IMPSA S.A. — Interim / Quarterly Report 2007

Sep 11, 2007

Estados financieros y dictamen de los contadores públicos independientes

Consorcio Lime Cartagena – En liquidación

30 de junio de 2007

Contenido

Pág.

Informe de los contadores públicos independientes sobre la información intermedia 3

Balance general de liquidación 5

Estado de resultados 6

Notas a los estados financieros 7

Informe de los contadores públicos independientes sobre la información intermedia

A los Consorciados del

Consorcio Lime Cartagena – En liquidación.

Hemos revisado los balances generales del Consorcio Lime Cartagena- En liquidación, al 30 de junio de 2007 y los correspondientes estados de resultados, por el periodo de seis (6) meses terminado en esa fecha, de acuerdo con las normas profesionales para este tipo de revisiones. La preparación y presentación de dichos estados financieros y sus correspondientes notas explicativas son responsabilidad de la administración de la compañía.

Nuestra revisión de información financiera consistió principalmente en entender el sistema para la elaboración de esta información, aplicando procedimientos de revisión analítica, a datos financieros e investigando con el personal responsable de las cuestiones contables y financieras. Es substancialmente menor el alcance que en un informe de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas, cuyo objetivo es expresar una opinión respecto a los estados financieros tomados en conjunto, y forma parte de nuestro trabajo de auditoria de los estados financieros del año 2007

En la nota 1 a los estados financieros del Consorcio Lime Cartagena – En liquidación, se menciona que la contabilidad y los estados financieros se presentan de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y de acuerdo con normas emanadas de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios y otras normas complementarias.

En la nota 2 a los estados financieros del Consorcio Lime Cartagena – En Liquidación, se menciona que este prestó el servicio de recolección, barrido y limpieza de vías y áreas públicas y corte de césped en áreas públicas y transporte de los residuos al sitio de disposición final en el Distrito de Cartagena hasta el 30 de junio de 2006.

En la nota 15 a los estados financieros del Consorcio Lime Cartagena - En Liquidación, se menciona el acta del 30 de mayo de 2007, en la cual se aprueba la cuenta final para la liquidación.

Con base en nuestra revisión, no tenemos conocimiento de ninguna modificación importante que debiera efectuarse a los estados financieros adjuntos para que estén de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados.

Existen 7 procesos laborales que se encuentran en trámite, pendientes de fallo y en etapa probatoria, de los cuales no pude determinarse su cuantía en el momento y por lo tanto no se ha hecho ninguna estimación en los estados financieros en liquidación.

Alfredo Gómez Duque

Contador Público

Tarjeta Profesional No. 1619 – T

Bogotá D.C.,

2 de agosto de 2007.

Balance general de liquidación

(Expresado en miles de pesos)

	Nota	2007
Pasivo
Pasivo corriente
Cuentas por pagar
Otras cuentas por pagar	8	260,623
Proveedores nacionales	7	685,630
Comisiones, honorarios		102,762
Vinculados económicos	6	181,416
Total cuentas por pagar		1,230,431
Total pasivo corriente		1,230,431
Activo
Activo corriente
Disponible		28,528
Deudores
Clientes	3	20,076
Anticipo de impuestos	9	202,709
Varios - Neto	4	330,511
Total deudores		553,296
Total activo corriente		553,296
Propiedad, planta y equipo- neto	5	1,703
Total activos		583,527
Exceso de pasivos sobre activos	10	(646,904)

Estado de resultados

(Expresado en miles de pesos)

	Nota	2007
Ingresos netos operacionales	12	146,847
Costo de ventas		0
Utilidad bruta		146,847
Gastos operacionales	13	(669,673)
Pérdida operacional		(522,826)
Ingresos no operacionales		668
Gastos no operacionales	14	(9,069)
Pérdida neta del periodo		(531,227)

Notas a los estados financieros

(En miles de pesos colombianos, excepto cuando se indique lo contrario)

