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IMPSA S.A. Interim / Quarterly Report 2008
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ESTADOS CONTABLES
AL 31 DE MARZO DE 2008
Y 31 DE MARZO DE 2007
INVERALL S.A.
Domicilio Legal:
Necochea 183 - Ciudad - Prov. de Mendoza.
Actividad Principal:
Inversión
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:
2 de marzo de 1992
Número de Registro en la Dirección de Personas Jurídicas:
692-I-91
Fecha de finalización del contrato social:
1 de marzo de 2091
Denominación de la sociedad controlante:
Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.
Domicilio legal:
Rodriguez peña 2451 - Godoy Cruz - Mendoza
Actividad principal:
Producción y comercialización de estructuras metálicas, bienes de capital de gran tamaño y obras civiles
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio y los votos:
90,00%
EJERCICIO ECONOMICO Nº 16
INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2008
BALANCE AL 31 DE MARZO DE 2008
(En pesos)
COMPOSICION DEL CAPITAL AL 31 DE MARZO DE 2008
Acciones Suscripto - Integrado
150 Acciones Ordinarias v/n $ 100
de 1 voto c/u. 15.000 - 15000 ===========
INFORME DE AUDITORIA
Señores
Presidente y Directores de
INVERALL S.A.
En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la revisión limitada que he realizado a los estados contables detallados en el apartado I siguiente. Los estados citados constituyen una información preparada y emitida por el directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Mi responsabilidad es expresar una manifestación sobre dichos estados contables basado en mi examen de auditoría.
I- IDENTIFICACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
- Estado de Situación Patrimonial al 31 de marzo de 2008 y 31 de diciembre de 2007
- Estado de Resultados por el periodo de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2008 y 31 de marzo de 2007
- Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el periodo de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2008 y 31 de marzo de 2007
- Estado de Flujo de Efectivo por el periodo de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2008 y 31 de marzo de 2007
- Notas y Anexos correspondientes al mismo período.
- Balance Consolidado al 31 de marzo de 2008 y 31 de diciembre de 2007
- Estado de Resultados Consolidado por el periodo de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2008 y 31 de marzo de 2007
- Estado de Flujo de Efectivo Consolidado por el periodo de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2008 y 31 de marzo de 2007
- Notas a los estados consolidados a la misma fecha
II- ALCANCE DE LA TAREA REALIZADA
He realizado el examen de la información contenida en los estados indicados en I, de acuerdo a las Normas de Auditoría aprobadas por el Concejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza, en su Resolución 812/87 y otros procedimientos que he considerado necesarios. Estas normas requieren que el Auditor planifique y desarrolle la auditoría para formarse una opinión acerca de la razonabilidad de la información significativa que contengan los estados contables considerados en su conjunto, preparados con normas contables Profesionales. Una auditoría incluye examinar sobre bases selectivas los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables y no tiene por objeto detectar delitos o Irregularidades intencionales. Una auditoría incluye también evaluar las normas contables utilizadas y como parte de ellas la razonabilidad de las estimaciones de significación hechas por la administración y gerencia.
ACLARACIONES PREVIAS AL DICTAMEN
La nota 1 a los estados contables indica que los mismos han sido preparados en moneda homogénea, de acuerdo a lo requerido por la Ley 19550 (T.O 1984) y siguiendo la metodología establecida por la Resolución Técnica N°6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas sobre Estados Contables en Moneda Homogénea y sus Anexos, con las siguientes modalidades:
- Las mediciones contables que tienen fecha de origen hasta el 31 de diciembre de 2002 inclusive, se consideraron expresadas en moneda de esta última fecha;
- El método de reexpresión señalado en el primer párrafo se aplicó desde el 1° de enero de 2002 hasta el 31 de diciembre de 2002, fecha a partir de la cual se discontinuó;
- Las mediciones contables que tienen fecha de origen entre el 1° de enero de 2003 y el 31 de marzo de 2008 inclusive, se consideran expresadas en moneda de esta última fecha.
IV- DICTAMEN
En base a la labor realizada según lo señalado en el apartado II, estoy en condiciones de informar que los estados contables mencionados presentan razonablemente la situación patrimonial y financiera de INVERALL S.A. al 31 de marzo de 2008, los resultados de sus operaciones y las variaciones patrimoniales por el periodo de tres meses finalizado en esa fecha, de conformidad con normas técnicas de aplicación generalizada.
V- INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES
(Sobre los estados contables correspondientes al período intermedio finalizado el 31 de marzo de 2008 y 31 de marzo de 2007 y/o 31 diciembre de 2007 según corresponda)
- Las cifras de los estados revisados se encuentran pendientes de transcribir a los registros de la Sociedad, los que han sido llevados de acuerdo con las disposiciones legales, quedando pendiente la autorización establecida en el art. 61 de la Ley de Sociedades Comerciales.
- Según surge de los registros contables, la sociedad no registraba deuda alguna al 31 de marzo de 2008 a favor de la Administración Nacional de la Seguridad Social en concepto de aportes y contribuciones previsionales.
Mendoza, 9 de junio de 2008
Av. Colón 412 – 4º Piso – Of. B – 5500 – Mendoza
Tel./fax: 0261-4251856
| INVERALL S.A. | |||
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL | |||
| Al 31 de marzo de 2008 y 31 de diciembre de 2007 | |||
| 31/03/2008 | 31/12/2007 | ||
| En pesos (Nota 1). | |||
| A C T I V O | |||
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos | 15.000 | 15.000 | |
| Otros créditos | 447.636 | 422.625 | |
| Total del activo corriente | 462.636 | 437.625 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Inversiones | (Anexo 1) | 113.202.040 | 63.936.462 |
| Total del activo no corriente | 113.202.040 | 63.936.462 | |
| Total del activo | 113.664.676 | 64.374.087 | |
| P A S I V O | |||
| PASIVO CORRIENTE | |||
| DEUDAS: | |||
| Otras Deudas | 39.745.812 | 40.643.570 | |
| TOTAL DEUDAS | 39.745.812 | 40.643.570 | |
| Total del pasivo corriente | 39.745.812 | 40.643.570 | |
| PASIVO NO CORRIENTE | |||
| DEUDAS | |||
| Total del pasivo no corriente | - | - | |
| Total del pasivo | 39.745.812 | 40.643.570 | |
| PATRIMONIO NETO | (según estado respectivo) | 73.918.864 | 23.730.517 |
| Total Pasivo + Patrimonio Neto | 113.664.676 | 64.374.087 | |
| La nota 1 y el anexo 1 forman parte integrante de este estado | |||
| SINDICO | DIRECTOR | ||
| El informe de fecha 9 de junio de 2008, se extiende en documento aparte. | |||
| INVERALL S.A. | ||||||
| ESTADO DE RESULTADOS | ||||||
| correspondiente al periodo finalizado el 31 de marzo de 2008 y el 31 de marzo de 2007 | ||||||
| (En pesos) | ||||||
| 31/03/2008 | 31/03/2007 | |||||
| Gastos de Administración | (25.019) | (92.650) | ||||
| Resultado por las participaciones en | ||||||
| inversiones permanentes | (1.813.303) | (3.152.973) | ||||
| Resultados financieros y por tenencia : | - | 190.413 | ||||
| Generados por activos | - | 190.413 | ||||
| Diferencias de cambio | 0 | |||||
| Generados por pasivos | 0 | 0 | ||||
| Ganancia/(Pérdida) del Período | (1.838.322) | (3.055.210) | ||||
| La nota 1 forma parte integrante de este estado | ||||||
| SINDICO | DIRECTOR | |||||
| El informe de fecha 9 de junio de 2008, se extiende en documento aparte. |
| INVERALL S.A. | |||||||
| ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO | |||||||
| Correspondiente al periodo finalizado el 31 de marzo de 2008 y el 31 de marzo de 2007 | |||||||
| (En pesos-en moneda homogénea). | |||||||
| Variación del Efectivo | 31/03/2008 | 31/03/2007 | |||||
| Efectivo al inicio del Ejercicio | 15.000 | 15.000 | |||||
| Efectivo cierre del período | 15.000 | 15.000 | |||||
| Aumento (Disminución) del Efectivo | 0 | 0 | |||||
| Causas de la variación del efectivo | |||||||
| Actividades operativas | |||||||
| Pérdida neta del período | (1.838.322) | (2.575.579) | |||||
| Mas: | Gastos que no significan utilización de fondos | 3.379.958 | 627.321 | ||||
| Menos: | Ingresos que no significan generacion de fondos | ||||||
| Sub-total | 1.541.636 | (1.948.258) | |||||
| Cambios en activos y pasivos | |||||||
| Disminución de otros créditos | -25.011 | ||||||
| Aumento de deudas corrientes | -897.757 | 197.148 | |||||
| Total de fuentes de origenes de operaciones | 618.867 | -1.751.110 | |||||
| Usos | |||||||
| Aumento de Otros Creditos | (17.271) | ||||||
