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IMPSA S.A. Interim / Quarterly Report 2019
68705_rns_2019-06-05_cddff13e-cf1e-4ab6-bd66-781b58a1caca.pdf
Interim / Quarterly Report
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ts:
Estados contables correspondientes al período intermedio iniciado el 1 de Enero de 2019 y finalizado el 31 de Marzo de 2019
ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período intermedio iniciado el 1 de Enero de 2019 y finalizado el 31 de Marzo de 2019
Domicilio Legal: ALSINA Nº 2065- GODOY CRUZ- MENDOZA
ACTIVIDAD PRINCIPAL
Transporte Pesado y Multimodal
Expediente en la Direccion de Personas Juridicas :
475/ T /86
Fecha de expiracion duracion de la sociedad 19/11/2085
SOCIEDAD CONTROLANTE: INDUSTRIAS METALURGICAS PESCARMONA SAICF
Domicilio sociedad contolante: RODRIGUEZ PEÑA 2451- GODOY CRUZ - MENDOZA Actividad principal de la controlante: Fabricacion De Motores, Generadores Y Transformadores Electricos Participacion de la controlante: 99 %
COMPOSICION DEL CAPITAL
| ACCIONES | CAPITAL | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cantidad | IDO | unitario | Valor nominal Nº de votos que otroga c/u |
Suscripto | Integrado |
| 45.104 | Ordinarias | 100 | 4.510.400 | 4.510.400 |
BALANCE GENERAL
al 31 de Marzo de 2019 y al 31 de Diciembre de 2018 TRANSAPELT S.A.
İ.
$\lambda$
$\ddot{\phantom{a}}$
| ACTIVO | $31 - 03 - 19$ | $31 - 12 - 18$ | PASIVO | 31-03-19 | $31 - 12 - 18$ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Cuentas por cobrar (Nota 2.c) Caja y Bancos (Nota 2.a) Otros créditos (Nota 2.d) Inversiones (Nota 2.b) |
463.294,26 683,658,74 071.482,68 079.600,17 7 $^{25}$ 4 |
3.957.348,01 | Préstamos y deudas bancarias (Nota 2.i) 2.457.700,82 Deudas Comerciales (Nota 2.e) 29.896.721,82 Deudas Laborales (Nota 2.g) 0,00 Deudas Fiscales (Nota 2.1) Otros Pasivos (Nota 2.h) |
18.024.712,74 3.620.965,12 8.283.083,92 669.965,81 779.689.87 |
21.663.543,58 1,349,225,98 1.537.327.83 8.975.119,50 4.167.950,63 |
||
| Total del Activo Corriente | 43.298.035,85 | 36.311.770,65 Total del Pasivo Corriente | 31.378.417,46 | 37.693.167,53 | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||||
| Bienes de Uso (Nota 1.d y Anexo) | 60.337.506.98 | 61.597.007,69 | Otros Pasivos (Nota 2.h) | 10.970.813,05 | 12.262.973.50 | ||
| Total del Pasivo No Corriente | 10.970.813,05 | 12.262.973,50 | |||||
| TOTAL DEL PASIVO | 42.349.230,51 | 49.956.141,03 | |||||
| Total del Activo No Corriente | 337.506,98 8 |
61.597.007,69 | (Según estado respectivo) PATRIMONIO NETO |
61.286.312,32 | 47.952.637,31 | ||
| TOTAL DEL ACTIVO | 103.635.542,83 | 97.908.778,34 | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO MAS EL PASIVO |
103.635.542.83 | 97.908.778,34 | ||
| as notas y anexos forman parte de los presentes estados contables | $_{\ell\ell\ell}$ | benning London | |||||
| Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Contador Público Nacional y P.P. ALBERTO JOSÉ ANTA |
p/ Comisión fiscalizadora JORGE A. PERONE |
JOMAS ROBY Presidente |
$\frac{1}{3}$
9
$\overline{\mathcal{L}}$ JIOMAS ROBY
Presidente
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 29-04-2019
$\omega$
ESTADO DE RESULTADOS
Por el período intermedio iniciado el 1 de enero de 2019, finalizado el 31 de marzo de 2019
| 31/03/2019 | |
|---|---|
| Ventas | 34.127.878,98 |
| Costo de servicios (Anexo II) | $-19.504.264,10$ |
| Resultado Bruto | 14.623.614,88 |
| Gastos de Administración (Anexo II) | $-1.193.509,34$ |
| Gastos de Comercialización (Anexo II) | $-573.845,98$ |
| Resultado Operativo | 12.856.259,56 |
| Resultados financieros y por tenencia, incluye RECPAM (Nota 4) | 477.415,45 |
| Resultado antes de impuesto a las ganancias | 13.333.675.01 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 1.3.e) | 0,00 |
| Resultado final después de impuesto a las ganancias | 13.333.675,01 |
Las notas y anexos forman parte de los presentes estados contables.
