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IMPSA S.A. Interim / Quarterly Report 2022
68705_rns_2022-05-12_a7434c9d-0998-4865-81f1-e261236bff49.pdf
Interim / Quarterly Report
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LEGALIZACION ELECTRONICA
Legalización N° 8-107160-107137
Mendoza, 11/05/2022
El Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Mendoza legaliza la actuación profesional adjunta de fecha 09/05/2022, referida a REVISION LIMITADA, de fecha/período 31/03/2022 perteneciente a TRANSAPELT S A, y declara, según consta en sus registros, que el Contador ANTA ALBERTO JOSE se encuentra inscripto bajo la matrícula N° 1-00921 y que se han efectuado los controles de matrícula vigente, incumbencia y control formal del informe profesional. La presente es emitida en emergencia COVID- 19 y tiene el alcance indicado en la RESOLUCION N° 2133/20 del C.P.C.E. de Mendoza y se emite para ser presentada ante IMPSA .
SORBI Virginia Susana Ramona
Firmado digitalmente por SORBI Virginia Susana Ramona Fecha: 2022.05.11 11:12:31 -03'00'
DRA.VIRGINIA SUSANA R. SORBI CONTADORA PÚBLICA NACIONAL MATRÍCULA N° 2.465C CPCE DE MZA. SECRETARÍA TÉCNICA Y DE LEGALIZACIONES
Esta legalización electrónica de emergencia ha sido gestionada por el matriculado firmante a través de Internet. El destinatario del presente documento puede constatar su validez ingresando a: https://validar.cpcemza.org.ar indicando el siguiente código: 8-107160-107137
Estados contables correspondientes al período intermedio iniciado el 1 de Enero de 2022 y finalizado el 31 de Marzo de 2022
(cambio societario pendiente de inscripción)
ESTADOS CONTABLES
Estados contables correspondientes al periodo intermedio
iniciado el 1 de Enero de 2022 y finalizado el 31 de Marzo de 2022
Domicilio Legal: ALSINA Nº 2065- GODOY CRUZ- MENDOZA
ACTIVIDAD PRINCIPAL
Transporte Pesado y Multimodal
Expediente en la Direccion de Personas Juridicas :
475/ T /86
Fecha de expiracion duracion de la sociedad 19/11/2085
COMPOSICION DEL CAPITAL
| Cantidad | Tipo | Valor nominal unitario |
N° de votos que otroga c/u |
Suscripto | Integrado |
|---|---|---|---|---|---|
| 45.104 Ordinarias | 100 | 4.510.400 | 4.510 400 |
BALANCE GENERAL
al 31 de Marzo de 2022 y su comparativo TRANSAPELT S.A.U.
| ACTIVO | $1 - 03 - 22$ | $31 - 12 - 21$ | PASIVO | 31-03-22 | $31 - 12 - 21$ |
|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Cuentas por cobrar (Nota 2.b) Caja y Bancos (Nota 2.a) Otros créditos (Nota 2.c) |
6.069.116,86 24.370.161.08 7.830.776,73 |
16,278.588,46 | Préstamos y deudas bancarias (Nota 2.h) 3.971.191.96 Deudas Comerciales (Nota 2.d) Deudas Laborales (Nota 2.1) 28.508.640.19 Deudas Fiscales (Nota 2.e) Otros Pasivos (Nota 2.g) |
18.013.034,75 6.902.922.48 249.457.186.22 74.115.00 9.762.252.30 |
15.619.679,44 3.905.269.95 265.984.953.01 8.814.420.91 465.146.37 |
| Total del Activo Corriente | 8,270,054,67 | 48.758.420.61 Total del Pasivo Corriente | 284.209.510.75 | 294.789.469.67 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE Deudas Fiscales (Nota 2.e) |
8.133.575.40 | 11.022.845.84 | ||