| Cancelacion de Pasivos corrientes | |||||||
| Aumento de Creditos por Ventas | |||||||
| -17.271 | |||||||
| Flujo de efectivo utilizado/generado por actividades operativas | 618.867 | -1.768.381 | |||||
| Actividades de inversión | |||||||
| Fuentes | |||||||
| Inversiones en sociedades controladas | (49.265.578) | 1.768.381 | |||||
| (49.265.578) | |||||||
| Usos | |||||||
| Aumento de capital | 48.646.711 | ||||||
| 48.646.711 | |||||||
| Flujo neto de fondos utilizados/generados en actividades de inversión | (618.867) | ||||||
| Disminución/aumento neto de efectivo | 0 | 0 | |||||
| La nota 1 forma parte integrante de este estado. | |||||||
| SINDICO | DIRECTOR | ||||||
| El informe de fecha 9 de junio de 2008, se extiende en documento aparte. |
INVERALL S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2008 (en Pesos)
NOTA 1 -PRESENTACIÓN DE ESTADOS CONTABLES Y PRINCIPALES CRITERIOS DE VALUACIÓN
Políticas Contables:
Para la contabilización de las operaciones, la valuación de activos y pasivos y la medición de sus resultados se han adoptado las disposiciones establecidas por las Resoluciones Técnicas Nros. 16, 17, 18, 19, 20 y 21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.).
Consideración de los efectos de la inflación
De acuerdo con las disposiciones de la Ley N° 19.550 (T.O. en 1984) los estados contables han sido expresados en moneda homogénea. Para ello, se ha aplicado el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica N° 6 de la F.A.C.P.C.E., con las siguientes modalidades:
- Las mediciones contables que tienen fecha de origen hasta el 31 de diciembre de 2002 inclusive, se consideraron expresadas en moneda de esta última fecha;
- El método de reexpresión señalado en el primer párrafo se aplicó desde el 1° de enero de 2002 hasta el 31 de diciembre de 2002, fecha a partir de la cual se discontinuó;
- Las mediciones contables que tienen fecha de origen entre el 1° de enero de 2003 y el 31 de marzo de 2008 inclusive, se consideran expresadas en moneda de esta última fecha.
Si bien el Decreto N° 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N°441/2003 suspendieron la preparación de estados contables en moneda homogénea a partir del 1° de marzo de 2003 el efecto de no haber reexpresado la información contable en moneda homogénea por el período comprendido entre el 1º de enero y el 28 de febrero de 2003 no es significativo sobre los estados contables considerados en su conjunto, ya que durante ese período, la variación del índice de precios internos al por mayor publicado por Instituto Nacional de Estadística y Censos (en adelante, “IPIM”), utilizado para la reexpresión de estados contables, fue de sólo el 0,8%.
Desde el punto de vista de las normas contables profesionales, la expresión de estados contables en moneda homogénea siguió vigente hasta el 30 de septiembre de 2003, fecha a partir de la cual la F.A.C.P.C.E. estableció la discontinuación de la reexpresión de estados contables mediante la Resolución 287/03. El efecto de no haber reexpresado la información contable en moneda homogénea, tal como lo requieren las normas contables profesionales vigentes, no es significativo sobre los estados contables considerados en su conjunto, ya que durante el período comprendido entre el 1º de enero y el 30 de septiembre de 2003, la variación del IPIM fue solo del 2%.
Los principales criterios de valuación se detallan a continuación:
a) Rubros monetarios
Caja, bancos y otros créditos y pasivos liquidables en pesos se han mantenido a valores nominales, agregando o deduciendo según corresponda, los resultados financieros pertinentes al cierre de cada período.
b) Inversiones no corrientes
Han sido valuadas al cierre del período de tres meses a su valor patrimonial proporcional, determinado sobre estados contables preparados sobre la base de:
- los estados contables preparados tal como se indica en el primer párrafo de esta nota, en el caso de sociedades constituidas en el país.
