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IMPSA S.A. — Interim / Quarterly Report 2008
Jun 11, 2008
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| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL | ||
| Al 31 de Marzo de 2008 | ||
| (Cifras expresadas en Dólares Americanos) | ||
| Mzo. 31 /2008 | ||
| Tasa de Cambio | $ 1.821,60 | |
| ACTIVOS | Notas | |
| Activo corriente | ||
| Disponible | 2.423 | |
| Deudores | 2 | 2.726.515 |
| Total activo corriente | 2.728.938 | |
| Activo no corriente | ||
| Inversiones | 3 | 1.920.167 |
| Valorizaciones | 4 | 137.625 |
| Total activo no corriente | 2.057.792 | |
| TOTAL ACTIVO | 4.786.730 | |
| PASIVO | ||
| Pasivo corriente | ||
| Cuentas por pagar | 5 | 247 |
| Impuestos, gravámenes y tasas | 6 | 13.702 |
| Total pasivo corriente | 13.949 | |
| Pasivo no corriente | ||
| Cuentas por pagar | ||
| Compañías vinculadas | 5 | 3.467.431 |
| Total pasivo no corriente | 3.467.431 | |
| TOTAL PASIVO | 3.481.380 | |
| PATRIMONIO | ||
| Capital Social | 7 | 7.237.940 |
| Reservas | 8.467 | |
| Revalorización de patrimonio | 1.695.425 | |
| Resultado de ejercicios anteriores | -7.777.303 | |
| Resultado del ejercicio | 3.196 | |
| Superávit por valorizaciones | 137.625 | |
| Total patrimonio | 1.305.350 | |
| TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 4.786.730 | |
| CUENTAS DE ORDEN | 8 | |
| Pérdidas fiscales por amortizar y C.M. fiscal | 114.582 | |
| IMPSA DE COLOMBIA | ||
| ESTADOS DE RESULTADOS | ||
| Correspondientes al trimestre finalizado el 31 de Marzo de 2008 | ||
| (Cifras expresadas en Dólares Americanos) | ||
| Mzo. 31 /2008 | ||
| Tasa de Cambio | $ 1.821,60 | |
| Ingresos Operacionales | Notas | |
| Actividades empresariales | 13.596 | |
| Gastos Operacionales | ||
| Gastos de administración | 9 | 9.641 |
| Costos servicios de asesoría | - | |
| Utilidad Operacional | 3.956 | |
| Ingresos no operacionales | ||
| Financieros | - | |
| Otros ingresos | ||
| Recuperaciones costos y gastos | - | |
| Egresos no operacionales | ||
| Financieros | 108 | |
| Intereses | - | |
| Egresos extraordinarios | ||
| Ejercicios anteriores | - | |
| Pérdida en venta y retiro de bienes | - | |
| Egresos método de participación | - | |
| Gastos extraordinarios | 10 | 133 |
| Gastos diversos | 11 | 46 |
| Total egresos no operacionales | 286 | |
| Resultado antes de impuestos | 3.669 | |
| Provisión impuesto sobre la renta | 474 | |
| Resultado neto del ejercicio | 3.196 | |
| IMPSA DE COLOMBIA | ||
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL | ||
| Al 31 de Marzo de 2008 | ||
| (Cifras expresadas en pesos Colombianos) | ||
| Notas | 2008 | |
| ACTIVOS | ||
| Activo corriente | ||
| Disponible | 4.414.517 | |
| Deudores | 2 | 4.966.618.837 |
| Total activo corriente | 4.971.033.354 | |
| Activo no corriente | ||
| Inversiones | 3 | 3.497.776.178 |
| Valorizaciones | 4 | 250.697.866 |
| Total activo no corriente | 3.748.474.044 | |
| TOTAL ACTIVO | 8.719.507.398 | |
| PASIVO | ||
| Pasivo corriente | ||
| Cuentas por pagar | 5 | 450.759 |
| Impuestos, gravámenes y tasas | 6 | 24.959.000 |
| Total pasivo corriente | 25.409.759 | |
| Pasivo no corriente | ||
| Cuentas por pagar | - | |
