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IMPSA S.A. Interim / Quarterly Report 2018
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Interim / Quarterly Report
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Estados contables al 31 de Marzo de 2018 (Período de tres meses)
Deloitte Cuvo S.A. Av: España 1342 3° Piso Oficina 2 M550DWN - Mendoza Argentina
Tel: (+54 261) 438-1865 Fax: (+54 261) 438-1780 www.deloitte.com/ar
DE CIENC
INFORME DE REVISIÓN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
(sobre estados contables de períodos intermedios)
Señores Presidente y Directores de INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A. Domicilio legal: Rodríguez Peña 2451 - San Francisco del Monte GODOY CRUZ (Mendoza)
Informe sobre los estados contables de períodos intermedios
1. Identificación de los estados contables intermedios objeto de la revisión
Hemos revisado los estados contables intermedios adjuntos de "Ingeniería y Computación S.A." (en adelante, mencionada indistintamente como "Ingeniería y Computación S.A." o la Sociedad"), que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de marzo de 2018, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al período de tres meses finalizado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 9 y los anexos I a V.
2. Responsabilidad del Directorio de la Sociedad en relación con los estados contables intermedios
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables intermedios adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, como así también del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
3. Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables intermedios adjuntos basada en nuestra revisión. Hemos llevado a cabo nuestra revisión de conformidad con las normas de revisión de estados contables de períodos intermedios establecidas en la sección IV de la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética.
Una revisión de los estados contables de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no nos permite obtener seguridad de que tomemos conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expresamos opinión de auditoría.
4. Fundamentos para una conclusión con salvedades
Tal como se indica en la nota 1, los estados contables al 31 de marzo de/2018 han sido. a) preparados al solo efecto de ser utilizados para su consolidación con los estados contables de la sociedad controlante, Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C y F.
Dado el propósito particular de estos estados contables, la Sociedad no ha considerado necesaria la presentación de toda la información básica y complementaria requerida por las normas contables profesionales argentinas.
Deloitte Cuyo S.A. - Registro de Sociedades Comerciales N°7 C.P.C.E. de Mendoza
- b) En la nota 3.3 b) a los estados contables adjuntos, se indica que: "El 93% del saldo de créditos por ventas al 31 de marzo de 2018 se deriva de sus contratos con CORPOELEC (ex "EDELCA"), una empresa operadora estatal encargada de la realización de las actividades de generación, transmisión, distribución y comercialización de potencia y energía eléctrica de propiedad del gobierno de la República Bolivariana de Venezuela. CORPOELEC ha visto afectada su capacidad para cumplir con sus obligaciones en los plazos contractualmente acordados. La Sociedad, a través de su sociedad controlada, ha venido realizando diversas acciones con el fin de obtener la cancelación de dichas acreencias. El Directorio de ICSA considera que, basado en el estado actual de las negociaciones, percibirá la totalidad de los créditos mencionados lo que le permitirá a la Sociedad continuar desarrollando las actividades relacionadas con su objeto social". Las fechas en que serán cobrados esos créditos y las condiciones en que se percibirán no se pueden prever. En consecuencia, no nos es posible determinar si será necesario efectuar algún ajuste sobre dichos importes.
- c) Al 31 de marzo de 2018, la Sociedad mantiene un activo por impuesto diferido, originado en quebrantos impositivo acumulados por \$4.367.199. No nos fue posible obtener elementos de juicios válidos y suficientes para evaluar la probabilidad que la Sociedad disponga de ganancias fiscales futuras contra las que cargar esa diferencia temporaria deducible
Conclusión con salvedades 5.
Sobre la base de nuestra revisión, estamos en condiciones de manifestar que, excepto por lo indicado en el apartado a) y por los posibles efectos de las limitaciones mencionadas en los apartados b) y c) del capítulo 4, "Fundamentos para una conclusión con salvedades" de este informe, no se nos han presentado circunstancias que nos hicieran pensar que los estados contables intermedios adjuntos de Ingeniería y Computación S.A. correspondientes al período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2018 no están presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas.
6. Párrafo de énfasis
Sin modificar nuestra opinión, queremos enfatizar la información contenida en las notas 3.3.a) y 3.5 a los estados contables adjuntos, que describen que su sociedad controlante IMPSA S.A. completó el proceso de cierre de la reestructuración de su deuda con acreedores financieros y comerciales y la incertidumbre sobre el cumplimiento de las premisas de los flujos de fondos de dicha sociedad que le permite recuperar el capital de trabajo negativo y recomponer su pérdida operativa para continuar desarrollando normalmente las actividades de su objeto social. Los saldos con esa sociedad representan el 2% de los créditos por ventas y el 94% de la producción en proceso al 31 de marzo de 2018.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
Según surge de los registros de la Sociedad, el pasivo devengado al 31 de marzo de 2018 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a \$1.529.111 y no era exigible a esa fecha.
Mendoza, 4 de mayo de 2018
DELOITTE CUYO S.A (Registro de Sociedades Comerciales Nº 7 de C.R.C.E de Mendoza)
MARCELO N.LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A) Matrícula 7649 C.P.C.E de Mendoza
LEGALIZACION C.P.C.E. MENDOZA AL DORSO
Deloitte se refiere a una o más de las firmas miembros de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, una compañía privada del Reino Unido limitada por garantía, y su red de firmas miembros, cada una como una entidad única e independiente y legalmente separada. Una descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembros puede verse en el sitio web www.deloitte.com/about2
Domicilio legal: Rodriguez Peña 2451 - M5503AHY San Francisco del Monte - Godoy Cruz - Mendoza.
Actividad principal de la Sociedad:
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio de las modificaciones del estatuto:
Número de registro en la Dirección de Personas Jurídicas de la Provincia de Mendoza:
Fecha de vencimiento del Estatuto Social:
Denominación de la sociedad controlante:
Domicilio legal de la sociedad controlante:
Actividad principal de la sociedad controlante;
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio y los votos al 31 marzo de 2018:
Ingeniería, controles, automatismos y servicios de computación.
3 de noviembre de 1982
23 de agosto de 1984 26 de diciembre de 1986 26 de marzo de 1996
1.588
3 de noviembre de 2081
IMPSA S.A. (anteriormente denominada Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C y F)
Rodriguez Peña 2451 - M5503AHY San Francisco del Monte - Godoy Cruz
Producción y comercialización de estructuras metálicas, bienes de capital de gran tamaño y obras civiles.