| Bienes de Uso (Anexo I) | 1.328.415.724.30 | 1.345.189.583.40 Préstamos y deudas bancarias (Nota 2.h) Otros Pasivos (Nota 2.g) |
0.00 339.605.890.62 |
0.00 394.179.495.93 |
|
| Total del Pasivo No Corriente | 347.739.466.02 | 405.202.341.77 | |||
| TOTAL DEL PASIVO | 631.948.976.77 | 699.991.811.45 | |||
| Total del Activo No Corriente | 1.328.415.724.30 | 1,345.189.583,40 | Según estado respectivo) PATRIMONIO NETO |
744.736.802.20 | 693.956.192.56 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 6.685.778,97 1.37 |
1.393.948.004,01 | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO MAS EL PASIVO |
1.376.685.778,97 | 1.393.948.004,01 |
| as notas y anexos forman parte de los presentes estados contables Contador Público Nacional y P.P. Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza ALBERTO JOSE ANTA |
p/ Comisión fiscalizadora JORGE A. PERE |
PABLO MAGISTOCCHI Presidente |
Firmado a los electos de su identificación con mi informe de fecha 09-05-2022
$\sigma$
ESTADO DE RESULTADOS
Por el período iniciado el 1 de enero de 2022 finalizado el 31 de Marzo de 2022 y su comparativo
| 31/03/2022 | 31/03/2021 | |
|---|---|---|
| Ventas | 30.114.839,08 | 24.091.483,08 |
| Costo de servicios (Anexo II) | $-50.081.488,30$ | $-46.960.964,26$ |
| Resultado Bruto | $-19.966.649,22$ | $-22.869.481.18$ |
| Gastos de Administración (Anexo II) | $-1.765.459.48$ | $-1.256.293.24$ |
| Gastos de Comercialización (Anexo II) | $-394.211.62$ | $-559.586.29$ |
| Resultado Operativo | $-22.126.320.32$ | $-24.685.360.71$ |
| Resultados financieros y por tenencia, incluye RECPAM | 72.906.929,96 | 51.605.093,05 |
| Resultado antes de impuesto a las ganancias | 50.780.609.64 | 26.919.732,34 |
| Impuesto a las ganancias | 0.00 | 0.00 |
| Resultado final después de impuesto a las ganancias | 50.780.609,64 | 26.919.732.34 |
Las notas y anexos forman parte de los presentes estados contables.
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 09-05-2022
whic
JORGE A. PERONE p/ Comisión fiscalizadora
SEP PABLO MAGISTOCCHI
$\mathbb{Z}$
Presidente
Por el periodo iniciado el 1 de enero de 2022 finalizado el 31 de Marzo de 2022 y su comparativo :
Por el periodo iniciado el 1 de enero de 2022 finalizado el 31 de Marzo de 2022 y su comparativo :
| APORTE DE LOS PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CONCEPTO | Aportes | sanancias Reservadas | Resultados | TOTALES AL TOTALES AL | |||||||
| Captal Social | Ajuste de Capital |
rrevocables | Reserva Legal | ISBNAS Diras |
otal | diferidos | Resultados no Asignados |
Total | 31/03/2022 | 31/03/2021 | |
| Saldos iniciales | P. 4.510,400,00 240,429.505 |
71.77 244.839.977.51 4.148.990.51 329.666.20 4.78.656.71 864.775.474.76 450.237.916.41 449.016.215.05 693.956.952.68 747.304.814.05 | |||||||||
| Resultado del elercicio | 50.780.609.64 50.780.609.64 50.780.609.64 26.919.732.34 | ||||||||||
| Saldos al clerre | 4.510.400.00 240.429.505.74 | 71,77 244.9972.57 4.148.990.51 329.666.20 4.478.656.71 394.776.474.76 -399.457.906.77 499.796.824.68 744.756.802.20 774.224.546.38 |
estages contables š ă, Law notice y arrests que se
ALBERTO JOSE ÁNTA
Comador Público Nacional y P.P.
