AI assistant
IMPSA S.A. Interim / Quarterly Report 2007
Preview isn't available for this file type.
Download source fileDomicilio Legal:
Domicilio Legal: Paseo Colón 505, 1° Piso UF 18, Ciudad Autónoma de Buenos Aires
C.U.I.T.: 30-70889633-7
EJERCICIO ECONÓMICO N° 5 INICIADO EL 1° DE OCTUBRE DE 2007
ESTADOS CONTABLES ESPECIALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 3.2)
Actividad principal: Ejecución del contrato correspondiente a la Licitación Pública relacionada con la contratación del Servicio Público de Higiene Urbana 6/2003, para cinco zonas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Número de registro en la Inspección General de Justicia: 144, Libro 1 de Contratos de Colaboración Empresaria
(U.T.E.).
Fecha en que se cumple el plazo de duración: Ver Nota 2.
Participación de las partes:
| % | ||
| Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. | 60 | |
| Martín y Martín S.A. | 40 |
Composición del fondo común operativo
| Importe | ||||||||
| Industria Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. | 360.000 | |||||||
| Martín y Martín S.A. | 240.000 | |||||||
| 600.000 |
balance general especial
Al 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 3.2)
| ACTIVO | 31/12/2007 | |
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y bancos (Nota 4.a) | 356.758 | |
| Inversiones (Nota 4.b) | 3.356.595 | |
| Créditos por servicios (Nota 4.c) | 29.655.675 | |
| Otros créditos (Nota 4.d) | 11.190.396 | |
| Otros activos (Nota 4.e) | 1.247.987 | |
| Total del activo corriente | 45.807.411 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Otros créditos (Nota 4.d) | 15.114 | |
| Bienes de uso (Anexo I) | 2.100.821 | |
| Activos intangibles (Anexo II) | 97.148 | |
| Total del activo no corriente | 2.213.083 | |
| Total del activo | 48.020.494 | |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Cuentas por pagar (Nota 4.f) | 4.298.400 | |
| Préstamos (Nota 4.g) | 3.910.231 | |
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 4.h) | 5.267.637 | |
| Cargas fiscales (Nota 4.i) | 1.837.351 | |
| Total del pasivo corriente | 15.313.619 | |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 4.h) | 4.634.115 | |
| Total del pasivo no corriente | 4.634.115 | |
| Total del pasivo | 19.947.734 | |
| PATRIMONIO NETO | ||
| Según estado respectivo | 28.072.760 | |
| Total del pasivo más patrimonio neto | 48.020.494 |
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I a III) que se acompañan son parte integrante de este estado.
ESTADO DE RESULTADOS ESPECIAL
POR EL PERÍODO DE TRES MESES TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 3.2)
| 31/12/2007 | ||
| Ventas de servicios | 27.421.101 | |
| Costo de los servicios prestados (Anexo III) | (17.637.026) | |
| Utilidad bruta | 9.784.075 | |
| Gastos de comercialización (Anexo III) | (1.628.751) | |
| Gastos de administración (Anexo III) | (1.041.255) | |
| Resultados financieros (Nota 4.j) | (283.835) | |
| Otros egresos (Nota 4.k) | (765.579) | |
| Ganancia neta del período | 6.064.655 |
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I a III) que se acompañan son parte integrante de este estado.