-
Estados contables expresados en su moneda de origen, convertidos a dólares estadounidenses y llevados a moneda local al tipo de cambio vendedor vigente al cierre de cada período, en el caso de sociedades constituidas en el exterior.
-
Capital Social y Resultados
Han sido expresados en moneda homogénea. El exceso del valor actualizado de cada rubro, sobre su valor nominal ha sido expuesto en el patrimonio neto en la cuenta de “ajustes” respectiva por separado.
DIRECTOR SINDICO
| INVERALL S.A. | ||||||||||||
| INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EMITIDOS | ||||||||||||
| EN SERIE, PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES | ||||||||||||
| Al 31 marzo de 2008 | ANEXO 1 | |||||||||||
| (en pesos) | ||||||||||||
| INFORMACION SOBRE EL EMISOR | ||||||||||||
| Ultimo estado contable | ||||||||||||
| Emisor y características | Clase | Valor Nominal | Cantidad | Valor de cotización | 31/03/2008 | Valor registrado 31/03/2008 | Actividad Principal | Fecha | Capital Social | Resultados del ejercicio en pesos | Patrimonio en pesos | Porcentaje de participación sobre el capital |
| INVERSIONES NO CORRIENTES | ||||||||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 | ||||||||||||
| Octano S.A. | Ord | 100 | 200 | 3.799.086 | 3.799.086 | Estaciones de Servicio | 31/03/2008 | 20.000 | -374.641 | 3.798.556 | 99,93 | |
| Transapelt S. A. | Ord | 0,0001 | 1.000 | 2.228.628 | 2.228.628 | Transporte | 31/03/2008 | 2.800.000 | 90.896 | 2.199.909 | 99,00 | |
| Parque Tecnológico de Mza. S.A. | Ord | 0,1000 | 20.000 | 51.008 | 51.008 | Comercial | 31/03/2008 | 200.000 | 0 | 100.975 | 24,50 | |
| Energimp S.A. | Ord | s/VN | 10.000 | 41.953.664 | 41.953.664 | Prest. Serv. Ingenieria | 31/03/2008 | 480.504 | 0 | 41.954.078 | 99,999 | |
| Wind Power Energia S.A. | Ord | s/VN | 50.000 | 18.753.480 | 18.753.480 | Serv. Energ. | 31/03/2008 | |||||
| Impsa Andina | Ord | 24 | 154 | 154 | Serv. Energ. | 31/03/2008 | 10.446.829 | -208.644 | 10.380.127 | 0,0015 | ||
| Inverall Const. Bens de Capital S.A. | Ord | s/VN | 150.000 | 1.974.623 | 1.974.623 | Const. Bs. Capital | 31/03/2008 | 1.519.282 | 455.358 | 1.974.641 | 99,99 | |
| Enerwind Holding CV | Ord | s/VN | 9.000.000 | 44.474.818 | 44.474.818 | Serv. Energ. | 31/03/2008 | |||||
| SUBTOTAL | 113.235.461 | 113.235.461 | 60.408.285 | |||||||||
| Menos | ||||||||||||
| Previsión para desvalorizacion de Inversiones | 33.421 | |||||||||||
| TOTAL INVERSIONES NO CORRIENTES | 113.202.040 | |||||||||||
| SINDICO | DIRECTOR | |||||||||||
| El informe de fecha 9 de junio de 2008, se extiende en documento aparte. |
| INVERALL S.A. | ||||||||||||||||
| BALANCE CONSOLIDADO | ||||||||||||||||
| Al 31 de marzo de 2008 y 31 de diciembre de 2007 | ||||||||||||||||
| (En pesos-en moneda homogénea). | 31/03/2008 | 31/12/2007 | ||||||||||||||
| A C T I V O | ||||||||||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||||||||||
| Caja y bancos | 55.505.516 | 172.828.763 | ||||||||||||||
| Inversiones | 170.889 | 167.447 | ||||||||||||||
| Créditos por ventas | (Nota 3,1,a) | 6.092.808 | 9.866.952 | |||||||||||||
