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IMPSA S.A. Interim / Quarterly Report 2019
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Interim / Quarterly Report
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Estados contables correspondientes al período intermedio Iniciado el 1 de Enero de 2019 y finalizado el 30 de Junio de 2019
79
TRANSAPELT S.A. ESTADOS CONTABLES Correspondientes al periodo intermedio iniciado el 1 de Enero de 2019 y finalizado el 30 de Junio de 2019 Domicilio Legal: ALSINA Nº 2065- GODOY CRUZ- MENDOZA ACTIVIDAD PRINCIPAL Transporte Pesado y Multimodal Expediente en la Direccion de Personas Juridicas : 475/ T /86 Fecha de expiracion duracion de la sociedad 19/11/2085 SOCIEDAD CONTROLANTE: INDUSTRIAS METALURGICAS PESCARMONA SAICF Domicilio sociedad contolante: RODRIGUEZ PEÑA 2451- GODOY CRUZ - MENDOZA Actividad principal de la controlante: Fabricacion De Motores, Generadores Y Transformadores Electricos Participacion de la controlante: 99 % COMPOSICION DEL CAPITAL CAPITAL ACCIONES de votos que valor nom Suscripto unitario otroga c/u Integrado Cantidad Tipo 4,510.400 4.510.400 45.104 Ordinarias 100 1
TRANSAPELT S.A.
BALANCE GENERAL
al 30 de Junio de 2019 y al 31 de diciembre de 2018
| as notas y anexos forman parte de los presentes estados contables | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 107.216.757,11 | 101.944.774.08 | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO MAS EL PASIVO |
107.216.757,10 | 101.944.774,08 | TOTAL DEL ACTIVO |
| (Según estado respectivo) | |||||
| 52.511.392.83 | 62,826,615,23 | PATRIMONIO NETO | 67 452 903.17 | 64.643.509,97 | Total del Activo No Corriente |
| 54,705.364,27 | 39.118.158.85 | TOTAL DEL PASIVO | |||
| 11.119.538.50 | Total del Pasivo No Corriente | ||||
| 13.428.788.10 | 67.452.903.17 | 64.643.509,97 | Bienes de Uso (Nota 1.d y Anexo I) | ||
| 0,00 13.428.788.10 |
148.725.45 10,970.813,05 |
Deudas Fiscales (Nota 2.1) Otros Pasivos (Nota 2.h) |
|||
| PASIVO NO CORRIENTE | ACTIVO NO CORRIENTE | ||||
| 41,276,576,17 | 27,998,620,35 | 39.763.853.93 Total del Pasivo Corriente | 37.301.264,11 | Total del Activo Corriente | |
| 1,683,478,29 | 378.260,01 | Préstamos y deudas bancarias (Nota 2.1) | |||
| 1,477,494,01 | 511 042,98 | 4.333.564,60 Otros Pasivos (Nota 2.h) | 6.145.963.61 | Otros créditos (Nota 2.d) | |
| 4.564.188,77 | 4,095.196,73 | 32.738.939.08 Deudas Laborales (Nota 2.g) | 13.631.220.84 | Cuentas por cobrar (Nota 2.c) | |
| 9,828,364,88 | 4,951,687,63 | 0,00 Deudas Fiscales (Nota 2.1) | 4.032.464,44 | nversiones (Nota 2.b) | |
| 23.723.050,23 | 18.062.433,00 | 2.691.350,25 Deudas Comerciales (Nota 2.e) | 13.491.615,22 | Caja y Bancos (Nota 2.a) | |
| PASIVO CORRIENTE | ACTIVO CORRIENTE | ||||
| $31 - 12 - 18$ | 30-06-19 | PASIVO | $31 - 12 - 18$ | 30-06-19 | ACTIVO |
AKBERTO JOSÉ ANTA
Contador Público Nacional y P.P.
Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza
Firmado a los electos de su dentificación
com m informe de facta 31-07-2018
JORGE A. PERONE
p/ Comisión fiscalizadora
MANNACT POLY
J.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el período intermedio iniciado el 1 de enero de 2019, finalizado el 30 de junio de 2019
| 30/06/2019 | |
|---|---|
| Ventas | 63.098.591,38 |
| Costo de servicios (Anexo II) | $-49.359.385.14$ |
| Resultado Bruto | 13.739.206,24 |
| Gastos de Administración (Anexo II) Gastos de Comercialización (Anexo II) |
$-2.393.238.33$ $-983.928.75$ |
| Resultado Operativo | 10.362.039,16 |
| Resultados financieros y por tenencia, incluye RECPAM | $-46.816,76$ |
| Resultado antes de impuesto a las ganancias | 10.315.222.40 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 1.3.e) | 0,00 |
| Resultado final después de impuesto a las ganancias | 10.315.222,40 |
Las notas y anexos forman parte de los presentes estados contables.
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 31-07-2019
Formal Polin JORGE A. PERONE Presidente
p/ Comisión fiscalizadora
$\ddot{4}$
Por el período intermedo niciado el 1 de enero del Patrimonio Neto
Por el período intermedo iniciado el 1 de enero de 2019, finalizado el 30 de junio de 2019
| APORTE DE LOS PROPIETARIOS | Ganancias Reservadas | Resultados no | TOTALES AL | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CONCEPTO | Capital Social | juste de Capital |
Irrevocables Aportes |
Total | Reserva Legal |
reservas Otras |
Total | Asignados | 30/06/2019 |
| saidos iniciales | 4.510.400.00 77.203.101.68 | 111,81 81 713,613,50 | 688.122.83 110.001.72 | 798.124.55 -30.000.345.22 | 52.511.392.83 | ||||
| Asignación por Asamblea | 696.008.14 | 696.008,14 | -696.008.14 | 0,00 | |||||
| Resultado del ejercicio | 10.315.222,40 | 10.315.222.40 | |||||||
| aldos al clerre | 4.510.400,00 77.203.101,68 | 111,81 81,713,613,50 1.384,130,97 110,001,72 1.494,132,69 -20.381.130,96 | 62.826.615.23 | ||||||
Las notas y anexis que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
/VALBERTO JOSÉ ANTA
Contador Público Nacional y P.P.
Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 31-07-2019
p/ Comisión fiscalizadora JORGE A. PERONE
$\frac{1000000000000000000000000000000000000$
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ( método indirecto)
Por el período intermedio iniciado el 1 de enero de 2019, finalizado el 30 de junio de 2019
| 30-06-19 | |
|---|---|
| VARIACIONES DEL EFECTIVO: | |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 2.691.350.25 |
| Variación del Efectivo | 14.832.729,41 |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 17.524.079,66 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | |
| Resultado del período | 10.315.222,40 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo de las actividades operativas | |
| Más: Impuesto a las ganancias fiscal del ejercicio | 0.00 |
| Egresos que no erogan fondos (Depreciaciones) | 3.753.317,90 |
| Sub total | 14.068.540,30 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | |
| (Aumento) / Disminución de Cuentas por cobrar | 19.107.717,94 |
| (Aumento) / Disminución de Otros Créditos | $-1.812.399,01$ |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Comerciales | -5.660.617.23 |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Fiscales | -4.727.951.50 |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Laborales | $-468.992,04$ |
| Aumento / (Disminución) de Préstamos | $-1.305.218.28$ |
| Aumento / (Disminución) de Otros Pasivos | $-3.424.426,08$ |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 1.708.113,81 |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |
| Pagos por adquisición de Bienes de Uso | $-943.924.70$ |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de inversión | $-943.924.70$ |
| VARIACION NETA DEL EFECTIVO | 14.832.729,41 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 31-07-2019
TOWAND1 JORGE A. PERONE p/ Comisión fiscalizadora Presidente
TRANSAPELT S.A. NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
ORGANIZACIÓN Y OPERACIONES DE LA SOCIEDAD Y CONTEXTO ECONÓMICO
Organización y operaciones de la Sociedad
TRANSAPELT S.A. (en adelante la "Sociedad") es una sociedad constituida en la Provincia de Mendoza, en el año 1986. Su actividad principal está destinada a prestación de servicios de transporte pesado, tanto en el país como en el exterior.
1. BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
1.1. Normas contables profesionales aplicables
Los presentes estados han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales argentinas adoptadas por el C.P.C.E. de Mendoza (Resoluciones Técnicas 8, 9 y 17, y Res. de JG 539/18 y sus modificatorias). También han sido contempladas las disposiciones de la Ley general de sociedades y las normas pertinentes de la Dirección de Personas Jurídicas de Mendoza.
