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IMPSA S.A. Interim / Quarterly Report 2019
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Interim / Quarterly Report
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Estados contables correspondientes al período intermedio iniciado el 1 de Enero de 2019 y finalizado el 30 de Septiembre de 2019
ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período intermedio iniciado el 1 de Enero de 2019 y finalizado el 30 de Septiembre de 2019
Domicilio Legal: ALSINA Nº 2065- GODOY CRUZ- MENDOZA
ACTIVIDAD PRINCIPAL
Transporte Pesado y Multimodal
Expediente en la Direccion de Personas Juridicas :
475/ T /86
Fecha de expiracion duracion de la sociedad 19/11/2085
SOCIEDAD CONTROLANTE: INDUSTRIAS METALURGICAS PESCARMONA SAICF Domicilio sociedad contolante: RODRIGUEZ PEÑA 2451- GODOY CRUZ - MENDOZA Actividad principal de la controlante: Fabricacion De Motores, Generadores Y Transformadores Electricos Participacion de la controlante: 99 %
COMPOSICION DEL CAPITAL
| ACCIONES | CAPITAL | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cantidad | Tipo | Valor nominal unitario |
N° de votos que otroga c/u |
Suscripto | Integrado |
| 45.104 Ordinarias | 100 | 4.510.400 | 4.510.400 |
TRANSAPELT S.A.
BALANCE GENERAL
al 30 de Septiembre de 2019 y al 31 de Diciembre de 2018
$\ddot{\cdot}$
| ACTIVO | 30-09-19 | $31 - 12 - 18$ | PASIVO | 30-09-19 | $31 - 12 - 18$ |
|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Cuentas por cobrar (Nota 2.b) Caja y Bancos (Nota 2.a) Otros créditos (Nota 2.c) |
3.715.851,15 8.131.835,35 4.417.813,40 |
3.027.543,19 Deudas Comerciales (Nota 2.d) 4.874.896,54 Deudas Laborales (Nota 2.1) 36.828.559,31 Deudas Fiscales (Nota 2.e) Otros Pasivos (Nota 2.g) |
505.891,86 5.351.234,76 16.413.355,31 7.729.197,61 |
11.056.085,78 5.134.329,38 26.686.440,89 1.662.056,78 |
|
| Préstamos y deudas bancarias (Nota 2.h) | 24.000,00 | 1.893.771.81 | |||
| Total del Activo Corriente | 56.265.499,90 | 44.730.999.05 Total del Pasivo Corriente | 30.023.679,54 | 46.432.684,64 | |
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| ACTIVO NO CORRIENTE Otros créditos (Nota 2.c) |
0,00 | $\overline{SO}$ | Deudas Fiscales (Nota 2.e) Otros Pasivos (Nota 2.g) |
121.576,55 10.970.813,05 |
$\frac{1}{2}$ 15.106.259,79 |
| Bienes de Uso (Nota 1.d y Anexo I) | 1.667.306.49 | 75.878.856,05 | Total del Pasivo No Corriente | 11.092.389,60 | 15.106.259,79 |
| TOTAL DEL PASIVO | 41.116.069,14 | 61.538.944,43 | |||
| Total del Activo No Corriente | 1.667.306,49 | 75.878.856,05 | PATRIMONIO NETO | 86.816.737,25 | 59.070.910,66 |
| TOTALIDEL PATRIMONIO NETO (Según estado respectivo) |
|||||
| TOTAL DEL ACTIVO" | 127.932.806,39 | 120.609.855,10 | MAS EL PASIVO | 127.932.806,39 | 120.609.855,10 |
| Las notas y anexos forman parte de los presentes estados contables Contador Público Nacional y P.P. ALBERTO JOSÉ ANTA |
p/ Comisión fiscalizadora JORGE A. PERONE |
POWWW Presidente |
JOŘGE A PERONE
p/ Comisión fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 17-10-2019 Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Contador Público Nacional y P.P.