١.
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 29-04-2019
M Romman JORGE A. PERONE OMAS ROBY
p/ Comisión fiscalizadora
Presidente
l,
j,
í,
ÿ
$\ddot{\phantom{0}}$
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
Por el período intermedio iniciado el 1 de enero de 2019, finalizado el 31 de marzo de 2019
| APORTE DE LOS PROPIETARIOS | Ganancias Reservadas | TOTALES AL | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CONCEPTO | Capital Social | Ajuste de Capital |
Irrevocables Aportes |
Total | Reserva Legal |
reservas Otras |
Total | Resultados no Asignados |
31/03/2019 |
| Reexp. del período Saldos iniciales |
4.510.400,00 62.246.470,24 7.862.748.33 |
0,00 7.862.748.33 61.87 66.756.932.11 |
562.170.33 66.213.41 |
89.867.25 10.584,72 |
76.798,13 | 652.037,58 -24.509.147,54 $-2.886.731.30$ |
42.899.822.15 5.052.815,16 |
||
| Resultado del ejercicio | 13,333,675,01 | 13.333.675.01 | |||||||
| Saldos al cierre | 4.510.400,00 70.1 | 109.218.57 | 61,87 74.619.680,44 628.383,74 100.451,97 728.835,71 14.062.203,83 61.286.312.32 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
Contador Público Nacional y P.P.
Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 29-04-2019 ALBERTO JOSÉ ANTA
JORGE A. PERONE $\beta$ L
p/ Comisión fiscalizadora
$\n flauwa l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l l$
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ( método indirecto)
Por el período intermedio iniciado el 1 de enero de 2019, finalizado el 31 de marzo de 2019
| 31-03-19 | |
|---|---|
| VARIACIONES DEL EFECTIVO: | |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 2.457.700,82 |
| Variación del Efectivo | 11.689.252,18 |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 14.146.953,00 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | |
| Resultado del período Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo de las actividades operativas |
13.333.675,01 |
| Más: Impuesto a las ganancias fiscal del ejercicio | 0.00 |
| Egresos que no erogan fondos (Depreciaciones) | 1.701.914,55 |
| Sub total | 15.035.589,56 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | |
| (Aumento) / Disminución de Cuentas por cobrar | 4.825.239,14 |
| (Aumento) / Disminución de Otros Créditos | $-122.252,16$ |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Comerciales | $-3.638.830.84$ |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Fiscales | $-692.035.58$ |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Laborales | $-546.985,51$ |
| Aumento / (Disminución) de Préstamos | $-867.362.02$ |
| Aumento / (Disminución) de Otros Pasivos | $-1.861.696,56$ |
| Pago Impuesto a las Ganancias | |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | $-2.903.923,54$ |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |
| Pagos por adquisición de Bienes de Uso | $-442.413.85$ |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de inversión | $-442.413,85$ |
| VARIACION NETA DEL EFECTIVO | 11.689.252,18 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 29-04-2019
le 1 Burrie JORGE A. PERONE OMAS ROBY
Presidente
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
ORGANIZACIÓN Y OPERACIONES DE LA SOCIEDAD Y CONTEXTO ECONÓMICO
Organización y operaciones de la Sociedad
TRANSAPELT S.A. (en adelante la "Sociedad") es una sociedad constituída en la Provincia de Mendoza, en el año 1986. Su actividad principal está destinada a prestación de servicios de transporte pesado, tanto en el país como en el exterior.
BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES $\mathbf{1}$
1.1. Normas contables profesionales aplicables
Los presentes estados han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales argentinas adoptadas por el C.P.C.E. de Mendoza (Resoluciones Técnicas 8, 9 y 17, y Res. de JG 539/18). También han sido contempladas las disposiciones de la Ley general de sociedades y las normas pertinentes de la Dirección de Personas Jurídicas de Mendoza.