1.2. Unidad de medida y ajuste por inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda homogênea reconociendo en forma integral los efectos de la inflación de acuerdo con las correspondientes normas contables profesionales aplicables. Los índices utilizados para calcular los coeficientes de reexpresión son los definidos por la Res. JG 539-18 que son un empalme entre IPIM e IPC.
La empresa aplicó el ajuste por inflación de la RT 6, haciendo uso de algunas de las opciones admitidas por la Res. JG 539-18, sección 3 puntos 3.1 a 3.4 y 3.7; es decir no determinando el patrimonio neto ajustado al inicio del ejercicio comparativo y no informando en notas la composición de la causa del estado de flujo de efectivo requerida por la Interpretación 2. Además también hizo uso de las opciones de la sección 4, puntos 4.1.a. y 4.1 b. ya que se han agrupado partidas por fecha de origen en períodos mayores al mes cuando se consideró que las mismas no generan distorsiones significativas y se han determinado y presentado los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en una sola línea.
El uso de dichas opciones hace que al no determinar el patrimonio neto ajustado al inicio del ejercicio comparativo no sea posible presentar información comparativa correspondiente al estado de evolución del patrimonio neto, estado de resultados y estado de flujo de efectivo. La falta de información comparativa limita la información disponible en los estados contables para analizar la evolución de las diferentes magnitudes y las ratios habitualmente utilizados en el análisis de los estados contables. El agrupamiento de fechas de origen en períodos mayores a mes podría provocar una diferencia respecto de tomar mes por mes pero de la variación los índices tomados se entiende que las mismas no son significativas. La opción de presentar el Recpam incluido en los resultados financieros y por tenencia, y en una sola línea, genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni tampoco las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del recpam sobre dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertas ratios financieros, tales como el rendimiento de los activos financieros, el costo de endeudamiento, el efecto "palanca", etc.
1.3. Criterios de medición
A continuación se indican los principales criterios de valuación de los presentes estados contables:
- a) Fondos en caja y bancos, créditos y pasivos
- En moneda argentina: Se valuaron a su valor nominal
- En moneda extranjera: Se valúan a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio para la liquidación de estas operaciones.
Inicializado a los efectoside su identificación
con mi informe de fecha 31-07-2019.
TRANSAPELT S.A NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
Los créditos y pasivos incluyen, de corresponder, la porción devengada hasta el cierre de cada ejercicio de los resultados financieros pertinentes.
b) Otros créditos - Diversos
A su valor nominal, al tratarse de activos fiscales de utilización en corto lapso.
c) Bienes de uso
Para la totalidad de los mismos -excepto Terrenos y Edificios- han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado según lo mencionado en la Nota 1.2., netos de la correspondiente depreciación acumulada. Estas fueron calculadas por el método de la línea recta, en función de la vida útil estimada para cada grupo de bienes, desde la fecha en que estuvieron disponibles para su utilización.
Para el caso de los grupos exceptuados, el criterio de medición usado fue el admitido por las normas profesionales, conocido como método de la revaluación. Se recurrió a obtener un informe escrito y fundado elaborado por personas especializadas en la materia con el fin de determinar su valor razonable por pedido del Directorio. El informe recibido, luego de la consultas de caso, resultó aprobado por el órgano y se registró como lo admiten las normas profesionales vigentes. El mayor valor de los mismos respecto a sus valores contables a la fecha de cierre, en los ejercicios en los cuales se reconocieron se incluyeron en el Estado de Evolución del Patrimonio Neto, en la columna específica como resultados diferidos, habiéndose detraído el Pasivo por Impuesto Diferido generado por el mismo. Con la reanudación del ajuste por inflación se usó la opción que permite eliminar dicho saldo dejándolo en cero.