$\omega$
ESTADO DE RESULTADOS
Por el período intermedio iniciado el 1 de enero de 2019, finalizado el 30 de Septiembre de 2019
| 30/09/2019 | |
|---|---|
| Ventas | 112.467.395,00 |
| Costo de servicios (Anexo II) | $-75.904.452,64$ |
| Resultado Bruto | 36.562.942,36 |
| Gastos de Administración (Anexo II) Gastos de Comercialización (Anexo II) |
$-9.277.972.95$ $-1.895.383.46$ |
| Resultado Operativo | 25.389.585.95 |
| Resultados financieros y por tenencia, incluye RECPAM (Nota 7) | 2.356.240,64 |
| Resultado antes de impuesto a las ganancias | 27.745.826,59 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 6) | 0,00 |
| Resultado final después de impuesto a las ganancias | 27.745.826,59 |
Las notas y anexos forman parte de los presentes estados contables.
$\cdot$
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 17-10-2019
$\alpha$ grama JORGE A. PERONE LOMAS ROBY Presidente
p/ Comisión fiscalizadora
$\vdots$
Por el período intermedio iniciado el 1 de enero de 2019, finalizado el 30 de Septiembre de 2019 Estado de Evolución del Patrimonio Neto
ö
| APORTE DE LOS PROPIETARIOS | Ganancias Reservadas | Resultados no | TOTALES AL | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CONCEPTO | Capital Social | Ajuste de Capital |
Irrevocables Aportes |
Total | Reserva Legal |
reservas Otras |
Total | Asignados | 30/09/2019 |
| Saldos iniciales | 4.510.400,00 87.410.432,74 | 125.78 91.920.958.53 | 774.080,44 123.742.71 | 897.823.15 -33.747.871.01 | 59.070.910,66 | ||||
| Acta de asamblea | 782.950,75 | 782.950,75 | $-782.950.75$ | 0,00 | |||||
| Resultado del ejercicio | 27.745.826,59 | 27.745.826,59 | |||||||
| Saldos al cierre | 4.510.400,00 87.410.432.74 | 125,78 91.920.958,53 1.557.031,19 123.742,71 1.680.773,91 | $-6.784.995.18$ | 86.816.737,25 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
Contador Público Nacional y P.P.
Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 17-10-2019 ALBERTO JOSÉ ANTA
ecca
p/ Comisión fiscalizadora JORGE A. PERONE
$\frac{1}{\frac{1}{2}}$
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ( método indirecto)
Por el período intermedio iniciado el 1 de enero de 2019, finalizado el 30 de Septiembre de 2019
| 30-09-19 | |
|---|---|
| VARIACIONES DEL EFECTIVO: | |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 3.027.543,19 |
| Variación del Efectivo | 5.104.292,16 |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 8.131.835,35 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | |
| Resultado del período | 27.745.826.59 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo de las actividades operativas | |
| Más: Impuesto a las ganancias fiscal del ejercicio | 0.00 |
| Egresos que no erogan fondos (Depreciaciones) | 6.611.526,17 |
| Sub total | 34.357.352,76 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | |
| (Aumento) / Disminución de Cuentas por cobrar | $-7.589.254.09$ |
| (Aumento) / Disminución de Otros Créditos | 1.159.045,39 |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Comerciales | $-10.273.085,58$ |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Fiscales | $-3.205.311,62$ |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Laborales | 216.905,38 |
| Aumento / (Disminución) de Préstamos | $-1.869.771,81$ |
| Aumento / (Disminución) de Otros Pasivos | $-5.291.611,66$ |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | $-26.853.083,98$ |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |
| Pagos por adquisición de Bienes de Uso | $-2.399.976,61$ |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de inversión | $-2.399.976,61$ |
| VARIACION NETA DEL EFECTIVO | 5.104.292,16 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
$\ddot{\cdot}$
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 17-10-2019
ifun pomia
JORGE A. PERONE p/ Comisión fiscalizadora
TOMAS ROBY Presidente
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
ORGANIZACIÓN Y OPERACIONES DE LA SOCIEDAD Y CONTEXTO ECONÓMICO
Organización y operaciones de la Sociedad
TRANSAPELT S.A. (en adelante la "Sociedad") es una sociedad constituida en la Provincia de Mendoza, en el año 1986. Su actividad principal está destinada a prestación de servicios de transporte pesado, tanto en el país como en el exterior.
BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
1.1. Normas contables profesionales aplicables
Los presentes estados han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales argentinas adoptadas por el C.P.C.E. de Mendoza (Resoluciones Técnicas 8, 9 y 17, y Res. de JG 539/18 y sus modificatorias). También han sido contempladas las disposiciones de la Ley general de sociedades y las normas pertinentes de la Dirección de Personas Jurídicas de Mendoza.
1.2. Unidad de medida y ajuste por inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda homogénea reconociendo en forma integral los efectos de la inflación de acuerdo con las correspondientes normas contables profesionales aplicables. Los índices utilizados para calcular los coeficientes de reexpresión son los definidos por la Res. JG 539-18 que son un empalme entre IPIM e IPC.
La empresa aplicó el ajuste por inflación de la RT 6, haciendo uso de algunas de las opciones admitidas por la Res. JG 539-18, sección 3 puntos 3.1 a 3.4 y 3.7; es decir no determinando el patrimonio neto ajustado al inicio del ejercicio comparativo y no informando en notas la composición de la causa del estado de flujo de efectivo requerida por la Interpretación 2. Además también hizo uso de las opciones de la sección 4, puntos 4.1.a. y 4.1.b. ya que se han agrupado partidas por fecha de origen en períodos mayores al mes cuando se consideró que las mismas no generan distorsiones significativas y se han determinado y presentado los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en una sola línea.
El uso de dichas opciones hace que al no determinar el patrimonio neto ajustado al inicio del ejercicio comparativo no sea posible presentar información comparativa correspondiente al estado de evolución del patrimonio neto, estado de resultados y estado de flujo de efectivo. La falta de información comparativa limita la información disponible en los estados contables para analizar la evolución de las diferentes magnitudes y las ratios habitualmente utilizados en el análisis de los estados contables. El agrupamiento de fechas de origen en períodos mayores a mes podría provocar una diferencia respecto de tomar mes por mes pero de la variación los índices tomados se entiende que las mismas no son significativas. La opción de presentar el Recpam incluido en los resultados financieros y por tenencia, y en una sola línea, genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni tampoco las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del recpam sobre dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertas ratios financieros, tales como el rendimiento de los activos financieros, el costo de endeudamiento, el efecto "palanca", etc.
1.3. Criterios de medición
A continuación se indican los principales criterios de valuación de los presentes estados contables:
- a) Fondos en caja y bancos, créditos y pasivos
- En moneda argentina: Se valuaron a su valor nominal.
- En moneda extranjera: Se valúan a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio para la liquidación de estas operaciones.
Inicializado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha/17-10-2019
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
Los créditos y pasivos incluyen, de corresponder, la porción devengada hasta el cierre de cada ejercicio de los resultados financieros pertinentes.
b) Otros créditos - Diversos
A su valor nominal, al tratarse de activos fiscales de utilización en corto lapso.
c) Bienes de uso
Para la totalidad de los mismos -excepto Terrenos y Edificios- han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado según lo mencionado en la Nota 1.2., netos de la correspondiente depreciación acumulada. Estas fueron calculadas por el método de la línea recta, en función de la vida útil estimada para cada grupo de bienes, desde la fecha en que estuvieron disponibles para su utilización.
