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IMPSA S.A. Interim / Quarterly Report 2019
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Interim / Quarterly Report
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Estados contables al 30 de Septiembre de 2018 (Período de nueve meses)
Deloitte Cuyo S.A. Av. España 1342 3° Piso Oficina 2 M550DWN - Mendoza Argentina
Tel: (+54 261) 438-1865 Fax: (+54 261) 438-1780 www.deloitte.com/ar
INFORME DE REVISIÓN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
(sobre estados contables intermedios)
Señores Presidente y Directores de INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A. Domicilio legal: Rodríguez Peña 2451 - San Francisco del Monte GODOY CRUZ (Mendoza)
Informe sobre los estados contables intermedios
1. Identificación de los estados contables intermedios objeto de la revisión
Hemos revisado los estados contables intermedios adjuntos de "Ingeniería y Computación S.A." (en adelante, mencionada indistintamente como "Ingeniería y Computación S.A." o la "Sociedad"), que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2018, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al período de nueve meses finalizado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 9 y los anexos I a V.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2017 y al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2017 son parte integrante de los estados contables intermedios mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período intermedio actual.
2. Responsabilidad del Directorio de la Sociedad en relación con los estados contables intermedios
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables intermedios adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas. Tal como se indica en la nota 2.1 a los estados contables intermedios adjuntos, dicho marco contable se basa en la aplicación de las normas contables profesionales argentinas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Mendoza, con la única excepción de la reexpresión de la información contable dispuesta en las Resoluciones Técnicas Nº 6 y Nº 17, las cuales fueron excluidas debido a que el Decreto Nº 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional prohíbe a los organismos de control que de él dependen recibir información ajustada por inflación. Asimismo, el Directorio de la Sociedad es responsable del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
3. Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables intermedios adjuntos basada en nuestra revisión. Hemos llevado a cabo nuestra revisión de conformidad con las normas de revisión de estados contables intermedios establecidas en la sección IV de la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética.
Una revisión de los estados contables intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no nos permite obtener seguridad de que tomemos conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expresamos opinión de auditoría.
Deloitte Cuyo S.A. - Registro de Sociedades Comerciales N°7 C.P.C.E. de Mendoza
4. Fundamentos para una conclusión con salvedades
En la nota 3.3 b) a los estados contables adjuntos, se indica que: "El 92% del saldo de créditos por ventas al 30 de septiembre de 2018 se deriva de sus contratos con CORPOELEC (ex "EDELCA"), una empresa operadora estatal encargada de la realización de las actividades de generación, transmisión, distribución y comercialización de potencia y energía eléctrica de propiedad del gobierno de la República Bolivariana de Venezuela. CORPOELEC ha visto afectada su capacidad para cumplir con sus obligaciones en los plazos contractualmente acordados. La Sociedad, a través de su sociedad controlada, ha venido realizando diversas acciones con el fin de obtener la cancelación de dichas acreencias. El Directorio de ICSA considera que, basado en el estado actual de las negociaciones, percibirá la totalidad de los créditos mencionados lo que le permitirá a la Sociedad continuar desarrollando las actividades relacionadas con su objeto social". Las fechas en que serán cobrados esos créditos y las condiciones en que se percibirán no se pueden prever. En consecuencia, no nos es posible determinar si será necesario efectuar algún ajuste sobre dichos importes.
5. Conclusión con salvedades
Sobre la base de nuestra revisión, estamos en condiciones de manifestar que, excepto por los posibles efectos de la limitación mencionada en el capítulo 4, "Fundamentos para una conclusión con salvedades" de este informe, no se nos han presentado circunstancias que nos hicieran pensar que los estados contables intermedios adjuntos de Ingeniería y Computación S.A. correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2018 no están presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas.
6. Párrafo de énfasis
Sin modificar nuestra opinión, queremos enfatizar la información contenida en las notas 3.3.a) y 3.5 a los estados contables adjuntos, que describen que el Directorio de su sociedad controlante IMPSA S.A. considera que, habiendo alcanzado el cierre del proceso del Acuerdo Preventivo Extrajudicial y en la medida que puedan obtener nuevos proyectos y dar cumplimiento a las premisas de los flujos de fondos de los proyectos en ejecución, podrá recomponer su pérdida operativa, las pérdidas acumuladas al 30 de septiembre de 2018, recuperar el valor de sus activos fijos y continuar desarrollando normalmente las actividades de su objeto social, si bien persisten incertidumbres originadas en la historia de resultados operativos negativos y el acceso a nuevas fuentes de financiamiento.
Adicionalmente queremos enfatizar lo mencionado en la nota 2 a los estados contables intermedios adjuntos, en la que se describe que éstos han sido preparados de acuerdo con lo prescripto por el Decreto Nº 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional, que no permite la presentación de información reexpresada por inflación. Esta cuestión debe ser tenida en cuenta por los usuarios de los estados contables intermedios adjuntos.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
Según surge de los registros de la Sociedad, el pasivo devengado al 30 de septiembre de 2018 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a \$1.462.919 y no era exigible a esa fecha.
Mendoza, 5 de noviembre de 2018
DELOITTE CUYO S.A (Registro de Sociedades Comerciales N° 7 de C.P.C.E de, Mendoza)
eyfoly MARCELO N.LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A) Matrícula 7649 C.P.C.E de Mendoza
LEGALIZACION C.P.C.E. MENDOZA AL DORSO
Deloitte se refiere a una o más de las firmas miembros de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, una compañía privada del Reino Unido limitada por garantía, y su red de firmas miembros, cada una como una entidad única e independiente y legalmente separada. Una descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembros puede verse en el sitio web www.deloitte.com/about2
| MFROOZA ິ PROFES Res. 1154/96. |
Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza |
|---|---|
| $O_{!\scriptscriptstyle\beta}$ 0848948 |
LEY 5.05 10848948 Legalización Nº |
| Mendoza, las con de acuerdo Legalizamos, por Jas / layes 5.051 (Art. 3 E 19 S I B 1 20 488 (Art. 21, inc. I), INGENIERIA Y COMPUTACION S.A. e а QUIEN CORRESPONDA CANETTI MIGUEL MARCELO |
PROFESIONAL CONSEJO este otorgadas a facultades la firma inserta la autenticidad. ρe pertepéciente de fecha para ser présentada ante , que se corresponde cón la que el Dr. tiene registrada en la matrícula |
| de CONTADOR PÚBLICO N° SELLO Y FIRMA |
y que se han efectuado los controles de matrícula 1-08133 vigente, incumbencia, control formal del informe profesional y de concordancia formal macroscópica de la dituna. C. SAMMARCO CDOR. PUB. NAC. - MAT. 3665 SECRETARÍA DE LEGALIZACIONES LA PRESENTE LEGALIZACIÓN NO ES VALIDA SI CAREQE DEL |
Domicilio legal: Rodriguez Peña 2451 - M5503AHY San Francisco del Monte - Godoy Cruz - Mendoza.
Actividad principal de la Sociedad:
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio de las modificaciones del estatuto:
Número de registro en la Dirección de Personas Jurídicas de la Provincia de Mendoza:
Fecha de vencimiento del Estatuto Social:
Denominación de la sociedad controlante:
Domicilio legal de la sociedad controlante:
Actividad principal de la sociedad controlante:
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio y los votos al 30 de septiembre de 2018: Ingeniería, controles, automatismos y servicios de computación.
3 de noviembre de 1982
23 de agosto de 1984 26 de diciembre de 1986 26 de marzo de 1996
1.588
3 de noviembre de 2081
IMPSA S.A. (anteriormente denominada Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C y F)
Rodriguez Peña 2451 - M5503AHY San Francisco del Monte - Godoy Cruz
Producción y comercialización de estructuras metálicas, bienes de capital de gran tamaño y obras civiles.
100%
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 37 INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2018
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2018
(Período de nueve meses) (En pesos)
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL
$(Nota 4)$
| Acciones | Capital | ||
|---|---|---|---|
| Cantidad | Tipo | $No$ de votos | Suscripto e integrado al 30.09.2018 y 31.12.2017 |
| 2.000.000 | Ordinarias, escriturales, de VN \$1 | 5 | 2.000.000 |
| El informe de fecha 5 de noviembre de 2018 se extiende en documento aparte DELOITTE CUYO S.A. MARCELON. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 7649 |
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO PRESIDENTE |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 5 de noviembre de 2018 Por Comisión Fiscalizadora lece JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.Cu) C P C E, de Mendoza Matrícula 1245 |
C
6
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2018
(Presentado en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2017) (En pesos)
| ACTIVO | ||
|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y bancos (nota 3.1) | 60.753.486 | 64.003.833 |
| Inversiones corrientes (nota 3.2) | 48.508.678 | 140.372.369 |
| Créditos por ventas (nota 3.3) | 143.636.049 | 61.479.997 |
| Otros créditos (nota 3.4) | 12.106.202 | 20.357.688 |
| Bienes de cambio (nota 3.5) | 122.988.071 | 91.804.295 |
| Total del activo corriente | 387.992.486 | 378.018.182 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Otros créditos (nota 3.4) | 9.989.980 | 3.945.419 |
| Bienes de uso (anexo I) | 13.256.756 | 23.211.413 |
| Total del activo no corriente | 23.246.736 | 27.156.832 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 411.239.222 | 405.175.014 |
| PASIVO PASIVO CORRIENTE Deudas: |
||
| Comerciales (nota 3.7) | 40.842.090 | 27.653.771 |
| Remuneraciones y cargas sociales (nota 3.8) | 3.541.828 | 4.270.311 |
| Fiscales (nota 3.9) | 7.274.645 | 31.307 |
| Anticipos de clientes (nota 3.10) | 61.814.210 | 56.680.248 |
| Otras (nota 3.11) | 221.292.148 | 287.294.732 |
| Total de deudas y del pasivo corriente | 334.764.921 | 375.930.369 |
| PASIVO NO CORRIENTE Deudas: |
||
| Otras (nota 3.11) | 19.698.836 19.698.836 |
9.260.156 9.260.156 |
| Total de deudas | 17.258.993 | 8.811.334 |
| Previsiones (anexo II) Total del pasivo no corriente |
36.957.829 | 18.071.490 |
| TOTAL DEL PASIVO | 371.722.750 | 394.001.859 |
| PATRIMONIO NETO (según estado de evolución correspondiente) | 39.516.472 | 11.173.155 |
| TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 411.239.222 | 405.175.014 |
Las notas 1 a 9 y anexos I a V forman parte integrante de este estado.