No existen indicios que los bienes de uso hayan sufrido desvalorizaciones motivo por el cual no se ha realizado la comparación con su valor recuperable.
d) Previsiones
Por contingencias: se han constituido para afrontar situaciones derivadas de juicios y de potenciales reclamos de terceros que probablemente originen obligaciones para la Sociedad. En la estimación de los montos se ha considerado la posibilidad de su concreción, evaluada en base a opiniones recibidas de los asesores externos. Conforme a las mismas, podrían generarse en el futuro montos superiores a los previstos. Sin embargo dada la gran antigüedad de la mayoría de los juicios, la carencia de gestión por parte de sus actores en muchos de ellos y la ausencia de datos objetivos, no pueden medirse adecuadamente, ni estimarse como probable su posibilidad de ocurrencia.
e) Impuesto a las ganancias
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias aplicando el método del impuesto diferido. La Sociedad ha decidido aplicar el método del impuesto diferido solo al cierre del ejercicio anual, dada la incertidumbre de proyectar hechos y decisiones futuras. Por lo tanto no se presentan las notas con las conciliaciones requeridas por la RT 9. capítulo VI.
f) Patrimonio neto
Se encuentra medido de acuerdo a lo indicado en la parte pertinente de las Notas 1.3.c) y Nota 1.2., excepto en lo referido en esta última a la cuenta Capital Social, la cual se ha mantenido a su valor nominal, de acuerdo a normas legales. La asamblea decidió la capitalización de los Aportes irrevocables efectuados por los accionistas, pero el trámite administrativo aún no fue concluido.
g) Cuentas de resultados
Los ingresos y gastos se imputan a resultados en función de su devengamiento. Los eargos por consumos de activos no monetarios se valúan al costo.
Inicializado a los efectos de su identificación con mi informe de facha 31 07-2019
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
- Los resultados financieros y por tenencia exponen, en forma conjunta junto con resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda.
- h) Estado de flujo de efectivo
- Para su presentación el concepto usado comprende el saldo en caja, bancos e inversiones de corto plazo.
- i) Estimaciones contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la dirección de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también de los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La dirección realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones para juicios y contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de la preparación de los presentes estados contables.
$\frac{1}{2}$
$24142140$
COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS $\overline{2}$
| JUIUUI I J | ||
|---|---|---|
| a. Caja y bancos | ||
| Corrientes | ||
| Caja en pesos | 339.212,93 | 61.494,09 |
| Caja y bancos en moneda extranjera | 2.213.702,16 | 1.992 546,26 |
| Bancos | 10.938.700,13 | 637.309.88 |
| TOTALES | 13.491.615.22 | 2.691.350,23 |
| b. Inversiones | ||
| Corrientes | ||
| Depósito a plazo fijo | 4.032.464,44 | 0,00 |
| TOTALES | 4.032.464.44 | 0,00 |
| c. Cuentas por cobrar | ||
| Corrientes | ||
| Deudores por ventas | 11.168.591,65 | 16.462.847,71 |
| Deudores por ventas - Soc. art 33 - | 1.945.712.45 | 3.952.342,13 12.323.749,24 |
| Valores a depositar | 516.916,74 13.631.220,84 |
32.738.939,08 |
| TOTALES | ||
| d. Otros créditos | ||
| Corrientes | ||
| Anticipos Impuestos nacionales | 164.576,18 | 0,00 |
| Retenciones de Ganancias | 109.886,66 | 0,00 |
| Crédito ley 25413 | 263.038,90 | 0,00 |
| IVA a favor | 761.402,58 | 0,00 |
| Créditos por Impuestos Nacionales | 0,00 | 488,52 |
| Créditos por Impuestos Provinciales | 1.872.084,13 | 1.626.004,96 |
| Anticipos otorgados y fondos a rendir | 2.287.350,16 | 1.505.800,26 |
| Créditos por /GMP | 0,00 | 898.250,55 |
| Varios | 687.625,00 | 303.020,32 |