98,00%
EJERCICIO ECONÓMICO Nº 37 INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2018
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2018
(Período de tres meses) (En pesos)
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL
$( Nota 4)$
| Acciones | Capital | ||
|---|---|---|---|
| Cantidad | Tipo | $No$ de votos | Suscripto e integrado al 31 de marzo de 2018 |
| 2.000.000 | Ordinarias, escriturales, de VN \$1 | 2.000.000 | |
| $\mathbf{A}^T$ DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO PRESIDENTE El informe de fecha 4 de mayo de 2018 se extiende en doqumento aparte DELOITTE CUYO'S.A. MARCELO N. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 7649 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fécha 4 de mayo de 2018 Por Comisión Fiscalizadora JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.Cu) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 1245 |
$\mathbf{1}$
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE MARZO DE 2018 (En pesos)
| ACTIVO | |
|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | |
| Caja y bancos (nota 3.1) | 48.318.838 |
| Inversiones corrientes (nota 3.2) | 30.683,273 |
| Créditos por ventas (nota 3.3) | 77.060.002 |
| Otros créditos (nota 3.4) | 17.471.995 |
| Bienes de cambio (nota 3.5) | 98.224.363 |
| Total del activo corriente | 271.758.471 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |
| Otros créditos (nota 3.4) | 4.367.199 |
| Bienes de uso (anexo I) | 23.076.410 |
| Total del activo no corriente | 27.443.609 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 299.202.080 |
| PASIVO | |
| PASIVO CORRIENTE | |
| Deudas: | |
| Comerciales (nota 3.7) | 30.090.382 |
| Remuneraciones y cargas sociales (nota 3.8) | 4.094.211 |
| Fiscales (nota 3.9) | 12.701 |
| Anticipos de clientes (nota 3.10) | 30.539.772 |
| Otras (nota 3.11) | 191.510.252 |
| Total de deudas y del pasivo corriente | 256.247.318 |
| PASIVO NO CORRIENTE | |
| Deudas: | |
| Otras (nota 3.11) | 10.039.592 |
| Total de deudas | 10.039.592 9.569.103 |
| Previsiones (anexo II) | 19.608.695 |
| Total del pasivo no corriente | 275.856.013 |
| TOTAL DEL PASIVO | |
| PATRIMONIO NETO (según estado de evolución correspondiente) | 23.346.068 |
| TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO | 299.202.081 |
Las notas 1 a 9 y anexos I a V forman parte integrante de este estado.
DR. EDUARDÓ FABIAN D'AIELLO PRESIDENTE
El informe de fecha 4 de mayo de 2018 se extiende en documento aparte DELOITTE CUYO S.A
MARCELO N. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 7649
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 4 de mayo de 2018 Por Gomilión Fiscalizadora J.lleel
JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.Cu) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 1245
ESTADO DE RESULTADO CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2018
(En pesos)
| Ventas de bienes y servicios | 21.567.184 |
|---|---|
| Costo de ventas (anexo IV) | (12.219.682) |
| Ganancia bruta | 9.347.502 |
| Gastos de comercialización (anexo V) | (931.613) |
| Gastos de administración (anexo V) | (2.530.446) |
| Resultado inversiones en entes relacionados (nota 3.6) | (100.256) |
| Resultados financieros y por tenencia (nota 3.12) | 14.284.851 |
| Otros ingresos y egresos netos (nota 3.13) | (1.586.293) |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 18.483.745 |
| Impuesto a las ganancias (nota 7.a) | (5.631.653) |
| GANANCIA NETA DEL PERÍODO | 12.852.092 |
Las notas 1 a 9 y anexos I a V forman parte integrante de este estado.
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO PRESIDENTE
El informe de fecha 4 de mayo de 2018 se
extiende en documento aparte DELOITTE CUYOS.A.
MARCELON. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 7649
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 4 de mayo de 2018 Por Comisión Fiscalizadora
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JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.Cu) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 1245
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ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2018 (En pesos)
| suscripto $($ nota 4 $)$ Capital |
Ajuste del Aportes | capital irrevocables | Total | legal facultativa Reserva Reserva |
Total | por revaluación) no asignados diferidos (saldo Resultados |
Resultados | transitoria de conversión Diferencia |
Total | 31.03.2018 Total al |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldos al inicio del ejercicio | 2.000.000 2.430.663 | 149,833 | 4.580.496 564.116 247.915 812.031 | 14.050.376 (8.521.779) | 252.031 | 5.780.628 | 11.173.155 | ||||
| )iferencia transitoria de conversión | (679.180) | (679.180) | (679.180) | ||||||||
| Ganancia neta del período | 12.852.092 | 12,852.092 | 12.852.092 | ||||||||
| Saldos al cierre del periodo | 2.000.000 2.430.663 | 149.833 | 4.580.496 564.116 247.915 812.031 14.050.376 4.330.313 (427.149) 17.953.540 23.346.067 | ||||||||
Las notas 1 a 9 y anexos I a V forman parte integrante de este estado.
ا مراجع
المراجع
El informe de fecha 4 de mayo de 2018 se
extiende en documento aparte
DEE-OFFUJE CUVO/S.A. (млюсно-клюмвлюо(босто) Contador Público (U.B.A.)
Firmado a los efectos de su/dentificación
con nuestro informe de fectig4 de mayo de 2018 DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO
PRESIDENTE
Por Comisión Figenizadora
Mue
$\tilde{=}$
JORGE ALDO PERONE
Contador Público (U.N.Cu)
C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 1245
C.P.C.E. de Mendoza
Matrícula 7649
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2018 (En pesos)
VARIACIÓN DEL EFECTIVO
| Efectivo al inicio del ejercicio | 64.003.829 |
|---|---|
| Efectivo al cierre del periodo | 48.318.838 |
| Disminución neta del efectivo | (15.684.991) |
| CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO | |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | |
| Ganancia neta del período | 12.852.092 |
| Menos: | |
| Impuesto a las ganancias | 5.631.653 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | |
| Resultado de Inversiones permanentes | 100.256 |
| Depreciación de bienes de uso (anexo I) | 135.008 |
| Aumento de previsiones (anexo II) | 1.516.327 |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | |
| Aumento en creditos por ventas | (15.849.617) |
| Aumento en otros créditos | (3.656.687) |
| Aumento en bienes de cambio | (6.420.068) |
| Aumento en deudas comerciales | 2.436.611 |
| Disminución en remuneraciones y cargas sociales | (176.100) |
| Aumento en deudas Fiscales | (18.606) |
| Disminución en anticipos de clientes | (26.140.476) |
| Disminución en otras deudas | (95.784.480) |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades operativas | (125.374.087) |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |
| Disminución de Inversiones corrientes | 109.689.096 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de inversión | 109.689.096 |
| Disminución neta del efectivo | (15.684.991) |
Las notas 1 a 9 y anexos I a V forman parte integrante de este estado.
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO PRESIDENTE
El informe de fecha 4 de mayo de 2018 se extiende en documento aparte
DELOITTE CUYOS.A.
MARCELO N. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matricula 7649
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 4 de mayo de 2018
Por Comisión Fiscalizadora
$Hl luc$ JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.Cu) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 1245
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2018 (En pesos)
1. PROPÓSITO DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables de la Sociedad al 31 de marzo de 2018 han sido preparados al solo efecto de ser utilizado para su consolidación con los estados contables de la sociedad controlante IMPSA S.A. (anteriormente denominada Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C y F), por lo que no se ha considerado necesaria la presentación de toda la información básica y complementaria requerida por las normas contables profesionales.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES Y PRINCIPALES CRITERIOS DE MEDICIÓN Y EXPOSICIÓN.
2.1 Normas contables aplicadas
Los presentes estados contables están expresados en pesos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de medición y exposición contenidas en las Resoluciones Técnicas N° 8, 9, 17 y 18 con sus modificaciones e interpretaciones, aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante, F.A.C.P.C.E.), que no incluyen las referidas a la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), según fueron adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza.
2.2 Reexpresión a moneda constante
Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en las Resoluciones Técnicas (RT) N° 6 y N° 17, con las modificaciones introducidas por la RT N° 39 y por la Interpretación N° 8, normas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza. Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflación, el cual se caracteriza entre otras consideraciones, cuando exista una tasa de inflación acumulada en tres años que alcance o sobrepase el 100%, considerando para ello el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC).
Los presentes estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de agosto de 1995 y entre el 1º de enero de 2002 y el 28 de febrero de 2003, debido a la existencia de un ambiente económico inflacionario en dichos
períodos, de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes, los Decretos $N^{\circ}$ 316/95 y 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional, y las normas y regulaciones de la Dirección de Personas Jurídicas.