1.2. Unidad de medida y ajuste por inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda homogénea reconociendo en forma integral los efectos de la inflación de acuerdo con las correspondientes normas contables profesionales aplicables. Los índices utilizados para calcular los coeficientes de reexpresión son los definidos por la Res. JG 539-18 que son un empalme entre IPIM e IPC.
$\mathcal{S}$
La empresa aplicó el ajuste por inflación de la RT 6, haciendo uso de algunas de las opciones admitidas por la Res. JG 539-18, sección 3 puntos 3.1 a 3.4 y 3.7; es decir no determinando el patrimonio neto ajustado al inicio del ejercicio comparativo y no informando en notas la composición de la causa del estado de flujo de efectivo requerida por la Interpretación 2. Además también hizo uso de las opciones de la sección 4, puntos 4.1.a. y 4.1.b. ya que se han agrupado partidas por fecha de origen en períodos mayores al mes cuando se consideró que las mismas no generan distorsiones significativas y se han determinado y presentado los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en una sola línea.
El uso de dichas opciones hace que al no determinar el patrimonio neto ajustado al inicio del ejercicio comparativo no sea posible presentar información comparativa correspondiente al estado de evolución del patrimonio neto, estado de resultados y estado de flujo de efectivo. La falta de información comparativa limita la información disponible en los estados contables para analizar la evolución de las diferentes magnitudes y las ratios habitualmente utilizados en el análisis de los estados contables. El agrupamiento de fechas de origen en períodos mayores a mes podría provocar una diferencia respecto de tomar mes por mes pero de la variación los índices tomados se entiende que las mismas no son significativas. La opción de presentar el Recpam incluido en los resultados financieros y por tenencia, y en una sola línea, genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni tampoco las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del recpam sobre dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertas ratios financieros, tales como el rendimiento de los activos financieros, el costo de endeudamiento, el efecto "palanca", etc.
1.3. Criterios de medición
A continuación se indican los principales criterios de valuación de los presentes estados contables:
- a) Fondos en caja y bancos, créditos y pasivos
- En moneda argentina: Se valuaron a su valor nominal.
- En moneda extranjera: Se valúan a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio para la liquidación de estas operaciones.
Inicializado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 29-04-2019
$\overline{7}$
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
Los créditos y pasivos incluyen, de corresponder, la porción devengada hasta el cierre de cada ejercicio de los resultados financieros pertinentes.
b) Otros créditos - Diversos
A su valor nominal, al tratarse de activos fiscales de utilización en corto lapso.
c) Bienes de uso
Para la totalidad de los mismos -excepto Terrenos y Edificios- han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado según lo mencionado en la Nota 1.2., netos de la correspondiente depreciación acumulada. Estas fueron calculadas por el método de la línea recta, en función de la vida útil estimada para cada grupo de bienes, desde la fecha en que estuvieron disponibles para su utilización.
Para el caso de los grupos exceptuados, el criterio de medición usado fue el admitido por las normas profesionales, conocido como método de la revaluación. Se recurrió a obtener un informe escrito y fundado elaborado por personas especializadas en la materia con el fin de determinar su valor razonable por pedido del Directorio. El informe recibido, luego de la consultas de caso, resultó aprobado por el órgano y se registró como lo admiten las normas profesionales vigentes. El mayor valor de los mismos respecto a sus valores contables a la fecha de cierre, en los ejercicios en los cuales se reconocieron se incluyeron en el Estado de Evolución del Patrimonio Neto, en la columna específica como resultados diferidos, habiéndose detraído el Pasivo por Impuesto Diferido generado por el mismo. Con la reanudación del ajuste por inflación se usó la opción que permite eliminar dicho saldo dejándolo en cero.