DR. EDUARDO FABIAN-D'AIELLO PRESIDENTE
El informe de fecha 5 de noviembre de 2018 se extiende en documento aparte DELOITTE CUYO SA.
Wohy MARCELON. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 7649
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha s de noviembre de 2018 Por Comisión Fiscalizadora Villee $\overline{\phantom{a}}$
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ESTADO DE RESULTADO CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2018
(Presentado en forma comparativa con el periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2017) (En pesos)
| 30.09.2018 | 30.09.2017 | |
|---|---|---|
| Ventas de bienes y servicios | 58.898.226 | 61.318.643 |
| Costo de ventas (anexo IV) | (46.244.142) | (67.145.955) |
| Ganancia (Pérdida) bruta | 12.654.084 | (5.827.312) |
| Gastos de comercialización (anexo V) | (3.433.546) | (1.832.753) |
| Gastos de administración (anexo V) | (8.333.002) | (8.456.381) |
| Resultado inversiones en entes relacionados (nota 3.6) | (100.256) | 519.413 |
| Resultados financieros y por tenencia (nota 3.12) | 69.278.011 | 8.468.654 |
| Otros ingresos y egresos netos (nota 3.13) | (21.603.555) | 546.157 |
| Ganancia (Pérdida) antes del impuesto a las ganancias | 48.461.736 | (6.582.222) |
| Impuesto a las ganancias (nota 7.a) | (9.779.995) | 2.450.373 |
| GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL PERÍODO | 38.681.741 | (4.131.849) |
Las notas 1 a 9 y anexos I a V forman parte integrante de este estado.
DR. EDUARDO EABTAN D'AIELLO
PRESIDENTE
El informe de fecha 5 de noviembre de 2018 se extiende en documento aparte DELOITEE CUYO S.A
ylol MARCELO N. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 7649
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 5 de noviembre de 2018 Por Comisión Fiscalizadora
Velle JORGE ALDO PERONE
Contador Público (U.N.Cu) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 1245
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INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.
(Presentado en forma comparativa con el periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2017) ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2018 (En pesos)
| Aporte de los propietarios | Resultados acumulados | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Conceptos | suscripto $($ nota 4 $)$ Capital |
Ajuste del Aportes | capital irrevocables | Total | Reserva legal |
facultativa Reserva |
Total | diferidos (saldo por revaluación) Resultados |
Resultados no asignados |
transitoria de conversión Diferencia |
Total | 30.09.2018 Total al |
30.09.2017 Total al |
| Saldo al inicio del ejercicio | 2.000.000 2.430.663 149.833 4.580.496 | 564.116 247.915 812.031 | 14.050.376 (8.521.779) | 252.031 5.780.628 11.173.155 32.136.432 | |||||||||
| Desafectación saldo por revaluación Diferencia transitoria de conversión Ganancia neta del período |
$(14.050.376)$ 14.050.376 38.681.741 |
$(10.338.424)$ $(10.338.424)$ $(10.338.424)$ 38.681.741 |
38.681.741 | (484.784) (4.131.849) |
|||||||||
| Saldos al cierre del periodo | 2.000.000 2.430.663 149.833 4.580.496 | 564.116 247.915 812.031 | 44.210.338 (10.086.393) 34.123.945 | 39.516.472 | 27.519.799 | ||||||||
Las notas 1 a 9 y anexos I a V forman parte integrante de este estado.
$\sigma_{\mu}$
DR. EDUÁRDO FABIAN D'AIELLO
PRESIDENTE
El informe de fecha 5 de noviembre de 2018 se extiende en documento aparte
DELOHUE CUYQ S.A.
con nuestro informe de fecha/5 de noviembre de 2018
Por Comisión Figealizadora Firmado a los efectos de su identificación
Contador Público (U.N.Cu) JORGE ALDO PERONE
C.P.C.E. de Mendoza
Matrícula 1245
MARCELON. LOMBARDO (SOCIO)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. de Mendoza
Matricula 7649
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2018
(Presentado en forma comparativa con el periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2017) (En pesos)
| 30.09.2018 | 30.09.2017 | |
|---|---|---|
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del Ejercicio | 64.003.833 | 8.620.982 |
| Efectivo al cierre del Periodo | 60.753.486 | 60.640.353 |
| Disminución (Aumento) neta del efectivo | (3.250.347) | 52.019.371 |
| CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO | ||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ganancia (Pérdida) neta del período | 38.681.741 | (4.131.849) |
| Menos: | ||
| Impuesto a las ganancias | 9.779.995 | (2.450.373) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Resultado de Inversiones permanentes | 100.256 | (519.413) |
| Depreciación de bienes de uso (anexo I) | 183.558 | 485.303 |
| Valor residual de baja de bienes de uso (anexo I) | 22.713.553 | |
| Aumento de previsiones (anexo II) | 19.877.104 | 515.936 |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| (Aumento) Disminución en creditos por ventas | (86.218.392) | 15.589.076 |
| Aumento en otros créditos | (14.940.175) | (4.811.124) |
| (Aumento) Disminución en bienes de cambio | (31.183.776) | 12.079.738 |
| (Aumento) Disminución en deudas comerciales | 13.188.319 | (27.353.486) |
| Disminución en remuneraciones y cargas sociales | (728.483) | (190.055) |
| (Aumento) Disminución en deudas Fiscales | 7.243.338 | (2.453.714) |
| (Aumento) Disminución en anticipos de clientes | 5.133.962 | (13.234.620) |
| (Disminución) Aumento en otras deudas | (66.002.584) | 188.636.885 |
| Flujo neto de efectivo utilizado en (generado por) las actividades operativas | (82.171.584) | 162.162.304 |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| (Disminución) Aumento de Inversiones corrientes | 91.863.691 | (110.142.933) |
| Incorporación de bienes de uso (Anexo I) | (12.942.454) | |
| Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades de inversión | 78.921.237 | (110.142.933) |
| (Disminución) Aumento neta del efectivo | (3.250.347) | 52.019.371 |
Las notas 1 a 9 y anexos I a V forman parte integrante de este estado.
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO
PRESIDENTE
El informe de fecha 5 de noviembre de 2018 se extiende en documento aparte DELOITTE CUYO S.A.
$\bullet$
welly MARCELON. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 7649
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 5 de noviembre de 2018 Por Comisión Fiscalizadora
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A. NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2018 (Presentado en forma comparativa en Nota 2.2)
(En pesos)
1. PROPÓSITO DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables de la Sociedad al 30 de septiembre de 2018 han sido preparados al solo efecto de ser utilizado para su consolidación con los estados contables de la sociedad controlante IMPSA S.A. (anteriormente denominada Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C y F).
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES Y PRINCIPALES CRITERIOS DE MEDICIÓN Y EXPOSICIÓN.
2.1 Normas contables aplicadas
Los presentes estados contables están expresados en pesos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de medición y exposición contenidas en las Resoluciones Técnicas N° 8, 9, 17 y 18 con sus modificaciones e interpretaciones, aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante, F.A.C.P.C.E.), que no incluyen las referidas a la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), según fueron adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza, con la única excepción de la reexpresión de la información contable dispuesta en las Resoluciones Técnicas (RT) $N^{\circ}$ 6 y $N^{\circ}$ 17 (sección 3.1), debido a que el Decreto Nº 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional prohíbe a los organismos de control que de él dependen recibir información ajustada por inflación.
2.2 Información contable ajustada por inflación
Los presentes estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha y hasta el 31 de diciembre de 2001, se discontinuó la reexpresión de estados contables, debido a la existencia de un período de estabilidad monetaria. Desde el 1º de enero de 2002 y hasta el 28 de febrero de 2003, se reconocieron los efectos de la inflación siguiendo el método de reexpresión establecido por la RT N° 6 de la FACPCE. A partir del 1o de marzo de 2003, y en cumplimiento de los Decretos N° 316/95 y N° 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional, la Sociedad suspendió la reexpresión de sus estados contables.
Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en las RT N° 6 y N° 17, con las modificaciones introducidas por la RT N° 39 y la Interpretación N° 8, normas emitidas por la FACPCE y adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza. Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflación, el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, por la existencia de una tasa de inflación acumulada en tres años que
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO PRÉSIDENTE Firmado a los efectos de su identificación El informe de fecha 5 de noviembre de 2018 se con nuestro informe de fecha 5 de noviembre de 2018 extiende en documento aparte DELOITTE CUYO S.A. Por Comisión Fiscalizadora JORGE ALDO PERONE MARCELON. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) Contador Público (U.N.Cu) C.P.C.E. de Mendoza C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 1245 Matrícula 7649 6
alcance o sobrepase el 100%, considerando para ello el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC).
En los últimos años, los niveles de inflación en Argentina han sido altos, habiendo acumulado una tasa de inflación en los últimos tres años que ha superado el 100%, sin expectativas de disminuir significativamente en el corto plazo. Asimismo, se observa la presencia de ciertos factores cualitativos y circunstancias recientes, tales como la devaluación del peso argentino, que llevan a concluir que debe reanudarse la aplicación del ajuste por inflación de los estados contables anuales o intermedios correspondientes a los ejercicios anuales y períodos intermedios que finalicen a partir del 1º de julio de 2018, tal como lo establece la Resolución JG Nº 539/18 de la FACPCE emitida el 29 de septiembre de 2018.
Dadas las dificultades prácticas que genera la reanudación del ajuste por inflación contable, la citada Resolución – entre otras disposiciones que contiene - permite que las entidades emisoras opten por no presentar información contable reexpresada en los cierres de ejercicios anuales o períodos intermedios comprendidos entre el 1º de julio y el 30 de diciembre de 2018. La Sociedad no ha reexpresado los presentes estados contables intermedios, considerando asimismo que, a la fecha de cierre del presente período y de su emisión, se encuentra vigente el Decreto Nº 664/03 antes citado.
El ajuste se reanudará tomando como base la última fecha en que la Sociedad ajustó sus estados contables para reflejar los efectos de la inflación, tal como establece la RT Nº 6, modificada por la RT $N^{\circ}$ 39. Para ello, en términos generales, se computará - en los saldos de activos y pasivos no monetarios - la inflación producida desde la fecha de adquisición o incorporación al patrimonio de la entidad, o bien desde la fecha de revaluación del activo, según corresponda. Si los activos monetarios exceden los pasivos monetarios, la entidad perderá poder adquisitivo, y, si los pasivos monetarios exceden los activos monetarios, la entidad ganará poder adquisitivo, siempre que tales partidas no se encuentren sujetas a un mecanismo de ajuste.
Asimismo, las cifras correspondientes al ejercicio o período precedentes que se presenten con fines comparativos, serán reexpresadas a moneda de cierre del presente ejercicio o período, sin que este hecho modifique las decisiones tomadas en base a la información contable correspondiente al ejercicio anterior.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el Directorio y la Gerencia de la Sociedad se encuentran en proceso de análisis y cálculo de los efectos de la aplicación de la RT N° 6 en su información contable. Si bien la cuantificación no se ha completado, se estima que los efectos de la reexpresión podrían ser significativos. Esta cuestión debe ser tenida en cuenta por los usuarios de los estados contables adjuntos.
2.3 Estados contables comparativos
De acuerdo con lo requerido por las normas contables profesionales argentinas, el estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2018 y su información complementaria se presenta en forma comparativa con el respectivo estado de situación patrimonial e información complementaria correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2017. Asimismo, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período de nueve meses
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finalizado el 30 de septiembre de 2018 y la información complementaria con ellos relacionada, se presentan en forma comparativa con el período equivalente del ejercicio anterior al 30 de septiembre de 2017.
2.4 Criterios de medición y exposición
Los principales criterios de medición y exposición utilizados en la preparación de los estados contables son los siguientes:
a) Activos y pasivos liquidables en pesos:
Han sido registrados por sus valores nominales computando, cuando correspondiera, los intereses y componentes financieros devengados hasta el cierre del periodo o ejercicio.
b) Activos y pasivos liquidables en moneda extranjera:
Han sido registrados a los tipos de cambio aplicables o cotizaciones vigentes al cierre del período y computando, cuando correspondiera, los intereses y componentes financieros devengados hasta el cierre del periodo o ejercicio.
c) Créditos y deudas no corrientes:
Han sido valuadas en base a la mejor estimación posible de las sumas a cobrar y a pagar respectivamente, descontada utilizando la tasa de interés contractualmente pactadas, o en caso de no existir estimadas, excepto los saldos a cobrar y a pagar con partes relacionadas que no tienen una tasa de interés o una forma de compensación financiera contemplada, los que han sido medidos al cierre del periodo o ejercicio a sus valores nominales de acuerdo a lo establecido por la Resolución Técnica $N^{\circ}$ 17 de la F.A.C.P.C.E. y considerando el pronunciamiento de la citada Federación expuesto en su Interpretación N° 1.
d) Bienes de cambio:
Las materias primas y materiales están valuadas, principalmente, al valor de las últimas compras. Los valores obtenidos son similares a los precios de reposición.
Los materiales en tránsito han sido medidos a su costo de adquisición.
Las obras en curso de ejecución han sido medidas a su valor neto de realización proporcionado de acuerdo con el grado de avance de la producción o construcción y del correspondiente proceso de generación de resultados. Este grado de avance ha sido determinado por profesionales dependientes de la Sociedad en función de la evolución física de la obra. Las variaciones en el trabajo contratado por los clientes como así también los reclamos e incentivos efectuados, en la medida en que éstos hayan sido acordados con los clientes, puedan ser medidos de manera confiable y su cobrabilidad se considere probable, se reconocen como ingresos.
e) Bienes de uso:
Los terrenos y edificios, mantenidos para su uso en producción, abastecimiento de servicios o para propósitos administrativos, se presentan en el estado de situación patrimonial a su valor revaluado de acuerdo con los criterios del Modelo de Revaluación de la Resolución Técnica Nº
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO PRESIDENTE Firmado a los efectos de su identificación El informe de fecha 5 de noviembre de 2018 se con nuestro informe de fecha 5 de noviembre de 2018 extiende en documento aparte DELOITTE CUYO S.A. Por Comisión Fiscalizadora MARCELO N. LOMBARDO (SOCIO) JORGE ALDO PERONE Contador Público (UN Cu) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 1245 Matrícula 7649
31 emitida por la F.A.C.P.C.E., practicado por peritos independientes al 31 de diciembre de 2015. El mayor valor resultante, se incluyó como un Resultado diferido dentro del patrimonio neto.
Las instalaciones, herramientas y equipos, rodados, muebles y herramientas, bienes en leasing y obras en curso han sido expresados, de corresponder, en moneda homogénea de acuerdo con los indicado en la nota 2.2 a partir de los valores de adquisición.
Depreciaciones: se calcularon a partir del mes de incorporación, siguiendo el método de la línea recta y aplicando las alícuotas mencionadas en el anexo I sobre los valores revaluados o reexpresados al cierre del período o ejercicio según lo indicado en la nota 2.2, según corresponda.
Los valores así determinados no superan, en su conjunto, sus valores recuperables al cierre del período o ejercicio.
f) Previsiones:
Para créditos de dudoso cobro: Se ha constituido en base al análisis individual y en función de la expectativa de cobranza de los créditos por ventas
Para juicios y casusas aduaneras: Se ha constituido con el objeto de cubrir reclamos o eventuales reclamos y acciones judiciales, controversias y otras contingencias, incluyendo aquellas de naturaleza comercial, aduanera e impositiva y otros riesgos diversos, pendientes de resolución definitiva. Para su estimación, el Directorio y la Gerencia han considerado la opinión de los asesores legales de la Sociedad.
g) Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido. De acuerdo con este método, un impuesto diferido activo o pasivo es reconocido en relación con todas las diferencias temporarias verificadas entre el valor registrado en el balance y el valor impositivo de los activos y pasivos y por el efecto de los quebrantos impositivos que sean utilizables en ejercicios futuros, neto de una previsión para irrecuperabilidad de impuestos diferidos cuando las proyecciones de resultados impositivos futuros indiquen que la utilización de los impuestos diferidos activos antes de su expiración no sea probable.
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre de cada ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias dado que, mientras éste último grava la utilidad impositiva del ejercicio, el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye la imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos, de modo que la obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias a pagar, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias a pagar sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Al 30 de septiembre del 2018 la sociedad no registro impuesto a la ganancia mínima presunta debido a que el impuesto a las ganancias es superior al mismo.
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO PRESIDENTE Firmado a los efectos de su identificación El informe de fecha 5 de noviembre de 2018 se con nuestro informe de fecha 5 de noviembre de 2018 extiende en documento aparte Por Comisión Fiscalizadora DELOITTE CUYO S.A. JORGE ALDO PERONE MARCELO N. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.N.Cu) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 1245 Matrícula 7649
Al 31 de diciembre de 2017, la Sociedad no registró impuesto a la ganancia mínima presunta debido a que posee pérdida contable e impositiva simultáneamente.
h) Cuentas del patrimonio neto:
Capital social y aportes irrevocables: estas cuentas han sido expresadas en moneda homogénea según lo indicado en la nota 2.2. El exceso del valor actualizado del capital social sobre su valor nominal ha sido registrado en la cuenta "Ajuste del capital" integrante del patrimonio neto.