Marticula 921 C.P.C.E. Mendoza
Frances a les a designacionales
$\int \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int \frac{1}{\sqrt{2\pi}} \int \frac{1}{\sqrt{$
PABLO MAGISTOCCHI
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ( método indirecto)
Por el periodo iniciado el 1 de enero de 2022 finalizado el 31 de Marzo de 2022 y su comparativo
| 31-03-22 | $31 - 03 - 21$ | |
|---|---|---|
| VARIACIONES DEL EFECTIVO: | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 3.971.191,96 | 7.707.377,26 |
| Variación del Efectivo | 2.097.924,91 | $-2.995.233,86$ |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 6.069.116.86 | 4.712.143,41 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Resultado del período | 50.780.609,64 | 26.919.732,34 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo de las actividades operativas | ||
| Egresos que no erogan fondos (Depreciaciones) | 16.773.859,10 | 16.773.859,10 |
| Saldo por revaluación | 0,00 | 0.00 |
| Sub total | 67.554.468,74 | 43.693.591,44 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| (Aumento) / Disminución de Cuentas por cobrar | 4.138.479,11 | $-1.480.347.50$ |
| (Aumento) / Disminución de Otros Créditos | $-1.552.188.27$ | 8.388.843.77 |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Comerciales | $-16.527.766,79$ | $-10.083.220.02$ |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Fiscales | $-495.915,13$ | $-3.714.788,44$ |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Laborales | 947.831,39 | 3.659.688,99 |
| Aumento / (Disminución) de Préstamos | $-391.031.37$ | 409.783,47 |
| Aumento / (Disminución) de Otros Pasivos | $-51.575.952.78$ | -43.868.785,57 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | $-65.456.543.84$ | -46.688.825,30 |
| VARIACION NETA DEL EFECTIVO | 2.097.924,91 | $-2.995.233.86$ |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 09-05-2022
JORGE A. PERONE p/ Comisión fiscalizadora
PABLO MAGISTOCCHI Presidente
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2022
Cifras expresadas en Pesos
ORGANIZACIÓN Y OPERACIONES DE LA SOCIEDAD Y CONTEXTO ECONÓMICO
Organización y operaciones de la Sociedad
TRANSAPELT S.A.U. (en adelante la "Sociedad") es una sociedad constituida en la Provincia de Mendoza, en el año 1986. Su actividad principal está destinada a prestación de servicios de transporte pesado, tanto en el país como en el exterior.
BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES $1.$
1.1. Normas contables profesionales aplicables
Los presentes estados han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales argentinas adoptadas por el C.P.C.E. de Mendoza (Resoluciones Técnicas 8, 9 y 17. y Res. de JG 539/18). También han sido contempladas las disposiciones de la Ley general de sociedades y las normas pertinentes de la Dirección de Personas Jurídicas de Mendoza.
1.2. Unidad de medida y ajuste por inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda homogénea reconociendo en forma integral los efectos de la inflación de acuerdo con las correspondientes normas contables profesionales aplicables. Los índices utilizados para calcular los coeficientes de reexpresión son los defínidos por la Res. JG 539-18 que son un empalme entre IPIM e IPC.
La empresa aplicó el ajuste por inflación de la RT 6, haciendo uso de algunas de las opciones admitidas por la Res. JG 539-18, es decir: no informando en notas la composición de la causa del estado de flujo de efectivo requerida por la Interpretación 2, no presentando la conciliación del inc. a, C 7 de las RT 9 del impuesto a las ganancias y determinando y presentando los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en una sola línea. La opción de presentar el RECPAM incluido en los resultados financieros y por tenencia,
en una sola línea, genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni tampoco las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del recpam sobre dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertos ratios financieros.
1.3. Criterios de medición
A continuación se indican los principales criterios de valuación de los presentes estados contables:
- a) Fondos en caja y bancos, créditos y pasivos
- En moneda argentina: Se valuaron a su valor nominal.
- En moneda extraniera: Se valúan a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio para la liquidación de estas operaciones.
Los créditos y pasivos incluyen, de corresponder, la porción devengada hasta el cierre de cada ejercicio de los resultados financieros pertinentes.
b) Otros créditos - Diversos
A su valor nominal, al tratarse de activos de utilización en corto lapso.
c) Bienes de uso
Muebles y útiles, equipos de comunicación y computación y herramientas menores han Csido valuados a su costo de adquisición reexpresado según lo mencionado en la Nota 1.2. retos de la correspondiente depreciación acumulada. Estas fueron calculadas por el
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2022
Cifras expresadas en Pesos
método de la línea recta, en función de la vida útil estimada para cada grupo de bienes, desde la fecha en que estuvieron disponibles para su utilización.