No existen indicios que los bienes de uso hayan sufrido desvalorizaciones motivo por el cual no se ha realizado la comparación con su valor recuperable.
d) Previsiones
Por contingencias: se han constituido para afrontar situaciones derivadas de juicios y de potenciales reclamos de terceros que probablemente originen obligaciones para la Sociedad. En la estimación de los montos se ha considerado la posibilidad de su concreción, evaluada en base a opiniones recibidas de los asesores externos. Conforme a las mismas, podrían generarse en el futuro montos superiores a los previstos. Sin embargo dada la gran antigüedad de la mayoría de los juicios, la carencia de gestión por parte de sus actores en muchos de ellos y la ausencia de datos objetivos, no pueden medirse adecuadamente, ni estimarse como probable su posibilidad de ocurrencia.
e) Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias aplicando el método del impuesto diferido. La Sociedad ha decidido aplicar el método del impuesto diferido solo al cierre del ejercicio anual, dada la incertidumbre de proyectar hechos y decisiones futuras. Por lo tanto no se presentan las notas con las conciliaciones requeridas por la RT 9, capítulo VI. Adicionalmente, existe el impuesto a la ganancia mínima presunta que surge de aplicar la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre de cada ejercicio; pero en base a los considerandos de la RG 4083/2017 de AFIP y de los fallos enunciados en dichos considerandos, este impuesto no sería exigible para la sociedad en su situación actual..
Patrimonio neto f)
Se encuentra medido de acuerdo a lo indicado en la parte pertinente de las Notas 1.3.c) y Nota 1.2., excepto en lo referido en esta última a la cuenta Capital Social, la cual se ha mantenido a su valor nominal, de acuerdo a normas legales. La asamblea decidió la capitalización de los Aportes irrevocables efectuados por los accionistas, pero el trámite administrativo aún no fue concluido.
$\overline{8}$
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
- g) Cuentas de resultados
- Los ingresos y gastos se imputan a resultados en función de su devengamiento.
- Los cargos por consumos de activos no monetarios se valúan al costo.
- Los resultados financieros y por tenencia exponen, en forma conjunta junto con $\overline{a}$ resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda.
- h) Estado de flujo de efectivo
- Para su presentación el concepto usado comprende el saldo en caja y bancos.
- Estimaciones contables i)
$22$
COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la dirección de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también de los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La dirección realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones para juicios y contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de la preparación de los presentes estados contables.
| 31/03/19 | 31/12/18 | |
|---|---|---|
| a. Caja y bancos | ||
| Corrientes | ||
| Caja en pesos | 415.789,41 | 56.154,54 |
| Caja y bancos en moneda extranjera | 1.570.786,25 | 1.819.564,19 |
| Bancos | 9.476.718,60 | 581.982,09 |
| TOTALES | 11.463.294,26 | 2.457.700,82 |
| b. Inversiones | ||
| Corrientes | ||
| Depósito a plazo fijo TOTALES |
2.683.658,74 2.683.658,74 |
0,00 |
| 0.00 | ||
| c. Cuentas por cobrar | ||
| Corrientes | ||
| Deudores por ventas | 16.631.519,11 | 15.033.632,49 |
| Deudores por ventas - Soc. art 33 - | 4.613.417,52 | 3.609.221,21 |
| Valores a depositar | 3.826.546,05 | 11.253.868,12 |
| TOTALES | 25.071.482,68 | 29.896.721,82 |
| d. Otros créditos | ||