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO ESPECIAL
POR EL PERÍODO DE TRES MESES TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 3.2)
| Fondo común operativo | Aportes irrevocables | Resultados no asignados | Total al 31/12/2007 | |||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 600.000 | 488.000 | 20.920.105 | 22.008.105 | ||||
| Ganancia neta del período | - | - | 6.064.655 | 6.064.655 | ||||
| Saldos al cierre del período | 600.000 | 488.000 | 26.984.760 | 28.072.760 |
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I a III) que se acompañan son parte integrante de este estado.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ESPECIAL
POR EL PERÍODO DE TRES MESES TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 3.2)
| 31/12/2007 | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio (1) | 3.305.219 | |
| Efectivo al cierre del período (1) | 3.713.353 | |
| Aumento neto del efectivo | 408.134 | |
| Flujo de efectivo de las actividades operativas | ||
| Ganancia neta del período | 6.064.655 | |
| Ajustes para conciliar la ganancia neta del período con el flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | ||
| Depreciación de bienes de uso | 447.090 | |
| Amortización de activos intangibles | 22.418 | |
| Valor residual por bajas de bienes de uso | 285.632 | |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| Aumento en créditos por servicios | (8.147.216) | |
| Aumento en otros créditos | (2.584.742) | |
| Aumento en otros activos | (301.366) | |
| Disminución en cuentas por pagar | (487.968) | |
| Aumento en remuneraciones y cargas sociales | 1.191.087 | |
| Aumento en cargas fiscales | 398.602 | |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades operativas | (3.111.808) | |
| Actividades de inversión | ||
| Pagos por compra de bienes de uso | (341.509) | |
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (341.509) | |
| Actividades de financiación | ||
| Aumento de préstamos | 3.861.451 | |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 3.861.451 | |
| Aumento neto del efectivo | 408.134 |
- El concepto de efectivo utilizado es el de “Caja y bancos” e “Inversiones corrientes” de conversión en efectivo dentro de los 90 días posteriores al cierre del período respectivo.
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I a III) que se acompañan son parte integrante de este estado.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 3.2)
Nota 1. Objetivo de la preparación de los estados contables especiales
Los presentes estados contables especiales han sido preparados al sólo efecto de ser utilizados por Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. y Martín y Martín S.A. para la determinación del valor patrimonial proporcional de su inversión en esta Unión Transitoria de Empresas. Por dicho motivo no contemplan en su totalidad las normas generales de exposición contable requeridas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.).
Nota 2. Antecedentes de la Unión Transitoria de Empresas
El 20 de noviembre de 2003 se constituyó Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. - Martín y Martín S.A. - Unión Transitoria de Empresas (en adelante “la U.T.E.”) para presentarse a la Licitación Pública Nacional e Internacional N° 06/2003 del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (la Licitación), relacionada con la contratación del Servicio Público de Higiene Urbana para cinco zonas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y la ejecución de dicho contrato. La duración de la U.T.E. está establecida en seis años. Con fecha 4 de agosto de 2004 le fue adjudicado el contrato de referencia mediante el Decreto 1390 del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires para la Zona N° 6 de esta Ciudad por un período de cuarenta y ocho meses, según se indica en el Pliego de Bases y Condiciones. Este plazo podrá ser prorrogado por el término de un año según el artículo N° 9 de dicho Pliego. Durante el mes de febrero de 2005 se comenzó con la ejecución del contrato antes mencionado.
Nota 3. Bases de presentación de los estados contables especiales
3.1. Normas contables profesionales
Los estados contables especiales de la U.T.E. han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
En agosto de 2005, el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.) aprobó la Resolución CD N° 93/2005, por medio de la cual incorpora una serie de cambios en sus normas contables profesionales, producto del acuerdo celebrado con la F.A.C.P.C.E. para la unificación de las normas contables profesionales en la República Argentina. Dicha Resolución tiene vigencia general para la U.T.E. a partir del 1° de enero de 2006 y adicionalmente, contempla normas de transición que difieren la vigencia obligatoria de ciertos cambios para los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2008.
La aplicación de los cambios vigentes a partir de ejercicios iniciados el 1° de enero de 2006, no ha generado cambios significativos en los estados contables especiales correspondientes al período de tres meses iniciado el 1° de octubre de 2007 y finalizado el 31 de diciembre de 2007. Con respecto a los cambios vigentes a partir del 1° de enero de 2008, el Comité Ejecutivo de la U.T.E. considera que no generará efectos significativos.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 3.2)
Nota 3. Bases de presentación de los estados contables especiales (continuación)
3.1. Normas contables profesionales (continuación)
La preparación de estados contables especiales de acuerdo con dichas normas contables requiere la consideración, por parte del Comité Ejecutivo de la U.T.E. de estimaciones y supuestos que impactan en los saldos informados de activos y pasivos, la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de dichos estados, como así también los montos de ingresos y gastos del período. Los resultados finales podrían diferir de estos estimados.