| TOTALES | 6.145.963,61 | 4.333.564.60 |
Inicializado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 31-07-2019
TRANSAPELT S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
e. Deudas Comerciales
| Corrientes | ||
|---|---|---|
| Proveedores- Soc art 33- | 11.019.455,09 | 13.235.889,50 |
| Proveedores | 4.931.346,98 | 6.880.332,36 |
| Cheques de pago diferido | 2.111.630,93 | 3.606.828,37 |
| TOTALES | 18.062.433,00 | 23.723.050,23 |
| f. Deudas Fiscales | ||
| Corrientes | ||
| Provisto Impuesto a las Ganancias | 0,00 | 1.917.378,06 |
| Retenciones de Ganancias | 0,00 | $-183.734.04$ |
| Crédito ley 25413 | 0.00 | $-259.649.50$ |
| Retenciones nacionales a pagar | 78.998.50 | 66.607,72 |
| Mis Facilidades a pagar | 1.222.533,78 | 2.727.304,68 |
| Provisto Impuestos nacionales | 335.290,15 | 208.137,97 |
| Retenciones SUSS a pagar | 23.456,17 | 53.474,19 |
| Retenciones y percepciones IIBB a pagar | 73.390,12 | 26.370,87 |
| Provisto Impuestos provinciales | 1.714.334,26 | 2.098.425,48 |
| IIBB Buenos Aires - ejercicios anteriores | 265.258,75 | 324.689,14 1.345.475,74 |
| IVA a pagar | 0,00 1:130.839,28 |
1.384.200,28 |
| Convenio Multilateral | 34.067,15 | 29.693,00 |
| Impuesto Automotor e Inmobiliario a pagar | 73.519,47 | 89.991,28 |
| Varios | 4.951.687,63 | 9.828.364,88 |
| TOTALES | ||
| No Corrientes | 148.725,45 | 0,00 |
| Mis Facilidades a pagar | 148.725,45 | 0,00 |
| TOTALES | ||
| g. Deudas Laborales | ||
| Corrientes | 2.197.270,00 | 1.611.953,44 |
| Sueldos y Jornales a pagar | 1.290.847,89 | 2.064.980,27 |
| ANSES a pagar | 374.626,47 | 474.978,83 |
| Retenciones de ganancias a pagar Otras leyes sociales a pagar |
232.452,37 | 412 276,23 |
| TOTALES | 4.095.196,73 | 4.564.188,77 |
| h. Otros Pasivos | ||
| Corrientes | ||
| Tarjetas a pagar | 101.085,48 | 104.740,67 |
| Provisión para gastos | 409.957,50 | 1.372.753,33 |
| TOTALES | 511.042,98 | 1.477.494,01 |
| No Corrientes | ||
| Pasivo por Impuesto diferido | 12.926.755,32 | 15.822.954,33 |
| Activo por impuesto diferido | $-1.955.942.27$ | $-2.394.166,23$ |
| TOTALES | 10.970.813,05 | 13.428.788,10 |
Inicializado a los ejectos de su identificación
con mi informe de fecha 31-07-2019
TRANSAPELT S.A. NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
i. Préstamos y deudas bancarias
| Corrientes | |
|---|---|
| TOTALES | 378,260,01 | 1.683.478.29 |
|---|---|---|
| Acreedores por leasing, netos de int. no dev. | 354,260.01 | 1.654.101.17 |
| Prestamo TYSA | 24,000.00 | 29.377.12 |
3. BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
Se encuentra cancelada la totalidad del préstamo prendario que restringe la disponibilidad de los bienes, pero a la fecha aún no se ha realizado el levantamiento de la prenda.
HECHOS POSTERIORES 4.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables se informa que no existen hechos o acontecimientos que puedan afectar significativamente la situación patrimonial de la sociedad ni sus resultados.
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 31-07-2019
10mmars JORGE A. PERONE OMAS ROB Presidente p/ Comisión fiscalizadora
ANEXO I
TRANSAPELT S.A.
$\frac{1}{2}$
G
Bienes de Uso
al 30 de Junio de 2019 y al 31 de dicembre de 2018
| l | ||
|---|---|---|
| 132 648.746 liminación I 0.00 š ö DEPRECIACIONES ш ög u) 8 417, 106, 13,997 Elercicio 10.962.923.23 0,00 834, 212, 51 Acum. al Inicio 897 724, 995.758 28.644.931 V. Origen Cierre t 0.00 0,00 š, š Eliminación |
$\frac{8}{2}$ 0.00 Ejercicio Altas/Ba |
Valor Residual Valor Residual |
$31 - 12 - 18$ 30-06-19 |
10.063.512.33 28.644.931 53 5 8 838.1 9 646 406 28 644 931 Ö 0.00 àó |
|---|---|---|---|---|
| 931. 692 ij ą DS9 484 Ş 282 193 ħ 256, 423, 98 11 303,98 |
Acum. al Cierre | 1,251,318,75 0.976.920 |
||
| 28 644 931, 80 10 897 724 84 8 454 V. Origen Inicio 10,984 |
Concepto | ristalaciones errenos Edificios |
a un a france.