| Otros créditos | (Nota 3,1,b) | 6.196.358 | 8.724.185 | |||||||||||||
| Bienes de cambio | 8.052.103 | - | ||||||||||||||
| Total del activo corriente | 76.017.674 | 191.587.347 | ||||||||||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||||||||||
| Otros Créditos | (Nota 3,1,b) | 137.591.827 | 22.793.090 | |||||||||||||
| Inversiones | 918.539 | 921.031 | ||||||||||||||
| Bienes de uso | 104.202.525 | 13.889.145 | ||||||||||||||
| Activos Intangibles | 140.664.245 | 101.900.732 | ||||||||||||||
| Total del activo no corriente | 383.377.136 | 139.503.998 | ||||||||||||||
| Total del activo | 459.394.810 | 331.091.345 | ||||||||||||||
| P A S I V O | ||||||||||||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||||||||||
| DEUDAS | ||||||||||||||||
| Cuentas por pagar | 40.732.614 | 14.253.296 | ||||||||||||||
| Préstamos bancarios y financieros (Nota 3,2) | 496.165 | 926.053 | ||||||||||||||
| Remuneraciones y cargas sociales | 1.514.831 | 957.887 | ||||||||||||||
| Cargas fiscales | 6.420.225 | 2.630.352 | ||||||||||||||
| Otras Deudas | (Nota 3,3) | 58.361.490 | 6.187.388 | |||||||||||||
| TOTAL DEUDAS | 107.525.325 | 24.954.976 | ||||||||||||||
| Previsiones | ||||||||||||||||
| Total del pasivo corriente | 107.525.325 | 24.954.976 | ||||||||||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||||||||||
| DEUDAS | ||||||||||||||||
| Cuentas por Pagar | 47.516.601 | 37.493.680 | ||||||||||||||
| Préstamos Bancarios y Financieros | 206.978.265 | 1.970.136 | ||||||||||||||
| Remuneraciones y cargas sociales | 0 | 18.014 | ||||||||||||||
| Cargas fiscales | 433.045 | 467.762 | ||||||||||||||
| Otras deudas | (Nota 3,3) | 23.007.479 | 242.481.287 | |||||||||||||
| TOTAL DEUDAS | 277.935.390 | 282.430.879 | ||||||||||||||
| Total del pasivo no corriente | 277.935.390 | 282.430.879 | ||||||||||||||
| Total del pasivo | 385.460.715 | 307.385.855 | ||||||||||||||
| PARTICIPACION DE TERCEROS EN SOC. CONTROLADAS | 15.229 | (25.027) | ||||||||||||||
| Subtotal | 385.475.944 | 307.360.828 | ||||||||||||||
| PATRIMONIO NETO | 73.918.864 | 23.730.517 | ||||||||||||||
| Total | 459.394.808 | 331.091.345 | ||||||||||||||
| Las notas 1 a 3 forman parte integrante de este estado | ||||||||||||||||
| INVERALL S.A. | ||||||||||||||||
| ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO | ||||||||||||||||
| correspondiente al periodo finalizado el 31 de marzo de 2008 y el 31 de marzo de 2007 | ||||||||||||||||
| (En pesos). | 31/03/2008 | 31/03/2007 | ||||||||||||||
| Ventas netas de bienes y servicios | 12.979.537 | 4.796.278 | ||||||||||||||
| Costo de ventas | (7.189.102) | (3.408.967) | ||||||||||||||
| Ganancia/(Pérdida) del período | 5.790.435 | 1.387.311 | ||||||||||||||
| GASTOS | ||||||||||||||||
| Comercialización | (2.923.295) | (796.139) | ||||||||||||||
| Administración | (2.720.361) | (5.643.656) | (2.187.093) | (2.983.232) | ||||||||||||
| Subtotal-Ganancia/(Pérdida) | 146.779 | (1.595.921) | ||||||||||||||
| Otros ingresos y egresos (Nota 3,4) | (2.001.229) | (659.935) | ||||||||||||||
| Resultado de inversiones permanentes | (3) | (5) | ||||||||||||||