Para el caso de los grupos exceptuados, el criterio de medición usado fue el admitido por las normas profesionales, conocido como método de la revaluación. Se recurrió a obtener un informe escrito y fundado elaborado por personas especializadas en la materia con el fin de determinar su valor razonable por pedido del Directorio. El informe recibido, luego de la consultas de caso, resultó aprobado por el órgano y se registró como lo admiten las normas profesionales vigentes. El mayor valor de los mismos respecto a sus valores contables a la fecha de cierre, en los ejercicios en los cuales se reconocieron se incluyeron en el Estado de Evolución del Patrimonio Neto, en la columna específica como resultados diferidos, habiéndose detraído el Pasivo por Impuesto Diferido generado por el mismo. Con la reanudación del ajuste por inflación se usó la opción que permite eliminar dicho saldo dejándolo en cero.
No existen indicios que los bienes de uso hayan sufrido desvalorizaciones motivo por el cual no se ha realizado la comparación con su valor recuperable.
d) Previsiones
Por contingencias: de corresponder se han constituido para afrontar situaciones derivadas de juicios y de potenciales reclamos de terceros que probablemente originen obligaciones para la Sociedad. En la estimación de los montos se ha considerado la posibilidad de su concreción, evaluada en base a opiniones recibidas de los asesores externos. Conforme a las mismas, podrían generarse en el futuro montos superiores a los previstos. Sin embargo dada la gran antigüedad de la mayoría de los juicios, la carencia de gestión por parte de sus actores en muchos de ellos y la ausencia de datos objetivos, no pueden medirse adecuadamente, ni estimarse como probable su posibilidad de ocurrencia.
e) Impuesto a las ganancias
La Sociedad determina el cargo por impuesto a las ganancias aplicando el método del impuesto diferido. La Sociedad ha decidido aplicar el método del impuesto diferido solo al cierre del ejercicio anual, dada la incertidumbre de proyectar hechos y decisiones futuras. Por lo tanto no se presentan las notas con las conciliaciones requeridas por la RT 9, capítulo VI.
f) Patrimonio neto
Se encuentra medido de acuerdo a lo indicado en la parte pertinente de las Notas 1.3.c) y Nota 1.2., excepto en lo referido en esta última a la cuenta Capital Social, la cual se ha mantenido a su valor nominal, de acuerdo a normas legales. La asamblea decidió la capitalización de los Aportes irrevocables efectuados por los accionistas, pero el trámite administrativo aún no fue concluido.
- g) Cuentas de resultados
- Los ingresos y gastos se imputan a resultados en función de su devengamiento.
- Los cargos por consumos de activos no monetarios se valúan al costo.
$\overline{a}$
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
- Los resultados financieros y por tenencia exponen, en forma conjunta junto con resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda.
- h) Estado de flujo de efectivo
- Para su presentación el concepto usado comprende el saldo en caja, bancos e inversiones de corto plazo.
- i) Estimaciones contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la dirección de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también de los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La dirección realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones para juicios y contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de la preparación de los presentes estados contables.
COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS 2.