Nota 1. – Operaciones y resumen de las principales políticas contables

Operaciones

Consorcio Lime Cartagena –En liquidación (El Consorcio) es una sociedad de hecho, constituida bajo Convenio Consorcial suscrito el 9 de junio de 1993 por INDUSTRIAS METALURGICA PESCARMONA S.A. LC.Y F. Y LIMPIEZA INTEGRAL Y MANTENIMIENTOS ESPECIALES S.A. E.S.P., con una duración de cinco años y seis meses, para prestar el servicio de recolección, barrido, transporte y disposición final de residuos sólidos en el relleno sanitario, en algunas zonas especificas del Distrito Turístico y Cultural de Cartagena de Indias mediante el contrato suscrito en noviembre 2 de 1993, por las compañías antes mencionadas y el Distrito Turístico y Cultural de Cartagena de Indias y hasta marzo 2 de 1999. A partir de esta ultima fecha se han presentado adiciones y prórrogas sucesivas; la última de ellas firmada el 30 de abril de 2001 en donde se amplió el plazo del contrato hasta el día anterior a la fecha en que se inicie la ejecución de los contratos que resulten de los procesos licitatorios de la prestación del servicio de aseo.

El 29 de julio de 2005, las empresas interesadas en participar en la nueva licitación, debían entregar sus propuestas al Distrito Turístico y Cultural de Cartagena de Indias, no obstante, el Consorcio decidió no participar en esa licitación. De acuerdo con el nuevo cronograma de actividades establecido por el Distrito de Cartagena producto de esa convocatoria, el Consorcio prestó el servicio de aseo hasta el 30 de junio de 2006.

El Consorcio Lime Cartagena- En liquidación, prestó el servicio de disposición final de basuras, hasta el día 21 de agosto de 2001, fecha en la cual entregó el Relleno Sanitario al Distrito Turístico y Cultural de Cartagena de Indias, por agotamiento de su vida útil. A mediados del año 2002, el Consorcio finalizó el proceso de clausura del mismo y prestó el servicio de recolección y transporte de residuos sólidos hasta el 30 de junio de 2006.

Políticas contables

Los registros contables del Consorcio siguen las normas prescritas por el Decreto 2649 de 1993 y la Resolución número 1416 del 18 de abril de 1997 de la Superintendencia de Servicios Públicos y otras normas complementarias, Algunas de las políticas se resumen a continuación:

Unidad monetaria:

La unidad monetaria utilizada por el Consorcio es el peso colombiano.

Período contable

El consorcio tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, al 31 de diciembre.

Reconocimiento de ingresos

De acuerdo con el contrato celebrado con el Distrito Turístico y Cultural de Cartagena de Indias en su cláusula décima cuarta, modificada según Acuerdo Modificatorio de fecha 13 de octubre de 1997, los ingresos del Consorcio son reconocidos y registrados con base en la recaudación mensual que realiza Electrocosta S. A. E.S. P., por concepto del cobro tarifario a los usuarios beneficiarios del servicio de aseo.

Provisión para deudores

Presenta la cantidad estimada necesaria para suministrar una protección adecuada contra pérdidas en créditos normales.

Propiedad, planta y equipo

Neto - hasta el 31 de diciembre de 2005, fueron registrados al costo ajustado por inflación y se deprecian por el método de línea recta con base en sus vidas útiles estimadas generalmente aceptadas en Colombia, para efectos contables. Las tasas anuales de depreciación utilizadas son: muebles y enseres 10%, flota y equipo de transporte 20%, equipos de computación y comunicación 20%, herramientas, las cuales, de acuerdo con su utilización y vida estimada se deprecian entre doce (12) y veinticuatro (24) meses. El Consorcio no estima ningún valor residual para sus activos por considerar que éste no es relativamente importante, siendo por lo tanto, depreciados en su totalidad. Los gastos de reparación y mantenimiento se cargan a resultados a medida en que se incurren.

Obligaciones laborales

Al corte 30 de junio de 2007, el Consorcio no tiene pasivos por concepto de prestaciones legales.

Provisión para impuesto de renta

El Consorcio determina la provisión para impuesto sobre la renta con base en la utilidad gravable estimada o renta presuntiva, la que sea mayor, a las tasas especificadas en la ley de impuestos.

