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IMPSA S.A. Interim / Quarterly Report 2020
68705_rns_2020-12-22_c5f8082f-b979-4820-a4d2-743a94e21d55.pdf
Interim / Quarterly Report
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LEGALIZACION ELECTRONICA DE EMERGENCIA
Legalización N° 1-38130-38101
Mendoza, 21/12/2020
El Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Mendoza legaliza la actuación profesional adjunta de fecha 02/11/2020, referida a ESTADOS CONTABLES SOC. COMERCIALES, de fecha/período 30/09/2020 perteneciente a TRANSAPELT S A, y declara, según consta en sus registros, que el Contador ANTA ALBERTO JOSE se encuentra inscripto bajo la matrícula N° 1-00921 y que se han efectuado los controles de matrícula vigente, incumbencia y control formal del informe profesional. La presente es emitida en emergencia COVID- 19 y tiene el alcance indicado en la RESOLUCION N° 2133/20
del C.P.C.E. de Mendoza y se emite para ser presentada ante IMPSA.
CAÑAS Maria Patricia Firmado digitalmente por CAÑAS Maria Patricia Nombre de reconocimiento (DN): serialNumber=CUIL 27167673460, c=AR, cn=CAÑAS Maria Patricia Fecha: 2020.12.21 18:10:07 -03'00'
DRA.MARIA PATRICIA CAÑAS CONT. PUB. NAC. MAT. 3.251 SECRETARIO TÉCNICO Y DE LEGALIZACIÓN
Esta legalización electrónica de emergencia ha sido gestionada por el matriculado firmante a través de Internet. El destinatario del presente documento puede constatar su validez ingresando a: https://validar.cpcemza.org.ar indicando el siguiente código: 1-38130-38101
Estados contables correspondientes al período intermedio iniciado el 1 de Enero de 2020 y finalizado el 30 de septiembre de 2020
ESTADOS CONTABLES
Estados contables correspondientes al período intermedio iniciado el 1 de Enero de 2020 y finalizado el 30 de septiembre de 2020
Domicilio Legal: ALSINA Nº 2065- GODOY CRUZ- MENDOZA
ACTIVIDAD PRINCIPAL
Transporte Pesado y Multimodal
Expediente en la Direccion de Personas Jurídicas :
475/ T /86
Fecha de expiracion duracion de la sociedad 19/11/2085
SOCIEDAD CONTROLANTE: INDUSTRIAS METALURGICAS PESCARMONA SAICF Domicilio sociedad contolante: RODRIGUEZ PEÑA 2451- GODOY CRUZ - MENDOZA Actividad principal de la controlante: Fabricacion De Motores, Generadores Y Transformadores Electricos Participacion de la controlante: 99 %
COMPOSICION DEL CAPITAL
| ACCIONES | CAPITAL | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cantidad | Tipo | Valor nominal unitario |
Nº de votos que otroga c/u |
Suscripto | Integrado |
| 45.104 | Ordinarias | 100 | 1. | 4.510.400 | 4.510.400 |
TPANSAPEITSA
| ļ ì Ľ |
$\ddot{\phantom{0}}$ | Π|
|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cuentas por cobrar (Nota 2.b) Caja y Bancos (Nota 2.a) Otros créditos (Nota 2.c) |
7.391.182,36 27.481.070,28 17.410.632,19 |
23.207.649.70 Deudas Comerciales (Nota 2.d) 3.699.124,89 Deudas Laborales (Nota 2.1) 58.672.653,15 Deudas Fiscales (Nota 2.e) Otros Pasivos (Nota 2.g) |
774.870,29 168.056.371,08 5.762.961,99 4.889.248,91 |
174.408.936,63 9.074.020,08 5.066.948,44 1.125.574,72 |
|
| Total del Activo Corriente | 82.884.83 52.2 |
85.579.427.74 Total del Pasivo Corriente | 179.483.452,27 | 189.675.479.88 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Deudas Fiscales (Nota 2.e) Otros Pasivos (Nota 2.9) |
0,00 187.324.394,84 |
226.602.857,38 122.674,06 |
|||
| Bienes de Uso (Nota 1.d y Anexo I) | 732.728.511,94 | 750.421.645,50 | Total del Pasivo No Corriente | 187.324.394.84 | 226.725.531,44 |
| TOTAL DEL PASIVO | 366.807.847,11 | 416.401.011,32 | |||
| Total del Activo No Corriente | 732.728.511,94 | 750.421.645.50 | (Según estado respectivo) PATRIMONIO NETO |
418.203.549,66 | 419.600.061,92 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 785.011.396,77 | 836.001.073,24 | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO MAS EL PASIVO |
785.011.396,77 | 836.001.073,24 |
ALBERTO JOSÉ ANTA
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 02-11-2020 Contador Público Nacional y P.P.
Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza
$\n q and q are the values from the result.$
JORGE A. PERONE
p/ Comisión fiscalizadora
ESTADO DE RESULTADOS
Por el período intermedio iniciado el 1 de enero de 2020, finalizado el 30 de septiembre de 2020 y su comparativo
| 30/09/2020 | 30/09/2019 | |
|---|---|---|
| Ventas | 57.309.785.13 153.653.763,95 | |
| Costo de servicios (Anexo II) | -89.236.080.93 -103.701.209.12 | |
| Resultado Bruto | $-31.926.295,80$ 49.952.554,82 | |
| Gastos de Administración (Anexo II) | $-4.526.170.01$ | $-12.675.633.37$ |
| Gastos de Comercialización (Anexo II) | $-1.295.961.82$ | $-2.589.486,52$ |
| Resultado Operativo | $-37.748.427.63$ | 34.687.434.93 |
| Resultados financieros y por tenencia, incluye RECPAM Otros ingresos y egresos (Nota 3) |
27.891.878,64 2.687.318,29 |
3.219.112.91 0.001 |
| Resultado antes de impuesto a las ganancias | $-7.169.230,70$ | 37.906.547,84 |
| Impuesto a las ganancias | 0.00 | 0,00 |
| Resultado final después de impuesto a las ganancias | $-7.169.230.70$ | 37.906.547,84 |
Las notas y anexos forman parte de los presentes estados contables.
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 02-11-2020
JORGE A. PERONE p/ Comisión fiscalizadora
COMMA
Presidente
Por el período intermedo iniciado de Evolución del Patrimonio Netto
Por el período intermedo iniciado el 1 de enero de 2020, finalizado el 30 de septiembre de 2020 y su comperatio
| APORTE DE LOS | PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CONCEPTO | Aportes | Ganancias Reservadas | TOTALES AL | TOTALES AL | |||||||
| Capital Socia | Ajuste de Capital |
mevocables | Reserva Legal | eserves NEW |
Total | Resultados differidos |
Resultados no Asignados |
Total | 30/09/2020 | 30/09/2019 | |
| aldos iniciales modificados | 4.510.400.00 121.072.502.82 | 171,34 125,583,074,66 2.127,222 189,058,18 2.295,285,40 458.759.963,96 161,265,543,56 298.789.705,70 | 425.372.780,38 | 80,703,103,00 | |||||||
| desultado del ejercicio | -7.169 230.70 -7.169 230.70 | 7.169.230.70 37.906.547.84 | |||||||||
| Idos: | 171.84 125.583.074.66 2.127.227.22 188.058.18 2.296.285.40 458.759.963.86 -168.435.774.26 292.620.475.00 | 418.203.549.66 118.609.650.85 |
Las notas y annos que se acompetar son parte integiante de los estados contables
E ALBERTO JOSÉ ÁVITA
Contador Poblico Nacional y P.P.