Resultados acumulados y ganancias reservadas (incluyendo reserva legal, reserva facultativa, resultados diferidos, diferencias transitorias de conversión y resultados no asignados) han sido expresados en moneda homogénea según lo indicado en la nota 2.2.
i) Cuentas de resultados:
Las cuentas de resultados del período se exponen a sus valores nominales, excepto los cargos por activos consumidos (bienes de cambio y bienes de uso), que se determinaron en función de los valores reexpresados de los activos consumidos y la participación en el resultado de inversiones en entes relacionados, que se computaron en base al método del valor patrimonial proporcional calculado sobre los estados contables de la subsidiaria.
i) Estimaciones contables:
La preparación de estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina, requiere que el Directorio de la Sociedad efectúe estimaciones que afectan la determinación de los importes de los activos y pasivos registrados y la revelación de contingencias a la fecha de presentación de los estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período, según corresponda. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas a la fecha de la preparación de los presentes estados contables.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS PATRIMONIALES DE $\mathbf{Y}$ RESULTADOS.
| Caja y bancos 3.1 |
30.09.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| En pesos | ||
| Caja | 130.690 | 40.085 |
| Bancos | 19.171.887 | 8.222.792 |
| Subtotal | 19.302.577 | 8.262.877 |
| En moneda extranjera (anexo III) | ||
| Caja | 211.140 | 66.827 |
| Bancos | 41.239.769 | 55.674.129 |
| Subtotal | 41.450.909 | 55.740.956 |
| Total | 60.753.486 | 64.003.833 |
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| Inversiones corrientes | 30.09.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Fondo común de inversión | 48.508.678 | 140.372.369 |
| Total | 48.508.678 | 140.372.369 |
Al 30 de septiembre del 2018 la Sociedad cuenta con las siguientes colocaciones:
- · 253.087 cuotas partes en el Fondo Común Súper Gestión Mix VI Clase A del Banco Santander, valuadas a \$ 7,31 cada cuota parte.
- 5.400.339 cuotas partes en el Fondo Común de Inversión Lombard Capital Único del Banco Patagonia, valuadas a \$ 7,17 cada cuota parte.
- 866.922 cuotas partes en el Fondo Común de Inversión Lombard Renta en Pesos Único del Banco Patagonia, valuadas a \$9,14 cada cuota parte.
Al 31 de diciembre del 2017 la Sociedad contaba con las siguientes colocaciones:
- · 100.734 cuotas partes en el Fondo Común Súper Gestión Mix VI Clase A del Banco Santander, valuadas a \$ 5,95 cada cuota parte.
- 16.572.274 cuotas partes en el Fondo Común de inversión Lombard Capital Único del Banco Patagonia, valuadas a \$ 5,88 cada cuota parte.
- 6.391.525 cuotas partes en el Fondo Común de inversión Pionero Renta Ahorro Único del Banco Macro, valuadas a \$ 6,63 cada cuota parte.
3.3 Créditos por ventas
$F_{\mathbf{n}}$ nesse
●
$\bullet$
$3.2$
| ен резоз | ||
|---|---|---|
| Deudores por ventas | 6.146.498 | 3.095.448 |
| Partes relacionadas (nota 5.b) | 2.834.309 | 1.748.607 |
| Cheque diferido a cobrar | 1.547.698 | 5.233.638 |
| Subtotal | 10.528.505 | 10.077.693 |
| En moneda extranjera (anexo III) | ||
| Deudores por ventas | 135.403.093 | 52.440.115 |
| Partes relacionadas (nota 5.b) | 5.118.793 | 2.314.191 |
| Subtotal | 140.521.886 | 54.754.306 |
| Previsión para créditos de dudoso cobro (anexo II) | (7.414.342) | (3.352.002) |
| Total | 143.636.049 | 61.479.997 |
a) El 1,94% del saldo de créditos por ventas al 30 de septiembre de 2018 se deriva de sus contratos con la sociedad controlante IMPSA S.A. El 27 de abril de 2018, dicha sociedad completó el proceso de cierre de la reestructuración de su deuda con acreedores financieros y comerciales, proceso que había comenzado en septiembre de 2015. El Directorio de IMPSA S.A. considera que, habiendo alcanzado dicho acuerdo y en la medida que puedan obtener nuevos proyectos, y dar cumplimiento a las premisas de los flujos de fondos de los proyectos en ejecución, podrá recomponer su pérdida
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operativa, las pérdidas acumuladas al 30 de septiembre de 2018, recuperar el valor de sus activos fijos y continuar desarrollando normalmente las actividades de su objeto social, si bien persisten incertidumbres originadas en la historia de resultados operativos negativos y el acceso a nuevas fuentes de financiamiento.
b) El 92% del saldo de créditos por ventas al 30 de septiembre de 2018 se deriva de sus contratos con CORPOELEC (ex "EDELCA"), una empresa operadora estatal encargada de la realización de las actividades de generación, transmisión, distribución y comercialización de potencia y energía eléctrica de propiedad del gobierno de la República Bolivariana de Venezuela. CORPOELEC ha visto afectada su capacidad para cumplir con sus obligaciones en los plazos contractualmente acordados. La Sociedad, a través de su sociedad controlada, ha venido realizando diversas acciones con el fin de obtener la cancelación de dichas acreencias. El Directorio de ICSA considera que, basado en el estado actual de las negociaciones, percibirá la totalidad de los créditos mencionados lo que le permitirá a la Sociedad continuar desarrollando las actividades relacionadas con su objeto social.
| 3.4 | Otros créditos | 30.09.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| Corrientes | |||
| En pesos | |||
| Deudores varios | 107.914 | 810.232 | |
| Parte relacionada (nota 5.b) | 5.559.281 | 3.799.956 | |
| Fondos a rendir | 169.659 | 172.839 | |
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 2.738.705 | 7.154.515 | |
| Saldo a favor impuesto sobre los ingresos brutos | 2.216.091 | 1.784.692 | |
| Saldo a favor impuesto a las ganancias | 5.942.958 | ||
| Seguros pagados por anticipado | 53.274 | 109.298 | |
| Anticipos y préstamos al personal | 9.543 | ||
| Diversos | 15.972 | ||
| Subtotal | 10.844.924 | 19.800.005 | |
| En moneda extranjera (anexo III) | |||
| Partes relacionadas (nota 5.b) | 14.707.279 | 6.636.579 | |
| Subtotal | 14.707.279 | 6.636.579 | |
| Previsión para créditos de dudoso cobro (anexo II) | (13.446.001) | (6.078.896) | |
| Total | 12.106.202 | 20.357.688 | |
| No corrientes | |||
| En pesos | |||
| Activo por impuesto diferido (nota 7.c) | 9.989.980 | 3.945.419 | |
| Total | 9.989.980 | 3.945.419 |
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| Bienes de cambio 3.5 |
30.09.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| En pesos | ||
| Materias primas y materiales | 3.568.086 | 3.239.865 |
| Obras en curso de ejecución | 58.548.159 | 40.449.479 |
| Anticipos a proveedores | 999.824 | 666.401 |
| Subtotal | 63.116.069 | 44.355.745 |
| En moneda extranjera (anexo III) | ||
| Obras en curso de ejecución | 50.259.696 | 44.344.604 |
| Anticipos a proveedores | 9.612.306 | 3.103.946 |
| Subtotal | 59.872.002 | 47.448.550 |
| Total | 122.988.071 | 91.804.295 |
El 92% de las obras en curso de ejecución corresponden a contratos celebrados con su sociedad controlante IMPSA S.A. quien, como se menciona en la nota 3.3) anterior, el 27 de abril de 2018, dicha sociedad completó el proceso de cierre de la reestructuración de su deuda con acreedores financieros y comerciales, proceso que había comenzado en septiembre de 2015. El Directorio de IMPSA S.A. considera que, habiendo alcanzado dicho acuerdo y en la medida que puedan obtener nuevos proyectos, y dar cumplimiento a las premisas de los flujos de fondos de los proyectos en ejecución, podrá recomponer su pérdida operativa, las pérdidas acumuladas al 30 de septiembre de 2018, recuperar el valor de sus activos fijos y continuar desarrollando normalmente las actividades de su objeto social, si bien persisten incertidumbres originadas en la historia de resultados operativos negativos y el acceso a nuevas fuentes de financiamiento.
Participación permanente en Sociedades $3.6$
Al 30 de septiembre del 2018, la Sociedad participa en el 20% del capital y los votos de ICSA Bolivia S.R.L, una sociedad constituida para su funcionamiento legal en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra -Bolivia. Tiene por objeto actividades de arquitectura e ingeniería y otras actividades técnicas. Al 30 de septiembre del 2018, esta sociedad posee un capital equivalente en pesos 411.430 patrimonio neto negativo de (94.413.495) y el resultado del ejercicio una pérdida de (530.675). Al 31 de diciembre del 2017, poseía un capital equivalente en pesos 238.739, patrimonio neto negativo de (42.220.094) y el resultado del ejercicio terminado a esa fecha arrojo una pérdida de (912.957).
La participación en el patrimonio neto de ICSA Bolivia S.R.L. por (18.882.699) se expone en el rubro otras deudas no corrientes (nota 3.11) y la participación en el resultado del ejercicio por (100.256) se expone en el estado de resultados. Los mismos han sido valuados conforme los últimos estados financieros preparados al 31 de marzo del 2018, como una aproximación de su valor razonable al cierre del periodo. Al 31 de diciembre del 2017, la participación en el patrimonio neto negativo fue por (8.444.019), y la participación en la pérdida del ejercicio fue de (182.591).