Estimados contables

La preparación de estados financieros, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados, requiere que la Gerencia haga algunas estimaciones y asunciones que afectan los montos reportados de activos, pasivos y los montos de ingresos y gastos reportados durante el período de reporte.

Cuentas de orden

Incluyen diferencias entre las cifras contables y fiscales.

Pérdida neta por acción

El resultado neto por acción se calcula dividiendo el resultado neto del período por el número de acciones en circulación.

Reconocimiento de ingresos y gastos

Los ingresos y gastos se llevan a resultados por el sistema de causación.

Estados financieros intermedios

Los estados financieros intermedios se preparan por solicitud de los accionistas para efectos de consolidación en Argentina, que no los requiere en forma comparativa.

Nota 2. – Negocio en marcha

El Contrato entre el Distrito Turístico y Cultural de Cartagena de Indias y las sociedades IMPSA y Limpieza Integral y Mantenimientos Especiales S.A. E.S.P., suscrito el día 2 de noviembre de 1993, terminó el 2 de marzo de 1999, fecha a partir de la cual se han presentado adiciones y prórrogas sucesivas. La última de ellas firmada el 30 de abril de 2001, ampliando el plazo hasta el día anterior a la fecha en que se inicie la ejecución de los contratos que resulten de los procesos licitatorios de la prestación del servicio de aseo.

Mediante proceso licitatorio DAM-002-05, de junio de 2005, la Alcaldía del distrito Turístico y Cultural de Cartagena de indias, abrió licitación internacional para la concesión de los servicios de recolección, barrido y limpieza de vías y áreas públicas y corte de césped en áreas públicas y transporte de los residuos al sitio de disposición final en el Distrito de Cartagena, el 29 de julio de 2005, las empresas interesadas en participar dicha licitación debían entregar sus propuestas al Distrito, no obstante, el Consorcio decidió no presentar propuesta alguna, en consideración a que las condiciones tarifarías planteadas en los pliegos no eran favorables. Este contrato representa aproximadamente el 93% de la generación de ingresos operativos del Consorcio.

De acuerdo con el cronograma de actividades de la licitación mencionada, el 14 de septiembre de 2005, la Alcaldía de Cartagena, debía adjudicar y firmar el nuevo contrato y el 7 de noviembre de 2005 iniciar actividades con el nuevo operador, Sin embargo, la adjudicación fue protocolizada hasta el 28 de octubre de 2005 por el Alcalde Ad-Hoc (encargado), con la atenuante que cualquier trámite del proceso licitatorio en mención fue provisionalmente suspendido por parte del juez Primero Penal Municipal de Cartagena, hasta tanto se aclarará jurídicamente la legalidad respecto a la competencia del Alcalde Ad-Hoc y la falta de tramite dado, según la recusación de la Procuraduría General.

El día 9 y 16 de marzo de 2006, el Distrito Turístico y Cultural de Cartagena de Indias, firmó contrato de concesión para la prestación del servicio de aseo con las empresas Promotora Ambiental Caribe S.A. Y Urbaser S. A. Sucursal Cartagena, respectivamente, en este orden las nuevas empresas iniciaron operación el pasado 1 de julio de 2006, el Consorcio prestó el servicio hasta el 30 de junio de la misma anualidad.

En el acta del 30 de mayo de 2007, se aprueba la cuenta final para la liquidación.

Nota 3. –Deudores clientes

	2007
Clientes servicio de aseo
Alcaldía de Cartagena (1)	186,885
Otros clientes facturados directamente por el Consorcio	18,713
Provisión de cartera (2)	(185,522)
Total	20,076

1. El saldo está generado por la principal fuente de ingresos del Consorcio; es decir, la prestación del Servicio de Aseo Urbano al Distrito Turístico y Cultural de Cartagena de Indias según contrato suscrito entre las Sociedades IMPSA y Limpieza Integral y Mantenimientos Especiales S.A. E. S. P. (Consorcio Lime Cartagena) y la Alcaldía Mayor del Distrito Turístico y Cultural de Cartagena de Indias representada por el Alcalde.