Matficula 921 C.P.C.E. Mendoza
Formi récime de teori 02-11-2020
comi récime de teori 02-11-2020
JORGE A. PERONE
p/ Comisión fiscalizadora
Lourney James
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ( método indirecto)
Por el período intermedio iniciado el 1 de enero de 2020, finalizado el 30 de septiembre de 2020 y su comparativo
| 30-09-20 | 30-09-19 | |
|---|---|---|
| VARIACIONES DEL EFECTIVO: | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio Variación del Efectivo |
23.207.649.70 | 4.136.251.28 |
| Efectivo al cierre del ejercicio | $-15.816.467,34$ | 6.973.520,66 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | 7.391.182,36 | 11.109.771,94 |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Resultado del período | $-7.169.230,70$ | 37.906.547,84 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo de las actividades operativas | ||
| Más: Impuesto a las ganancias fiscal del ejercicio | 0,00 | 0,00 |
| Egresos que no erogan fondos (Depreciaciones) | 25.788.216,90 | 9.032.714,60 |
| Saldo por revaluación | 5.772.718,44 | 0.00 |
| Sub total | 24.391.704,64 | 46.939.262,44 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| (Aumento) / Disminución de Cuentas por cobrar | 31.191.582,87 | $-10.368.493,52$ |
| (Aumento) / Disminución de Otros Créditos | $-13.711.507,30$ | 1.583.496,15 |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Comerciales | $-6.352.565.55$ | $-14.035.163.41$ |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Fiscales | $-4.307.445.24$ | $-4.379.119,79$ |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Laborales | 696.013,55 | 296.337.70 |
| Aumento / (Disminución) de Préstamos | 0.00 | $-2.554.495,70$ |
| Aumento / (Disminución) de Otros Pasivos | $-39.629.166.97$ | $-7.229.437.91$ |
| Pago Impuesto a las Ganancias | 0.00 | 0,00 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | $-32.113.088,64$ | $-36.686.876,48$ |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Pagos por adquisición de Bienes de Uso | $-8.095.083,34$ | $-3.278.865.30$ |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de inversión | $-8.095.083,34$ | $-3.278.865,30$ |
| VARIACION NETA DEL EFECTIVO | $-15.816.467,34$ | 6.973.520,66 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 02-11-2020
JORGE A. PERONE p/ Comisión fiscalizadora
$78\sqrt{2}$ former TOMAS ROBY Presidente
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020
Cifras expresadas en Pesos
ORGANIZACIÓN Y OPERACIONES DE LA SOCIEDAD Y CONTEXTO ECONÓMICO
Organización y operaciones de la Sociedad
TRANSAPELT S.A. (en adelante la "Sociedad") es una sociedad constituida en la Provincia de Mendoza, en el año 1986. Su actividad principal está destinada a prestación de servicios de transporte pesado, tanto en el país como en el exterior.
BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES $1$
1.1. Normas contables profesionales aplicables
Los presentes estados han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales argentinas adoptadas por el C.P.C.E. de Mendoza (Resoluciones Técnicas 8, 9 y 17. y Res. de JG 539/18). También han sido contempladas las disposiciones de la Ley general de sociedades y las normas pertinentes de la Dirección de Personas Jurídicas de Mendoza.
1.2. Unidad de medida y ajuste por inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda homogénea reconociendo en forma integral los efectos de la inflación de acuerdo con las correspondientes normas contables profesionales aplicables. Los índices utilizados para calcular los coeficientes de reexpresión son los definidos por la Res. JG 539-18 que son un empalme entre IPIM e IPC.
La empresa aplicó el ajuste por inflación de la RT 6, haciendo uso de algunas de las opciones admitidas por la Res. JG 539-18, sección 3 punto 3.7; es decir no informando en notas la composición de la causa del estado de flujo de efectivo requerida por la Interpretación 2. Además también hizo uso de las opciones de la sección 4, punto 4.1.b. ya que se han determinado y presentado los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en una sola línea.
La opción de presentar el RECPAM incluido en los resultados financieros y por tenencia. en una sola línea, genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni tampoco las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del recpam sobre dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertas ratios financieros.
1.3. Criterios de medición
A continuación se indican los principales criterios de valuación de los presentes estados contables:
- a) Fondos en caja y bancos, créditos y pasivos
- En moneda argentina: Se valuaron a su valor nominal.
- En moneda extraniera: Se valúan a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio para la liquidación de estas operaciones.
Los créditos y pasivos incluyen, de corresponder, la porción devengada hasta el cierre de cada ejercicio de los resultados financieros pertinentes.
b) Otros créditos - Diversos
A su valor nominal, al tratarse de activos fiscales de utilización en corto lapso.
c) Bienes de uso
Mueblés y útiles, equipos de comunicación y computación y herramientas menores han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado según lo mencionado en la Nota 1.2., hetos de la correspondiente depreciación acumulada. Estas fueron calculadas por el
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020
Cifras expresadas en Pesos
método de la línea recta, en función de la vida útil estimada para cada grupo de bienes, desde la fecha en que estuvieron disponibles para su utilización.