Al cierre del período sobre el que se informa, el Directorio de la Sociedad ha evaluado que no se presentan las características definidas por las normas contables profesionales argentinas para determinar que existe un contexto de inflación que lleven a calificar a la economía argentina como altamente inflacionaria. Adicionalmente, al 31 de marzo de 2018, no es posible calcular la tasa acumulada de inflación correspondiente al período de tres años finalizado en esa fecha sobre la base de datos oficiales del INDEC, dado que en el mes de octubre de 2015 el citado organismo discontinuó el cálculo del IPIM, retomando su cómputo a partir de enero de 2016. Por lo tanto, los presentes estados contables no han sido ajustados por inflación.
En los últimos años, ciertas variables macroeconómicas que afectan los negocios de la Sociedad, tales como el costo salarial, los precios de las principales materias primas e insumos y los tipos de cambio, han sufrido variaciones de cierta importancia. Si la reexpresión de los estados contables a moneda homogénea llegara a tornarse aplicable, el ajuste deberá reanudarse tomando como base la última fecha en que la Sociedad ajustó sus estados contables para reflejar los efectos de la inflación, tal como establece la RT N° 6, modificada por la RT N° 39. Ambas circunstancias deben ser tenidas en cuenta por los usuarios de los presentes estados contables.
2.3 Criterios de medición y exposición
Los principales criterios de medición y exposición utilizados en la preparación de los estados contables son los siguientes:
a) Activos y pasivos liquidables en pesos:
Han sido registrados por sus valores nominales computando, cuando correspondiera, los intereses y componentes financieros devengados hasta el cierre del período.
b) Activos y pasivos liquidables en moneda extranjera:
Han sido registrados a los tipos de cambio aplicables o cotizaciones vigentes al cierre del período y computando, cuando correspondiera, los intereses y componentes financieros devengados hasta el cierre del período.
c) Créditos y deudas no corrientes:
Han sido valuadas en base a la mejor estimación posible de las sumas a cobrar y a pagar respectivamente, descontada utilizando la tasa de interés contractualmente pactadas, o en
DR. EDUARDO FABÍAN D'AIELLO PRESIDENTE Firmado a los efectos de su identificación El informe de fecha 4 de mayo de 2018 se con nuestro informe de fecha 4 de mayo de 2018 extiende en documento aparte Por Comisión Fiscalizadora DELOITTE CUYO S.A. $\mathbf{\Omega}$ JORGE ALDO PERONE MARCELO N. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.N.Cu) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 1245 Matrícula 7649 $\overline{7}$
caso de no existir estimadas, excepto los saldos a cobrar y a pagar con partes relacionadas que no tienen una tasa de interés o una forma de compensación financiera contemplada, los que han sido medidos al cierre de cada ejercicio a sus valores nominales de acuerdo a lo establecido por la Resolución Técnica Nº 17 de la F.A.C.P.C.E. y considerando el pronunciamiento de la citada Federación expuesto en su Interpretación N° 1.
d) Bienes de cambio:
Las materias primas y materiales están valuadas, principalmente, al valor de las últimas compras. Los valores obtenidos son similares a los precios de reposición.
Los materiales en tránsito han sido medidos a su costo de adquisición.
Las obras en curso de ejecución han sido medidas a su valor neto de realización proporcionado de acuerdo con el grado de avance de la producción o construcción y del correspondiente proceso de generación de resultados. Este grado de avance ha sido determinado por profesionales dependientes de la Sociedad en función de la evolución física de la obra. Las variaciones en el trabajo contratado por los clientes como así también los reclamos e incentivos efectuados, en la medida en que éstos hayan sido acordados con los clientes, puedan ser medidos de manera confiable y su cobrabilidad se considere probable, se reconocen como ingresos.
e) Bienes de uso:
Los terrenos y edificios, mantenidos para su uso en producción, abastecimiento de servicios o para propósitos administrativos, se presentan en el estado de situación patrimonial a su valor revaluado de acuerdo con los criterios del Modelo de Revaluación de la Resolución Técnica Nº 31 emitida por la F.A.C.P.C.E., practicado por peritos independientes al 31 de diciembre de 2015. El mayor valor resultante, se incluyó como un Resultado diferido dentro del patrimonio neto.
Las instalaciones, herramientas y equipos, rodados, muebles y herramientas, bienes en leasing y obras en curso han sido expresados, de corresponder, en moneda homogénea de acuerdo con los indicado en la nota 2.2 a partir de los valores de adquisición.
Depreciaciones: se calcularon a partir del mes de incorporación, siguiendo el método de la línea recta y aplicando las alícuotas mencionadas en el anexo I sobre los valores revaluados o reexpresados al cierre del período según lo indicado en la nota 2.2, según corresponda.
Los valores así determinados no superan, en su conjunto, sus valores recuperables al cierre del período.
DR. EDUARDO FABÍAN D'AIELLO PRESIDENTE
El informe de fecha 4 de mayo de 2018 se extiende en documento aparte DELOITTE CUYO S.A.
MARCELO N. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 7649
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 4 de mayo de 2018 Por Comisión Fiscalizadora JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.Cu) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 1245
f) Previsiones:
Para créditos de dudoso cobro: Se ha constituido en base al análisis individual y en función de la expectativa de cobranza de los créditos por ventas
Para juicios y contingencias aduaneras: Se ha constituido con el objeto de cubrir reclamos o eventuales reclamos y acciones judiciales, controversias y otras contingencias, incluyendo aquellas de naturaleza comercial, aduanera e impositiva y otros riesgos diversos, pendientes de resolución definitiva. Para su estimación, el Directorio y la Gerencia han considerado la opinión de los asesores legales de la Sociedad.
g) Impuesto a las ganancias:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido. De acuerdo con este método, un impuesto diferido activo o pasivo es reconocido en relación con todas las diferencias temporarias verificadas entre el valor registrado en el balance y el valor impositivo de los activos y pasivos y por el efecto de los quebrantos impositivos que sean utilizables en ejercicios futuros, neto de una previsión para irrecuperabilidad de impuestos diferidos cuando las proyecciones de resultados impositivos futuros indiquen que la utilización de los impuestos diferidos activos antes de su expiración no sea probable.
Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre de cada ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias dado que, mientras éste último grava la utilidad impositiva del ejercicio, el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye la imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos, de modo que la obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias a pagar, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias a pagar sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Al 31 de marzo del 2018 la sociedad no registro impuesto a la ganancia mínima presunta debido a que el impuesto a las ganancias es superior al mismo.
h) Cuentas del patrimonio neto:
Matrícula 7649
Capital social y aportes irrevocables: estas cuentas han sido expresadas en moneda homogénea según lo indicado en la nota 2.2. El exceso del valor actualizado del capital social sobre su valor nominal ha sido registrado en la cuenta "Ajuste del capital" integrante del patrimonio neto.