Para el caso de los inmuebles, rodados, instalaciones y maquinaria pesada el criterio de medición usado fue el admitido por las normas profesionales, conocido como método de la revaluación. Se recurrió a obtener un informe escrito y fundado elaborado por profesionales independientes y especialistas en la materia con el fin de determinar su valor razonable por pedido del Directorio. El informe recibido, con vigencia al 31/12/2019, resultó aprobado por el órgano y se registró como lo admiten las normas profesionales vigentes. El mayor valor de los mismos respecto a sus valores contables a la fecha de cierre se incluyó en el estado de evolución del patrimonio neto, en la columna específica como resultados diferidos, habiéndose detraído el pasivo por impuesto diferido generado por el mismo. A partir de ese momento se continuó con el ajuste por inflación según las normas contables profesionales argentinas (ver Nota 1.2).
No existen indicios que los bienes de uso, cuyos saldos contables surgen de la valuación a precio de mercado de tasador independientes -como se indica en el párrafo anterior-, havan sufrido desvalorizaciones motivo por el cual resulta que el mismo no supera su valor recuperable al 31/03/2022 y 31/12/2021.
d) Previsiones
Por contingencias: Se ha analizado la constitución de previsiones para afrontar situaciones derivadas de juicios y de potenciales reclamos de terceros que probablemente originen obligaciones para la Sociedad. Para lo cual se ha considerado la posibilidad de su concreción, en base a opiniones recibidas de asesores externos. Sin embargo dada la gran antigüedad de la mayoría de los juicios, la carencia de gestión por parte de sus actores y la ausencia de datos objetivos, no se constituyen tales previsiones al no poder medirse adecuadamente, ni estimarse como probable su posibilidad de ocurrencia.
e) Impuesto a las ganancias
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias aplicando el método del impuesto diferido. La Sociedad ha decidido aplicar el método del impuesto diferido solo al cierre del ejercicio anual, dada la incertidumbre de proyectar hechos y decisiones futuras. Por lo tanto no se presentan las notas con las conciliaciones requeridas por la RT 9. capítulo VI.
f) Patrimonio neto
Se encuentra medido de acuerdo a lo indicado en la parte pertinente de las Notas 1.3.c) y Nota 1.2., excepto en lo referido en esta última a la cuenta Capital Social, la cual se ha mantenido a su valor nominal, de acuerdo a normas legales. La asamblea decidió la capitalización de los Aportes irrevocables efectuados por los accionistas, pero el trámite administrativo aún no fue concluido.
g) Cuentas de resultados
- Los ingresos y gastos se imputan a resultados en función de su devengamiento.
- Los cargos por consumos de activos no monetarios se valúan al costo.
- Los resultados financieros y por tenencia exponen, en forma conjunta junto con resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda.
h) Estado de flujo de efectivo
Para su presentación el concepto usado comprende el saldo en caja y bancos.
Inicializado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 09-05-2022
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2022
Cifras expresadas en Pesos
i) Estimaciones contables
Inicializado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 09-05-2022
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la dirección de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también de los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La dirección realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones para juicios y contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de la preparación de los presentes estados contables.
COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS $2.$
| 31/03/22 | 31/12/21 | |
|---|---|---|
| a. Caja y bancos | ||
| Corrientes | ||
| Caja en pesos | 235.945,23 | 3.870,82 |
| Caja y bancos en moneda extranjera | 2.754.330.56 | 2.786.543,00 |
| Bancos | 3.078.841,07 | 1.180.778.14 |
| TOTALES | 6.069.116,86 | 3.971.191,96 |
| b. Cuentas por cobrar | ||
| Corrientes | ||
| Deudores por ventas | 21.381.047.54 | 15.712.556.89 |
| Deudores por ventas - Soc. art 33 - | 2.907.762,82 | 8.018.649,05 |
| Valores a depositar | 81.350,72 | 4.777.434,26 |
| TOTALES | 24.370.161,08 | 28.508.640,19 |
| c. Otros créditos | ||
| Corrientes | ||
| Retenciones de Ganancias | 480.790.86 | 353.872,15 |
| Crédito ley 25413 | 430.315,62 | 408.983,64 |
| Saldo a favor ganancias | 998.091.47 | 1.158.481,65 |
| IVA a favor | 7.060.078,12 | 6.331.274,12 |
| Créditos por Impuestos Nacionales | 1.931.661,30 | 1.976.889,42 |
| Créditos por Impuestos Provinciales | 3.107.666,88 | 3.500.741,42 |
| Anticipos otorgados y fondos a rendir | 3.170.712,71 | 1.798.300,10 |
| Varios | 651.459.77 | 750.045,95 |
| TOTALES | 17.830.776,73 | 16.278.588,46 |
| d. Deudas Comerciales | ||
| Corrientes | ||
| Proveedores- Soc art 33- | 242.308.574,66 | 260.268.782.26 |
| Proveedores | 7.823.587,33 | 7.614.715,02 |
| Seguros a devengar | 1.197.702.93 | 1.985.957,23 |
| Cheques de pago diferido | 522.727.16 | 87.412,96 |
| TOTALES | 249.457.186,22 | 265.984.953,01 |
$^{\rm 9}$
TRANSAPELT S.A.U.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2022
Cifras expresadas en Pesos
e. Deudas Fiscales
| Corrientes | ||
|---|---|---|
| Retenciones nacionales a pagar | 94.929,14 | 26.317,97 |
| Mis Facilidades a pagar | 14.409.836,48 | 11.848.875,40 |
| Provisto Impuestos nacionales | 355.500,20 | 177.663,54 |
| Retenciones SUSS a pagar | 98.750,49 | 26.810,37 |
| Retenciones y percepciones IIBB a pagar | 31.757,61 | 32.083.46 |
| Provisto Impuestos provinciales | 1.714.334,26 | 1.989.822,42 |
| IIBB Buenos Aires - ejercicios anteriores | 265.258,75 | 307.885,00 |
| Convenio Multilateral | 935.081,20 | 1.085.345,83 |
| Impuesto Automotor e Inmobiliario a pagar | 34.067,15 | 39.541,63 |
| Varios | 73.519,47 | 85.333,82 |
| TOTALES | 18.013.034,75 | 15.619.679,44 |
| No Corrientes | ||
| Mis Facilidades a pagar | 8.133.575,40 | 11.022.845,84 |
| TOTALES | 8.133.575,40 | 11.022.845,84 |
| f. Deudas Laborales | ||
| Corrientes | ||
| Sueldos y Jornales a pagar | 3.922.599,76 | 3.994.413,82 |
| ANSES a pagar | 4.577.752.29 | 3.919.647,08 |
| Retenciones de ganancias a pagar | 386.932,24 | 198.795,56 |
| Otras leyes sociales a pagar | 874.968,01 | 701.564,45 |
| TOTALES | 9.762.252,30 | 8.814.420,91 |
| g. Otros Pasivos | ||
| Corrientes | ||
| Tarjetas a pagar | 168.708,81 | 16.640,21 |
| Acreedores varios | 3.387.027,70 | |
| Deudas municipales | 489.268,11 | 600.856,93 |
| Provisión para gastos | 2.857.917,86 | 3.287.772,80 |
| TOTALES | 6.902.922,48 | 3.905.269,95 |
| No Corrientes | ||
| Pasivo por Impuesto diferido | 353.580.040,47 | 410.399.247,99 |
| Activo por impuesto diferido | - 13.974.149,85 | 16.219.752,06 |
| TOTALES | 339.605.890,62 | 394.179.495,93 |
| h. Préstamos y deudas bancarias | ||
| Corrientes | ||
| Préstamo Banco Galicia | 74.115,00 | 465.146,37 |
| TOTALES | 74.115,00 | 465.146,37 |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2022
Cifras expresadas en Pesos
BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA 3.
Se encuentra cancelada la totalidad del préstamo prendario que restringe la disponibilidad de los bienes, pero a la fecha aún no se ha realizado el levantamiento de la prenda.