| Corrientes Créditos por Impuestos Nacionales |
0.00 | 446,11 |
| Créditos por Impuestos Provinciales | 1.674.919,74 | 1.484.844,02 |
| Anticipos otorgados y fondos a rendir | 1.423.287,56 | 1.375.074,84 |
| Créditos/por IGMP | 733.836,73 | 820.269,30 |
| Varios | 247.556,14 | 276.713,74 |
| TOTALES | 4.079.600,17 | 3.957.348,01 |
| Inicializado a los efectos/de su identificación 9 con mi informe de fecha 29-04-2019 |
||
TRANSAPELT S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
| 31/03/19 | 31/12/18 | |
|---|---|---|
| e. Deudas Comerciales | ||
| Corrientes | ||
| Proveedores-Soc art 33- | 10.788.167,59 | 12.086.821,31 |
| Proveedores | 4.376.088,44 | 6.283.019,20 |
| Cheques de pago diferido | 2.860.456,71 | 3.293.703,08 |
| TOTALES | 18.024.712,74 | 21.663.543,58 |
| f. Deudas Fiscales | ||
| Corrientes | ||
| Provisto Impuesto a las Ganancias | ||
| Retenciones de Ganancias | 1.566.425,37 $-206.929,26$ |
1.750.921,69 $-167.783,24$ |
| Crédito ley 25413 | $-340.545.52$ | $-237.108,13$ |
| Retenciones nacionales a pagar | 61.366,83 | 60.825,20 |
| Mis Facilidades a pagar | 1.011.974,34 | 2.490.534,87 |
| Provisto Impuestos nacionales | 322.526,90 | 190.068,56 |
| Retenciones SUSS a pagar | 52.041,87 | 48.831,85 |
| Retenciones y percepciones IIBB a pagar | 93.124,23 | 24.081,49 |
| Provisto Impuestos provinciales | 1.714.334,26 | 1.916.251,55 |
| IIBB Buenos Aires - ejercicios anteriores | 265.258,75 | 296.501,39 |
| IVA a pagar | 2.505.080,25 | 1.228.668,83 |
| Convenio Multilateral | 1.130.839,28 | 1.264.031,51 |
| Impuesto Automotor e Inmobiliario a pagar | 34.067,15 | 27.115,22 |
| Varios | 73.519,47 | 82.178,72 |
| TOTALES | 8.283.083,92 | 8.975.119,50 |
| g. Deudas Laborales | ||
| Corrientes | ||
| Sueldos y Jornales a pagar | 1.411.516,00 | 1.472.012,38 |
| ANSES a pagar | 1.495.603,85 | 1.885.709,87 |
| Retenciones de ganancias a pagar | 298.536,67 | 433.743,74 |
| Otras leyes sociales a pagar | 415.308,60 | 376.484,64 |
| TOTALES | 3.620.965,12 | 4.167.950,63 |
| h. Otros Pasivos | ||
| Corrientes | ||
| Tarjetas a pagar | 87.317,20 | 95.647,66 |
| Provisión para gastos | 692.372,67 | 1.253.578,33 |
| TOTALES | 779.689,87 | 1.349.225,98 |
| No Corrientes | ||
| Pasivo por Impuesto diferido | 12.926.755,32 | 14.449.291,19 |
| Activo por impuesto diferido | $-1.955.942,27$ | $-2.186.317,69$ |
| TOTALES | 10.970.813,05 | 12.262.973,50 |
| i. Préstamos y deudas bancarias | ||
| Corrientes | ||
| Préstamo TYSA | 24.000,00 | 26.826,76 |
| Acreedores por leasing, netos de int. no dev. | 645.965,81 | 1.510.501,07 |
| TOTALES | 669.965,81 | 1.537.327,83 |
| Inicializado a los efectos de su identificación 10 con mi informe de fecha 29-04-2019 |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA 3.
Se encuentra cancelada la totalidad del préstamo prendario que restringe la disponibilidad de los bienes, pero a la fecha aún no se ha realizado el levantamiento de la prenda.
4. RESULTADOS FINANCIEROS Y POR TENENCIA, INCLUYE RECPAM
| 31/03/19 | |
|---|---|
| Gastos Financieros (Anexo II) | -987.503.29 |
| Diferencia de cambio e intereses ganados | 246.309.91 |
| RECPAM | 1.218.608.83 |
| Total | 477.415,45 |
HECHOS POSTERIORES 5.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables se informa que no existen hechos o acontecimientos que puedan afectar significativamente la situación patrimonial de la sociedad ni sus resultados.
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 29-04-2019
1 Bruno JORGE A. PERONE
p/ Comisión fiscalizadora
LOMAS ROB Presidente
ANEXO I
$\overline{\phantom{a}}$
.
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
TRANSAPELT S.A.