El contrato de servicio de aseo urbano con sus bases modificatorias de fecha 13 de octubre de 1997, establece: "Como retribución por la prestación del Servicio de Aseo Urbano, el Contratista, a partir del 1 de septiembre de 1997, recibirá el cincuenta y ocho por ciento (58%) de la recaudación mensual que haga la ELECTRIFICADORA DE BOLIVAR S.A. E. S. P., o quien haga sus veces, por concepto del cobro tarifario a los usuarios beneficiarios del Servicio de Aseo Urbano", A partir de agosto de 2001, dicho porcentaje se reduce al 49,88% debido a la culminación y entrega del proyecto del Relleno Sanitario al Distrito Turístico y Cultural de Cartagena de Indias, razón por la cual el Consorcio ordena a la Fiduciaria de Occidente trasladar al Distrito el 14%, de sus ingresos. Igualmente, el Consorcio Lime Cartagena conservará el derecho a recuperar la cartera derivada de dicha prestación.

El saldo al 30 de junio de 2007, corresponde a los recaudos efectuados por Electrocosta S.A. E.S.P., durante el mes de junio de 2007.

Con base en el anterior sistema de recaudo, Electrocosta S. A. E.S.P., factura y recauda el servicio de aseo, El Consorcio Lime no está facultado para ejercer un control directo sobre estas dos actividades.

1. Corresponde a $25,050 pendientes por trasladar de los recaudos del mes de mayo de 2002, así como $143,228 correspondientes a la factura de venta No.117 del 29 de diciembre de 1998, por concepto de reclamación jurídica de descuentos improcedentes efectuados por la Alcaldía de Cartagena de Indias y la suma de $17,244 correspondientes a facturas generadas directamente por el Consorcio durante los años 1998 y 2003.

Nota 4. – Deudores varios – Neto

	2007
Otros deudores –Alcaldía	59,800
Varios – Unitrans venta de activos	326,736
Varios	3,775
Provisión de cartera (1)	(59,800)
Total	330,511

1. Corresponde a la factura No 525 de fecha 1 de septiembre de 2000, por concepto de diseño de la ampliación del Relleno Sanitario de Henequén- Plan de Manejo Ambiental, el cual fue facturado a la Alcaldía de Cartagena de Indias, cuyo cobro se encuentra actualmente en proceso prejurídico. Esta factura se encuentra totalmente provisionada.

Nota 5. – Propiedad, planta y equipo –Neto

	2007
Muebles y enseres	16,890
Equipos de computación y líneas telefónicas	15,100
Ajustes por inflación	15,886
Subtotal	47,876
Depreciación acumulada	(46,173)
Total	1,703

Es de anotar que la empresa por motivo de la liquidación, ha venido enajenando todos sus activos.

Nota 6. –- Vinculados económicos

Durante todo el proyecto, el Consorcio ha celebrado algunas transacciones con Limpieza Integral y Mantenimientos Especiales S.A. E.S.P. (Consorciado). Un resumen de las celebradas durante el periodo comprendido entre 1 de enero al 30 de junio de 2007 es como sigue:

	2007
Honorarios causados por la administración del proyecto	0
Compras de suministros a Limpieza Integral y Mantenimientos Especiales S.A. E.S.P.	0
Pagos efectuados por Limpieza integral y Mantenimientos Especiales S.A. E.S.P. a nombre del Consorcio	124,604
Pagos efectuados por el Consorcio a nombre de Limpieza integral y Mantenimientos Especiales S.A. E.S.P.	22,361
Transferencia de fondos de Limpieza integral y Mantenimientos Especiales S.A. E.S.P. al Consorcio	249,000
Facturas del Consorcio a Limpieza integral y Mantenimientos Especiales S.A. E.S.P.	220
Retenciones en la fuente por Renta practicadas a Limpieza integral y Mantenimientos Especiales S.A. E.S.P.	0

El saldo por pagar resultante de estas transacciones al 30 de junio de 2007 es el siguiente:

	2007
Limpieza Integral y Mantenimientos Especiales S.A. E.S.P.	181,416

Nota 7. – Proveedores nacionales

	2007
Servicios	685,630
Total	685,630

Nota 8. – Otras cuentas por pagar

	2007
DIAN – cuota 3/4 y 4/4 de Impuesto de renta 2007	133,605
Retención en la fuente (Renta e ICA)	28,251
Contribución Superintendencia y CRA	13,348
Uritrans Ltda – reintegro impuestos vehículos	79,703
Servicios Públicos	894
Varios	4,822
Total	260,623

Nota 9. – Impuestos, gravámenes y tasas

Sobre la renta

Las declaraciones de renta del Consorcio han sido revisadas por las autoridades fiscales o el término para que dicha revisión se efectúe, ha expirado para todas las declaraciones hasta el año de 1999.