| Compañías vinculadas | 5 | 6.316.272.973 |
| Total pasivo no corriente | 6.316.272.973 | |
| TOTAL PASIVO | 6.341.682.732 | |
| PATRIMONIO | ||
| Capital Social | 7 | 13.184.632.100 |
| Reservas | 15.423.242 | |
| Revalorización de patrimonio | 3.088.386.195 | |
| Resultado de ejercicios anteriores | -14.167.135.691 | |
| Resultado del ejercicio | 5.820.954 | |
| Superávit por valorizaciones | 250.697.866 | |
| Total patrimonio | 2.377.824.666 | |
| TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 8.719.507.398 | |
| CUENTAS DE ORDEN | 8 | |
| Pérdidas fiscales por amortizar y C.M. fiscal | 208.722.748 | |
| IMPSA DE COLOMBIA | ||
| ESTADOS DE RESULTADOS | ||
| Correspondientes al trimestre finalizado el 31 de Marzo de 2008 | ||
| (Cifras expresadas en pesos Colombianos) | ||
| Notas | 2008 | |
| Ingresos Operacionales | ||
| Actividades empresariales | 24.767.635 | |
| Gastos Operacionales | ||
| Gastos de administración | 9 | 17.561.993 |
| Costos servicios de asesoría | - | |
| Utilidad Operacional | 7.205.642 | |
| Ingresos no operacionales | ||
| Financieros | - | |
| Otros ingresos | ||
| Recuperaciones costos y gastos | - | |
| Egresos no operacionales | ||
| Financieros | 195.986 | |
| Intereses | - | |
| Egresos extraordinarios | ||
| Ejercicios anteriores | - | |
| Pérdida en venta y retiro de bienes | - | |
| Egresos método de participación | - | |
| Gastos extraordinarios | 10 | 242.106 |
| Gastos diversos | 11 | 83.596 |
| Total egresos no operacionales | 521.688 | |
| Resultado antes de impuestos | 6.683.954 | |
| Provisión impuesto sobre la renta | 863.000 | |
| Resultado neto del ejercicio | 5.820.954 | |
IMPSA DE COLOMBIA
Sucursal de Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR EL TRIMESTRE TERMINADO
EN MARZO 31 DE 2008
(En miles de pesos colombianos)
- Operaciones y Resumen de las principales políticas Contables
Operaciones: Impsa de Colombia es una sucursal de la compañía Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F., domiciliada en la República Argentina. Fue constituida mediante escritura pública No. 590 de la notaria 31 de Bogotá D.C., cuyo objeto social principal igual al de su casa matriz es: el diseño, fabricación, suministro, montaje, pruebas y puesta en marcha de bienes de capital, estructuras mecánicas, equipos hidromecánicos y metal-mecánicos en general para el sector metal-mecánico, energético, hidráulico, eléctrico, portuario, petroquímico, minero, siderúrgico e industrial, así como la prestación integral de servicios a nivel nacional e internacional, tanto de higiene, sanitarios, recolección de basuras, barrido de calles etc., como servicios de ingeniería, de instalaciones, de diseños etc., actividades que puede prestar directamente o a través de terceros.
Políticas contables: Los registros contables de la sucursal se efectúan siguiendo las normas prescritas por el decreto 2649 de 1.993 y demás normas complementarias, algunas de las cuales se detallan a continuación:
- Unidad monetaria: De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada es el peso colombiano.
- Reconocimiento de ingresos: Son reconocidos y registrados por el sistema de causación, por los conceptos derivados directamente de su objeto social.