3.2. Reexpresión en moneda homogénea
Los presentes estados contables especiales han sido preparados de conformidad con las normas de la Inspección General de Justicia. Dichas normas disponen que a partir del 1° de marzo de 2003 se discontinúe la aplicación del método de reexpresión en moneda homogénea establecido por la Resolución Técnica Nº 6, con las modificaciones introducidas por la Resolución Técnica Nº 19 de la F.A.C.P.C.E., tal como fueran adoptadas por las Resoluciones MD Nº 3/02 y CD Nº 262/01 del C.P.C.E.C.A.B.A.
Desde el punto de vista de las normas contables profesionales, con fecha 29 de octubre de 2003 el C.P.C.E.C.A.B.A., a través de la Resolución MD N° 41/03, derogó la Resolución MD N° 10/03, para los ejercicios cerrados a partir del 30 de septiembre de 2003, estableciendo la utilización de la moneda nominal como moneda homogénea, y discontinuando, a partir del 1° de octubre de 2003, la aplicación de la reexpresión a moneda homogénea prevista en la Resolución Técnica N° 6.
En consecuencia, y teniendo en consideración lo establecido por la Resolución Técnica N° 16 “Marco Conceptual de las normas contables profesionales”, en particular la sección 6.1 (unidad de medida) y la Resolución Técnica N° 17 “Normas contables profesionales”, y en particular la sección 3.1 (expresión en moneda homogénea), en la preparación de los presentes estados contables especiales, se utilizó la moneda nominal como moneda homogénea.
3.3. Criterios de valuación contable
a) Caja y bancos
A su valor nominal.
b) Inversiones
A su valor nominal más los intereses devengados al cierre del período.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 3.2)
Nota 3. Bases de presentación de los estados contables especiales (continuación)
3.3. Criterios de valuación contable (continuación)
c) Créditos y deudas
Al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos, descontados a la fecha de cierre del período, utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida en que sus efectos fueran significativos, excepto en los casos en que las condiciones de estabilidad económica existentes en el mercado en el que opera la U.T.E. justifiquen mantener los mismos a su valor nominal. Los créditos y deudas con sociedades relacionadas se valuaron a su valor nominal.
Estos créditos y deudas incluyen, cuando correspondiera, la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre del período. Los componentes financieros implícitos no han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes por no ser significativos.
El detalle de saldos con partes relacionadas se expone en la Nota 5. a los presentes estados contables especiales.
d) Otros activos
Repuestos, uniformes y otros bienes necesarios para la prestación del servicio, se valuaron a su costo de reposición al cierre del período.
e) Bienes de uso
Los bienes de uso están valuados a su costo de adquisición, neto de las correspondientes depreciaciones acumuladas. Las depreciaciones se calculan por el método de la línea recta, aplicando tasas mensuales suficientes para extinguir los valores de los bienes respectivos al final de la vida útil estimada. El plazo máximo en ningún caso supera los cuatro años.
La valuación de los bienes de uso será revisada para verificar si sufrieron alguna desvalorización, cuando exista algún indicio de que el valor de libros de los activos podría exceder su valor recuperable (el mayor importe entre su valor neto de realización y su valor de uso).
f) Activos intangibles
Se valuaron a su costo de adquisición, netos de las correspondientes depreciaciones acumuladas.
Las depreciaciones se calculan por el método de la línea recta, aplicando tasas mensuales suficientes para extinguir los valores de los bienes respectivos. El plazo máximo en ningún caso supera los cuatro años.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 3.2)
Nota 3. Bases de presentación de los estados contables especiales (continuación)
3.3. Criterios de valuación contable (continuación)
g) Cuentas del patrimonio neto
Los saldos correspondientes al Fondo Común Operativo integrado por cada uno de los participantes han sido expresados en moneda homogénea según lo explicado en el punto 3.2 de esta Nota.
h) Cuentas del estado de resultados
Los ingresos, gastos y egresos se imputan a resultados en función de su devengamiento.
Las cuentas que acumulan operaciones monetarias se encuentran expresadas a su valor nominal.
Bajo la denominación de “Resultados financieros” se exponen: (a) los intereses financieros y (b) el impuesto a las transacciones financieras.
