,902.84	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
小 计		26,928,432.39

(4) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
中国核电工程有限公司(田湾3、4号常规岛项目)	20,702,462.32	12.66	448,793.05
中国核电工程有限公司(福清核电厂3、4号机组)	12,723,641.69	7.78	1,949,681.37
中国核电工程有限公司(海南昌江项目)	8,596,364.48	5.26	2,769,572.94
中核能源科技有限公司(高温气冷堆核电站示范工程)	7,712,709.00	4.72	20,226.18
天津市地下铁道集团有限公司(天津地铁6号线)	6,479,883.00	3.96
小 计	56,215,060.49	34.38	5,188,273.54

1. 其他应收款

(1) 明细情况

1. 类别明细情况

	期末数
种 类账面余额			坏账准备	账面价值
金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

				262,152,445.43
262,311,285.61	100.00	158,840.18	0.06	262,152,445.43
	262,311,285.61	100.00	158,840.18	0.06

(续上表)

	期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏	123,791,097.68	100.00	2,384,061.75	1.93	121,407,035.93
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计	123,791,097.68	100.00	2,384,061.75	1.93	121,407,035.93

1. 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1-180天	259,992,620.63
180天-1年	1,980,608.98	39,612.18	2.00
1-2 年	70,000.00	7,000.00	10.00
2-3 年	109,000.00	32,700.00	30.00
3-5年	159,056.00	79,528.00	50.00
小 计	262,311,285.61	158,840.18	0.06

(2) 本期计提坏账准备金额 989,121.07 元,本期无收回或转回坏账准备金额。

(3) 本期实际核销的其他应收款情况

1. 本期实际核销其他应收款金额 3,214,342.64 元。

2. 本期重要的其他应收款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的	款项是否由
				核销程序	关联交易产生
浙江国祥制冷工业股份有限公司	其他	370,642.81	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
石海增	应收暂付款	262,500.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否

盛路	应收暂付款	252,800.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
王淼根	应收暂付款	200,000.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
范海根	应收暂付款	170,062.01	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
绍兴上风暖通空调设备有限公司	其他	150,000.00	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
上虞轴承厂闽电机厂	其他	141,159.20	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
罗伟炜	应收暂付款	132,396.26	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
叶明国	其他	111,803.29	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
其他零星款项	其他	1,422,979.07	长期挂账,无法收回	董事会批准	否
小 计		3,214,342.64

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	5,468,056.00	4,565,386.00
拆借款	206,318,638.56	30,060,500.00
应收暂付款	50,524,591.05	87,643,781.88
其他		1,521,429.80
合 计	262,311,285.61	123,791,097.68

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
宇星科技发展(深圳)有限公司	拆借款	144,000,000.00	1-180天	54.90
深圳市绿色东方环保有限公司	拆借款	62,318,638.56	1-180天	23.76
安徽威奇电工材料有限公司	应收暂付款	25,000,000.00	1-180天	9.53
广东威奇电工材料有限公司	应收暂付款	23,704,752.05	1-180天	9.04
乌鲁木齐建设工程招标投标管理办公室	押金保证金	800,000.00	1-180天	0.30
小 计		255,823,390.61		97.53

1. 长期股权投资

(1) 明细情况

		期末数			期初数
项 目	账面余额	减值准备	账面价值		账面余额	减值准备		账面价值
对子公司投资	2,578,367,519.83		2,578,367,519.83		777,818,543.83			777,818,543.83
合 计	2,578,367,519.83		2,578,367,519.83		777,818,543.83			777,818,543.83
	(2) 对子公司投资
被投资单位	期初数		本期增加	本期减少	期末数		本期计提减值准备	减值准备期末数
浙江上风高科专风实业有限公司	192,195,501.95				192,195,501.95
辽宁东港电磁线有限公司	180,963,473.61				180,963,473.61
安徽威奇电工材料有限公司	100,000,000.00				100,000,000.00
四川上风通风空调有限公司	6,400,000.00				6,400,000.00
广东威奇电工材料有限公司	120,203,570.21				120,203,570.21
浙江上风风能有限公司	65,000,000.00				65,000,000.00
上风(香港)有限公司	113,055,998.06				113,055,998.06
宇星科技发展(深圳)有限公司			1,700,000,000.00		1,700,000,000.00
深圳市绿色东方环保有限公司			100,548,976.00		100,548,976.00
小 计	777,818,543.83		1,800,548,976.00		2,578,367,519.83