HECHOS POSTERIORES $\overline{4}$ .
A la fecha de emisión de los presentes estados contables se informa que no existen hechos o acontecimientos que puedan afectar significativamente la situación patrimonial de la sociedad ni sus resultados.
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 09-05-2022
JORGE A. PERONE p/ Comisión fiscalizadora PABLO MAGISTOCCHI Presidente
ANEXO1
al 31 de Marzo de 2022 y su comparativo
Bienes de Uso
TRANSAPELT S.A.U.
| DEPRECIACIONES | Valor Residual | Valor Residual | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Concepto | V. Origen al inicio | Altas/Bajas V. Origen al cierre | Acum. al Inicio | Ejercicio | Acum. al Cierre | 31-03-22 | $31 - 12 - 21$ | |
| Terrencs | 291.121.295,42 | 0.00 | 291.121.295.42 | 0.00 | 0.00 | 291.121.295,42 | 291.121.295.42 | |
| Edificios | 179.995.240,17 | 179.995.240.17 | 8.085.773.94 | .010.721.74 | 9.096.495.68 | 70.898.744.49 | 909.466.23 | |
| astalaciones | 799.797.91 | 799.797.91 | 106.639.77 | 13.329.96 | 119.969.73 | 679.828.18 | 693.158.14 | |
| Rodados especiales y carretones | 335.694.202,95 | 0.00 | 335.694.202.95 | 60.793.759.93 | 599.219.99 | 68.392.979.92 | 267.301.223.03 | 274.900.443.02 |
| Rodados en leasing | 355.421.533.05 | 0,00 | 355.421.533.05 | 38.387.813.98 | 4.798.476.75 | 43.186.290.73 | 312 235 242.32 | 317.033.719.07 |
| Aaquinarias y equipos | 315.941.171.42 | 0.00 | 315.941.171.42 | 26.613.500.30 | 3.326.687.51 | 29.940.187.81 | 286.000.983.61 | 289.327.671.12 |
| Equipos de computación | 6.274.994.04 | 6.274.994.04 | 6.094.202.60 | 23.503.20 | 6.117.705.80 | 57,288,24 | 80.791.44 | |
| Equipos de comunicación | 90.105.31 | 90.105.31 | 90.105.31 | 90,105.31 | 0.00 | |||
| Muebles y utiles | 3.592.222.81 | 3.592.222.81 | 3.569.183.84 | .919.96 | 3.571.103.80 | 21,119,01 | 23.038.97 | |
| TOTALES | 1,488.930.563,08 | 0.00 1.488.930.563.08 | 143.740.979.68 16.773.859.10 160.514.838.78 1.328.415.724.30 1.345.189.583.40 |
Las notas y arexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
Las notas y arexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de facha 06-06-2022 J ALBERTO JOSÉ ÁNTA
Contador Público Nacional y P.P.
Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza
$\sqrt{\frac{1}{1+\sum_{\substack{\text{UAC }\ \text{for } \text{A. } \text{PERONE}}}}$
PABLO MAGISTOCCHI
Presidente
Información requerida por el Art. 64 inc. b) de la Ley 19 550
Por el periodo iniciado el 1 de enero de 2022 finalizado el 31 de Marzo de 2022 y su comparativo
Anexo II
| CONCEPTO | Costo de Ventas | Gastos de administración |
Gastos de comercialización |
Gastos financieros |
Totales al 31/03/2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Sueldos y jornales | 10.636.540.37 | 10 636 540 37 | |||
| Viaticos | 2.393.332.18 | 2.393.332.18 | |||
| Leyes sociales | 3.457.598,30 | 3.457.598.30 | |||
| Otros gastos de personal | 199.614.63 | 199.614.63 | |||
| Indemnizaciones | 297.434.12 | 297.434.12 | |||
| Combustibles y lubricantes | 6.438.096.54 | 0.00 | 6.438.096.54 | ||
| Lavado y Engrase | 1.899,56 | 1.899.56 | |||
| Cubiertas y precurado | 179,671.48 | 179.671.48 | |||
| Utiles y herramientas de taller | 772, 150, 88 | 772.150.88 | |||
| Seguros | 554.268.36 | 554.268.36 | |||
| Depreciación de Bienes de Uso | 16.773.859.11 | 16.773.859.11 | |||
| Revisión técnica | 124.023,82 | 124.023.82 | |||
| Otros gastos equipos propios | 508.165.08 | 508.165,08 | |||
| Permisos | 9.371.18 | 9.371.18 | |||