DR. EDUARDO FABJAN D'AIELLO PRESIDENTE Firmado a los efeglos de su identificación El informe de fecha 4 de mayo de 2018 se con nuestro informe de fecha 4 de mayo de 2018 extiende en documento aparte DELOITTE CUYO S.A. Por Comisión Fiscalizadora MARCELO N. LOMBARDO (SOCIO) JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.Cu) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza C.P.C.E. de Mendoza
9
Matrícula 1245
Resultados acumulados y ganancias reservadas (incluyendo reserva legal, reserva facultativa, resultados diferidos, diferencias transitorias de conversión y resultados no asignados) han sido expresados en moneda homogénea según lo indicado en la nota 2.2.
i) Cuentas de resultados:
Las cuentas de resultados del período se exponen a sus valores nominales, excepto los cargos por activos consumidos (bienes de cambio, bienes de uso y activos intangibles), que se determinaron en función de los valores reexpresados de los activos consumidos y la participación en el resultado de inversiones en entes relacionados, que se computaron en base al método del valor patrimonial proporcional calculado sobre los estados contables de la subsidiaria.
i) Estimaciones contables:
La preparación de estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina, requiere que el Directorio de la Sociedad efectúe estimaciones que afectan la determinación de los importes de los activos y pasivos registrados y la revelación de contingencias a la fecha de presentación de los estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período, según corresponda. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas a la fecha de la preparación de los presentes estados contables.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS PATRIMONIALES Y DE RESULTADOS.
3.1 Caja y bancos
| En pesos | |
|---|---|
| Caja | 25.659 |
| Bancos | 7.923.566 |
| Subtotal | 7.949.225 |
| En moneda extranjera (anexo III) | |
| Caja | 70.741 |
| Bancos | 40.298.872 |
| Subtotal | 40.369.613 |
| Total | 48.318.838 |
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO
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3.2 Inversiones corrientes
| Fondo común de inversión | 30.683.273 | |
|---|---|---|
| Total | 30.683.273 | |
| 3.3 | Créditos por ventas | |
| En pesos | ||
| Deudores por ventas | 3.308.140 | |
| Partes relacionadas (nota 5.b) | 1.611.755 | |
| Cheque diferido a cobrar | 6.089.196 | |
| Subtotal | 11.009.091 | |
| En moneda extranjera (anexo III) | ||
| Deudores por ventas | 67.172.196 | |
| Partes relacionadas (nota 5.b) | 2.500.329 | |
| Subtotal | 69.672.525 | |
| Previsión para créditos de dudoso cobro (anexo II) | (3.621.614) | |
| Total | 77.060.002 |
- a) El 2% del saldo de créditos por ventas al 31 de marzo de 2018 se deriva de sus contratos con la sociedad controlante IMPSA S.A. El 27 de abril de 2018, dicha sociedad completó el proceso de cierre de la restructuración de su deuda con acreedores financieros y comerciales, proceso que había comenzado en septiembre de 2015. El Directorio considera que, habiendo alcanzado dicho acuerdo y en la medida que puedan dar cumplimiento a las premisas de los flujos de fondos de los proyectos en ejecución, se podrá recuperar el capital de trabajo negativo de la Compañía, recomponer las pérdidas acumuladas al 31 de marzo de 2018, recuperar el valor de sus activos fijos y continuar desarrollando normalmente las actividades de su objeto social.
- b) El 93% del saldo de créditos por ventas al 31 de marzo de 2018 se deriva de sus contratos con CORPOELEC (ex "EDELCA"), una empresa operadora estatal encargada de la realización de las actividades de generación, transmisión, distribución y comercialización de potencia y energía eléctrica de propiedad del gobierno de la República Bolivariana de Venezuela. CORPOELEC ha visto afectada su capacidad para cumplir con sus obligaciones en los plazos contractualmente acordados. La Sociedad, a través de su sociedad controlada, ha venido realizando diversas acciones con el fin de obtener la cancelación de dichas acreencias. El Directorio de ICSA considera que, basado en el estado actual de las negociaciones, percibirá la totalidad de los créditos mencionados lo que le permitirá a la Sociedad continuar desarrollando las actividades relacionadas con su objeto social.
DR. EDUARDO FABÍAN D'AIELLO PRESIDENTE Firmado a los efectos de su identificación El informe de fecha 4 de mayo de 2018 se con nuestro informe de fecha 4 de mayo de 2018 extiende en documento aparte Por Comisión Fiscalizadora DELOITTE CUYO S.A. MARCELO N. LOMBARDO (SOCIO) JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.Cu) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 1245 Matrícula 7649
3.4 Otros créditos
$3.5$
| Corrientes | |
|---|---|
| En pesos | |
| Deudores varios | 810.232 |
| Parte relacionada (nota 5.b) | 6.983.671 |
| Fondos a rendir | 100.260 |
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 6.501.732 |
| Saldo a favor impuesto sobre los ingresos brutos | 2.074.204 |
| Saldo a favor impuesto a las ganancias (neto de la provisión del | |
| impuesto a las ganancias por \$6.053.433) | 328.474 |
| Seguros pagados por anticipado | 53.853 |
| Anticipos y préstamos al personal | 9.543 |
| Diversos | 4.239 16.866.208 |
| Subtotal | |
| En moneda extranjera (anexo III) | |
| Partes relacionadas (nota 5.b) | 7.173.629 |
| Subtotal | 7.173.629 |
| Previsión para créditos de dudoso cobro (anexo II) | (6.567.842) |
| Total | 17.471.995 |
| No corrientes | |
| En pesos | |
| Activo por impuesto diferido (nota 7.c) | 4.367.199 |
| Total | 4.367.199 |
| Bienes de cambio | |
| En pesos | |
| Materias primas y materiales | 3.540.446 33.886.542 |
| Obras en curso de ejecución | 315.925 |
| Anticipos a proveedores | 37.742.913 |
| Subtotal | |
| En moneda extranjera (anexo III) | |
| Obras en curso de ejecución | 54.641.003 |
| Anticipos a proveedores | 5.840.447 |
| Subtotal | 60.481.450 |
| Total | 98.224.363 |
| EDUARDO FARÍAN D'AIELLO |
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El 94% de las obras en curso de ejecución corresponden a contratos celebrados con su sociedad controlante IMPSA S.A. quien, como se menciona en la nota 3.3) anterior, el 27 de abril de 2018, dicha sociedad completó el proceso de cierre de la restructuración de su deuda con acreedores financieros y comerciales, proceso que había comenzado en septiembre de 2015. El Directorio considera que, habiendo alcanzado dicho acuerdo y en la medida que puedan dar cumplimiento a las premisas de los flujos de fondos de los proyectos en ejecución, se podrá recuperar el capital de trabajo negativo de la Compañía, recomponer las pérdidas acumuladas al 31 de marzo de 2018, recuperar el valor de sus activos fijos y continuar desarrollando normalmente las actividades de su objeto social
Participación permanente en Sociedades 3.6
Al 31 de marzo del 2018, la Sociedad participa en el 20% del capital y los votos de ICSA Bolivia S.R.L, una sociedad constituida para su funcionamiento legal en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra - Bolivia. Tiene por objeto actividades de arquitectura e ingeniería y otras actividades técnicas. Al 31 de marzo del 2018, esta sociedad posee un capital equivalente en pesos 287.345, patrimonio neto negativo de (46.117.273) y el resultado del ejercicio una pérdida de (530.675).
La participación en el patrimonio neto de ICSA Bolivia S.R.L. por 9.223.455 se expone en el rubro otras deudas no corrientes (nota 3.11) y la participación en el resultado del ejercicio por (100.256) se expone en el estado de resultados.