Las notas y un sue se se proprien son parte migrante de cos esposos centres.
Las notas y un sue se se proprien son parte migrante de cos esposos centres.
$\begin{array}{l} \bigwedge \limits_{i=1}^n \mathcal{N}i \subseteq \mathbb{R} \setminus { \bigcap \limits{i=1}^n \bigcup \limits_{i=1}^n \bigcap \limits_{i=1}^n \bigcap \limits_{i=1}^n \bigcap \limits_{i=1}^n \bigcap \limits_{i=1}^n \bigcap \limits_{i=1}^n \bigcap \limits_{i=1}^n \bigcap \limits_{i=1}^n \bigcap \limits_{i=1}^n \bigcap \limits_{i=1}^n \bigcap \limits_{i=1}^n \bigcap \limits_{i=1}^n \bigcap \limits_{i=1}^n \bigcap \limits_{i=1}^n$
JORGE A, PERONE
p/ Comisión fiscalizadore
$\begin{picture}(180,170) \put(0,0){\line(1,0){150}} \put(10,0){\line(1,0){150}} \put(10,0){\line(1,0){150}} \put(10,0){\line(1,0){150}} \put(10,0){\line(1,0){150}} \put(10,0){\line(1,0){150}} \put(10,0){\line(1,0){150}} \put(10,0){\line(1,0){150}} \put(10,0){\line(1,0){150}} \put(10,0){\line(1,0){150}} \put(10,0){\line(1,0){150$
Información requerida por el Art. 64 inc. b) de la Ley 19.550
Por el periodo intermedio iniciado el 1 de enero de 2019, finalizado el 30 de junio de 2019
| Costo de Ventas | Gastos de | Gastos de | Gastos | Totales al | |
|---|---|---|---|---|---|
| CONCEPTO | administración | comercialización | financieros | 30/06/2019 | |
| 9.722.028,91 | 9.722.028,91 | ||||
| Sueldos y jornales Viáticos |
3.697.557.42 | 3.697.557.42 | |||
| Leyes sociales | 2.386.144.26 | 2.386.144.26 | |||
| 560.961,54 | 560.961.54 | ||||
| Otros gastos de personal Combustibles y lubricantes |
7.546.442,45 | 8.745.36 | 7.555.187.81 | ||
| Lavado y Engrase | 10.857,99 | 10.857.99 | |||
| Cubiertas y precurado | 3.599.536.50 | 3.599.536,50 | |||
| Útiles y herramientas de taller | 633.099.33 | 633.099.33 | |||
| Seguros | 448.499,87 | 448.499.87 | |||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 157.480.62 | 157.480.62 | |||
| Depreciación de Bienes de Uso | 3.753.317.69 | 3.753.317,69 | |||
| Revisión técnica | 77.639,20 | 77.639.20 | |||
| Otros gastos equipos propios | 1.064.487,10 | 1,064,487,10 | |||
| Permisos | 274.921.62 | 274.921.62 | |||
| Mantenimiento y estudio de rutas | 306.329.60 | 306.329.60 | |||
| Gastos aduaneros | 18:327.24 | 18.327.24 | |||
| Fletes subcontratados a terceros | 3,678,518,99 | 3.678.518,99 | |||
| Grúas contratadas | 449.581.23 | 449.581.23 | |||
| Refrigerio operativos | 224.544.48 | 224 544 48 | |||
| Peajes | 126.533.39 | 126,533,39 2.578.712.28 |
|||
| Acompañamiento policial | 2.578.712.28 | 34.757,61 | |||
| Desinfección e inspecciones | 34.757.61 | 596.955,82 | |||
| Hoteles y pasajes | 586.690.54 | 10.265,28 | 15.752,11 | ||
| Gastos movilidad | 15.752.11 | 3,534.568,84 | |||
| Otros gastos en operativos | 2.751.882.04 | 782.686.80 | 120.837.98 | ||
| Energía eléctrica | 120.837.98 | 246.537.30 | |||
| Telefonia fija- celular y hosting | 246.537,30 | 3,309.91 | |||
| Agua | 3.309.91 | 27.633.56 | |||
| Trámites legales y administrativos | 1.135.145.94 | 27.633.56 | 1.135.145.94 | ||
| Monitoreo, seguridad y vigilancia | 77,561,25 | 77.561.25 | |||
| Limpieza | 1 846 568 71 | 34.667.53 | 1.881.236.24 | ||
| Reparación y Mantenimiento Utiles y libreria de oficina |
62, 803, 64 | 62.803,64 | |||
| Merienda, Comidas y Refrigerios | 50.019.12 | 50.019.12 | |||
| Correos Públicos y Privados | 93.151.87 | 93.151,87 | |||
| Obra social extra | 414.656.92 | 414,656,92 | |||
| Honorarios Profesionales | 701.786.00 | 701.786,00 | |||
| Impuesto a los Ingresos Brutos | 930.772.92 | 930.772,92 | |||