| Gastos aduaneros | 149.890.90 | 149 890.90 | |||
| Fletes subcontratados a terceros | 117,000.00 | 117,000,00 | |||
| Refrigerio operativos | 274.803.30 | 274 803.30 | |||
| Peajes | 368.969.31 | 368.969.31 | |||
| Hoteles y pasajes | 326.175.74 | 0,00 | 326.175,74 | ||
| Gastos movilidad | 260.00 | 260.00 | |||
| Otros gastos en operativos | 728.375,89 | 728.375.89 | |||
| Energía eléctrica | 140.702.78 | 140.702.78 | |||
| Telefonía fija- celular y hosting | 71.270,10 | 71.270,10 | |||
| Trámites legales y administrativos | 13.591.85 | 13.591.85 | |||
| Monitoreo, seguridad y vigilancia | 1.468.047,82 | 1.468.047,82 | |||
| Limpieza | 56.583,65 | 56.583,65 | |||
| Reparación y Mantenimiento | 560.202,83 | 0,00 | 560.202,83 | ||
| Útiles y librería de oficina | 30.903.18 | 30.903,18 | |||
| Correos Públicos y Privados | 94.259,87 | 94.259,87 | |||
| Obra social extra | 885.499.85 | 885.499,85 | |||
| Honorarios Profesionales | 629.512.16 | 629.512.16 | |||
| Impuesto a los Ingresos Brutos | 231.646,82 | 231.646,82 | |||
| Obsequios y atenciones | 12.673.90 | 12.673,90 | |||
| Gastos e intereses bancarios | 201.551.37 | 201.551.37 | |||
| Intereses perdidos | 13.058.89 | 13.058.89 | |||
| Impuesto deb/cred bancarios | 179.945.40 | 179.945.40 | |||
| Gastos varios | 3.554.818.44 | 0.00 | 3.554.818.44 | ||
| Totales periodo actual | 50.081.488,30 | 1.765.459,48 | 394.211.62 | 214.610,26 | 52.455.769,66 |
| Totales periodo comparativo | 46.960.964.26 | 1.256.293.24 | 559.586.29 | 196.277.30 | 48.973.121.09 |
ALBERTO JOSÉ ANTA
Contador Público Nacional y P.P. Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 09-05-2022
Leche
JORGE A PERONE p/ Comisión fiscalizadora PABLO MAGISTOCCHI Presidente
INFORME DE REVISIÓN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
Al Directorio de TRANSAPELT SAU Domicilio legal: Alsina 2065. Godoy Cruz - Mendoza (5501) CUIT: 30-61242995-9
Informe sobre los estados contables de periodos intermedios
He revisado los estados contables adjuntos de TRANSAPELT SAU, que comprenden el balance general al 31 de marzo de 2022, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al período de tres meses terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 4 y los anexos I y II.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2021 para el estado de situación patrimonial y del 31 de marzo de 2021 para los restantes, son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.
Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables
La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos correspondientes al periodo intermedio mencionado precedentemente de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad del auditor
Mi responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables adjuntos basada en mi revisión. He llevado a cabo la misma de conformidad con las normas de revisión de estados contables de períodos intermedios establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética.
Una revisión de los estados contables de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no me permite obtener seguridad de que tomé conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En particular, sin modificar el resultado del ejercicio ni el patrimonio neto, estimo podría hacerse una más adecuada exposición de los resultados ordinarios y extraordinarios por la afectación que sobre los mismos ocasiona la pandemia mundial de COVID 19. Por las razones expuestas, no expreso opinión de auditoría.