Deudas comerciales 3.7
| En pesos | |
|---|---|
| Proveedores comunes | 9.954.859 |
| Partes relacionadas (nota 5. b) | 7.536.236 |
| Cheques diferidos a pagar | 778.005 |
| Subtotal | 18.269.100 |
| En moneda extranjera (anexo III) | |
| Proveedores comunes | 10.969.715 |
| Partes relacionadas (nota 5. b) | 851.567 |
| Subtotal | 11.821.282 |
| Total | 30.090.382 |
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| 3.8 | Remuneraciones y cargas sociales | ||
|---|---|---|---|
| Remuneraciones a pagar | 1.718.151 | ||
| Cargas sociales a pagar | 1.705.548 | ||
| Provisión para vacaciones | 670.512 | ||
| Total | 4.094.211 | ||
| 3.9 | Cargas Fiscales | ||
| Corrientes | |||
| Retenciones impositivas | 12.701 | ||
| Total | 12.701 | ||
| 3.10 Anticipos de clientes | |||
| En pesos | 21.196.887 | ||
| Anticipos de clientes Subtotal |
21.196.887 | ||
| En moneda extranjera (anexo III) | |||
| Anticipos de clientes | 9.342.885 | ||
| Subtotal | 9.342.885 | ||
| Total | 30.539.772 | ||
| 3.11 Otras deudas | |||
| Corrientes | 11.887 | ||
| Deudas diversas | 171.212.383 | ||
| Partes relacionadas (nota 5.b) Subtotal |
171.224.270 | ||
| En moneda extranjera (anexo III) | 20.285.982 | ||
| Partes relacionadas (nota 5.b) | 20.285.982 | ||
| Subtotal | Total | 191.510.252 | |
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| No corrientes | |
|---|---|
| Dividendos a pagar | 816.137 |
| Subtotal | 816.137 |
| En moneda extranjera (anexo III) | |
| Partes relacionadas (nota 5.b) | 9.223.455 |
| Subtotal | 9.223.455 |
| Total | 10.039.592 |
| 3.12 Resultados financieros y por tenencia | |
| Generados por activos: | |
| Intereses ganados | 10.917 |
| Diferencias de cambio | 17.332.892 |
| Subtotal - Ganancia | 17.343.809 |
| Generados por pasivos | |
| Intereses perdidos | (1.814.400) |
| Diferencias de cambio | (1.244.558) |
| Subtotal - Pérdida | (3.058.958) |
| Total - Ganancia | 14.284.851 |
| 3.13 Otros ingresos y egresos netos | |
| Ingresos varios | 173.216 |
| Previsión créditos de dudoso cobro (Anexo II) | (758.558) |
| Previsión causas aduaneras (Anexo II) | (757.769) |
| Otros Gastos | (243.182) |
| Total - Pérdida | (1.586.293) |
4. CAPITAL SOCIAL
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Al 31 de marzo de 2018 y según surge del estatuto, el capital social asciende a 2.000.000. El capital está totalmente suscripto e integrado a esas fechas e inscripto en el Registro Público de Comercio de la Provincia de Mendoza.
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5. PARTES RELACIONADAS
a) Al 31 de marzo de 2018 los accionistas de la Sociedad y su participación societaria son:
| IMPSA S.A. | 98,00% |
|---|---|
| Pescarmona, Lucas | 0.29% |
| Pescarmona, Luis | 0.29% |
| Pescarmona, Sofía | 0.29% |
| Pescarmona, Lucila | 0.29% |
| Pescarmona, Liliana | 0.42% |
| Pescarmona, Silvia | 0.42% |
b) Los saldos a cobrar y a pagar de las sociedades relacionadas al 31 de marzo de 2018 son los siguientes:
| Sociedades | Créditos por ventas |
Otros créditos | Deudas comerciales |
Otras deudas |
|---|---|---|---|---|
| Sociedades relacionadas: | ||||
| IMPSA S.A. | 1.561.394 | 6.983.671 | 7.387.184 | 164.318.082 |
| Wind Power Energy S.A. | 2.383.397 | |||
| ICSA do Brasil Ltda. | 167.293 | 6.567.842 | 30.847 | |
| ICSA Bolivia S.R.L. | $\blacksquare$ | 605.787 | ÷. | 9.223.455 |
| La Mercantil Andina S.A. | ÷ | ۷ | 969.772 | 6.894.301 |
| Alfos y Brockcreek | $\overline{\phantom{a}}$ | 20.285.982 | ||
| Total | 4.112.084 | 14.157.300 | 8.387.803 | 200.721.820 |
c) Las transacciones efectuadas con las sociedades relacionadas durante el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2018, son los siguientes:
| Sociedades | Ventas | Compras |
|---|---|---|
| Sociedades relacionadas: | ||
| IMPSA S.A. | 830.028 | 15.940.509 |
| Transapelt S.A. | 102.537 | |
| Total | 830.028 | 16.043.046 |
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6. PLAZOS ESTIMADOS DE REALIZACIÓN DE CRÉDITOS Y CANCELACIÓN DE DEUDAS
| A vencer | Créditos por ventas |
Otros créditos | Deudas comerciales y anticipos de clientes |
Remuneraciones y cargas sociales |
Cargas fiscales |
Otras deudas |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ler. trimestre | 4.061.886 | 22.892.715 | 3.885.087 | 3.423.699 | 6.066.134 | 116.029.583 |
| 2do. trimestre | 1.740.808 | 26,927 | 1.331.607 | ۰ | $\bullet$ | |
| 3er. trimestre | $\ddot{}$ | 30,539,772 | 670.512 | $\bullet$ | ||
| 4to. trimestre | ۰ | ٠ | ٠. | ¥, | ÷. | |
| Más de un año | 4.367.199 | ۰ | ÷. | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| Subtotal | 5,802.694 | 27.286.841 | 35.756.466 | 4.094.211 | 6.066.134 | 116,029,583 |
| De plazo vencido | 71.257.308 | 605.786 | 24.873.688 | ۰ | ۰ | 75.480.669 |
| Sin plazo establecido | $\tilde{\phantom{a}}$ | 10.039.592 | ||||
| Total | 77.060.002 | 27.892.627 | 60.630.154 | 4.094.211 | 6.066.134 | 201.549.844 |
| Que no devengan interés | 77.060.002 | 27.892.627 | 60.630.154 | 4.094.211 | 6.066.134 | 181.263.862 |
| Que devengan interés (1) | ×, | $\sim$ | ٠ | 20.285.982 | ||
| Total | 77.060.002 | 27.892.627 | 60.630.154 | 4.094.211 | 6.066.134 | 201.549.844 |
(1) Los Otras deudas devengan un interés anual promedio del 12%.
7. IMPUESTO A LAS GANANCIAS DIFERIDO
La composición del saldo del impuesto a las ganancias al 31 de marzo de 2018 es la siguiente: a)
| Impuesto corriente | (6.053.433) |
|---|---|
| Impuesto diferido | 421.780 |
| Total pérdida por impuesto a las ganancias | (5.631.653) |
b) La conciliación entre el cargo a resultados registrado por el impuesto a las ganancias y el resultante de aplicar las tasas establecidas por las normas vigentes en la materia al resultado contable de cada ejercicio, es la siguiente:
| Ganancia del ejercicio antes del impuesto a las ganancias | 18.483.746 | |
|---|---|---|
| Tasa impositiva vigente aplicada al resultado del período | 30% | |
| Subtotal | (5.545.124) | |
| Efectos de las diferencias permanentes | ||
| Resultado de inversiones en entes relacionados | (31.841) | |
| Efecto de cambio de tasa - Reforma tributaria | (54.688) |
| $EICUU$ de Campio de tasa - Reforma d'Iodia la | |||
|---|---|---|---|
| Total pérdida por impuesto a las ganancias |
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$(5.631.653)$
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c) La composición del saldo patrimonial del impuesto a las ganancias diferido y su evolución al 31 de marzo de 2018 es la siguiente:
| 31.03.2018 | 31.12.2017 | ||
|---|---|---|---|
| $Action -$ (Pasivo) |
Cargo a resultados- pérdida (ganancia) |
$Action -$ (Pasivo) |
|
| Quebrantos impositivos | 4.705.490 | 4.705.490 | |
| Bienes de uso | (217.991) | 18.106 | (236.097) |
| Revalúo Técnico | (5.059.939) | 24.593 | (5.084.532) |
| Previsiones | 4.939.639 | 379.081 | 4.560.558 |
| Activo por impuesto diferido | 4.367.199 | 421.780 | 3.945.419 |
8. REVALÚO BIENES DE USO
A partir del 31 de diciembre de 2013, la Sociedad ha cambiado la política contable relacionada con la medición de ciertas clases de bienes de uso, Terrenos y Edificios, pasando del modelo de costo al modelo de revaluación de acuerdo con los criterios del Modelo de Revaluación de la Resolución Técnica Nº 31 emitida por la F.A.C.P.C.E.