Bienes de Uso
al 31 de Marzo de 2019 y al 31 de Diciembre de 2018
| Concepto | V. Origen | ē Altas |
Eliminación | V. Origen | DEPRECIACIONES | Valor Residual | Valor Residual | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Inicio | icio Ejerci |
Clerre | Acum. al Inicio | Ejercicio | Eliminación Acum. al Cierre | 31-03-19 | $31 - 12 - 18$ | |||
| errenos | 26,158,134.06 | 0.00 | 0.00 | 26, 158, 134, 06 | 0.00 | 0.00 | oo'o | 0.00 | 26.158.134.06 | 26.158.134.06 |
| Edificios | 9.951.643,43 | 9.951.643.43 | 761.790.70 | 90,447,68 | 0.00 | 952238.38 | 8 8.999.405. |
9.189.852.73 | ||
| nstalaciones | 10.030.844,14 | 10.322,62 | 0.041.166.76 | 0.011.181.65 | 6.391,17 | 0.00 | 10.017.572.82 | 593,94 $\ddot{3}$ |
19.662.49 | |
| Rodados especiales y carretones | 35 203 952,00 | 234, 162, 64 - 5, 198, 701, 90 | 30.239.412.74 | 125.364.097.44 | 483.752,87 | $-5,198,701,90$ | 20.649.148.42 | 9.590.264.32 | 9.839.854,56 | |
| Rodados en leasing | 42.232.069.51 | 0,00 | 0.00 | 42 232 069.51 | 854,76 27.921. |
894.388,42 | 28.816.243.18 | 13.415.826,33 | 14.310.214.75 | |
| Maquinarias y equipos | 26.982.414.74 | 0.00 | 26,982,414,74 | 25.010.801.81 | 82.150,56 | 0,00 | 25.092.952,37 | 889.462.37 | 1.971.612,93 | |
| Herramientas y maquinas de taller | 2043305,30 | 928,57 197 |
2,241,233,87 | 193,78 .997 |
30 849 10 | 202804288 | 213, 190, 99 | 46.111,52 | ||
| Equipos de computación | 770.645,37 | 0.00 | 0.00 | 770.645,37 | 993.98 .758. |
456,43 | 0,00 | 760.450.41 | 10.194.96 | 11.651.39 |
| Equipos de comunicación | 27,450,12 | 0.00 | 0.00 | 27.450,12 | 27.450,09 | D.D1 | 0.00 | 27.450.10 | 0.02 | 0.02 |
| luebles y útiles | 1.082.654.03 | 0.00 | 082.654.03 | 032 740 78 | 12.478.31 | 045.219.09 | 37.434.94 | 49.913,25 | ||
| TOTALES | 255.483.112.68 | 442 | 413.85 -5.198.701.90 250.726.824.63 | 193.886.104.99 1.701.914.55 5.198.701.90 190.389.317.65 | 60.337.506.98 | 61.597.007.69 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
A ALBERTO JOSÉ ANTA
Contador Público Nacional y P.P.
Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 29-04-2019
1 eeese
JORGE A PERONE
p/ Comisión fiscalizadora
$\noindent\int_{\text{Poissonen}}^{\text{QOD/O}} \int_{\text{Presiagger}}^{\text{QOD/O}} \sqrt{\frac{1}{2}}$
Información requerida por el Art. 64 inc. b) de la Ley 19.550
Por el período intermedio iniciado el 1 de enero de 2019, finalizado el 31 de marzo de 2019
Anexo II
| Gastos de | Gastos de | Gastos | Totales al | ||
|---|---|---|---|---|---|
| CONCEPTO | Costo de Ventas | administración | comercialización | financieros | 31/03/2019 |
| Sueldos y jornales | 3.906.952,45 | 3.906.952,45 | |||
| Viáticos | 1.579.958,61 | 1.579.958,61 | |||
| Leyes sociales | 959.015,75 | 959.015,75 | |||
| Otros gastos de personal | 216.452,84 | 216.452,84 | |||
| Combustibles y lubricantes | 3.006.314,33 | 2.147,53 | 3.008.461,86 | ||
| Lavado y Engrase | 8.172,86 | 8.172,86 | |||
| Cubiertas y precurado | 1.576.996,18 | 1.576.996,18 | |||
| Útiles y herramientas de taller | 357.181,67 | 357.181,67 | |||
| Seguros | 253.151,70 | 253.151,70 | |||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 100.977,65 | 100.977,65 | |||
| Depreciación de Bienes de Uso | 1.701.914,45 | 1.701.914,45 | |||
| Revisión técnica Otros gastos equipos propios |
48.745,14 | 48.745.14 | |||
| 435.209,24 | 435.209,24 | ||||
| Permisos Mantenimiento y estudio de rutas |
30.879,01 | 30.879,01 | |||
| 4.901.99 | 4.901,99 | ||||
| Gastos aduaneros | 9.775,92 | 9.775,92 | |||
| Fletes subcontratados a terceros | 1.299.544,31 | 1.299.544,31 | |||
| Grúas contratadas | 242.835,32 | 242.835,32 | |||
| Refrigerio operativos | 140.423,80 | 140.423,80 | |||
| Peajes | 95.165.93 | 95.165.93 | |||
| Acompañamiento policial | 1.083.108,54 | 1.083.108,54 | |||
| Desinfección e inspecciones | 31.740.15 | 31.740,15 | |||