DR. EDUARDO FABÍAN D'AIELLO PRESIDENTE Firmado a los efectos de su identificación El informe de fecha 5 de noviembre de 2018 se con nuestro informe de fecha 5 de noviembre de 2018 extiende en documento aparte Por Comisión Fiscalizadora DELOIFFE CUYO S.A. JORGE ALDO PERONE MARCELON. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.N.Cu) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 1245 Matrícula 7649
| 3.7 | Deudas comerciales | 30.09.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|---|
| En pesos | |||
| Proveedores comunes | 8.957.696 | 11.575.922 | |
| Partes relacionadas (nota 5. b) | 7.143.963 | 7.514.119 | |
| Cheques diferidos a pagar | 202.028 | 670.565 | |
| Subtotal | 16.303.687 | 19.760.606 | |
| En moneda extranjera (anexo III) | |||
| Proveedores comunes | 22.020.954 | 7.104.857 | |
| Partes relacionadas (nota 5. b) | 2.517.449 | 788.308 | |
| Subtotal | 24.538.403 | 7.893.165 | |
| Total | 40.842.090 | 27.653.771 | |
| 3.8 | Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Remuneraciones a pagar | 1.888.324 | 1.967.490 | |
| Cargas sociales a pagar | 1.521.362 | 1.994.925 | |
| Anticipo al personal | 12.399 | ||
| Provisión para vacaciones | 119.743 | 307.896 | |
| Total | 3.541.828 | 4.270.311 | |
| 3.9 | Cargas Fiscales | ||
| Corrientes | |||
| Retenciones impositivas | 28.811 | 31.307 | |
| Provision impuesto a las ganancias (neto del saldo a | |||
| favor del impuesto a las ganancias por \$8.578.722) | 7.245.834 | ||
| Total | 7.274.645 | 31.307 | |
| 3.10 Anticipos de clientes | |||
| En pesos | |||
| Anticipos de clientes | 30.727.198 | 44.581.207 | |
| Subtotal | 30.727.198 | 44.581.207 | |
| En moneda extranjera (anexo III) | |||
| Anticipos de clientes | 31.087.012 | 12.099.041 | |
| Subtotal | 31.087.012 | 12.099.041 56.680.248 |
|
| Total | 61.814.210 | ||
$\overline{\phantom{a}}$ DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO PRESIDENTE
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MARCELO N. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 7649
Firmado a los dfectos de su identificación
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| 3.11 Otras deudas | 30.09.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Corrientes | ||
| Deudas diversas | 131.712 | 28.689 |
| Partes relacionadas (nota 5.b) | 179.456.626 | 268.880.937 |
| Subtotal | 179.588.338 | 268.909.626 |
| En moneda extranjera (anexo III) | ||
| Prestamos otorgados | 5.991.746 | |
| Partes relacionadas (nota 5.b) | 35.712.064 | 18.385.106 |
| Subtotal | 41.703.810 | 18.385.106 |
| Total | 221.292.148 | 287.294.732 |
| No corrientes | ||
| Dividendos a pagar | 816.137 | 816.137 |
| Subtotal | 816.137 | 816.137 |
| En moneda extranjera (anexo III) | ||
| Partes relacionadas (nota 5.b) | 18.882.699 | 8.444.019 |
| Subtotal | 18.882.699 | 8.444.019 |
| Total | 19.698.836 | 9.260.156 |
| 3.12 Resultados financieros y por tenencia | 30.09.2018 | 30.09.2017 |
| Generados por activos: | ||
| Intereses ganados | 253.737 | 1.991.949 |
| Diferencias de cambio | 105.114.790 | 6.120.084 |
| Subtotal - Ganancia | 105.368.527 | 8.112.033 |
| Generados por pasivos | ||
| Intereses perdidos | (7.204.603) | (2.279.091) |
| Diferencias de cambio | (28.885.913) | 2.635.712 |
| Subtotal - (Pérdida) Ganancia | (36.090.516) | 356.621 |
| Total - Ganancia | 69.278.011 | 8.468.654 |
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO PRESIDENTE
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O
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ MARCELO N. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A.)
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3.13 Otros ingresos y egresos netos
| Ingresos varios | 2.003.542 | 1.413.044 |
|---|---|---|
| Resultado Venta de Bienes de Uso | (2.713.553) | |
| Previsión créditos de dudoso cobro (Anexo II) | (11.429.445) | |
| Previsión de causas aduaneras (Anexo II) | (8.447.659) | |
| Otros Gastos | (1.001.442) | (862.737) |
| Multas y Recargos | (14.998) | (4.150) |
| Total - (Pérdida) Ganancia | (21.603.555) | 546.157 |
4. CAPITAL SOCIAL
$\bullet$
$\bullet$
Al 30 de septiembre de 2018 y 31 de diciembre del 2017 según surge del estatuto, el capital social asciende a 2.000.000. El capital está totalmente suscripto e integrado en dichas fechas e inscripto en el Registro Público de Comercio de la Provincia de Mendoza.
5. PARTES RELACIONADAS
a) Al 30 de septiembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 los accionistas de la Sociedad y su participación societaria son:
| 30.09.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| IMPSA S.A. | 100,00% | 98,00% |
| Pescarmona, Lucas | 0,29% | |
| Pescarmona, Luis | 0,29% | |
| Pescarmona, Sofía | 0,29% | |
| Pescarmona, Lucila | 0.29% | |
| Pescarmona, Liliana | 0.42% | |
| Pescarmona, Silvia | 0.42% |
b) Los saldos a cobrar y a pagar de las sociedades relacionadas al 30 de septiembre de 2018 y 31 de diciembre de 2017 son los siguientes:
| Sociedades | Créditos por ventas | Otros créditos | Deudas comerciales | Otras deudas | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2018 | 31.12.2017 | 30.09.2018 | 31.12.2017 | 30.09.2018 | 31.12.2017 | 30.09.2018 | 31.12.2017 | |
| Sociedades relacionadas: | ||||||||
| IMPSA S.A. | 2.783.948 | 1.663.476 | 5.476.703 | 3.799.956 | 7.610.159 | 7.331.042 | 215.168.690 | 265.127.886 |
| Wind Power Energy S.A. | 4.879.405 | 2.205.964 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| ICSA do Brasil Ltda. | 289.749 | 158.588 | 13.446.001 | 6078.896 | 52.424 | 28.687 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| ICSA Bolivia S.R.L. | $\,$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.240.197 | 557.683 | Sec | $\sim$ | 18.882.699 | 8.444.019 |
| Tecnologia y Servicios Ambientales | $\overline{\phantom{0}}$ | 34.770 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | ||
| La Mercantil Andina S.A. | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 103.659 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.998.829 | 942.698 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3.753.051 |
| Alfos Iberia SL | $\overline{\phantom{m}}$ | ۰ | ۰ | - | $\overline{\phantom{a}}$ | $\,$ | 15.787.255 | |
| Brockcreek Investments Lt. | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | 2.597.851 | |
| Total | 7.953.102 | 4.062.798 | 20.266.560 | 10.436.535 | 9.661.412 | 8.302.427 | 234.051.389 | 295.710.062 |
DR. EDUARDO FABIAND'AIELLO
PRESIDENTE
El informe de fecha 5 de noviembre de 2018 se extiende en documento aparte DELOITTE CUYO S.A.
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c) Las transacciones efectuadas con las sociedades relacionadas durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2018, son los siguientes:
| Sociedades | Ventas | Compras |
|---|---|---|
| Sociedades relacionadas: | ||
| IMPSA S.A. | 16.408.319 | 24.553.837 |
| La Mercantil Andina S.A. | 103.659 | (103.258) |
| Transapelt S.A. | 102.537 | |
| Total | 16.511.978 | 24.553.116 |
6. PLAZOS ESTIMADOS DE REALIZACIÓN DE CRÉDITOS Y CANCELACIÓN DE DEUDAS
| A vencer | Créditos por ventas |
Otros créditos | Deudas comerciales y anticipos de clientes |
Remuneraciones y cargas sociales |
Cargas fiscales |
Otras deudas |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ler, trimestre | 5.381.996 | 10.839.368 | 6.506.791 | 3.422.085 | 7.274.645 | 124.393.651 |
| 2do. trimestre | 2.306.568 | 26.637 | 2.702.039 | - | ||
| 3er. trimestre | 61.814.210 | 119.743 | ||||
| 4to. trimestre | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| Más de un año | $\overline{\phantom{a}}$ | 9.989.980 | ||||
| Subtotal | 7.688.564 | 20.855.985 | 71.023.040 | 3.541.828 | 7.274.645 | 124.393.651 |
| De plazo vencido | 135.947.485 | 1.240.197 | 31.633.260 | 96.898.497 | ||
| Sin plazo establecido | 19.698.836 | |||||
| Total | 143.636.049 | 22.096.182 | 102.656.300 | 3.541.828 | 7.274.645 | 240.990.984 |
| Que no devengan interés | 143.636.049 | 22.096.182 | 102.656.300 | 3.541.828 | 7.274.645 | 234.999.238 |
| Que devengan interés (1) | 5.991.746 | |||||
| Total | 143.636.049 | 22.096.182 | 102.656.300 | 3.541.828 | 7.274.645 | 240.990.984 |
(1) Los Otras deudas devengan un interés anual promedio del 12%.