Como resultado del cambio incrementó los valores en libros de esas clases de bienes de uso por un total de 8.967.441 y de resultados diferidos - saldo por revaluación de 5.828.837, neto del efecto de impuesto a las ganancias diferido. Los respectivos valores de libros de estos activos a esa fecha ascendían a 2.659.589.
Los importes netos resultantes de los activos fueron actualizados a sus respectivos importes revaluados. La determinación del valor razonable de los bienes de uso objeto de la revaluación, fue realizada por un experto independiente, con calificaciones apropiadas y experiencia reciente en mediciones a valor razonable de bienes de uso.
El valor razonable de los Terrenos fue determinado sobre la base del enfoque de mercado, el que refleja los precios de transacciones recientes en las zonas aledañas a los mismos.
El valor razonable de los Edificios fue determinado usando el enfoque del costo, lo que implicó la determinación del valor a nuevo, computando los principales rubros que integran la construcción y considerando las depreciaciones necesarias teniendo en cuenta el estado del bien y la antigüedad.
Al 31 de diciembre de 2014 la Sociedad efectuó una actualización del revalúo de los Terrenos y Edificios. El mencionado trabajo fue llevado a cabo por peritos independientes usando los mismos enfoques antes mencionados, arrojando un incremento en esas clases de bienes de uso de 4.803.406 y de resultados diferidos - saldo por revaluación de 3.122.214, neto del efecto de impuesto a las ganancias diferido. El Directorio aprobó el mencionado revalúo con fecha 11 de febrero de 2015.
La revaluación se hizo efectiva al 31 de diciembre de 2014. Los respectivos valores de libros de estos activos a esa fecha ascendían a 11.385.704.
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Al 31 de diciembre de 2015 la Sociedad efectuó una nueva actualización del revalúo de los Terrenos y Edificios. El mencionado trabajo fue llevado a cabo por peritos independientes usando los mismos enfoques antes mencionados, arrojando un incremento en esas clases de bienes de uso de 7.845.110 y de resultados diferidos - saldo por revaluación de 5.099.325, neto del efecto de impuesto a las ganancias diferido. El Directorio aprobó el mencionado revalúo con fecha 15 de enero de 2016.
La revaluación se hizo efectiva al 31 de diciembre de 2015. Los respectivos valores de libros de estos activos a esa fecha ascendían a 15.852.879.
La Sociedad ha optado por no transferir el saldo originado en las revaluaciones a los resultados no asignados en función del consumo de los activos objeto de la revaluación. El importe que la Sociedad podría haber transferido es de 189.098, neto del impuesto diferido correspondiente.
Al 31 de marzo de 2018 la Sociedad considera que los valores razonables de los elementos revaluados de terrenos, edificios y maquinarias y equipos no diferían significativamente de los registrados en los libros, por lo que no es necesario realizar una nueva revaluación.
9. CONCILIACIÓN CON NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Por aplicación de las normas de la Comisión Nacional de Valores ("C.N.V.") y de la Resolución Técnica Nº 26 en su texto ordenado según la Resolución Técnica Nº 29 (en adelante Resolución Técnica N° 26) de la F.A.C.P.C.E., la sociedad controlante IMPSA S.A. (anteriormente denominada Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F.) debe aplicar, en la preparación de sus estados financieros al 31 de marzo de 2018, las Normas Internacionales de Información Financiera ("NIIF") emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad ("IASB", por su sigla en inglés), en lugar de utilizar las normas de contabilidad contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la F.A.C.P.C.E., excepto la Resolución Técnica Nº 26.
El 24 de octubre de 2011 la C.N.V. dictó la Resolución General Nº 592, en virtud de la cual los estados financieros de las sociedades utilizados por las emisoras para aplicar el método de la participación (del valor patrimonial proporcional) o la consolidación, según corresponda, pueden prepararse de acuerdo con la Resolución Técnica Nº 26 o siguiendo las normas utilizadas para fines societarios o regulatorios. En el caso de que los estados financieros no se preparen de acuerdo con la Resolución Técnica Nº 26, debe contarse con una conciliación del patrimonio neto, el resultado del período y el efectivo y sus equivalentes según los estados contables presentados y los que habrían surgido de la aplicación de las NIIF.
En virtud de ello, y a los efectos de que la sociedad controlante prepare sus estados financieros del período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2018 de acuerdo con las NIIF, se presenta a continuación una conciliación entre el patrimonio neto determinado de acuerdo con las normas
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contables aplicadas en la preparación de los presentes estados contables (las que se encuentran descriptas en la nota 2 a estos estados contables) y el patrimonio que se hubiese determinado de haberse aplicado las NIIF al cierre del presente período:
| Patrimonio neto al 31 de marzo de 2018 según normas contables aplicadas |
23.346.067 |
|---|---|
| Partidas conciliatorias: | |
| 3.1. Bienes de cambio | 7.441.202 |
| 3.2. Obras en curso de ejecución/ clientes por contrato de construcción y | |
| anticipos de clientes | (24.430.526) |
| 3.3. Bienes de uso | 13.210.393 |
| 3.4. Impuesto diferido | 1.021.429 |
| Patrimonio al 31 de marzo de 2018 según NIIF | 20.588.565 |
Asimismo, se incluye a continuación la conciliación entre el resultado del período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2018 determinado de acuerdo con las normas contables aplicadas en la preparación de los presentes estados contables y el resultado integral total del mismo período que se hubiese determinado de haberse aplicado las NIIF:
| Resultado del ejercicio de tres meses terminado el 31 de marzo de 2018 según normas contables aplicadas - Ganancia |
12.852.092 |
|---|---|
| Partidas conciliatorias: | |
| 3.2. Reconocimiento de ingresos | (3.110.831) |
| 3.4. Impuesto diferido | (1.492.532) |
| 3.5. Diferencias de cambio | 8.646.408 |
| Resultado neto y resultado integral total del período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2018 según NIIF - Ganancia |
16.895.137 |
- Excepciones obligatorias a la aplicación retroactiva de ciertas NIIF - Estimaciones
Los juicios, estimaciones y supuestos contables significativos realizados por el Directorio de la Sociedad para determinar los importes según las NIIF al 31 de marzo de 2018 fueron consistentes con lo realizado a la misma fecha de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina, tal como se describe en la nota 2, y reflejan las condiciones existentes a la respectiva fecha.