| Obsequios y atenciones | 34.828,59 | 34.828,59 | |||
| Gastos e intereses bancarios | 0,00 | 130.436.75 | 130.436.75 | ||
| Intereses perdidos | 1.288.652.12 | 1.288.652.12 | |||
| Impuesto deb/cred bancarios | 602.896.11 | 602.896,11 | |||
| Gastos varios | 847.073.42 | 0,00 | 847.073,42 | ||
| Totales | 49.359.385.14 | 2.393.238.33 | 983.928.75 | 1,419,088,87 | 54.155.641,09 |
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 31-07-2019
Igh жż ABWWAY JORGE A. PERONE Presidente p/ Comisión fiscalizadora
AUDITORES
INFORME DE REVISIÓN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
Al Directorio de TRANSAPELT S.A. Domicilio legal: Alsina 2065. Godoy Cruz - Mendoza (5501) CUIT: 30-61242995-9
Informe sobre los estados contables de periodos intermedios
He revisado los estados contables adjuntos de TRANSAPELT S.A., que comprenden el balance general al 30 de junio de 2019, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al período intermedio terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 4 y los anexos I y II.
Las citras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2018 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual. Sólo se presenta información al 31 de diciembre de 2018 para el balance general; para el resto de los estados la sociedad ha hecho uso de la opción prevista en la Res. de JG 539/18, como se menciona en la nota 1.2
Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables
La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos correspondientes al período intermedio mencionado precedentemente de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad del auditor
Mi responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables adjuntos basada en mi revisión. He llevado a cabo la misma de conformidad con las normas de revisión de estados contables de períodos intermedios establecidas en la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética.
Una revisión de los estados contables de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoria y, por consiguiente, no me permite obtener seguridad de que tomé conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expreso opinión de auditoría
Conclusión
Sobre la base de mi revisión, nada ha llamado mi atención que me hiciera pensar que los estados contables adjuntos de TRANSAPELT S.A. correspondientes al período terminado el 30 de junio de 2019, no están presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
-
- Según surge de los registros contables de la entidad, al 30 de junio de 2019 existe deuda en concepto de aportes y contribuciones previsionales a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino devengada no exigible por 791.707,96
-
- He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza.
Mendoza, 31 de julio de 2019
DL OF
MERROZA
ALBERTO JOSE ANTA Contador Público Nacional v P.P. Matr. C.P.C.E. Mza, 921 S.C.J. 917
| LEY 5.051 578627 Legalización Nº 10854662 facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por las leyes 5.051 (Art. 36, Inc g) y 20.488 (Art. 21, Inc. I), la autenticidad de la firma inserta 30/06/19 perteneciente de fecha para ser presentada ante que se corresponde con la que el Dr. |
|---|
| tiene registrada en la matricula |
| y que se han efectuado los controles de matrícula |
| vigente, incumbencia, control formal del informe profesional y de concordancia formal macroscópica de la firma. |
| Drs. Martha Juana Alandia LA PRESENTE LEGALIZACIÓN NO ES VALIDA SI CARECE DEL MAC. - MAT. 3532 SELLO Y FIRMA DEL SECRETARIO DE LEGALIZACIÓN SECRETARIA DE LEGALIZACIONES |