Nota 4. Composición de los principales rubros
Se indica a continuación la composición de los principales rubros del balance general especial al 31 de diciembre de 2007 y del estado de resultados especial por el período de tres meses terminado en dicha fecha:
| 31/12/2007 | |||
| a) Caja y bancos | |||
| Bancos | 350.058 | ||
| Fondo Fijo | 6.700 | ||
| 356.758 |
| b) Inversiones | |||
| Colocaciones transitorias en pesos | 3.356.595 | ||
| 3.356.595 |
| c) Créditos por servicios | |||
| Deudores comerciales G.C.A.B.A. | 29.655.675 | ||
| 29.655.675 |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 3.2)
Nota 4. Composición de los principales rubros (continuación)
| d) Otros créditos | 31/12/2007 |
| Corrientes | |
| Créditos impositivos | 3.855.365 |
| Partes relacionadas (Nota 5) | 7.212.203 |
| Otros gastos a devengar | 21.292 |
| Seguros a devengar | 98.236 |
| Diversos | 3.300 |
| 11.190.396 |
| No corrientes | |
| Otros gastos a devengar | 15.114 |
| 15.114 |
| e) Otros activos | |
| Repuestos y cubiertas | 537.972 |
| Uniformes | 213.947 |
| Insumos | 347.161 |
| Combustibles y lubricantes | 61.024 |
| Anticipos a proveedores | 87.883 |
| 1.247.987 |
| f) Cuentas por pagar | |
| Proveedores locales | 3.550.145 |
| Provisiones | 748.255 |
| 4.298.400 | |
| g) Préstamos | |
| Compra financiada de rodados | 10.864 |
| Préstamos bancarios | 3.899.367 |
| 3.910.231 | |
| h) Remuneraciones y cargas sociales | |
| Corrientes | |
| Sueldos a pagar | 1.903.509 |
| Provisión para vacaciones | 1.416.527 |
| Aportes y contribuciones a pagar | 1.494.780 |
| Mutual a pagar | 254.003 |
| Cuota sindical a pagar | 166.122 |
| Diversos | 32.696 |
| 5.267.637 |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 3.2)
Nota 4. Composición de los principales rubros (continuación)
| 31/12/2007 | |
| h) Remuneraciones y cargas sociales (continuación) | |
| No corrientes | |
| Provisión para indemnizaciones | 4.634.115 |
| 4.634.115 |
| i) Cargas fiscales | |
| Impuesto al Valor Agregado a pagar | 1.677.919 |
| Impuesto sobre los Ingresos Brutos a pagar | 142.383 |
| Impuesto a las Ganancias – retenciones a depositar | 17.049 |
| 1.837.351 |
| (Pérdida) Ganancia | |
| j) Resultados financieros | |
| Impuesto a las transacciones financieras | (290.514) |
| Intereses por préstamos | (54.479) |
| Otros gastos financieros | (1.344) |
| Intereses ganados | 62.502 |
| (283.835) | |
| k) Otros egresos | |
| Valor residual por baja de bienes de uso | (285.632) |
| Costo de contenedores | (457.529) |
| Amortización de gastos pre-operativos (Anexo II) | (22.167) |
| Amortización de marcas (Anexo II) | (251) |
| (765.579) |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos según lo descripto en la Nota 3.2)
Nota 5. Saldos y operaciones con partes relacionadas
Los saldos patrimoniales con partes relacionadas al 31 de diciembre de 2007, son los siguientes:
| 31/12/2007 | |
| Activo | |
| Otros créditos | |
| Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. | 4.341.665 |
| Martín y Martín S.A. | 2.870.538 |
| 7.212.203 | |
Al 31 de diciembre de 2007, las principales operaciones con partes relacionadas son las siguientes:
| Honorarios por asesoramiento | |||
| Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. | 180.000 | ||
| Martín y Martín S.A. | 120.000 | ||
| Total de operaciones con partes relacionadas | 300.000 |
Nota 6. Apertura por fecha de vencimiento de créditos, pasivos e inversiones
a. Clasificación de los saldos de créditos y deudas en las siguientes categorías
| Plazo | Créditos (1) | Deudas (1) | |||
| * Vencido | |||||
| Hasta tres meses | 6.145.181 | - | |||
| 6.145.181 | - | ||||
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 3.2)
Nota 6. Apertura por fecha de vencimiento de créditos, pasivos e inversiones (continuación)
a. Clasificación de los saldos de créditos y deudas en las siguientes categorías (continuación)
| Plazo | Créditos (1) | Deudas (1) | |||
| * A vencer | |||||
| Hasta tres meses | 29.391.497 | 15.313.619 | |||
| De tres a seis meses | 1.968.772 | - | |||
| De seis a nueve meses | 1.191.515 | - | |||
| De nueve a doce meses | 2.149.106 | - | |||
| Más de doce meses | 15.114 | 4.634.115 | |||
| 34.716.004 | 19.947.734 | ||||
| Total | 40.861.185 | 19.947.734 |
(1) Los créditos y deudas no devengan interés con excepción de una deuda por un total de $ 3.910.231, que devenga un interés del 17,5 % anual.