Conclusión
Sobre la base de mi revisión, nada ha llamado mi atención que me hiciera pensar que los estados contables adjuntos de TRANSAPELT SAU correspondientes al periodo de tres meses terminado el 31 de marzo de 2022, no están presentados en forma razonable, en todos/sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
-
- Según surge de los registros contables de la entidad, al 31 de marzo de 2022 existe deuda en concepto de aportes y contribuciones previsionales a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino devengada por un total de \$ 2.411.011,49 los que a la fecha de este informe no resultan exigibles.
-
- He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza.
Mendoza, 09 de mayo de 2022
ALBERTO JOSE ANTA ONTADOR PUBLICO NACIONAL Y PERITO PARTIDOR val. C.P C.E. 921 Mat. S.C.J. 917
"Informe de la Comisión Fiscalizadora sobre Estados Contables de Períodos Intermedios"
A los señores accionistas de TRANSAPELT S.A.U. C.U.I.T. 30-61242995-9 Domicilio legal: Alsina 2065 Godoy Cruz (Mendoza - Argentina)
1. Identificación de los estados financieros fiscalizados
En cumplimiento de disposiciones legales, reglamentarias y estatutarias vigentes hemos recibido para nuestra consideración los Estados Contables intermedios de TRANSAPELT S.A.U. (en adelante, mencionada indistintamente como "TRANSAPELT" o la "Sociedad") cerrados al 31 de marzo de diciembre de 2022, que comprenden Estado de Situación Patrimonial, Estado de Resultado, Estado de Evolución del Patrimonio Neto, Estado de flujo de efectivo, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 4 y los anexos I y II correspondiente al período intermedio finalizado en esa fecha.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2021 y al período de tres (3) meses finalizado el 31 de marzo de 2022 son parte integrante de los Estados Contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.
Los documentos citados son responsabilidad del Directorio de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es la de informar sobre dichos documentos, basados en el trabajo que se menciona en el presente informe con el alcance establecido en la Ley N° 19.550 y modificatorias.
- Responsabilidad del Directorio en relación con los estados financieros
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de acuerdo con las Normas Contables Profesionales Argentinas, como así también del control interno que el Directorio de la Sociedad considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
- Alcance de la revisión efectuada
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en un examen realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes en la provincia de Mendoza, la Resolución Técnica Nº 15, modificada por la Resolución Técnica Nº 45, ambas emitidas por la F.A.C.P.C.E. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea hemos considerado la tarea efectuada por los auditores externos independientes ANTA & ASOCIADOS, quienes emitieron su informe de fecha 9 de mayo 2022, suscripto por el socio de la firma Dr. Gustavo Anta.
Dado que no es responsabilidad de los síndicos efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Consideramos que nuestro trabajo nos brinda una base razonable para fundamentar nuestro informe.
- Opinión sobre los estados contables intermedios al 31 de marzo de 2022
En nuestra opinión, los Estados Contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de TRANSAPELT S.A.U. al 31 de marzo de 2022, así como sus resultados, evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondiente al período de tres (3) meses cerrado a la fecha señalada, de conformidad con las Normas Contables Profesionales Argentinas.
- Información adicional requerida por otras disposiciones
En cumplimiento de disposiciones legales y reglamentarias vigentes, informamos que:
- a. Los estados financieros mencionados en el capítulo 1 han sido preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas aplicables a la Ley General de Sociedades Nº 19.550 y las normas contables aplicables.
- b. Los estados financieros mencionados en el primer párrafo del capítulo 1 se encuentran pendientes de transcripción en el libro Inventario y Balances.
- c. Según surge de los registros contables de TRANSAPELT S.A.U., el pasivo devengado al 31 de marzo de 2022 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino ascendía a la suma de \$ 2.411.011,49 y no era exigible a esa fecha.
- d. Hemos realizado las restantes tareas de control de legalidad previstas por el artículo N° 294 de la LGS, que consideramos necesario de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
- e. Hemos verificado que el Auditor Externo ha aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiamiento del terrorismo, previstos en las normas del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la provincia de Mendoza.
Mendoza, 09 de mayo de 2022".
Por Comisión Fiscalizadora
Dr. Jorge Aldo Perone Síndico titular Matrícula Nº 1-0635 C.P.C.E. de Mendoza