- Moneda funcional y de presentación
En la preparación de los presentes estados contables, la Sociedad ha utilizado el peso argentino como unidad de medida. Sin embargo, en la medición del patrimonio y sus resultados de haberse utilizado las NIIF, la Sociedad considera al dólar estadounidense como moneda funcional (la moneda del ambiente económico principal en que opera, de acuerdo con lo establecido en la NIC
| DR. EDUARDO FÁBIAN D'AIELLO PRESIDENTE |
|
|---|---|
| El informe de fecha 4 de mayo de 2018 se | Firmado a los efectos de su identificación |
| extiende en documento aparte | con nuestro informe de fecha 4 de mayo de 2018 |
| DELOITTE CUYO S.A. | Por Comisión Fiscalizadora |
| MARCELO N.LOMBARDO (SOCIO) | JORGE ALDO PERONE |
| Contador Público (U.B.A.) | Contador Público (U.N.Cu) |
| C.P.C.E. de Mendoza | C.P.C.E. de Mendoza |
| Matrícula 7649 | Matrícula 1245 |
21 – "Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera"). ICSA considera que ésta es la moneda que influye fundamentalmente en los precios de venta de los bienes y servicios, es la moneda de los países cuyas fuerzas competitivas y regulaciones determinen fundamentalmente los precios de venta y que influya fundamentalmente en los costos de los materiales y de otros costos de producción de los bienes o servicios a suministrar.
La traducción de la moneda funcional (dólar estadounidense) a la moneda de presentación se efectuó de conformidad con los requisitos de la NIC 21. Los activos y pasivos se han convertido utilizando el tipo de cambio de la fecha de cierre del período. Las partidas de ingresos y gastos han sido convertidas a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada mes, lo que no difiere significativamente del tipo de cambio promedio del mes relacionado. En el caso que los tipos de cambio hayan fluctuado significativamente durante el período, se utilizaron los tipos de cambio a la fecha de cada transacción. Las diferencias de cambio originadas, si existieren, son clasificadas en "Otros resultados integrales".
3. Explicación de las partidas conciliatorias
3.1. Bienes de cambio
Tal como se indica en la nota 2.3 d) a los presentes estados contables, las materias primas y materiales se encuentran medidos al valor de las últimas compras, cuyos valores son similares a las precios de reposición de los mismos, al cierre del período con el límite de su respectivo valor recuperable. De acuerdo con las NIIF, dichos bienes deben ser valuados a su costo original con el límite de su valor recuperable.
3.2. Obras en curso de ejecución
Tal como se indica en la nota 2.3 d) a los presentes estados contables, las obras en curso de ejecución han sido medidas a su valor neto de realización proporcionado de acuerdo con el grado de avance de la producción o construcción y del correspondiente proceso de generación de resultados. Este grado de avance ha sido determinado por profesionales dependientes de la Sociedad en función de la evolución física de la obra. De acuerdo con las NIIF, los ingresos y costos en relación con un contrato de construcción, cuando se cumplan determinadas condiciones, deben ser reconocidos en relación al grado de avance de las actividades propias del contrato a la fecha de los estados contables (método del porcentaje de avance) el que puede ser medido en base a la proporción de los costos reales directos incurridos a dicha fecha en relación con los costos totales presupuestados del contrato, en este caso medidos en moneda funcional. Esto genera que la determinación de los ingresos y costos de los contratos difiera entre ambas normas con el correspondiente impacto en la valuación de la obra en curso al cierre del período y en el reconocimiento de ingresos.
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO PRESIDENTE
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3.3. Bienes de uso
Dicho rubro se encuentra medido de acuerdo con el criterio que se indica en la nota 2.3 e) a los presentes estados contables. Por aplicación de la NIIF 1, la Sociedad ha optado, en la fecha de la transición a las NIIF (1º de enero de 2014), por la medición de ciertas partidas de bienes de uso (Terrenos y Edificios) a su valor razonable, y utilizar este valor razonable como el costo atribuido en esa fecha.
Para el resto de las partidas que componen el rubro, se optó por considerar el valor a esa fecha, de acuerdo con las normas contables argentinas vigentes a ese momento y convertidos a la moneda funcional.
3.4. Impuesto diferido
Se han contemplado los efectos de los ajustes incluidos en los acápites anteriores en el impuesto diferido, considerando la tasa impositiva vigente.
3.5. Diferencias de cambio
Tal como se explica en el punto 2 de esta nota, a efectos de la medición del patrimonio y de los resultados en caso de haberse utilizado las NIIF, la Sociedad considera al dólar estadounidense como moneda funcional. De acuerdo con la NIC 21, se considera moneda extranjera a cualquier otra distinta de la moneda funcional. Por lo tanto, a efectos de las normas contables aplicadas para la preparación de los presentes estados contables, la Sociedad consideró moneda extranjera a cualquier otra distinta del peso argentino. Sin embargo, a efectos de la aplicación de las NIIF, consideró moneda extranjera a cualquier otra distinta del dólar estadounidense. En consecuencia, existe un impacto en las diferencias de cambio consideradas.
No se incluye la conciliación entre el efectivo y sus equivalentes al inicio y al final del período de tres meses terminado el 31 de marzo de 2018 y los totales de cada una de las causas de su variación durante dicho período, determinados de acuerdo con las normas contables aplicadas en la preparación de los presentes estados contables y los mismos conceptos tal como se hubiesen determinado en caso de aplicar las NIIF, dado que las partidas conciliatorias no son significativas.
La Sociedad ha considerado, en la preparación de las conciliaciones presentadas más arriba en esta nota, aquellas NIIF que son aplicadas por su sociedad controlante para la preparación de sus estados financieros al 31 de marzo de 2018.
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO PRESIDENTE
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ell
JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.Cu) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 1245
ANEXO I
ÿ
$\begin{bmatrix} 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 &$
Ī.
Ī
$\sqrt{ }$
N
$\sqrt{2}$
$\begin{bmatrix} 1 \ 1 \ 1 \end{bmatrix}$
$\begin{array}{c} \n\hline\n\end{array}$
ä
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2018 (En pesos)
BIENES DE USO
| Valores de origen | Depreciaciones | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubros | ejercicio y al cierre del Valor al inicio del periodo |
inicio del ejercicio Acumuladas al |
Alic. ৡ |
período Del |
Acumuladas al cierre del período |
Neto resultante |
| Terrenos | 4.800.000 | 4.800.000 | ||||
| Edificios | 20.965.028 | 2.942.090 | 109.382 | 3.051.472 | 17.913.556 | |
| Instalaciones | 95.998 | 37.729 | 2.257 | 39.986 | 56.012 | |
| Máquinarias y equipos | 2.221.755 | 2.206.426 | ನಿ | 1.483 | 2.207.909 | 13.846 |
| Rodados | 388.852 | 335.161 | ສ | 12.088 | 347.249 | 41.603 |
| Muebles y herramientas | 409.023 | 238.552 | $\mathrel{\mathsf{=}}$ | 9.798 | 248.350 | 160.673 |
| Bienes en leasing | 263.891 | 263.891 | $\mathcal{S}$ | 263.891 | ||
| Obra en Curso | 90.720 | 90.720 | ||||
| Total | 29.235.267 | 6.023.849 | 135.008 | 6.158.857 | 23.076.410 |
DR. EDUARDO FABIÁN D'AIELLO
PRESIDENTE Tra M
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 4 de mayo de 2018
$\langle$
Por Comision Fiscalizadora $\leftrightarrow$ erre
$MARCLLOR. LONBRARD (SOCIO)
Conador Public (U.B.A.)