En diciembre 17 de 2003 el Consorcio recibió de la DIAN una Liquidación Oficial de Renta, mediante la cual resuelve modificar la declaración del impuesto a la renta del año 2000, rechazando la pérdida fiscal de dicho año. El 22 de abril de 2004, la administración del Consorcio presentó demanda de nulidad y reestablecimiento del derecho ante la Jurisdicción Contencioso Administrativa, para que este proceso sea dirimido en esa instancia. La fijación en lista de esta demanda se llevó a cabo el 1 de junio de 2005, por parte del contencioso administrativo, posteriormente se corrigió la demanda y mediante auto del 11 de enero de 2006, fue admitida. Este proceso no implica un mayor valor a pagar dado que lo que se discute es el desconocimiento de perdidas.

En mayo 27 de 2004, el Consorcio Lime Cartagena recibió liquidación oficial de revisión, con la cual la DIAN resuelve modificar la declaración del impuesto de renta del año gravable 2001, incrementando los ingresos operacionales de $7,745,435 a $9,899,129, basada en la certificación que recibió de Electrocosta, en la que le informa que el total de la facturación por servicio de aseo en Cartagena por el año 2001 fue de $16,847,387 y de los cuales corresponden a LIME el 58%. Adicionalmente, propone el incremento de las deducciones en $1,727,171 por concepto del costo de facturación. El efecto de las correcciones, de acuerdo con la liquidación, seria un impuesto a pagar total de $1l7,064 (incluidas sanciones), frente a un saldo a favor de $12,582 que resultó en la declaración de renta inicial presentada por el Consorcio. El 24 de septiembre de 2004, la administración del Consorcio Lime Cartagena presentó demanda de nulidad y reestablecimiento del derecho ante la Jurisdicción Contencioso Administrativa, para que este proceso sea dirimido en esa instancia, La demanda ya fue admitida pero no se ha fijado traslado para las partes. El 29 de septiembre de 2005, las directivas del Consorcio presentaron ante el Tribunal Contencioso Administrativo de Bolívar una aclaración o corrección de la demanda presentada el 24 de septiembre de 2004, en la cual se anexan nuevas pruebas documentales y testimoniales.

En noviembre 29 de 2004, el Consorcio Lime Cartagena recibió liquidación oficial de revisión con la cual la DIAN resuelve modificar la declaración del impuesto de renta del año gravable 2002, incrementando los ingresos operacionales de $7,220,318 a $9,395,349, basada en la certificación que recibió de Electrocosta, en la que le informa que el total de la facturación por servicio de aseo en Cartagena por el año 2002 fue de $16,014,357 y de los cuales corresponden a LIME el 58%. Adicionalmente, propone el incremento de las deducciones en $1,618,530 por concepto del costo de facturación. El efecto de las correcciones, de acuerdo con la liquidación, seria un impuesto a pagar total de $491,059 (incluidas sanciones), frente a un saldo a favor de $15,356, que resultó en la declaración de renta inicial presentada por el Consorcio. El 28 de marzo de 2005, la administración del Consorcio presentó demanda de nulidad y restablecimiento del derecho ante la jurisdicción n contenciosa administrativa, para que este proceso sea dirimido en esa instancia. El 7 de junio de 2005, se recibió certificación del Tribunal Administrativo de Bolívar, donde hace constar la radicación de esta demanda, a la fecha está pendiente por fijar en lista.

En opinión de los directivos del Consorcio y de sus asesores tributarios, existen buenas posibilidades de que los recursos presentados y que se presentarán sean resueltos favorablemente, por lo que no se consideró necesario registrar provisión alguna para cubrir estas contingencias.