- Inversiones: Son registradas al costo y se ajustaron por inflación hasta el año 2006. Adicionalmente, en las inversiones permanentes donde la participación es superior al 50%, la sucursal utiliza para su valoración, el método de participación de acuerdo con la Circular conjunta 011 de 2005 expedida por la Superintendencia de Valores y la Superintendencia de Sociedades. En las inversiones permanentes con participación menor al 50%, su valuación se realiza de acuerdo con el valor patrimonial de la participación en la respectiva sociedad.
En el año 2006, la sucursal registró la liquidación de la inversión en la sociedad de hecho Consorcio Lime Bogotá, de acuerdo con las determinaciones tomadas en el acta de liquidación de dicha sociedad. Igual situación se presentó para el año 2007 respecto de la inversión en la sociedad de hecho Consorcio Lime Cartagena.
- Propiedad, planta y equipo neto: En cada periodo contable han sido registrados al costo ajustado por inflación y depreciados con base en el método de línea recta sobre las vidas útiles estimadas y generalmente aceptadas en Colombia para efectos contables. Las tasas anuales de depreciación utilizadas han sido las siguientes: Maquinaria y equipo 10%, Muebles y enseres 10%, Equipo de cómputo 20% y Flota y equipo de transporte 20%. Los gastos de mantenimiento han sido cargados a resultados en la medida en que han sido incurridos. A Marzo 31 de 2008 este rubro no presenta saldo.
- Impuesto sobre la renta: La sucursal registra la provisión para impuesto sobre la renta con base en la utilidad gravable depurada con la renta fiscal, aplicando las tarifas vigentes. Sin embargo para el año 2007 y 2008 se registro con base en la renta presuntiva, a la tarifa del 3% sobre el patrimonio líquido del año inmediatamente anterior. Lo anterior debido a que la renta gravable resultante de la depuración es inferior a la renta presuntiva establecida por la ley Colombiana.
- Ajustes por inflación: La contabilidad reconoció hasta el año 2006, el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda, utilizando la variación porcentual del índice de precios al consumidor para ingresos medios (PAAG), determinado por el DANE para el mes anterior al mes objeto de ajuste y aplicado sobre activos y pasivos no monetarios y el patrimonio con excepción del superávit por valorización de los activos.
- Estimados contables: la preparación de los estados financieros, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados, requiere que la administración de la compañía realice algunas estimaciones y asunciones que afectan en algunos casos los montos de activos, pasivos, ingresos o egresos reportados en el periodo.
- Cuentas de orden: Incluye derechos y responsabilidades contingentes y diferencias entre las cifras contables y fiscales. El valor de las perdidas fiscales acumuladas, la sucursal tiene derecho a compensarlo con las rentas generadas en próximos periodos. Presenta además, las diferencias entre la corrección monetaria contable y fiscal de acuerdo con las normas tributarias vigentes.
- Deudores
Clientes
Limpieza Metropolitana S.A. ESP 14.170.000
Compañías vinculadas del Exterior
Impty 2.144.090.726
Anticipo de impuestos 8.358.111
Deudores varios (Urra S.A. ESP) 2.800.000.000
Totales 4.966.618.837
ESPACIO EN BLANCO
- Inversiones
Permanentes: Participación 2008
Acciones
Impsa Andina S.A. 53,125% 1.682.974.417
Limpieza Integral y Mantenimientos
Especiales S.A.ESP 5% 100.000.000
Ajustes por inflación 1.714.801.761
Subtotal 3.497.776.178
- Valorizaciones
De inversiones
Limpieza Integral y Mantenimientos
Especiales S.A.ESP 250.697.866
- Cuentas por pagar
-A corto plazo
Costos y gastos por pagar 36.573
Retención en la fuente por pagar 414.186
Total corto plazo 450.759
-A largo plazo
Compañías vinculadas
Limpieza Integral y Mantenimientos
Especiales S.A.ESP 6.316.272.973
Total 6.316.723.732