b. Inversiones
| 31/12/2007 | ||
| * A vencer | ||
| Hasta tres meses | 3.356.595 | |
| 3.356.595 |
(2) Devengan un interés promedio del 5,68 % anual.
Nota 7. Aportes y acuerdos de los socios
7.1. Aportes de los socios a la U.T.E.
Con fecha 31 de octubre de 2005, y mediante acta del Comité Ejecutivo, se ratificó lo acordado oportunamente entre los socios, en cuanto a los aportes y participaciones de cada uno, a saber:
a) La U.T.E. ha recibido de cada una de las empresas integrantes los siguientes bienes:
- Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. (en adelante “I.M.P.S.A.”): la flota de cuarenta y dos unidades de rodados usados, los cuales han ingresado a la U.T.E. en concepto de bienes para su uso y goce.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 3.2)
Nota 7. Aportes y acuerdos de los socios (continuación)
7.1. Aportes de los socios a la U.T.E. (continuación)
- Martín y Martín S.A. (en adelante “M. y M.”): abonó, en concepto de aportes a la U.T.E. las cuotas, comisiones, gastos, seguros y patentes hasta el mes de abril de 2005 inclusive, correspondientes a los contratos de leasing suscriptos con el Banco de Galicia y Buenos Aires S.A. a los efectos de adquirir 27 rodados nuevos. Las cuotas y gastos posteriores a dicha fecha y hasta la finalización de los contratos, fueron y seguirán siendo abonados por la U.T.E..
Adicionalmente M. y M. aportó a la U.T.E. $ 430.000 en efectivo, a los efectos de equiparar sus aportes en la proporción de su participación (40%).
b) Los dominios de la totalidad de los rodados mencionados anteriormente, serán transferidos en condominio a los socios conforme a las participaciones de cada una de las empresas que integran la U.T.E..
c) Si la U.T.E. ó las partes, en su caso, resuelven disponer de los mismos para renovar la flota u otro motivo, estas unidades serán consideradas como pertenecientes a los integrantes de la U.T.E. en la proporción de su mencionada participación en los resultados.
Según lo establecido por la reunión del Comité Ejecutivo de fecha 29 de diciembre de 2006, el mismo decidió capitalizar la suma de $ 58.000, la cual fue ingresada por los socios el día 20 de noviembre de 2006.
7.2. Acuerdos de los socios
Mediante acta del Comité Ejecutivo del 4 de noviembre de 2005 los socios ratificaron lo acordado entre ellos oportunamente respecto al personal absorbido. En oportunidad de efectuarse la recepción del personal que revistaba en Solurban S.A. por parte de la U.T.E., los socios M. y M. e I.M.P.S.A. suscribieron un convenio con fecha 1 de marzo de 2005 por el cual esta última garantizaba que mantendría indemne a la U.T.E. y a M. y M. por las sumas que en concepto de indemnización por cualquier causa le sea requerido, tanto a la U.T.E. como a M. y M., por el ítem antigüedad (artículo N° 245 Ley Contrato de Trabajo), correspondiente al período previo al momento en que dicho personal comenzó a trabajar para la U.T.E., como así también de todo tipo de reclamos, pérdidas, obligaciones, contingencias, lesiones, daños, costas y gastos (denominadas las “Pérdidas Indemnizables”) que deba afrontar la otra, que hubieran tenido origen en hechos, causas, situaciones anteriores a la incorporación del personal a la U.T.E. y por la ejecución efectiva del Contrato y en función a una relación jurídica que tuvo origen en alguna de las partes, incluyendo los reclamos efectuados por un tercero.