| Hoteles y pasajes | 238.697.28 | 4.834,16 | 243.531,44 | ||
| Gastos movilidad | 8.457,84 | 8.457,84 | |||
| Otros gastos en operativos | 282.112,90 | 282.112,90 | |||
| Energía eléctrica | 54.351,03 | 54.351,03 | |||
| Telefonia fija- celular y hosting | 127.360,89 | 127.360,89 | |||
| Agua | 1.542,87 | 1.542,87 | |||
| Trámites legales y administrativos | 22.441,32 | 22.441,32 | |||
| Monitoreo, seguridad y vigilancia | 559.365,63 | 559.365.63 | |||
| Limpieza | 34.053,45 | 34.053,45 | |||
| Reparación y Mantenimiento | 953.018,90 | 30.105,47 | 983.124.37 | ||
| Útiles y librería de oficina | 29.527,21 | 29.527,21 | |||
| Merienda, Comidas y Refrigerios | 23.501.18 | 23.501.18 | |||
| Correos Públicos y Privados | 35.244,51 | 35.244,51 | |||
| Obra social extra | 96.836,33 | 96.836,33 | |||
| Honorarios Profesionales | 436.851,33 | 436.851,33 | |||
| Impuesto a los Ingresos Brutos | 563.822.13 | 563.822.13 | |||
| Obsequios y atenciones | 247,93 | 247.93 | |||
| Gastos e intereses bancarios | 0,00 | 70.357.33 | 70.357,33 | ||
| Intereses perdidos | 917.145.96 | 917.145,96 | |||
| Impuesto deb/cred bancarios | 273.956,80 | 273.956,80 | |||
| Gastos varios | 403.724,89 | 0,00 | 403.724,89 | ||
| Totales al 31-03-2019 | 19.504.264,10 | ||||
| 1.193.509.34 | 573.845.98 | 987.503.29 | 22.259.122,71 |
ALBERTO JOSÉ ANTA
Contador Público Nacional y P.P.
$\ddot{\phantom{a}}$
Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 29-04-2019
TO MANUS TON JORGE A. PERONE
p/ Comisión fiscalizadora
AUDITORES
INFORME DE REVISIÓN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
Al Directorio de TRANSAPELT S.A. Domicilio legal: Alsina 2065. Godoy Cruz - Mendoza (5501) CUIT: 30-61242995-9
Informe sobre los estados contables de períodos intermedios
He revisado los estados contables adjuntos de TRANSAPELT S.A., que comprenden el balance general al 31 de marzo de 2019, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al período de tres meses terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 5 y los anexos I y II.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2018 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual. Sólo se presenta información al 31 de diciembre de 2018 para el balance general; para el resto de los estados la sociedad ha hecho uso de la opción prevista en la Res. de JG 539/18, como se menciona en la nota 1.2.
Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables
La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos correspondientes al período intermedio mencionado precedentemente de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad del auditor
Mi responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables adjuntos basada en mi revisión. He llevado a cabo la misma de conformidad con las normas de revisión de estados contables de períodos intermedios establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética.
Una revisión de los estados contables de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no me permite obtener seguridad de que tomé conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expreso opinión de auditoría.
Conclusión
Sobre la base de mi revisión, nada ha llamado mi atención que me hiciera pensar que los estados contables adjuntos de TRANSAPELT S.A. correspondientes al período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2019 y sus comparativos, no están presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
-
- Según surge de los registros contables de la entidad, al 31 de marzo de 2019 existe deuda en concepto de aportes y contribuciones previsionales a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino devengada no exigible por 452.759,42 y devengada exigible 783.314,10.
-
- He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza.