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务	140,468,502.69	102,963,235.98	146,214,731.26	104,299,221.75
其他业务	1,150,091.83	768,004.65	1,167,737.96	1,139,224.52
合 计	141,618,594.52	103,731,240.63	147,382,469.22	105,438,446.27

1. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益		37,500,000.00
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益	8,524,975.20	2,150,432.85
处置长期股权投资产生的投资收益		-467,669.54
处置可供出售金融资产取得的投资收益	27,126,146.20	53,474,231.01
理财产品投资收益	204,196.44	121,442.43
合计	35,855,317.84	92,778,436.75

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分	-24,038,057.30	处置固定资产损益-24,038,057.30 元。
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	15,784,610.29
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	32,917,819.65	其中以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 2,766,378.70 元,未平仓的公允价值套期无效部分损益 2,594,927.78 元,处置可供出售金融资产投资收益27,126,146.20 元,处置理财产品取得的投资收益 390,005.43 元,平仓的公允价值套期无效部分损益-28,738.46 元,处置交易性金融负债取得的投资收益 69,100.00 元。
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
收购子公司形成的负商誉	73,688,633.30	本期公司非同一控制下企业合并宇星科技公司 100%股权,以受让价 1,700,000,000.00 元低于购买日该公司净资产份额1,773,688,633.30 元的差额 73,688,633.30元确认为营业外收入。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,039,856.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-4,818,432.11	公司发生辞退福利 4,296,618.46 元,子公司浙 江 上 风 风 能 有 限 公 司 发 生 辞 退 福 利109,893.70 元,子公司广东威奇电工材料有限公司发生辞退福利 334,365.00 元,子公司浙江上风高科专风实业有限公司发生辞退福利 249,382.95 元,子公司四川上风通风空调有限公司发生辞退福利 69,100.00 元;公司本期收回已核销的应收账款 130,928.00 元,子公司宇星科技公司收回已核销的应收账款110,000.00 元。
小 计	92,494,717.46
减:企业所得税影响数(所得税减少以"-"表示)	495,991.98
少数股东权益影响额(税后)	300,749.36
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	91,697,976.12

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

	报告期利润	加权平均净资产	每股收益(元/股)
--	-------	---------	-----------

		收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
	归属于公司普通股股东的净利润	5.79	0.32	0.32
普通股股东的净利润	扣除非经常性损益后归属于公司	1.05	0.06	0.06
	2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目			序号	本期数
	归属于公司普通股股东的净利润		A	112,101,485.48
非经常性损益			B	91,697,976.12
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	20,403,509.36
	归属于公司普通股股东的期初净资产		D	1,389,004,623.68
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产			E	1,746,916,419.27
	新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F	3
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G	18,399,992.46
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	7
产变动外币报表折算差异引起的净资产变动出售可供金融资产引起的净资产变动出售可供金融资产引起的净资产变动其他出售可供金融资产引起的净资产变动出售可供金融资产引起的净资产变动产变动	现金流量套期工具公允价值变动引起的净资	I1	1,191,151.56
		增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6
		I2	208.89
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	6
		I3	-9,093,895.00
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	9
		I4	-5,456,337.00
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J4	7
			I5	-727,511.60
		增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J5	6
			I6	-5,456,337.00
		增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J6	1
		可供出售金融资产公允价值变动引起的净资	I7	152,189,224.92
		增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J7	6
报告期月份数			K	12

加权平均净资产	L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K	1,936,919,699.94
加权平均净资产收益率	M=A/L	5.79%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	1.05%

1. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	112,101,485.48
非经常性损益	B	91,697,976.12
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	20,403,509.36
期初股份总数	D	306,666,541.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	178,257,862.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	3
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	351,231,006.50
基本每股收益	M=A/L	0.32
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.06

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

盈峰环境科技集团股份有限公司

二〇一六年四月二十一日