- Impuestos, gravámenes y tasas
Impuesto a la renta corriente 863.000
Impuesto a la renta vigencia anterior 24.023.000
Industria y comercio por pagar 73.000
Total 24.959.000
- Capital social
Capital asignado 572.917.500
Inversión suplementaria al capital asignado 12.611.714.600
Total 13.184.632.100
- CUENTAS DE ORDEN
Deudoras fiscales de control
Pérdidas fiscales acumuladas 177.000.000
Diferencia corrección monetaria fiscal 31.722.748
Totales 208.722.748
Deudoras fiscales por contra
Pérdidas fiscales acumuladas 177.000.000
Diferencia corrección monetaria fiscal 31.722.748
Totales 208.722.748
- Gastos de administración
Honorarios 9.307.093
Impuestos 246.023
Arrendamientos 1.827.000
Servicios 935.694
Legales 1.047.000
Mantenimiento y reparaciones 22.801
Gastos de viaje 2.084.199
Diversos 2.092.183
Total 17.561.993
- Gastos extraordinarios
Gravamen financiero 242.106
- Gastos diversos
Otros 83.596
- Asuntos Importantes
Consorcio Lime Bogotá: En el año 2006, la sociedad de hecho denominada Consorcio Lime Bogotá, fue liquidada, y para esto los socios (Impsa de Colombia –Sucursal y Limpieza Integral y Mantenimientos Especiales S.A.ESP) acordaron unificar el monto de los activos y pasivos del Consorcio, a favor de Limpieza Integral y Mantenimientos Especiales S.A. ESP, y disminuir (incrementar) el monto favorable (desfavorable) de dicha operación al saldo que Impsa de Colombia –Sucursal, adeudaba a Limpieza Integral y Mantenimientos Especial S.A. ESP.
Limpieza Integral y Mantenimientos Especiales S.A. ESP, queda facultada para manejar los asuntos relacionados con la liquidación, recibir y destinar dineros que por tal motivo ingresen durante el periodo de liquidación de las sociedades. De igual manera deberá atender las obligaciones existentes al momento de la liquidación, así como las que se hagan efectivas en el periodo de liquidación. Tanto ingresos como gastos deben ser registrados por cada uno de los socios en proporción con los aportes en cada sociedad.
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INFORME DEL REVISIÓN
De aucerdo con las normas profesionales, he revisado el Balance General y el Estado de Resultados de IMPSA DE COLOMBIA Sucursal Extranjera, al 31 de Marzo de 2008, toda la información financiera es responsabilidad de la Compañía.
Una revisión consiste principalmente en procedimientos analíticos aplicados a la información financiera, verificación selectiva de los documentos soporte y en comprobar que los Estados Financieros Intermedios hubieran sido extractados de los libros de contabilidad.
El alcance de esta revisión es menor que el que se practica en los Estados Financieros al finalizar el periodo, conforme a las normas de auditoria generalmente aceptadas.
De acuerdo con la revisión realizada, me permito informar que a Marzo 31 de 2008, continúan en los Estados Financieros, saldos en Cuentas por cobrar con Compañías Vinculadas a nombre de Impty por valor de $2.144 millones y en Deudores Varios a nombre de Urra S.A. E.S.P. por valor de 2.800 millones sin recaudar a más de 360 días y sin realizar las provisiones respectivas.
Igualmente informo que el patrimonio de la Sucursal presenta una disminución del 50% de su patrimonio dejándola en causal de disolución. Además en los registros contables aparece un incremento al capital asignado por valor de $350 millones, que requiere reforma de estatutos y registro en Cámara de Comercio de Bogotá. Reforma que está en proceso.
En mi opinión y con base en las normas establecidas por la profesión para la revisión de Estados Financieros Intermedios a 31 de Marzo de 2008, han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan la situación financiera de la Compañía de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados.
EDGARDO ENRIQUE FUENTES VELEZ
Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional No.6930 - T
Bogotá D.C., 12 de Mayo de 2008