Para el periodo enero - junio de 2006 y por los años 2005, 2004 y 2003, el Consorcio no registró provisión para el impuesto sobre la renta debido a las pérdidas fiscales acumuladas hasta la fecha y a que el patrimonio líquido del año anterior es negativo.

El detalle de la cuenta de anticipo de impuestos es el siguiente:

	2007
Retenciones en la fuente (Renta e ICA)	1,223
Anticipo Contribución Especial CRA	2,757
Anticipo impuesto renta año gravable 2007	174,266
Saldo a favor en Declaración de Industria y Comercio 2006	24,463
Total	202,709

Nota 10. – Patrimonio

Capital social

El capital social del Consorcio está conformado por el aporte de los Consorciados, los cuales fueron cancelados en su totalidad. El aporte de IMPSA fue cancelado por intermedio de su sucursal en Colombia, La composición del capital es la siguiente:

	2007
Impsa de Colombia	360,000
Limpieza Integral y Mantenimientos Especiales S,A, - E,S,P,	240,000
Total	600,000

Revalorización del patrimonio

La revalorización del patrimonio refleja el efecto sobre el patrimonio originado por la pérdida del poder adquisitivo de la moneda, Su saldo solo puede distribuirse como utilidad a los Consorciados hasta tanto se liquide el Consorcio o se capitalice tal valor, de conformidad con las normas legales.

Nota 11. – Cuentas de orden

• Por medio de la resolución 0202 de marzo 27 de 2001, la Corporación Autónoma Regional del Canal del Dique "CARDIQUE" resolvió el recurso de reposición que interpuso el Consorcio contra la Resolución No 1014 de octubre 27 de 2000, ratificando una sanción al Consorcio equivalente a trescientos salarios mínimos legales ($107,400).

El Consorcio presentó demanda de nulidad en contra de la Resolución ante el Tribunal Contencioso Administrativo de Bolívar el cual denegó la solicitud de suspensión provisional. Esta decisión fue apelada por el Consorcio.

La administración considera que este proceso no admite predicciones sobre los resultados, pero existen razones suficientes para lograr la nulidad, por lo cual no se consideró registrar una provisión.

• SUPERTEMPO LTDA., presentó ante el Juzgado Cuarto Civil del Circuito una demanda contra el Consorcio, para el cobro de facturas por valor de $266,693 por concepto de suministro de personal temporal durante el año 2003, no obstante de que las facturas objeto de la demanda fueron pagadas por el Consorcio durante dicho año.

En desarrollo de esta demanda, en enero 30 de 2004, el Juzgado libró mandamiento de pago en contra del Consorcio y decretó el embargo de las cuentas bancarias que el Consorcio posee en la ciudad de Cartagena. El embargo se hizo efectivo en febrero 18 de 2004, Posteriormente, a raíz de los recursos interpuestos por el Consorcio, el 16 de diciembre el juzgado profirió el desembargo de las cuentas bancarias.

Adicionalmente, el 8 de julio de 2004 el juzgado decretó embargo de cuatro vehículos de propiedad del Consorcio. El 12 de julio de 2004, el Consorcio interpuso recurso contra el auto que decretó el embargo y en septiembre 8 de 2004, el juzgado declaró en firme la providencia que impuso el embargo; de esta forma se hizo efectivo el embargo de los vehículos, los cuales siguen siendo utilizados por el Consorcio en calidad de depósito y administración.

El Consorcio Lime Cartagena – En liquidación, ha interpuesto los recursos procedentes contra los actos emitidos por el Juzgado y ha presentado las pruebas que demuestran el pago del valor de las facturas reclamadas.

La administración considera que el pago de las facturas es razón suficiente para lograr la nulidad de los actos emitidos por el Juzgado y que la demanda será resuelta a favor del Consorcio.