7. IMPUESTO A LAS GANANCIAS DIFERIDO
O
La composición del saldo del impuesto a las ganancias al 30 de septiembre de 2018 es la siguiente: $a)$
| 30.09.2018 | 30.09.2017 | |
|---|---|---|
| Impuesto corriente | (15.824.555) | - |
| Ajuste año anterior | (33.748) | |
| Impuesto diferido | 6.044.560 | 2.484.121 |
| Total (Pérdida) Ganancia por impuesto a las ganancias | (9.779.995) | 2.450.373 |
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La conciliación entre el cargo a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante b) de aplicar las tasas establecidas por las normas vigentes en la materia al resultado contable de cada ejercicio, es la siguiente:
| 30.09.2018 | 30.09.2017 | |
|---|---|---|
| Ganancia del ejercicio antes del impuesto a las ganancias | 48.461.736 | (6.582.222) |
| Tasa impositiva vigente aplicada al resultado del período | 30% | 35% |
| Subtotal | (14.538.521) | 2.303.778 |
| Efectos de las diferencias permanentes | ||
| Multas y recargos | (1.452) | |
| Resultado de inversiones en entes relacionados | (30.077) | 181.795 |
| Ajuste año anterior | (33.748) | |
| Cambio de Tasa - Reforma Tributaria | 4.788.603 | |
| Total (Pérdida) Ganancia por impuesto a las ganancias | (9.779.995) | 2.450.373 |
d) La composición del saldo patrimonial del impuesto a las ganancias diferido y su evolución al 30 de septiembre de 2018 es la siguiente:
| 30.09.2018 | 31.12.2017 | ||
|---|---|---|---|
| $Action -$ | Cargo a resultados. | Activo- | |
| (Pasivo) | (Pérdida) Ganancia | (Pasivo) | |
| Quebrantos impositivos | (4.705.490) | 4.705.490 | |
| Bienes de uso | 460.146 | 696.243 | (236.097) |
| Revalúo Técnico | 5.084.532 | (5.084.532) | |
| Previsiones | 9.529.834 | 4.969.276 | 4.560.558 |
| Activo por impuesto diferido | 9.989.980 | 6.044.560 | 3.945.419 |
| 30.09.2017 | 31.12.2016 | ||
|---|---|---|---|
| $Action -$ (Pasivo) |
Cargo a resultados. Ganancia (Pérdida) |
Activo – (Pasivo) |
|
| Quebrantos impositivos | 2.599.991 | 2.599.991 | |
| Bienes de uso | (270.663) | 261 | (270.924) |
| Revalúo Técnico | (7.152.777) | 103.291 | (7.256.068) |
| Previsiones | 1.968.751 | (219.422) | 2.188.173 |
| Pasivo por impuesto diferido | (2.854.698) | 2.484.122 | (5.338.819) |
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DELOITTE CUYO S.A.
$\bullet$
$\bullet$
$\bullet$
$\bullet$
$\bullet$
$\bullet$
$\bullet$
$\bullet$
$\bullet$
$\bullet$
$\bullet$
$\bullet$
$c)$
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18
8. REVALÚO BIENES DE USO
A partir del 31 de diciembre de 2013, la Sociedad ha cambiado la política contable relacionada con la medición de ciertas clases de bienes de uso. Terrenos y Edificios, pasando del modelo de costo al modelo de revaluación de acuerdo con los criterios del Modelo de Revaluación de la Resolución Técnica Nº 31 emitida por la F.A.C.P.C.E.
Como resultado del cambio incrementó los valores en libros de esas clases de bienes de uso por un total de 8.967.441 y de resultados diferidos - saldo por revaluación de 5.828.837, neto del efecto de impuesto a las ganancias diferido. Los respectivos valores de libros de estos activos a esa fecha ascendían a 2.659.589.
Los importes netos resultantes de los activos fueron actualizados a sus respectivos importes revaluados. La determinación del valor razonable de los bienes de uso objeto de la revaluación, fue realizada por un experto independiente, con calificaciones apropiadas y experiencia reciente en mediciones a valor razonable de bienes de uso.
El valor razonable de los Terrenos fue determinado sobre la base del enfoque de mercado, el que refleja los precios de transacciones recientes en las zonas aledañas a los mismos.
El valor razonable de los Edificios fue determinado usando el enfoque del costo, lo que implicó la determinación del valor a nuevo, computando los principales rubros que integran la construcción y considerando las depreciaciones necesarias teniendo en cuenta el estado del bien y la antigüedad.
Al 31 de diciembre de 2014 la Sociedad efectuó una actualización del revalúo de los Terrenos y Edificios. El mencionado trabajo fue llevado a cabo por peritos independientes usando los mismos enfoques antes mencionados, arrojando un incremento en esas clases de bienes de uso de 4.803.406 y de resultados diferidos - saldo por revaluación de 3.122.214, neto del efecto de impuesto a las ganancias diferido. El Directorio aprobó el mencionado revalúo con fecha 11 de febrero de 2015.
La revaluación se hizo efectiva al 31 de diciembre de 2014. Los respectivos valores de libros de estos activos a esa fecha ascendían a 11.385.704.
Al 31 de diciembre de 2015 la Sociedad efectuó una nueva actualización del revalúo de los Terrenos y Edificios. El mencionado trabajo fue llevado a cabo por peritos independientes usando los mismos enfoques antes mencionados, arrojando un incremento en esas clases de bienes de uso de 7.845.110 y de resultados diferidos - saldo por revaluación de 5.099.325, neto del efecto de impuesto a las ganancias diferido. El Directorio aprobó el mencionado revalúo con fecha 15 de enero de 2016.
La revaluación se hizo efectiva al 31 de diciembre de 2015. Los respectivos valores de libros de estos activos a esa fecha ascendían a 15.852.879.
La Sociedad ha optado por no transferir el saldo originado en las revaluaciones a los resultados no asignados en función del consumo de los activos objeto de la revaluación. El importe que la Sociedad podría haber transferido es de 189.098, neto del impuesto diferido correspondiente.
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Al 30 de junio de 2018 la Sociedad realizo la venta de los Terrenos y Edificio, y procedió a efectuar la desafectación de la reserva que se había reconocido a la fecha.
9. CONCILIACIÓN CON NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Por aplicación de las normas de la Comisión Nacional de Valores ("C.N.V.") y de la Resolución Técnica N° 26 en su texto ordenado según la Resolución Técnica N° 29 (en adelante Resolución Técnica N° 26) de la F.A.C.P.C.E., la sociedad controlante IMPSA S.A. (anteriormente denominada Industrias
Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F.) debe aplicar, en la preparación de sus estados financieros al 30 de septiembre de 2018, las Normas Internacionales de Información Financiera ("NIIF") emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad ("IASB", por su sigla en inglés), en lugar de utilizar las normas de contabilidad contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E., excepto la Resolución Técnica Nº 26.
El 24 de octubre de 2011 la C.N.V. dictó la Resolución General N° 592, en virtud de la cual los estados financieros de las sociedades utilizados por las emisoras para aplicar el método de la participación (del valor patrimonial proporcional) o la consolidación, según corresponda, pueden prepararse de acuerdo con la Resolución Técnica Nº 26 o siguiendo las normas utilizadas para fines societarios o regulatorios. En el caso de que los estados financieros no se preparen de acuerdo con la Resolución Técnica Nº 26, debe contarse con una conciliación del patrimonio neto, el resultado del período y el efectivo y sus equivalentes según los estados contables presentados y los que habrían surgido de la aplicación de las NIIF.
En virtud de ello, y a los efectos de que la sociedad controlante prepare sus estados financieros del período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2018 de acuerdo con las NIIF, se presenta a continuación una conciliación entre el patrimonio neto determinado de acuerdo con las normas contables aplicadas en la preparación de los presentes estados contables (las que se encuentran descriptas en la nota 2 a estos estados contables) y el patrimonio que se hubiese determinado de haberse aplicado las NIIF al cierre del presente período:
| 30.09.2018 | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Patrimonio neto según normas contables aplicadas | 39.516.472 | 11.173.155 |
| Partidas conciliatorias: | ||
| 3.1. Bienes de cambio | 18.683.525 | 6.652.412 |
| 3.2. Obras en curso de ejecución/ clientes por contrato de construcción y | ||
| anticipos de clientes | 21.255.672 | (26.932.539) |
| 3.3. Bienes de uso | 15.334.400 | 10.609.783 |
| 3.4. Impuesto diferido | (8.909.579) | 2.033.417 |
| Patrimonio según NIIF | 85.880.490 | 3.536.228 |
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Asimismo, se incluye a continuación la conciliación entre el resultado del período de nueve meses terminado el 30 de septiembre de 2018 determinado de acuerdo con las normas contables aplicadas en la preparación de los presentes estados contables y el resultado integral total del mismo período que se hubiese determinado de haberse aplicado las NIIF:
| 30.09.2018 | 30.09.2017 | |
|---|---|---|
| Resultado del ejercicio de nueve meses según normas contables aplicadas - Ganancia (Pérdida) |
38.681.741 | (4.131.849) |
| Partidas conciliatorias: | ||
| 3.2. Reconocimiento de ingresos | 3.345.083 | |
| 3.4. Impuesto diferido | (18.188.124) | (4.825.288) |
| 3.5. Diferencias de cambio | 94.911.406 | 10.422.750 |
| Resultado neto y resultado integral total del período de nueve meses | ||
| según NIIF - Ganancia | 118.750.106 | 1.465.613 |
1. Excepciones obligatorias a la aplicación retroactiva de ciertas NIIF - Estimaciones
Los juicios, estimaciones y supuestos contables significativos realizados por el Directorio de la Sociedad para determinar los importes según las NIIF al 30 de septiembre de 2018 fueron consistentes con lo realizado a la misma fecha de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina, tal como se describe en la nota 2, y reflejan las condiciones existentes a la respectiva fecha.