Para el caso de inmuebles, rodados, instalaciones y maquinaria el criterio de medición usado fue el admitido por las normas profesionales, conocido como método de la revaluación, haciendo uso de la alternativa b) sección 5.11.1.1.2.4 de la RT 17. Se recurrió a obtener un informe escrito y fundado elaborado por personas especializadas en la materia con el fin de determinar su valor razonable por pedido del Directorio. El informe recibido, luego de la consultas de caso, resultó aprobado por el órgano y se registró como lo admiten las normas profesionales vigentes. El mayor valor de los mismos respecto a sus valores contables a la fecha de cierre se incluyó en el Estado de Evolución del Patrimonio Neto, en la columna específica como resultados diferidos, habiéndose detraído el Pasivo por Impuesto Diferido generado por el mismo.
No existen indicios que los bienes de uso hayan sufrido desvalorizaciones motivo por el cual no se ha realizado la comparación con su valor recuperable.
d) Previsiones
Por contingencias: se han constituido para afrontar situaciones derivadas de juicios y de potenciales reclamos de terceros que probablemente originen obligaciones para la Sociedad. En la estimación de los montos se ha considerado la posibilidad de su concreción, evaluada en base a opiniones recibidas de los asesores externos. Conforme a las mismas, podrían generarse en el futuro montos superiores a los previstos. Sin embargo dada la gran antigüedad de la mayoría de los juicios, la carencia de gestión por parte de sus actores en muchos de ellos y la ausencia de datos objetivos, no pueden medirse adecuadamente, ni estimarse como probable su posibilidad de ocurrencia.
e) Impuesto a las ganancias
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias aplicando el método del impuesto diferido. La Sociedad ha decidido aplicar el método del impuesto diferido solo al cierre del ejercicio anual, dada la incertidumbre de proyectar hechos y decisiones futuras. Por lo tanto no se presentan las notas con las conciliaciones requeridas por la RT 9. capítulo VI.
f) Patrimonio neto
Se encuentra medido de acuerdo a lo indicado en la parte pertinente de las Notas 1.3.c) y Nota 1.2., excepto en lo referido en esta última a la cuenta Capital Social, la cual se ha mantenido a su valor nominal, de acuerdo a normas legales. La asamblea decidió la capitalización de los Aportes irrevocables efectuados por los accionistas, pero el trámite administrativo aún no fue concluido.
g) Cuentas de resultados
- Los ingresos y gastos se imputan a resultados en función de su devengamiento.
- Los cargos por consumos de activos no monetarios se valúan al costo.
- Los resultados financieros y por tenencia exponen, en forma conjunta junto con resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda.
h) Estado de flujo de efectivo
- Para su presentación el concepto usado comprende el saldo en caja y bancos.
- Estimaciones contables $\mathbf{a}$
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la dirección de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así
Inicializado a los efectos de su identificación con mi-finforme de fecha 02-11-2020
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020
Cifras expresadas en Pesos
también de los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La dirección realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones para juicios y contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de la preparación de los presentes estados contables.
2. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 30/09/20 | 31/12/19 | |
|---|---|---|
| a. Caja y bancos | ||
| Corrientes | ||
| Caja en pesos | 5.625,02 | 124.171,32 |
| Caja y bancos en moneda extranjera | 1.908.882,51 | 4.451.790,50 |
| Bancos | 5.476.674,83 | 18.631.687,88 |
| TOTALES | 7.391.182,36 | 23.207.649,70 |
| b. Cuentas por cobrar | ||
| Corrientes | ||
| Deudores por ventas | 12.279.730.55 | 46.889.755,86 |
| Deudores por ventas - Soc. art 33 - | 10.069.256,42 | 4.469.235,33 |
| Valores a depositar | 5.132.083,31 | 7.313.661,97 |
| TOTALES | 27.481.070,28 | 58.672.653,15 |
| c. Otros créditos | ||
| Corrientes | ||
| Préstamos otorgados | 11.429.833,13 | 0,00 |
| Anticipos Impuestos nacionales | 291.004.89 | 603.614,01 |
| Retenciones de Ganancias | 248.773,40 | 326.823,47 |
| Crédito ley 25413 | 76.549,34 | 627.367,97 |
| Provisto Impuestos nacionales | 0,00 1.116.596,42 |
$-1.385.688.77$ 0.00 |
| IVA a favor | 196.729,24 | 0,00 |
| Créditos por Impuestos Nacionales Créditos por Impuestos Provinciales |
2.474.365,73 | 2.283.552,48 |
| Anticipos otorgados y fondos a rendir | 962.949,23 | 386.537,05 |
| Varios | 613.830,81 | 856.918,69 |
| TOTALES | 17.410.632,19 | 3.699.124,89 |
| d. Deudas Comerciales | ||
| Corrientes | ||
| Proveedores- Soc art 33- | 166.373.104,16 | 160.007.235,06 |
| Proveedores | 1.769.684,51 | 6.126.972,91 |
| Seguros a devengar | $-110.741,59$ | $-1.170.258,11$ |
| Cheques de pago diferido | 24.324,00 | 9.444.986,77 |
| TOTALES | 168.056.371,08 | 174.408.936,63 |
inicializado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 02-11-2020
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020
Cifras expresadas en Pesos
e. Deudas Fiscales
| Corrientes | ||
|---|---|---|
| Retenciones nacionales a pagar | 63.389,01 | 280.751,92 |
| Mis Facilidades a pagar | 1.439.184,69 | 2.729.655,31 |
| Provisto Impuestos nacionales | 325.931,63 | 342.592,55 |
| Retenciones SUSS a pagar | 25.964,83 | 27.270,34 |
| Retenciones y percepciones IIBB a pagar | 35.112,84 | 198.839,28 |
| Provisto Impuestos provinciales | 1.714.334,26 | 2.096.439,94 |
| IIBB Buenos Aires - ejercicios anteriores | 265.258,75 | 324.381,92 |
| IVA a pagar | 0,00 | 1.945.688.50 |
| Convenio Multilateral | 912.486,28 | 996.833,87 |
| Impuesto Automotor e Inmobiliario a pagar | 34.067,15 | 41.660,33 |
| Varios | 73.519,47 | 89.906,13 |
| TOTALES | 4.889.248,91 | 9.074.020,08 |
| No Corrientes | ||
| Mis Facilidades a pagar | 0,00 | 122.674,06 |
| TOTALES | 0,00 | 122.674,06 |
| f. Deudas Laborales | ||
| Corrientes | ||
| Sueldos y Jornales a pagar | 1.126.832,15 | 2.605.929,99 |
| ANSES a pagar | 3.529.532,37 | 1.826.304,93 |
| Retenciones de ganancias a pagar | 418.699,25 | 435.706,39 |
| Otras leyes sociales a pagar | 687.898,22 | 199.007,13 |
| TOTALES | 5.762.961,99 | 5.066.948,44 |
| g. Otros Pasivos | ||
| Corrientes | ||
| Tarjetas a pagar | 67.866,55 | 21.926,17 |
| Provisión para gastos | 707.003,74 | 1.103.648,55 |
| TOTALES | 774.870,29 | 1.125.574,72 |
| No Corrientes | ||
| Pasivo por Impuesto diferido | 189.280.337,11 | 228.994.757,01 |
| Activo por impuesto diferido | $-1.955.942,27$ | $-2.391.899,64$ |
| 187.324.394,84 | 226.602.857,38 | |
| TOTALES | ||
| OTROS INGRESOS Y EGRESOS 3. |
2.687.318,29
2.687.318,29
$0,00$
$0,00$
Ingresos varios - Programa ATP
Inicializado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 02-11-2020
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020
Cifras expresadas en Pesos
4. BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Se encuentra cancelada la totalidad del préstamo prendario que restringe la disponibilidad de los bienes, pero a la fecha aún no se ha realizado el levantamiento de la prenda.