Nota 12. – Ingresos netos operacionales

	2007
Contrato de aseo Distrito Turístico y Cultural de Cartagena de Indias Recuperación de Cartera (1)	146,847
Otros ingresos operacionales	0
Total	146,847

1. El día 21 de agosto de 2001 el Consorcio terminó la operación del Relleno Sanitario por culminación y agotamiento del proyecto, lo que significa que posterior a esta fecha, el 100% de los ingresos son generados por la prestación del servicio de recolección, barrido y transporte de residuos sólidos. Según el contrato, los ingresos son integrales para dicha prestación; es decir, no se pagan por servicio sino integralmente. Tal como se menciona en la Nota 3 a los Estados Financieros y de acuerdo con el contrato, los ingresos son registrados con base en la recaudación mensual que realiza Electrocosta S.A. E.S.P. por concepto del cobro tarifario a los usuarios beneficiarios del servicio de aseo.

Nota 13. – Gastos operacionales de administración

	2007
De personal	1,303
Generales	346,938
Impuestos y contribuciones	321,002
Depreciaciones	430
Total	669,673

Nota 14. – Gastos no operacionales

	2007
Intereses	183
Comisiones	809
Financieros	1,516
Perdida en venta de propiedad planta y equipo	100
Costas y procesos judiciales	6,381
Ajustes de ejercicios anteriores	530
Total	9,519

Nota 14. – Asuntos importantes

El 30 de mayo de 2007, los socios de la sociedad de hecho Consorcio Lime Cartagena, se reunieron para estudiar y aprobar la cuenta final de liquidación. De esta acta destacamos lo siguiente:

• Presentación y aprobación de la cuenta final de la liquidación, expuesta por el liquidador, quien informó que los activos de la sociedad de hecho ascienden a $656,408 y los pasivos por valor de $880,805 de acuerdo con los estados financieros cortados en abril 30 de 2007 y suscritos por contador público.
• Las obligaciones ciertas a cargo de la sociedad serán cubiertas en forma preferente con los activos sociales que a la fecha de la liquidación conforman el patrimonio de la sociedad de hecho Consorcio Lime Cartagena. Si las obligaciones no pudieran ser cubiertas parcial o totalmente con los activos de la sociedad el saldo será cubierto en forma solidaria e ilimitada por los socios Limpieza Integral y Mantenimientos Especiales S.A ESP e Industrias Metalurgicas Pescarmona SAIC y F - IMPSA.
• Limpieza Integral y Mantenimientos Especiales S.A. ESP queda facultada para manejar los asuntos relacionados con la liquidación recibir y destinar los dineros que por tal concepto ingresen durante este periodo y después de la liquidación.
• En caso de que sea resuelto un pasivo contingente laboral en contra de la sociedad de hecho Consorcio Lime Cartagena cada uno de los socios cancelara según su participación en la sociedad de hecho e Industrias Metalurgicas Pescarmona SAIC y F – IMPSA el 60% y Limpieza Integral y Mantenimientos Especiales S.A. ESP el 40% de dichas obligaciones.
• La cuenta final de liquidación del Consorcio Lime Cartagena fue presentada en la Notaria 61 del Circulo de Bogotá para la diligencia del reconocimiento de texto y firmas en junio 21 de 2007.
• Los activos contingentes, que por cualquier causa existan a la fecha, que llagaran a convertirse en activos ciertos, se repartirán de conformidad con la participación porcentual de los socios, debiéndose descontar previamente los pasivos que existan entre los socios de hecho.
• En cuanto a los procesos judiciales iniciados por virtud de la actividad de la Sociedad de Hecho Consorcio Lime Cartagena y en particular el existente en contra de Electrocosta, la junta de socios, por unanimidad aprueba que las resueltas de dichos litigios se dividan en proporción a la participación de cada socio en la Sociedad de Hecho que se liquida.
• La presente acta presta mérito ejecutivo.

Otros asuntos

• Existen 7 procesos laborales que se encuentran en trámite, pendientes de fallo y en etapa probatoria, de los cuales no pude determinarse en el momento y por lo tanto no se ha hecho ninguna estimación en los estados financieros en liquidación.
• El liquidador de Consorcio Lime Cartagena informa que el establecimiento y el registro de la matricula mercantil se encuentra cancelada ante al Cámara de Comercio, pero el NIT aun esta vigente y por lo tanto recomienda presentar las declaraciones de impuestos hasta tanto no se cancele el NIT.