| a. Caja y bancos Corrientes Caja en pesos 383.615,40 69.175,71 Caja y bancos en moneda extranjera 3.479.114.47 2.241.447,34 Bancos 4.269.105,48 716.920,14 TOTALES 8.131.835,35 3.027.543,19 b. Cuentas por cobrar Corrientes Deudores por ventas 25.791.230,68 18.519.322,26 Deudores por ventas - Soc. art 33 - 5.478.929,39 4.446.053.26 Valores a depositar 13.147.653,33 13.863.183,80 TOTALES 44.417.813.40 36.828.559.31 c. Otros créditos Corrientes Anticipos Impuestos nacionales 329.086,52 0,00 Retenciones de Ganancias 211.202.54 0,00 Crédito ley 25413 344.993.51 0,00 Créditos por Impuestos Nacionales 549,54 0.00 Créditos por Impuestos Provinciales 1.596.574.11 1.829.119,14 Anticipos otorgados y fondos a rendir 562.698,00 1.693.898,94 Créditos por IGMP 1.010.456,49 0.00 Varios 671.296,47 340.872,43 TOTALES 3.715.851,15 4.874.896,54 |
30/09/19 | 31/12/18 |
|---|---|---|
Inicializado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 17410-2019
TRANSAPELT S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
d. Deudas Comerciales
$\ddot{\cdot}$
| Corrientes | ||
|---|---|---|
| Proveedores-Soc art 33- | 11.019.455,09 | 14.889.265,06 |
| Proveedores | 4.771.261,46 | 7.739.796,57 |
| Seguros a devengar | $-1.012.641,20$ | 0,00 |
| Cheques de pago diferido | 1.635.279,96 | 4.057.379,26 |
| TOTALES | 16.413.355,31 | 26.686.440,89 |
| e. Deudas Fiscales | ||
| Corrientes | ||
| Provisto Impuesto a las Ganancias | 0,00 | 2.156.889,43 |
| Anticipos Impuesto a las Ganancias | 0,00 | $-206.685, 37$ |
| Retenciones de Ganancias | 0,00 | $-292.083,90$ |
| Retenciones nacionales a pagar | 161.557,32 | 74.928,10 |
| Mis Facilidades a pagar | 295.293,67 | 3.067.988,92 |
| Provisto Impuestos nacionales | 280.150,24 | 234.137,75 |
| Retenciones SUSS a pagar | 61.501,84 | 60.153,98 |
| Retenciones y percepciones IIBB a pagar | 191.237,71 | 29.665,01 |
| Provisto Impuestos provinciales | 1.714.334,26 | 2.360.552,58 |
| IIBB Buenos Aires - ejercicios anteriores | 265.258,75 3.560.369,26 |
365.248,04 1.513.547,31 |
| IVA a pagar Convenio Multilateral |
1.091.907,94 | 1.557.109,16 |
| Impuesto Automotor e Inmobiliario a pagar | 34.067,15 | 33.402,14 |
| Varios | 73.519,47 | 101.232,64 |
| TOTALES | 7.729.197,61 | 11.056.085,78 |
| No Corrientes | 0,00 | |
| Mis Facilidades a pagar TOTALES |
121.576,55 121.576,55 |
0,00 |
| f. Deudas Laborales | ||
| Corrientes | ||
| Sueldos y Jornales a pagar | 1.870.888,58 | 1.813.312,36 |
| ANSES a pagar | 2.847.897,58 | 2.322.929,53 |
| Retenciones de ganancias a pagar | 246.976,45 | 534.311,32 |
| Otras leyes sociales a pagar | 385.472,15 | 463.776,17 |
| TOTALES | 5.351.234,76 | 5.134.329,38 |
| g. Otros Pasivos | ||
| Corrientes | ||
| Tarjetas a pagar | 66.382,33 | 117.824,47 |
| Provisión para gastos | 439.509,53 | 1.544.232,31 |
| TOTALES | 505.891,86 | 1.662.056,78 |
| No Corrientes | ||
| Pasivo por Impuesto diferido | 12.926.755,32 | 17.799.495,90 |
| Activo por impuesto diferido | $-1.955.942,27$ | $-2.693.236,11$ |
| TOTALES | 10.970.813,05 | 15.106.259,79 |
$\begin{array}{c}\n1 \
\hline\n1\n\end{array}$
Inicializado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha x7-10-2019 $\mathscr{D}$
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
h. Préstamos y deudas bancarias
| TOTALES | 24.000.00 | 1.893.771,81 |
|---|---|---|
| Acreedores por leasing, netos de int. no dev. | 0.00 | 1.860.725.01 |
| Préstamo TYSA | 24.000,00 | 33.046.80 |
| Corrientes |
BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA 3.
Se encuentra cancelada la totalidad del préstamo prendario que restringe la disponibilidad de los bienes, pero a la fecha aún no se ha realizado el levantamiento de la prenda.
HECHOS POSTERIORES 4.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables se informa que no existen hechos o acontecimientos que puedan afectar significativamente la situación patrimonial de la sociedad ni sus resultados.