CORONAVIRUS-COVID-19 Y SUS POTENCIALES CONSECUENCIAS 5.
La ORGANIZACIÓN MUNDIAL DE LA SALUD (OMS) declara como pandemia el coronavirus (SARS-CoV-2) el día 11 de marzo de 2020, y por consiguiente en nuestro país se declara la emergencia pública en materia sanitaria a través de la Ley Nº 27.541. Como consecuencia de ello, se han adoptado medidas tendientes a evitar su propagación, ordenando el aislamiento obligatorio de los habitantes, las cuales están teniendo impacto en los niveles de actividad económica a nivel mundial.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el Directorio y la Gerencia evalúan los posibles efectos que podría tener la Sociedad en su situación patrimonial, económica y financiera a lo largo del ejercicio en curso, dado el impacto en la economía mundial.
La actividad de Transapelt, que forma parte de las actividades declaradas esenciales por parte del gobierno argentino, se continuó desarrollando. Parte del personal se encuentra cumpliendo sus tareas bajo la modalidad de teletrabajo para evitar la exposición y respetando las medidas de aislamiento. Cabe aclarar que la provincia de Mendoza es una de las provincias menos afectadas.
Transapelt ha adoptado un estricto protocolo sanitario para impedir el contagio. Nuestro personal es evaluado antes del ingreso a la planta, se utilizan todos los elementos de desinfección y prevención (alcohol, desinfectantes, barbijos, etc.), testeo de temperatura, prueba de olfato, distanciamiento social entre los trabajadores, entre otras medidas. Podemos afirmar que al momento de emisión de estos estados ninguno de ellos, ni miembros de sus familias, han sufrido contagio alguno.
Conforme los acuerdos llevados a cabo por el Gobierno Argentino, la Sociedad junto con el personal administrativo y comercial ha firmado un acuerdo con fecha 7 de mayo de 2020 de suspensión concertada con vigencia entre el 1° de abril y hasta al 31 de julio de 2020 conforme el artículo 223bis de la Ley de Contrato de Trabajo y con el pago de la asignación no remunerativa durante dicho período equivalente al 83% del salario bruto.
Asimismo, a través de los organismos de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) y Administración Nacional de la Seguridad Social (ANSES) la compañía tiene el beneficio del diferimiento del pago de las contribuciones sociales y demás conceptos patronales (porción SIPA) de los meses de marzo y abril de 2020, y el pago de una asignación complementaria que consiste en una porción de los salarios del personal con un tope del doble del salario mínimos vital y móvil del Decreto 322/376 del 2020.
Por todo lo ante dicho, el Directorio considera a Transapelt una empresa en marcha, aunque expuesta a un contexto nacional de inciertas predicciones.
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 02-11-2020
JORGE A. PERONE p/ Comisión fiscalizadora
TOMAS ROB
Presidente
Bienes de Uso
al 30 de septiembre de 2020 y su comparativo
| Concepto | V. Origen al inicio | Altas/Bajas | V. Origen al | DEPRECIACIONES | Valor Residual | Valor Residual | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| cierre | Acum. al Inicio | Ejercicio | Acum. al Cierre | 30-09-20 | $31 - 12 - 19$ | |||
| Terremos | 149.260.679.07 | 0,00 | 149.260.679.07 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 49 260 679 07 | 49.260.679.07 |
| Edificios | 92.285.285.19 | |||||||
| 0,00 | 92.285.285.19 | 554 620.18 | 1.554.620.18 | 90730.665.01 | 92 285 285 19 | |||
| nstalaciones | 410.064.06 | 0,00 | 410.064.06 | 20.503,22 | 20.503,22 | 389.560,84 | 410.064.06 | |
| Rodados especiales y carretones | 164.062.973,39 | 8.065.044.64 | 172.128.018.03 | 0.00 | 1.669.087.18 | 1,669,087,18 | 60.458.930.85 | 164.062.973,39 |
| Rodados en leasing | 82.228.027,33 | 182.228.027.33 | 0,00 | 380.675.09 | 7.380.675.09 | 174.847.352.24 | 82.228.027.33 | |
| Maquinarias y equipos | 161.986.067,42 | 0,00 | 61,986,067.42 | 0,00 | 5,116,873.78 | 5.116.873.78 | 56.869.193.64 | 61.986.067.42 |
| Herramientas y máquinas de taller | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | ||
| Equipos de computación | 3.206.898.12 | 10.351.49 | 3.217.249.61 | 3.018.349.08 | 43.504.36 | 3.061.853.44 | 55.396.17 | 188.549.03 |
| Equipos de comunicación | 46.197.84 | 0,00 | 46.197,84 | 46,197.84 | 0,00 | 46.197.84 | ||
| Muebles y útiles | 1.822.079,87 | 19.687.21 | 1.841.767.08 | 1.822.079,88 | 2.953.08 | 825.032.96 | 16.734.12 | 8.89 |
| TOTALES | 755.308.272,29 | 8.095.083,34 763.403.355,63 | 4.886.626.79 | 25.788.216.90 | 30.674.843,69 | 732.728.511.94 750.421.645.50 | ||
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
ALLAND ALBERTO
Contador Publico Nacional y P.P.
Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 02-11-2020
$\begin{bmatrix}\n\frac{1}{2} \
\frac{1}{2} \
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\frac{1}{2} \
\frac{1}{2} \
\frac{1}{2} \
\frac{1}{2} \
\frac{1}{2} \
\frac{1}{2} \
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\frac{1}{2} \
\frac{1}{2} \
\frac{1}{2} \
\frac{1}{2} \
\frac{1}{2} \
\frac{1}{2} \
\frac{1}{2} \
\frac{1}{2} \
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\frac{1}{2} \
\frac{1}{2} \
\frac{1}{2} \
\frac{1}{$
JORGE A. PERONE
p/ Comisión fiscalizadora
ANEXO1
Información requerida por el Art. 64 inc. b) de la Ley 19.550
Por el periodo intermedio iniciado el 1 de enero de 2020, finalizado el 30 de septiembre de 2020 y su comparativo
| CONCEPTO | Costo de Ventas | Gastos de administración |
Gastos de comercialización |
Gastos | Totales al |
|---|---|---|---|---|---|
| financieros | 30/09/2020 | ||||
| Sueldos y jornales | 21.287.681,80 | 21.287.681,80 | |||
| Viáticos | 6.224.552,65 | 6.224.552,65 | |||
| Leyes sociales | 5.071.282,42 | 5.071.282.42 | |||
| Otros gastos de personal | 402.269,91 | 402.269,91 | |||
| Indemnizaciones | 2.010.835.42 | 2.010.835,42 | |||
| Combustibles y lubricantes | 12.272.573,37 | 4.476.93 | 12.277.050,30 | ||
| Lavado y Engrase | 26,488,81 | 26.488,81 | |||
| Cubiertas y precurado | 1.816.273.81 | 1.816.273,81 | |||
| Útiles y herramientas de taller | 285.256.75 | 285.256,75 | |||
| Seguros | 1.014.264,15 | 1.014.264,15 | |||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 120.305.13 | 120.305.13 | |||
| Depreciación de Bienes de Uso | 25.788.216,89 | 25.788.216,89 | |||
| Revisión técnica | 161.888,83 | 161.888,83 | |||
| Otros gastos equipos propios Permisos |
1.281.657.83 | 1.281.657,83 | |||
| Gastos aduaneros | 293.752.02 | 293.752,02 | |||
| Arrendamientos | 378,800.71 | 378.800,71 | |||
| Fletes subcontratados a terceros | 97.402.22 | 97.402,22 | |||
| Grúas contratadas | 148.583,66 | 148.583.66 | |||
| Refrigerio operativos | 231.706,05 | 231.706,05 | |||
| Peajes | 587.997.74 | 587.997,74 | |||
| Acompañamiento policial | 764.366,67 1.101.378,46 |
764.366,67 | |||
| Hoteles y pasajes | 738.715,82 | 0,00 | 1.101.378,46 | ||
| Gastos movilidad | 13.562,62 | 738.715,82 | |||
| Otros gastos en operativos | 13.562,62 | ||||
| Energía eléctrica | 1.936.161,81 179.923.24 |
1.936.161,81 | |||
| Telefonia fija- celular y hosting | 554.534,96 | 179.923,24 | |||
| Agua | 12.507,08 | 554.534,96 | |||
| Trámites legales y administrativos | 222.594,42 | 12.507.08 | |||
| Monitoreo, seguridad y vigilancia | 2.372.653.00 | 222.594,42 | |||
| Limpieza | 314.381.17 | 2.372.653,00 | |||
| Reparación y Mantenimiento | 2.613.748,22 | 494,16 | 314.381,17 | ||
| Utiles y librería de oficina | 87.403,63 | 2.614.242.38 87.403,63 |
|||
| Merienda, Comidas y Refrigerios | 58.448,51 | 58.448,51 | |||
| Correos Públicos y Privados | 150.565,79 | 150,565,79 | |||
| Obra social extra | 1.211.543.23 | ||||
| Honorarios Profesionales | 869.140,56 | 1.211.543,23 869.140,56 |
|||
| Impuesto a los Ingresos Brutos | 886.137,78 | 886.137,78 | |||
| Publicidad y Propaganda | 20.992.71 | 20.992.71 | |||
| Obsequios y atenciones | 10.030,62 | 10.030,62 | |||
| Gastos e intereses bancarios | 0.00 | 186.565,24 | 186.565,24 | ||
| Impuesto deb/cred bancarios | 746.509.21 | 746.509,21 | |||