Mendoza, 29 de abril de 2019 ALBERTO JOSE ANTA Contador Público Nacional y P.P. ONAL O Malt, C.P.C.E. Mza. 921 S.C.J. 917 Ĥ. Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza 45760 LEY 5.05. 572784 Legalización Nº Mendoza. 10/05/19 10845760 Legalizamos, de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFASIONAL por las leyes 5.051 (Art. 36, Inc g) y 20.488 (Art. 21, inc. I), la autenticidad de la firma inserta ef9/04/19 en REVISION LIMITADA de fecha 31/03/19 eciente aTRANSAPELT S.A. Infesentada ante para ser , que se corresponde don la gue el QUIEN CORRESPONDA ANTA ALBERTO JOSE tiene registrada en la matricu de ONTADOR PÚBLICO N° y que se han efectuado los controles de 1-00921 vigente, incumbencia, control formal del informe profesional y de concordancia formal magroscopi ffma. LA PRESENTE LEGALIZACIÓN NO ES VALIDA SI CARECE DEL
SELLO Y FIRMA DEL SECRETARIO DE LEGALIZACIÓN Dra. MARIA PATRICIA CAÑAS LEGALIZACIONES SECRETARIA D
Informe de revisión de la Comisión Fiscalizadora sobre estados contables intermedios
A los Señores Accionistas de Ingeniería y Computaciónn S.A. CUIT: 30-59490096-7 Domicilio legal: Rodríguez Peña 2451 - San Francisco del Monte Godoy Cruz, Mendoza, Argentina
1. Identificación de los estados contables intermedios objeto de la revisión
En cumplimiento de disposiciones legales, reglamentarias y estatutarias vigentes hemos recibido para nuestra consideración los estados contables intermedios de Ingeniería y Computación S.A. (en adelante, mencionada como "ICSA" o la "Sociedad"), que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2018, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado en esa fecha, con sus notas (la nota 2 describe las principales políticas contables utilizadas en la preparación de los estados contables) y sus anexos I a V.
Los mencionados estados contables han sido preparados al solo efecto de ser utilizados para su consolidación con los estados contables de la Sociedad controlante, IMPSA S.A.
Los documentos citados son responsabilidad del Directorio de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es la de informar sobre dichos documentos, basados en el trabajo que se menciona en el punto 3.
2. Responsabilidad del Directorio de la Sociedad en relación con los estados contables intermedios
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables intermedios de conformidad con las normas contables profesionales argentinas. Tal como se indica en la nota 2.1 a los estados contables intermedios adjuntos, dicho marco contable se basa en la aplicación de las normas contables profesionales argentinas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) y adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Mendoza.
Asimismo, el Directorio es responsable del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
3. Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes en la provincia de Mendoza, la Resolución Técnica Nº 15, modificada por la Resolución Técnica Nº 45, ambas emitidas por la F.A.C.P.C.E. Dichas normas requieren que el examen se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de estados contables correspondientes a períodos intermedios, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea hemos considerado la revisión efectuada por los auditores externos independientes Deloitte Cuyo S.A., quienes emitieron su informe de fecha 5 de noviembre de 2018, suscripto por el socio de la firma Marcelo N. Lombardo, de acuerdo con las normas de auditoria vigentes para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios.
Informe de revisión de la Comisión Fiscalizadora sobre estados contables intermedios
Dado que no es responsabilidad de los síndicos efectuar un control de gestión, la revisión no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoria de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
4. Fundamentos para una conclusión con salvedades
En la nota 3.3 b) a los estados contables adjuntos, se indica que: "El 92%del saldo de créditos por ventas al 30 de septiembre de 2018 se deriva de sus contratos con CORPOELEC, una empresa estatal propiedad del gobierno de la República Bolivariana de Venezuela. El Directorio de ICSA considera que, basado en el estado actual de las negociaciones, percibirá la totalidad de los créditos mencionados lo que le permitirá a la Sociedad continuar desarrollando las actividades relacionadas con su objeto social". Las fechas en que serán cobrados esos créditos y las condiciones en que se percibirán no se pueden prever. En consecuencia, no nos es posible determinar si será necesario efectuar algún ajuste sobre dichos importes.
5. Conclusión con salvedades
Sobre la base de nuestra revisión y el trabajo de los auditores externos citados en el punto 3, manifestamos que, excepto por los posibles efectos de la limitación mencionada en el punto 4 precedente, no se nos han presentado circunstancias que nos hicieran pensar que los estados contables intermedios de Ingeniería y Computación S.A. correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2018 no están presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas.
6. Información especial requerida por disposiciones vigentes
En cumplimiento de disposiciones legales y reglamentarias vigentes, informamos que:
- a) hemos realizado las restantes tareas de control de legalidad previstas por el artículo N° 294 de la Ley General de Sociedades Nº 19.550, que consideramos necesario de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
- b) los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales.
Mendoza, 5 de noviembre de 2018.
Por Comisión Fiscalizadora
Dr. Jorge Aldo Perone Síndico titular Matrícula Nº 1-0635 C.P.C.E. de Mendoza