Moneda funcional y de presentación 2.
Q
En la preparación de los presentes estados contables, la Sociedad ha utilizado el peso argentino como unidad de medida. Sin embargo, en la medición del patrimonio y sus resultados de haberse utilizado las NIIF, la Sociedad considera al dólar estadounidense como moneda funcional (la moneda del ambiente económico principal en que opera, de acuerdo con lo establecido en la NIC 21 - "Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera"). ICSA considera que ésta es la moneda que influye fundamentalmente en los precios de venta de los bienes y servicios, es la moneda de los países cuyas fuerzas competitivas y regulaciones determinen fundamentalmente los precios de venta y que influva fundamentalmente en los costos de los materiales y de otros costos de producción de los bienes o servicios a suministrar.
La traducción de la moneda funcional (dólar estadounidense) a la moneda de presentación se efectuó de conformidad con los requisitos de la NIC 21. Los activos y pasivos se han convertido utilizando el tipo de cambio de la fecha de cierre del período. Las partidas de ingresos y gastos han sido convertidas a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada mes, lo que no difiere significativamente del tipo de cambio promedio del mes relacionado. En el caso que los tipos de cambio hayan fluctuado significativamente durante el período, se utilizaron los tipos de cambio a la fecha de cada transacción. Las diferencias de cambio originadas, si existieren, son clasificadas en "Otros resultados integrales".
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO PRESIDENTE El informe de fecha 5 de noviembre de 2018 se Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 5 de noviembre de 2018 extiende en documento aparte Por Comisión Fiscalizadora DELOFTE CUYO S.A. JORGE ALDO PERONE MARCELON. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.N.Cu) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 1245 Matrícula 7649
3. Explicación de las partidas conciliatorias
3.1. Bienes de cambio
Tal como se indica en la nota 2.3 d) a los presentes estados contables, las materias primas y materiales se encuentran medidos al valor de las últimas compras, cuyos valores son similares a las precios de reposición de los mismos, al cierre del período con el límite de su respectivo valor recuperable. De acuerdo con las NIIF, dichos bienes deben ser valuados a su costo original con el límite de su valor recuperable.
3.2. Obras en curso de ejecución
Tal como se indica en la nota 2.3 d) a los presentes estados contables, las obras en curso de ejecución han sido medidas a su valor neto de realización proporcionado de acuerdo con el grado de avance de la producción o construcción y del correspondiente proceso de generación de resultados. Este grado de avance ha sido determinado por profesionales dependientes de la Sociedad en función de la evolución física de la obra. De acuerdo con las NIIF, los ingresos y costos en relación con un contrato de construcción, cuando se cumplan determinadas condiciones, deben ser reconocidos en relación al grado de avance de las actividades propias del contrato a la fecha de los estados contables (método del porcentaje de avance) el que puede ser medido en base a la proporción de los costos reales directos incurridos a dicha fecha en relación con los costos totales presupuestados del contrato, en este caso medidos en moneda funcional. Esto genera que la determinación de los ingresos y costos de los contratos difiera entre ambas normas con el correspondiente impacto en la valuación de la obra en curso al cierre del período y en el reconocimiento de ingresos.
3.3. Bienes de uso
Dicho rubro se encuentra medido de acuerdo con el criterio que se indica en la nota 2.3 e) a los presentes estados contables. Por aplicación de la NIIF 1, la Sociedad ha optado, en la fecha de la transición a las NIIF (1o de enero de 2014), por la medición de ciertas partidas de bienes de uso (Terrenos y Edificios) a su valor razonable, y utilizar este valor razonable como el costo atribuido en esa fecha. Para el resto de las partidas que componen el rubro, se optó por considerar el valor a esa fecha, de acuerdo con las normas contables argentinas vigentes a ese momento y convertidos a la moneda funcional.
3.4. Impuesto diferido
Se han contemplado los efectos de los ajustes incluidos en los acápites anteriores en el impuesto diferido, considerando la tasa impositiva vigente.
3.5. Diferencias de cambio
Tal como se explica en el punto 2 de esta nota, a efectos de la medición del patrimonio y de los resultados en caso de haberse utilizado las NIIF, la Sociedad considera al dólar estadounidense como moneda funcional. De acuerdo con la NIC 21, se considera moneda extranjera a cualquier otra distinta de la moneda funcional. Por lo tanto, a efectos de las normas contables aplicadas para la preparación de los presentes estados contables, la Sociedad consideró moneda extranjera a cualquier otra distinta del peso
DR. EDUARDO FABÍAN D'AIELLO PRESIDENTE
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argentino. Sin embargo, a efectos de la aplicación de las NIIF, consideró moneda extranjera a cualquier otra distinta del dólar estadounidense. En consecuencia, existe un impacto en las diferencias de cambio consideradas.
No se incluye la conciliación entre el efectivo y sus equivalentes al inicio y al final del período de nueve meses terminado el 30 de septiembre de 2018 y los totales de cada una de las causas de su variación durante dicho período, determinados de acuerdo con las normas contables aplicadas en la preparación de los presentes estados contables y los mismos conceptos tal como se hubiesen determinado en caso de aplicar las NIIF, dado que las partidas conciliatorias no son significativas.
La Sociedad ha considerado, en la preparación de las conciliaciones presentadas más arriba en esta nota, aquellas NIIF que son aplicadas por su sociedad controlante para la preparación de sus estados financieros al 30 de septiembre de 2018.
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reel -4
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2018
(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2017) (En pesos)
BIENES DE USO
| VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubros | Valor al inicio del ejercicio |
Altas | Bajas | cierre del periodo Valor al |
Acumuladas al ejercicio inicio del |
Alic. | Del periodo | Bajas | cierre del periodo Acumuladas al |
al 30.09.2018 | Neto resultante Neto resultante al 31.12.2017 |
| Terrenos | 4.800.000 | 12.942.454 | 4.800.000 | 12.942.454 | 12.942.454 | 4.800.000 | |||||
| Edificios | 20.965.028 | 20.965.028 | 2.942.091 | 109.384 | 3.051.475 | 18.022.937 | |||||
| Instalaciones | 95.998 | 95.998 | 37.730 | 6.772 | 44.502 | 51.496 | 58.268 | ||||
| Máquinarias y equipos | 2.221.752 | 2.221.752 | 2.206.426 | 4.449 | 2.210.875 | 10.877 | 15.326 | ||||
| Rodados | 388.851 | 388.851 | 335.161 | 33.560 | 368.721 | 20.130 | 53.690 | ||||
| Muebles y herramientas | 409.023 | 409.023 | 238.551 | 29.393 | 267.944 | 141.079 | 170.472 | ||||
| Bienes en leasing | 263.892 | 263.892 | 263.892 | 20 | 263.892 | ||||||
| Obra en Curso | 90.720 | 90.720 | 90.720 | 90.720 | |||||||
| Total al 30.09.2018 | 29.235.264 | 12.942.454 | 25.765.028 | 16.412.690 | 6.023.851 | 183.558 | 3.051.475 | 3.155.934 | 13.256.756 | ||
| Total al 31.12.2017 | 29.235.264 | 29.235.264 | 5.392.787 | 631.064 | 6.023.851 | 23.211.413 |
Firmado a los efectos de su identificación DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO PRESIDENTE $\frac{1}{2}$
con nuestro informe de fecha 5 de noviembre de 2018
Por Comisión Fiscalizadora
$ALC$ eee
JORGE ALDO PERONE
Contador Público (U.N.Cu)
C.P.C.E. de Mendoza
Matricula 1245
El informe de fecha 5 de noviembre de 2018 se extiende en documento aparte MON DELOINTE CUYO S.A.
MARCELON: COMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. de Mendoza
Matrícula 7649
24
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2018
(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2017) (En pesos)
PREVISIONES
| Saldos al inicio del ejercicio |
Aumentos | Disminuciones | Saldos al cierre del periodo/ejercicio |
|
|---|---|---|---|---|
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||
| Para créditos de dudoso cobro - Deudores por ventas | 3.352.002 | 4.062.340 | ۰ | 7.414.342 |
| Para créditos de dudoso cobro - Otros créditos | 6.078.896 | 7.367.105 | ٠ | 13.446.001 |
| Total al 30.09.2018 | 9.430.898 | 11.429.445(1) | 20.860.343 | |
| Total al 31.12.2017 | 3.923.254 | 6.650.505 | (1.142.861) | 9.430.898 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | ||||
| Para causas aduaneras | 8.811.334 | 8.447.659 | $\overline{\phantom{a}}$ | 17.258.993 |
| Total al 30.09.2018 | 8.811.334 | 8.447.659 (2) | 17.258.993 | |
| Total al 31.12.2017 | 2.328.672 | 6.484.499 | (1.837) | 8.811.334 |
(1) Imputado a otros ingresos y egresos - Previsión créditos de dudoso cobro (nota 3.13) (2) Imputado a otros ingresos y egresos - Previsión de causas aduaneras (nota 3.13)
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO
PRESIDENTE
El informe de fecha 5 de noviembre de 2018 se extiende en documento aparte DELOITVE CUYO S.A.
foli MARCELO N. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 7649
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 8 de noviembre de 2018 Por Comisión Fiscalizadora
like
ANEXO III
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.