| Gastos varios | 684.481,99 | 0,00 | 684.481,99 | ||
| Totales 30-09-2020 | 89.236.080,93 | 4.526.170.01 | 1.295.961.82 | 122.412,92 | 95.180.625,68 |
| Totales 30-09-2019 | 103.701.209.12 | 12.675.633,37 | 2.589.486.52 | 2.291.686,40 121.258.015.41 |
Anexo II
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P.
Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 02-11-2020
TOMAS ROBY JORGE A PERONE p/ Comisión fiscalizadora < Presidente
INVERSIONES
al 30 de septiembre de 2020 y su comparativo
ANEXO III
| UNTIDAD | Capital inicial | vencimiento ntereses al |
ntereses no levengados |
30-09-20 Valor |
$31 - 12 - 19$ Valor |
|---|---|---|---|---|---|
| Banco Galicia | 13.000.000,00 | 342.145,75 | 64.152.32 | 13.277.993.43 | 0.00 |
| 42 145 75 | 64.152.32 | 13.277.993.4 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Contador Público Nacional y P.P. Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 02-11-2020 ALBERTO JOSÉ ANTA
p/ Comisión fiscalizadora JORGE A. PERONE
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
Presidente
AUDITORES
INFORME DE REVISIÓN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
Al Directorio de TRANSAPELT S.A. Domicilio legal: Alsina 2065. Godoy Cruz - Mendoza (5501) CUIT: 30-61242995-9
Informe sobre los estados contables de períodos intermedios
He revisado los estados contables adjuntos de TRANSAPELT S.A., que comprenden el balance general al 30 de septiembre de 2020, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al período de nueve meses terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 5 y los anexos I a III.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2019 y al período terminado el 30 de septiembre de 2019 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período intermedio actual
Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables
La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos correspondientes al período intermedio mencionado precedentemente de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad del auditor
Mi responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables adjuntos basada en mi revisión. He llevado a cabo la misma de conformidad con las normas de revisión de estados contables de períodos intermedios establecidas en la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética.
Una revisión de los estados contables de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no me permite obtener seguridad de que tomé conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expreso opinión de auditoría.
Conclusión
Sobre la base de mi revisión, nada ha llamado mi atención que me hiciera pensar que los estados contables adjuntos de TRANSAPELT S.A. correspondientes al período de nueve meses terminado el 30 de septiembre de 2020, no están presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas.
AUDITORES
CONSULTORES
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
-
- Según surge de los registros contables de la entidad, al 30 de septiembre de 2020 existe deuda en concepto de aportes y contribuciones previsionales a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino devengada exigible por 2.533.294,65 y no exigible por 597.040,00
-
- He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza.
Mendoza, 2 de noviembre de 2020
ALBERTO JOSE ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matr, C,P,C,E, Mza, 921 S,C,J, 917