ANEXO I
INDUSTRIAS METALÚRGICAS PESCARMONA S.A.I.C. Y F. - MARTÍN Y MARTÍN S.A. -
UNIÓN TRANSITORIA DE EMPRESAS
COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DE LOS BIENES DE USO
POR EL PERÍODO DE TRES MESES TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 3.2)
| Costo original | ||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Altas | Bajas | Al cierre del período | ||||
| Equipos informáticos | 477.477 | 17.746 | - | 495.223 | ||||
| Muebles y útiles | 58.492 | 35.825 | - | 94.317 | ||||
| Rodados | 280.807 | - | - | 280.807 | ||||
| Instalaciones | 92.455 | 6.978 | - | 99.433 | ||||
| Contenedores y cestos | 1.161.353 | - | 128.546 | 1.032.807 | ||||
| Maquinarias y equipos | 435.775 | 20.600 | - | 456.375 | ||||
| Mejoras sobre inmuebles de terceros | 2.498.729 | 14.722 | - | 2.513.451 | ||||
| Obras en curso | 42.000 | 245.638 | - | 287.638 | ||||
| Anticipos a proveedores | 212.100 | - | 212.100 | - | ||||
| Totales al 31/12/2007 | 5.259.188 | 341.509 | 340.646 | 5.260.051 | ||||
| Depreciación acumulada | |||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Del período | Bajas | Al cierre del período | Neto resultante al 31/12/2007 | ||||||
| Equipos informáticos | 362.469 | 45.220 | - | 407.689 | 87.534 | ||||||
| Muebles y útiles | 20.790 | 11.053 | - | 31.843 | 62.474 | ||||||
| Rodados | 154.113 | 23.755 | - | 177.868 | 102.939 | ||||||
| Instalaciones | 33.007 | 11.641 | - | 44.648 | 54.785 | ||||||
| Contenedores y cestos | 601.570 | 98.937 | 55.014 | 645.493 | 387.314 | ||||||
| Maquinarias y equipos | 198.764 | 47.228 | - | 245.992 | 210.383 | ||||||
| Mejoras sobre inmuebles de terceros | 1.396.441 | 209.256 | - | 1.605.697 | 907.754 | ||||||
| Obras en curso | - | - | - | - | 287.638 | ||||||
| Totales al 31/12/2007 | 2.767.154 | 447.090 | 55.014 | 3.159.230 | 2.100.821 | ||||||
ANEXO II
INDUSTRIAS METALÚRGICAS PESCARMONA S.A.I.C. Y F. - MARTÍN Y MARTÍN S.A. -
UNIÓN TRANSITORIA DE EMPRESAS
COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DE LOS ACTIVOS INTANGIBLES
POR EL PERÍODO DE TRES MESES TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 3.2)
| Valores de origen | ||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Al cierre del período | ||
| Gastos pre-operativos | 353.192 | 353.192 | ||
| Marcas | 4.020 | 4.020 | ||
| Totales al 31/12/2007 | 357.212 | 357.212 | ||
| Amortización acumulada | |||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Del período | Al cierre del período | Neto resultante al 31/12/2007 | |||||||
| Gastos pre-operativos | 234.966 | 22.167 | 257.133 | 96.059 | |||||||
| Marcas | 2.680 | 251 | 2.931 | 1.089 | |||||||
| Totales al 31/12/2007 | 237.646 | 22.418 | 260.064 | 97.148 | |||||||
ANEXO III
INDUSTRIAS METALÚRGICAS PESCARMONA S.A.I.C. Y F. - MARTÍN Y MARTÍN S.A. -
UNIÓN TRANSITORIA DE EMPRESAS
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO N° 64
APARTADO I, INCISO b) DE LA LEY N° 19.550
POR EL PERÍODO DE TRES MESES TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 3.2)
| Conceptos | Costo de los servicios prestados | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Total al 31/12/2007 | ||||
| Sueldos y cargas sociales | 13.429.448 | - | 603.319 | 14.032.767 | ||||
| Alquileres | 780.129 | - | 3.777 | 783.906 | ||||
| Impuestos, tasa y contribuciones | 46.572 | 798.610 | 9.872 | 855.054 | ||||
| Publicidad | - | 830.141 | - | 830.141 | ||||
| Combustible, lubricantes, cubiertas | 594.766 | - | - | 594.766 | ||||
| Mantenimiento y gastos de vehículos | 1.278.117 | - | - | 1.278.117 | ||||
| Bolsas de residuos, uniformes y otros | 591.569 | - | - | 591.569 | ||||
| Seguros | 1.183 | - | 21.072 | 22.255 | ||||
| Depreciación de bienes de uso | 447.090 | - | - | 447.090 | ||||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 212.475 | - | 170.804 | 383.279 | ||||