| Resultados financieros y por tenencia | 147.799 | (324.195) | ||||||||||||||
| Generados por activos | 292.428 | 67.689 | ||||||||||||||
| Intereses | 187.486 | 902 | ||||||||||||||
| Diferencia de Cambio | - | 6.393 | ||||||||||||||
| RECPAM | - | 172 | ||||||||||||||
| Otros | 104.939 | 59.846 | 0 | |||||||||||||
| Resultados por tenencia acciones | 3 | 376 | 0 | |||||||||||||
| Generados por pasivos | (144.628) | (391.884) | ||||||||||||||
| Gastos financiacion | (120.322) | (64.289) | ||||||||||||||
| Diferencia de cambio | - | (136.726) | ||||||||||||||
| RECPAM | - | - | ||||||||||||||
| Otros | (24.306) | (190.868) | 0 | |||||||||||||
| Ganancia/(Pérdida) antes del impuesto sobre los activos y a las Ganancias | (1.706.654) | (2.580.056) | ||||||||||||||
| Impuesto sobre los activos y a las Ganancia/(Pérdida) | (131.036) | 932 | ||||||||||||||
| Subtotal | (1.837.690) | - | (2.579.124) | |||||||||||||
| Participación de terceros en sociedades controladas | (632) | (3.545) | ||||||||||||||
| Resultados Extraordinarios | - | - | ||||||||||||||
| Ganancia/(Pérdida) final del período | (1.838.322) | (2.575.579) | ||||||||||||||
| Las notas 1a 3 forman parte integrante de este estado | ||||||||||||||||
| El informe de fecha 9 de junio de 2008, se extiende en documento aparte. | ||||||||||||||||
| SINDICO | DIRECTOR |
| INVERALL S.A. | |||||||||
| ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO | |||||||||
| correspondiente al periodo finalizado el 31 de marzo de 2008 y el 31 de marzo de 2007 | |||||||||
| (En pesos) | |||||||||
| Variación del Efectivo | 31/03/2008 | 31/03/2007 | |||||||
| Efectivo al inicio del Ejercicio | 172.996.210 | 2.244.041 | |||||||
| Efectivo cierre del período | 55.676.405 | 6.545.643 | |||||||
| Aumento (Disminución) del Efectivo | 117.319.805 | (4.301.602) | |||||||
| Causas de la variación del efectivo | |||||||||
| Actividades operativas | |||||||||
| Ganancia/pérdida operativa del periodo | (1.838.322) | (2.575.579) | |||||||
| Mas: | Gastos que no significan aplicación de fondos (Nota 3,5) | 3.416.768 | 1.303.473 | ||||||
| Menos: | Ingresos que no significan origenes de fondos (Nota 3,5) | (9.864.772) | (2.767.930) | ||||||
| Sub-total | (8.286.326) | (4.040.036) | |||||||
| Cambios en Activos y Pasivos | |||||||||
| Disminución de otros créditos ctes. | 171.720.855 | 76.022 | |||||||
| Aumento de deudas no corrientes | 10.188.058 | 642.093 | |||||||
| Disminución de créditos por ventas | 3.774.142 | 184.502 | |||||||
| Aumento de deudas corrientes | 102.687.994 | 2.962.882 | |||||||
| Total flujo de efectivo generado en actividades operativas | 280.084.723 | (174.537) | |||||||
| Aumento de Otros Créditos | (318.796.246) | (1.443.025) | |||||||
| Cancelaciones de pasivos corrientes | (208.654.239) | 4.268.200 | |||||||
| Cancelaciones de pasivos no corrientes | (115.181) | (195.015) | |||||||
| Total flujo de efectivo utilizado en actividades operativas | (527.565.666) | 2.630.160 | |||||||
| Flujo neto de efectivo utilizados/generados por actividades operativas | (247.480.944) | 2.455.623 | |||||||
| Actividades de inversión | |||||||||