$\bullet$
Hoja 1 de 2
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2018
(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2017)
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2018
| 30.09.2018 | 31.12.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Clase de moneda | Monto | Tipo de cambio aplicable |
(Pesos) | Moneda argentina Moneda argentina (Pesos) |
|
| ACTIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y Bancos | |||||
| Caja | Dólar Estadunidense | 1.522 | 41,25 | 62.768 | 24.797 |
| Euro | 557 | 47,95 | 26.696 | 12.498 | |
| Real | 5.776 | 10,30 | 59.504 | 268 | |
| Peso chileno | 13.270 | 0.06 | 783 | 410 | |
| Guaranies | 104.900 | 0,01 | 733 | 183 | |
| Franco suizo | 523 | 42,21 | 22.074 | 10.025 | |
| Peso mexicano | 233 | 2,07 | 483 | 225 | |
| Libra Esterlina | 101 | 53,88 | 5.449 | 2.555 | |
| Bolivar fuerte | 13.406 | 0,000012 | 0,16 | 3 | |
| Bolivianos | 934 | 5.86 | 5.473 | 2.539 | |
| Peso uruguayo | 5.700 | 1,20 | 6.854 | 3.769 | |
| Dólar australiano | 5 | 29,80 | 149 | 73 | |
| Sol peruano | 101 | 11,86 | 1.202 | 595 | |
| Colones | 60.635 | 0.07 | 4.252 | 2.020 | |
| Peso colombiano | 26.400 | 0,01 | 344 | 168 | |
| Dólar canandiense | 442 | 31,95 | 14.109 | 6.577 | |
| Lempiras | 151 | 1,71 | 258 | 120 | |
| Ringgit Malasia | 1 | 9,44 | 9 | $\overline{4}$ | |
| Bancos | Dólar Estadunidense | 999.752 | 41,25 | 41.239.769 | 55.674.129 |
| 41.450.909 | 55.740.956 | ||||
| Créditos por ventas | |||||
| Deudores por ventas | Dólar Estadunidense | 3.282.499 | 41,25 | 135.403.093 | 52.440.115 |
| Partes relacionadas | Dólar Estadunidense | 124.092 | 41,25 | 5.118.793 | 2.314.191 |
| 140.521.886 | 54.754.306 | ||||
| Otros créditos | |||||
| Préstamos parte relacionadas | Dólar Estadunidense | 356,540 | 41,25 | 14.707.279 | 6.636.579 |
| 14.707.279 | 6.636.579 | ||||
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO
PRESIDENTE
El informe de fecha 5 de noviembre de 2018 se extiende en documento aparte DELOITTE CUYO S.A.
sal MARCELON. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 7649
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha/5 de noviembre de 2018 Por Comisión Fiscalizadora
ANEXO III
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.
$\bullet$
Hoja 2 de 2
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2018
(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2017)
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2018
| Clase de moneda | Monto | aplicable | Tipo de cambio Moneda argentina (Pesos) |
31.12.2017 Moneda argentina (Pesos) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Bienes de cambio | |||||
| Obras en curso de ejecución | Dólar Estadunidense | 1.218.417 | 41,25 | 50.259.696 | 44.344.604 |
| Anticipo a proveedores | Dólar Estadunidense | 43.547 | 41,25 | 1.796.330 | 1.435.887 |
| Euro | 162.992 | 47,95 | 7.815.976 | 1.668.059 | |
| 59.872.002 | 47.448.550 | ||||
| Total activo corriente | 256.552.076 | 164.580.391 | |||
| Total activo | 256.552.076 | 164.580.391 | |||
| PASIVO CORRIENTE Deudas comerciales |
|||||
| Proveedores | Dólar Estadunidense | 284.708 | 41,25 | 11.744.216 | 5.275.127 |
| Euro | 214.308 | 47,95 | 10.276.738 | 1.829.730 | |
| Parte relacionada | Dólar Estadunidense | 59.758 | 41,25 | 2.465.025 | 759.621 |
| Real Brasilero | 5.088 | 10,30 | 52.424 | 28.687 | |
| 24.538.403 | 7.893.165 | ||||
| Anticipo de clientes | |||||
| Anticipo de clientes | Dólar Estadunidense | 387.463 | 41,25 | 15.982.862 | 5.617.573 |
| Parte relacionada | Dólar Estadunidense | 366.161 | 41,25 | 15.104.150 | 6.481.468 |
| 31.087.012 | 12.099.041 | ||||
| Otras Deudas | |||||
| Prestamos otorgados | Dólar Estadunidense | 145.254 | 41,25 | 5.991.746 | |
| Parte relacionada | Dólar Estadunidense | 865.747 | 41,25 | 35.712.064 | 18.385.106 |
| 41.703.810 | 18.385.106 | ||||
| Total del pasivo corriente | 97.329.225 | 38.377.312 | |||
| PASIVO NO CORRIENTE Otras Deudas |
|||||
| Parte relacionada | Dólar Estadunidense | 457.762 | 41,25 | 18.882.699 | 8.444.019 |
| Total pasivo no corriente | 18.882.699 | 8.444.019 | |||
| Total pasivo | 116.211.924 | 46.821.331 |
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO PRESIDENTE
El informe de fecha 5 de noviembre de 2018 se extiende en documento aparte DELOITTE CUYO SA
MARCELO N. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 7649
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de techa 5 de noviembre de 2018 Por Comisión Fiscalizadora
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ŏ
$\bullet$
$\bullet$
...
$\bullet$
$\bullet$
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2018
(Presentados en forma comparativa con el periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2017) (En pesos)
COSTO DE VENTAS
| 30.09.2018 | 30.09.2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Existencia al comienzo del ejercicio: | ||||
| Materia prima y materiales | 3.239.865 | 6.587.416 | ||
| Compras y costos de producción del ejercicio | ||||
| a) Compras | 22.200.653 | 35.491.145 | ||
| b) Costo de producción según Anexo V | 24.371.710 | 46.572.363 | 28.300.569 | 63.791.714 |
| Subtotal | 49.812.228 | 70.379.130 | ||
| Existencia al final del ejercicio: | ||||
| Materias primas y materiales | (3.568.086) | (3.233.175) | ||
| Total costo de ventas | 46.244.142 | 67.145.955 |
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO PRESIDENTE
El informe de fecha 5 de noviembre de 2018 se extiende en documento aparte DELOITTE CUYO S.A.
Welsly ٢. MARCELON.10MBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 7649
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 5 de noviembre de 2018 Por Comisión Fiscalizadora
$\bullet$ ........ $\ddot{\bullet}$ -------------------------------------- $\ddot{\bullet}$ ě $\ddot{\bullet}$
ANEXO V
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.
LEY 19.550 CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 inc b) DE LA EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2018
(Presentados en forma comparativa con el periodo de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2017) (En pesos)
| Total al | Costo de | Gastos de | Gastos de | Total al | |
|---|---|---|---|---|---|
| Rubro | 30.09.2018 | producción | come rcialización | administración | 30.09.2017 |
| Sueldos y Jornales | 19.963.294 | 14.261.491 | 2.700.109 | 3.001.694 | 19.610.868 |
| Contribuciones sociales | 4.200.363 | 3.004.560 | 575.171 | 620.632 | 4.068.812 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 3.787.321 | 284.045 | 9.691 | 3.493.585 | 4.691.742 |
| Depreciaciones de propiedad, planta y equipo | 183.557 | 183.557 | 485.303 | ||
| Viajes y representaciones | 1.008.211 | 929.656 | 55,902 | 22.653 | 1.227.729 |
| Gastos de transporte, movilidad y comunicación | 565.068 | 398.794 | 19.821 | 146.453 | 604.242 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 850.945 | 730.586 | 120.340 | 1.116.992 | |
| Alquileres de immuebles, maquinarias, equipos y rodados | 156.933 | 121.603 | 5.589 | 29.741 | 226.823 |
| Seguros | 1.031.720 | 849.491 | 16.470 | 165.759 | 203.398 |
| Gastos y comisiones bancarias | 505.997 | 505.997 | 1.023.816 | ||
| Otros Gastos | 3.884.849 | 3.607.927 | 50.774 | 226.148 | 5.329.978 |
| Totales al 30.09.2018 | 36.138.258 | 24.371.710 | 3.433.546 | 8.333.002 | |
| Totales al 30.09.2017 | 28.300.569 | 1.832.753 | 8.456.381 38.589.703 | ||
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO PRESIDENTE $\frac{1}{\sqrt{2}}$
El informe de fecha 5 de noviembre de 2018 se MARCELON. LOMBARDO (SOCIO) extiende en documento aparte
DELOITYE CUYO S.A. Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E. de Mendoza 4 NAR Matricula 7649
Por Comisión Fiscalizadora PRA
Contador Público (U.N.Cu) JORGE ALDO PERONE
C.P.C.E. de Mendoza
Matrícula 1245
con nuestro informe de fecha 5 de noviembre de 2018 Firmado a los efectos de su identificación