| Seguridad y vigilancia | 121.226 | - | - | 121.226 | ||||
| Servicios generales | 56.664 | - | 52.589 | 109.253 | ||||
| Selección de personal y servicios | 20.169 | - | 77.491 | 97.660 | ||||
| Gastos en comunicaciones y equipos de comunicación | - | - | 49.452 | 49.452 | ||||
| Diversos | 57.618 | - | 52.879 | 110.497 | ||||
| Totales al 31/12/2007 | 17.637.026 | 1.628.751 | 1.041.255 | 20.307.032 |
INDUSTRIAS METALÚRGICAS PESCARMONA S.A.I.C. Y F. - MARTÍN Y MARTÍN S.A. -
UNIÓN TRANSITORIA DE EMPRESAS
ESTADOS CONTABLES ESPECIALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007
RATIFICACIÓN DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
“Por la presente ratificamos nuestras firmas que obran litografiadas en las hojas que anteceden desde la
página Nº 1 hasta la página N° 17”
Juan José Mare
Por Comité Ejecutivo
Adler, Langdon, Hasenclever & Asociados
Contadores Públicos
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 4 F° 130
Carlos Gustavo Sclarandi (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 121 F° 76
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
DE ESTADOS CONTABLES ESPECIALES DE PERÍODO INTERMEDIO
A los Señores integrantes del Comité Ejecutivo de
Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. -
Martín y Martín S.A. - Unión Transitoria de Empresas
C.U.I.T.: 30-70889633-7
Domicilio Legal: Paseo Colón 505 – 1° Piso UF 18
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
- Hemos efectuado una revisión limitada del balance general especial de Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. - Martín y Martín S.A. - Unión Transitoria de Empresas al 31 de diciembre de 2007, y del correspondiente estado de resultados especial, de evolución del patrimonio neto especial y de flujo de efectivo especial por el período de tres meses terminado en dicha fecha, con sus Notas 1 a 7 y Anexos I a III. Dichos estados contables especiales son responsabilidad del Comité Ejecutivo de la Unión Transitoria de Empresas.
- Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- Debido al objetivo de la preparación de los presentes estados contables especiales, tal como se menciona en Nota 1., los mismos no contemplan en su totalidad las normas generales de exposición contable requeridas por las Resoluciones Técnicas N° 8 y 9 con las modificaciones introducidas por la Resolución Técnica N° 19 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
- Basados en nuestra revisión, excepto por lo mencionado en el apartado 3. precedente, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables especiales mencionados en el apartado 1. para que los mismos estén de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
-2-
INFORME DE REVISIÓN LIMITADA
DE ESTADOS CONTABLES ESPECIALES DE PERÍODO INTERMEDIO
(Continuación)
-
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
Los estados contables especiales mencionados en el apartado 1. surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes.
-
Al 31 de diciembre de 2007, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones asciende a $ 1.042.569,22- según surge de los registros contables de la Unión Transitoria de Empresas, no siendo exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 31 de enero de 2008.
| Adler, Langdon, Hasenclever & Asociados |
| Contadores Públicos |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 4 Fº 130 |
| Carlos Gustavo Sclarandi (Socio) |
| Contador Público (U.B.A.) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 121 Fº 76 |
| Estados Contables Especiales conjuntamente con el Informe de Revisión Limitada de los Auditores. Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. Y F. - Martín y Martín S.A. - Unión Transitoria de Empresas 31 de diciembre de 2007 |