| Disminucion de participaciones en inversiones permanentes | (48.385.502) | 1.768.381 | |||||||
| Disminucion de bienes de uso | - | - | |||||||
| Total flujo de efectivo generado en actividades de inversión | (48.385.502) | 1.768.381 | |||||||
| Inversiones en sociedades controladas | 35.933 | (254.307) | |||||||
| Incorporaciones de bienes de uso | (91.099.232) | (287.829) | |||||||
| Incorporaciones de Activos intangibles | (38.185.101) | (140.992) | |||||||
| Total flujo de efectivo utilizado en actividades de inversión | (129.248.400) | (683.128) | |||||||
| Flujo neto de efectivo aplicados/originados en actividades de inversión | (177.633.902) | 1.085.253 | |||||||
| Actividades de financiación | |||||||||
| Aumento de Capital | 99.644.551 | 479.955 | |||||||
| Variación neta de deudas bancarias y financieras | (281.160) | 194.924 | |||||||
| Total flujo de efectivo generado en actividades de inversión | 99.363.390 | 674.879 | |||||||
| Aumento neto de deudas y cargas sociales | 208.431.650 | 85.847 | |||||||
| Total flujo de efectivo utilizado en actividades de inversión | 208.431.650 | 85.847 | |||||||
| Flujo neto de efectivo utilizados/generados a las actividades de financiación | 307.795.040 | 760.726 | |||||||
| Variación Neta de Efectivo | (117.319.805) | 4.301.602 | |||||||
| Las notas 1a 3 forman parte integrante de este estado | |||||||||
| SINDICO | DIRECTOR | ||||||||
INVERALL S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTES AL PERIDODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31/03/08 y 31/12/07
- PRESENTACIÓN DE ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
Los estados contables consolidados de INVERLL S.A., con sus sociedades controladas, han sido preparados de acuerdo con la Ley Nª19550 (T.o. en 1984) siguiendo los lineamientos de la Resolución técnica Nº22 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas que, básicamente, consisten en la acumulación de los importes de los mismos rubros y la eliminación de los saldos y los resultados entre la sociedad controlante y sus controladas.
Las sociedades controladas cuyos estados contables se consolidan y los porcentajes de participación total de INVERALL SA. al cierre del período son los siguientes:
| 31/03/08 | 31/12/07 | ||||
| SOCIEDAD | FECHA DE ESTADOS CONTABLES | % | FECHA DE ESTADOS CONTABLES | % | |
| PARTICIPACIÓN | PARTICIPACIÓN | ||||
| OCTANO S.A. | 31/03/2008 | 99.93% | 31/12/2007 | 99.93% | |
| TRANSAPELT S.A. | 31/03/2008 | 99% | 31/12/2007 | 99% | |
| ENERGIMP S.A. | 31/03/2008 | 99999% | 31/12/2007 | 99999% | |
| INVERALL CONSTRUCOES BENS DE CAPITAL S.A. | 31/03/2008 | 99.99% | 31/12/2007 | 99.99% | |
| WIND POWER E. | 31/03/2008 | 99.99% | 31/12/2007 | 99.99% | |
| ENERWIND C.V. | 31/03/2008 | 99.99% | 31/12/2007 | 99.99% | |
- PRINCIPALES CRITERIOS DE VALUACIÓN
- Activos y pasivos en moneda extranjera
Se han valuado al tipo de cambio vigente al cierre de cada período.
- Bienes de Cambio
Se valuaron a sus valores corrientes.
- Inversiones
Las inversiones en sociedades vinculadas en las que se ejerce influencia significativa en las decisiones se han valuado a su valor patrimonial proporcional.
- COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| INVERALL S.A. | ||
| Notas a los Estados Contables Consolidados al 31/03/2008 | ||
| 3.1 CREDITOS | ||
| A) CREDITOS POR VENTAS | ||
| CORRIENTES | ||
| 31/03/2008 | 31/12/2007 | |
| Deudores Cuenta Corriente | 5.812.806 | 9.729.731 |
| Deudores por Tarjeta | 280.004 | 0 |
| Deudores Varios | 0 | 0 |
| Sociedades afiliadas | 0 | 137.221 |
| TOTAL | 6.092.808 | 9.866.952 |
| B) OTROS CREDITOS | ||
| CORRIENTES | ||
| 31/03/2008 | 31/12/2007 | |
| Gastos Pagados por Anticipado | 36.097 | 549.173 |
| Accionistas y directores | 285.069 | 285.069 |
| Deudores Varios | 726.727 | 2.028.042 |
| Deudores en Gestion Judicial | 416.818 | 416.819 |
| Saldos Impositivos a Favor | 4.354.870 | 3.674.106 |
| Sociedades Afiliadas | 376.775 | 1.770.976 |
| Sociedad Controlante | 0 | |
| TOTAL | 6.196.356 | 8.724.185 |
| NO CORRIENTES | ||
| 31/03/2008 | 31/12/2007 | |
| Impuestos a Recuperar | 4.379.050 | 4.252.550 |
| Creditos a Recuperar | 641.341 | 435.471 |
| Sociedades afiliadas | 129.484.180 | 17.450.016 |
| Impuesto diferido | 655.054 | 655.052 |
| Otros créditos | 2.432.202 | |
| TOTAL | 137.591.827 | 22.793.089 |
| 3.2. PRÉSTAMOS BANCARIOS Y FINANCIEROS | ||
| CORRIENTES | ||
| 31/03/2008 | 31/12/2007 | |
| Adelantos en cta. Cte. | 205.954 | 366.482 |
| Cheques diferidos | 21.456 | 169.497 |
| Intereses a Pagar | 45.515 | 45.123 |
| Bancarios y Financieros | 223.240 | 344.951 |
| TOTAL | 496.165 | 926.053 |
| NO CORRIENTES | ||
| 31/03/2008 | 31/12/2007 | |
| Prestamos de Terceros | 1.055.935 | 1.843.745 |
| Bancarios y Financieros | 205.922.330 | 126.391 |
| TOTAL | 206.978.265 | 1.970.136 |
| 3.3. OTRAS DEUDAS | ||
| CORRIENTES | ||
| 31/03/2008 | 31/12/2007 | |
| Sociedades Afiliadas | 60.611 | 37.493.234 |
| Sociedad controlante | 57.169.621 | 3.100.489 |
| Otros | 1.099.794 | 3.086.899 |
| Anticipo de clientes | 0 | |
| Otros | 31.463 | |
| TOTAL | 58.361.490 | 43.680.622 |
| NO CORRIENTE | ||
| 31/03/2008 | 31/12/2007 | |
| Sociedad Representada | 1.484 | 3.979.825 |
| Sociedades afiliadas | 2.675.327 | 0 |
| Cuentas pendientes de pago | 20.330.668 | 238.501.462 |
| Sociedad Controlante | 0 | 0 |
| TOTAL | 23.007.479 | 242.481.287 |
| 3.4. OTROS INGRESOS Y EGRESOS | ||
| 31/03/2008 | 31/12/2007 | |
| Varios | (50.285) | (111.166) |
| IMP. LEY 25413 | (7.099) | |
| Ajuste activos intangibles | (1.950.944) | 0 |
| TOTAL | (2.001.229) | (118.265) |
| 3.5. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO | ||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Más: Partidas que no significan generación de efectivo | 3.416.768 | |
| Part. de 3eros en sociedades controladas | 388 | |
| Variación en existencia de Bs. de cambio | 0 | |
| Amortización de bienes de uso | 207.330 | |
| Resultados financieros netos | 3.423.848 | |
| Menos: partidas que no significan utilización de efectivo | (9.864.772) | |
| Variación en existencia de bienes de cambio | (8.266.899) | |
| Participación en inversiones permanentes | (1.812.669) | |
| Sub-total | (6.448.002) | (6.448.004) |
| 3.6. SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550 | ||
| Corresponde al saldo con la sociedad controlante IMPSA | ||
| OTRAS DEUDAS CORRIENTES | ||
| 31/03/2008 | 31/12/2007 | |
| IMPSA | 3.175.362 | 3.153.180 |
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
Señores Accionistas de
Inverall S.A.
En cumplimiento de las disposiciones legales vigentes, hemos examinado el estado de situación patrimonial de esa sociedad al 31 de marzo de 2008, y los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, con sus notas y anexo 1, balance consolidado y estado de resultado consolidado, estado de flujo de efectivo consolidado y notas a los estados contables consolidados por el periodo de tres meses finalizado a esa fecha.
En base a la labor desarrollada, según lo prescripto en el art. 294 de la Ley 19.550, estamos en condiciones de informar que la citada documentación económica-financiera presenta razonablemente la situación patrimonial de la sociedad, el resultado de sus operaciones, la evolución de su patrimonio neto, y el flujo de efectivo por el periodo de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2008.-
No teniendo observaciones que formular, aconsejamos su aprobación.
Mendoza, 9 de junio de 2008