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 17-10-2019
Agni JORGE A. PERONE TOMAS ROB
p/ Comisión fiscalizadora
Presidente
Blenes de Uso
al 30 de Septiembre de 2019 y al 31 de Diciembre de 2018
ANEXO I
$\ddot{\cdot}$
.
| Concepto | V. Origen | Altas/Bajas | Eliminación | V. Origen | DEPRECIACIONES | Valor Residual | Valor Residual | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Inicio | Ejercicio | Cierre | Acum. al Inicio | Ejercicio | Eliminación Acum. al Cierre | 30-09-19 | $31 - 12 - 18$ | |||
| errenos | 32.223.144,65 | 0,00 | $\overline{a}$ | 32.223.144,65 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 32 223 144,65 | 32 223 144 65 |
| Edificios | 12 259 026 01 | 8 | 0,00 | 12 259 026 | 938.419.07 | 703.814.29 | 0,00 | 1.642.233.36 | 65 0.616.792 |
11.320.606.94 |
| nstalaciones | 12.356.590,14 | 12.716,03 | $\overline{0.00}$ | 12.369.306 | 12.332.368.72 | 23.619.15 | 0.00 | 12.355.987,87 | 13.318,30 | 24.221,42 |
| Rodados especiales y carretones | 66.552.266.00 | 1.527.327 | 13 -6.404.070,06 | 161.675.523.06 | 54.430.948,17 | 2.050.201.89 | $-6.404.070.06$ | 50.077.080,00 | 11,598,443,06 | 12.121.317,83 |
| Rodados en leasing | 52.023.973,94 | 8 | $\frac{1}{2}$ | 52.023.973.94 | 34.395.800,66 | 305.282,50 | 37.701.083,16 | 4.322.890,78 | 17.628.173.28 | |
| Vaquinarias y equipos | 33.238.542.59 | $\overline{0}$ 456.545 |
0.00 | 33.695.087.63 | 30,809,792,57 | 337 834 74 | 0.00 0.00 |
31.147.627.31 | 2.547.460,32 | 2428.750.02 |
| Herramientas y maquinas de taller | 2.517.064,94 | $\infty$ 243.820 |
0,00 | 2.760.885.12 | 2.460.262,03 | 114,005,28 | 2.574.267.31 | 186.617,81 | 56.802.91 | |
| Equipos de computacion | 2.181.186.24 | 23 159.568. |
0.00 | 2.340.754.47 | 2166.833,35 | 30,653,77 | 8888 | 12 2.197.487 |
143.267.35 | 89 14.352 |
| Equipos de comunicación | 33.814,68 | 8 | 33,814,68 | 814,66 33 |
0.00 | 33.814,66 | 0.03 | |||
| Muebles y útiles | 333.677,59 | 0.00 | 333.677,59 | 272.191,49 | 46.114.55 | 318.306,04 | 15.371,55 | 61.486.10 | ||
| let and on cell 310 715 190 000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 | 75.878.856.05 | |||||||||
| FOTAI CO | 244 740 700 77 7 700 070 |
TOTALES
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
ALEERTO JOSÉFANTA
Contador Público Nacional y P.P.
Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza
Firmade a les efectes de su identificación
con mi informe de fecte 17-10-2019
Rece $\overline{A}$ $\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
JORGE A. PERONE
p/ Comisión fiscalizadora
$\mathcal{L}$ $\frac{\frac{\partial U}{\partial \theta}}{\text{President}}$
Información requerida por el Art. 64 inc. b) de la Ley 19.550
Por el periodo intermedio iniciado el 1 de enero de 2019, finalizado el 30 de Septiembre de 2019
| CONCEPTO | Costo de Ventas | Gastos de | Gastos de | Gastos | Totales al |
|---|---|---|---|---|---|
| administración | comercialización | financieros | 30/09/2019 | ||
| Sueldos y jornales | |||||
| 16.535.407,56 | 16.535.407,56 | ||||
| Niáticos | 6.691.080,72 | 6.691.080,72 | |||
| Leyes sociales | 4.070.233.71 | 4.070.233.71 | |||
| Otros gastos de personal | 722.701,86 | 722.701,86 | |||
| Indemnizaciones | 568.595,49 | 568.595,49 | |||
| Combustibles y lubricantes | 11.598.400,98 | 15.817,43 | 11.614.218.41 | ||
| Lavado y Engrase | 55.437.05 | 55.437.05 | |||
| Cubiertas y precurado | 5.110.099,23 | 5.110.099.23 | |||
| Útiles y herramientas de taller | 941.780.70 | 941.780.70 | |||
| Seguros | 710.655,56 | 710.655,56 | |||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 217.201,59 | 217.201,59 | |||
| Depreciación de Bienes de Uso | 6.611.525,81 | 6.611.525,81 | |||
| Revisión técnica | 134.096,88 | 134.096,88 | |||
| Otros gastos equipos propios | 1.788.271.63 | 1.788.271.63 | |||
| Permisos | 335.605,74 | 335.605,74 | |||
| Mantenimiento y estudio de rutas | 344.595,09 | 344,595,09 | |||
| Gastos aduaneros | 61.049.90 | 61.049,90 | |||
| Arrendamientos | 11.523,36 | 11.523.36 | |||
| Fletes subcontratados a terceros | 5.023.792,35 | 5.023.792,35 | |||
| Grúas contratadas | 776.635,94 | 776.635,94 | |||
| Refrigerio operativos | 561.199.88 | 561.199.88 | |||
| Peajes | 276.340,73 | 276.340,73 | |||
| Acompañamiento policial | 3.467.402,91 | 3.467.402,91 | |||
| Desinfección e inspecciones | 39.099,40 | 39.099,40 | |||
| Hoteles y pasajes | 1.811.287,00 | 11.547,58 | 1.822.834.58 | ||
| Gastos movilidad | 20.180,72 | 20.180,72 | |||
| Otros gastos en operativos | 6.686.398,04 | 6.686.398.04 | |||
| Energía eléctrica | 214.465,23 | 214.465.23 | |||
| Telefonia fija- celular y hosting | 337.968,32 | 337.968.32 | |||
| Agua | 5.354,98 | 5.354,98 | |||
| Trámites legales y administrativos | 36.570,06 | 36.570,06 | |||
| Monitoreo, seguridad y vigilancia | 1.696.364.23 | 1.696.364,23 | |||
| Limpieza | 186.712,76 | 186.712,76 | |||
| Reparación y Mantenimiento | 3.494.731,93 | 38.998,07 | 3.533.730,00 | ||
| Utiles y libreria de oficina | 98.829,72 | 98.829,72 | |||
| Merienda, Comidas y Refrigerios | 86.364,06 | 86,364,06 | |||
| Correos Públicos y Privados Obra social extra |
631.544.73 | 148.024,81 | 148.024,81 | ||
| Honorarios Profesionales | 631.544,73 | ||||
| Impuesto a los Ingresos Brutos | 1.173.539,58 | 1.173.539,58 | |||
| Obsequios y atenciones | 1.793.729.09 | 1.793.729.09 | |||
| Gastos e intereses bancarios | 0,00 | 40.604,47 | 40.604,47 | ||
| Intereses perdidos | 259.642,17 | 259.642,17 | |||
| Impuesto deb/cred bancarios | 855.574.83 | 1.417.765.48 | 1.417.765,48 | ||
| Gastos varios | 1.040.467,34 | 0,00 | 855.574,83 | ||
| 1.040.467,34 | |||||
| Totales | 75.904.452,64 | 9.277.972,95 | 1.895.383.46 | 1.677.407.65 | 88.755.216,70 |
Anexo II
$\ddot{\cdot}$
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 17-10-2019
ue JORGE A. PERONE
p/ Comisión fiscalizadora
Remember 1961 TOMAS ROBY Presidente
AUDITORES
INFORME DE REVISIÓN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS
Al Directorio de TRANSAPELT S.A. Domicilio legal: Alsina 2065. Godoy Cruz - Mendoza (5501) CUIT: 30-61242995-9
Informe sobre los estados contables de períodos intermedios
He revisado los estados contables adjuntos de TRANSAPELT S.A., que comprenden el balance general al 30 de septiembre de 2019, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al período intermedio terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 4 y los anexos I y II.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2018 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual. Sólo se presenta información al 31 de diciembre de 2018 para el balance general; para el resto de los estados la sociedad ha hecho uso de la opción prevista en la Res. de JG 539/18, como se menciona en la nota 1.2.
Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables
La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos correspondientes al período intermedio mencionado precedentemente de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad del auditor
Mi responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables adjuntos basada en mi revisión. He llevado a cabo la misma de conformidad con las normas de revisión de estados contables de períodos intermedios establecidas en la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética.
Una revisión de los estados contables de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no me permite obtener seguridad de que tomé conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expreso opinión de auditoría.
Conclusión
Sobre la base de mi revisión, nada ha llamado mi atención que me hiciera pensar que los estados contables adjuntos de TRANSAPELT S.A. correspondientes al período terminado el 30 de septiembre de 2019, no están presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas.
AUDITORES
CONSULTORES
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
-
- Según surge de los registros contables de la entidad, al 30 de septiembre de 2019 existe deuda en concepto de aportes y contribuciones previsionales a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino devengada por \$2.393.274,88 de los cuales \$484.704,63 son no exigibles.
-
- He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza.
Mendoza, 17 de octubre de 2019.
ALBERTO JOSE ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matr, C.P.C.E. Mza, 921 S.C.J. 917
INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
A los Señores Accionistas de TRANSAPELT S. A. Alsina 2065 - G. Cruz. ARGENTINA
De acuerdo con lo dispuesto por las normas vigentes, hemos recibido los estados contables de TRANSAPELT S.A. preparados sobre la base de las Normas Contables Profesionales argentinas vigentes por el periodo intermedio cerrado al 30 de SEPTIEMBRE de 2019 que comprenden:
- ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
- ESTADO DE RESULTADOS
- ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
- ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
- INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA, contenida en notas 1 a 9 y Anexos I y II.
Los estados contables e información complementaria consignados en el párrafo anterior, se presentan en forma comparativa con la información del ejercicio contable al 30 de septiembre de 2018, cumpliendo normas profesionales.
Hemos efectuado una auditoría de los documentos antes citados y obtenido todas las explicaciones y aclaraciones que consideramos necesarias, por lo que, en nuestra opinión, los estados contables de TRANSAPELT S.A. mencionados anteriormente contemplan todos lo hechos y circunstancias significativas de los que hemos tomado conocimiento.
Hemos podido también constatar los Libros de la Sociedad y verificar la documentación justificativa, asimismo la razonabilidad de las cifras insertas en todos los documentos mencionados.
Asi mismo informamos que: a) Las políticas de contabilización aplicadas para la preparación de los estados contables mencionados en el primer párrafo están de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas y b) el auditor externo ha desarrollado su auditoría aplicando las normas de auditoría vigentes. Dichas normas requieren independencia y objetividad de criterio del auditor externo en la realización de la auditoría de los estados contables.
Manifestamos asimismo que, durante el ejercicio económico intermedio finalizado al 30 de septiembre de 2019, hemos realizado, en cuanto correspondía, las tareas previstas en el art. 294 de la Ley 19.550.
No tenemos ninguna observación significativa que formular y aconsejamos a ustedes le presten aprobación.
Mendoza, 17 de octubre de 2019.
Lic. JORGE ALDO PERONE Por Comisión Fiscalizadora Matrícula Nº 635 CPCE de Mendoza