CL.P. de Mendoza
Martícula 7649$ El informe de fecha 4 de mayo de 2018 se extende en documento aparte
DELOTT E CUYO S.A.
JORGE ALDO PERONE
Contador Público (U.N.Cu)
C.P.C.E. de Mendoza
Martícula 1245
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2018 (En pesos)
PREVISIONES
| Saldos al inicio del ejercicio |
Aumentos | Saldos al cierre del período |
|
|---|---|---|---|
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||
| Para créditos de dudoso cobro - Deudores por ventas | 3.352,002 | 269.612 | 3.621.614 |
| Para créditos de dudoso cobro - Otros créditos | 6.078.896 | 488.946 | 6.567.842 |
| Total | 9.430.898 | 758.558 (1) | 10.189.456 |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | |||
| Para causas aduaneras | 8.811.334 | 757.769 | 9.569.103 |
| Total | 8.811.334 | 757.769 (2) | 9.569.103 |
(1) Imputado a otros ingresos y egresos - Previsión créditos de dudoso cobro (nota 3.13)
(2) Imputado a otros ingresos y egresos - Previsión causas aduaneras (nota 3.13)
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO PRESIDENTE
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DELOITTY CUYQ'S.A.
MARCELO N. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 7649
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cueel JORGE ALDO PERONE
Contador Público (U.N.Cu) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 1245
ANEXO III
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.
Hoja 1 de 2
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2018
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA AL 31 DE MARZO DE 2018
| Clase de moneda | Monto | Tipo de cambio aplicable |
Moneda argentina (Pesos) |
|
|---|---|---|---|---|
| ACTIVO | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y Bancos | ||||
| Caja | Dólar americano | 930 | 20,15 | 18.732 |
| Euro | 557 | 24,84 | 13.829 | |
| Real | 1.086 | 6,06 | 6.580 | |
| Peso chileno | 14.833 | 0,03 | 445 | |
| Guaranies | 50.250 | 0,004 | 201 11.033 |
|
| Franco suizo | 523 | 21,09 | 259 | |
| Peso mexicano | 233 | 1,11 | 2.876 | |
| Libra Esterlina | 101 | 28,44 | $\mathbf{1}$ | |
| Bolivar fuerte | 10.000 | 0,0001 | 2.664 | |
| Bolivianos | 899 | 2,96 | 4.070 | |
| Peso uruguayo | 5.700 | 0,71 | 76 | |
| Dólar australiano | 5 | 15,51 | 636 | |
| Sol peruano | 101 | 6,28 | 2.118 | |
| Colones | 52.950 | 0,04 | 191 | |
| Peso colombiano | 19.100 | 0,01 | 6.898 | |
| Dólar canandiense | 442 | 15,62 | 128 | |
| Lempiras | 148 | 0,86 | 4 | |
| Ringgit Malasia | 1 | 5,23 | ||
| Bancos | Dólar americano | 1.999.944 | 20,15 | 40.298.872 |
| 40.369.613 | ||||
| Créditos por ventas | ||||
| Deudores por ventas | Dólar americano | 3.333.607 | 20,15 | 67.172.196 |
| Partes relacionadas | Dólar americano | 124.092 | 20,15 | 2,500.329 |
| 69.672.525 | ||||
| Otros créditos | ||||
| Préstamos otorgados | Dólar americano | 356.029 | 20,15 | 7.173.629 |
| 7.173.629 |
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO PRESIDENTE
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DELOIFJE CUYO S.A.
CMARCELO N. LOMBARDO (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 7649
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JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.Cu) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula 1245
Hoja 2 de 2
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2018
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA AL 31 DE MARZO DE 2018
| Clase de moneda | Monto | Tipo de cambio aplicable |
Moneda argentina (Pesos) |
|
|---|---|---|---|---|
| Bienes de cambio | ||||
| Obras en curso de ejecución | Dólar americano | 2.711.847 | 20,15 | 54.641.003 |
| Anticipo a proveedores | Dólar americano | 77.448 | 20,15 | 1.560.508 |
| Euro | 172.302 | 24,84 | 4.279.939 | |
| 60.481.450 | ||||
| Total activo corriente | 177.697.217 | |||
| Total activo | 177.697.217 | |||
| PASIVO CORRIENTE | ||||
| Deudas comerciales | ||||
| Proveedores | Dólar americano | 273.585 | 20,15 | 5.512.454 |
| Euro | 219.309 | 24,84 | 5.447.572 | |
| Peso Chileno | 322.966 | 0,03 | 9.689 | |
| Parte relacionada | Dólar americano | 40.733 | 20,15 | 820.720 |
| Reales | 5.089 | 6,06 | 30.847 | |
| 11.821.282 | ||||
| Anticipo de clientes | ||||
| Anticipo de clientes | Dólar americano | 346.240 | 20,15 | 6.976.398 |
| Parte relacionada | Dólar americano | 117.449 | 20,15 | 2.366.487 |
| 9.342.885 | ||||
| Otras Deudas Parte relacionada |
Dólar americano | 1.006.798 | 20,15 | 20.285.982 |
| 20.285.982 | ||||
| Total del pasivo corriente | 41.450.149 | |||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Otras Deudas | ||||
| Parte relacionada | Dólar americano | 457.762 | 20,15 | 9.223.455 |
| Total pasivo no corriente | 9.223.455 | |||
| Total pasivo | 50.673.604 |
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO
PRESIDENTE
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DELOITTE CUYÓ S/A. wa
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Por Gamisión Fiscalizadora -) llecce
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ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2018 (En pesos)
COSTO DE VENTAS
| Existencia al comienzo del ejercicio: | |
|---|---|
| Materia prima y materiales | 3.239.865 |
| Compras y costos de producción del ejercicio | |
| 5.620.122 a) Compras |
|
| 6.900.141 b) Costo de producción según Anexo V |
12.520.263 |
| Subtotal | 15.760.128 |
| Existencia al final del ejercicio: | |
| Materias primas y materiales | (3.540.446) |
| Total costo de ventas | 12.219.682 |
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INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 inc b) DE LA LEY 19.550 CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2018
(En pesos)
| Total | Costo de | Gastos de | Gastos de | |
|---|---|---|---|---|
| Rubro | producción | come rcialización | administración | |
| Sueldos y Jornales | 6.404.087 | 4.651.921 | 748.385 | 1.003.781 |
| Contribuciones sociales | 1.253.467 | 910.823 | 148.175 | 194.469 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 1.090.121 | 68.829 | 4.014 | 1.017.278 |
| Depreciaciones de propiedad, planta y equipo | 135.008 | 135.008 | ۰ | ۰ |
| Viajes y representaciones | 323.721 | 312,527 | 7.959 | 3.235 |
| Gastos de transporte, movilidad y comunicación | 217.848 | 128.434 | 5.876 | 83.538 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 111.558 | 47.126 | 64.432 | |
| Alquileres de inmuebles, maquinarias, equipos y rodados | 37.882 | 27,560 | 1.622 | 8.700 |
| Seguros | 33.433 | 32.067 | 1.366 | $\blacksquare$ |
| Gastos y comisiones bancarias | 139.915 | - | 139.915 | |
| Otros Gastos | 615.160 | 585.846 | 14.216 | 15.098 |
| Totales | 10.362.200 | 6.900.141 | 931.613 | 2.530.446 |
DR. EDUARDO FABIAN D'AIELLO
PRESIDENTE
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DELOITTE CUYO S.A. st
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Firmado a los efectos de su identificación Finnado a los electos de su dicitalizadora
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Por Comisión Fiscalizadora
Ċ
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