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IMPSA S.A. — Interim / Quarterly Report 2007
Dec 12, 2007
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ESTADOS CONTABLES INTERINOS
30 DE SETIEMBRE DE 2007 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2006
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE REVISION LIMITADA DE LOS ESTADOS CONTABLES INTERINOS
23 de Octubre de 2007
A los Señores Presidente y Directores de
Compañía Constructora de Bienes de Capital S.A.
- Hemos realizado una revisión limitada del balance general interino adjunto de Compañía Constructora de Bienes de Capital S.A. al 30 de setiembre de 2007 y de los correspondientes estados interinos de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por el período de nueve meses que terminó en esa fecha, expresados en guaraníes, preparados para su presentación a la Compañía Constructora de Bienes de Capital S.A.. La preparación de estos estados contables interinos, es responsabilidad de la Gerencia de la Sociedad. Nuestra responsabilidad consiste en emitir un informe de revisión limitada en base a nuestra revisión.
- Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con normas de auditoría aplicables a trabajos de revisión limitada en Paraguay. Estas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la revisión limitada con el objeto de obtener una seguridad moderada que los estados contables estén libres de errores importantes. Una revisión se limita básicamente a realizar indagaciones con el personal de la Sociedad y a aplicar procedimientos analíticos sobre las cifras e informaciones expuestas en los estados contables y, por lo tanto, provee un grado de seguridad menor que un examen de auditoría. No hemos efectuado un examen de auditoría y en consecuencia, no expresamos una opinión de auditoría.
- En base a nuestra revisión limitada, no tenemos conocimiento de modificaciones significativas que deban efectuarse para que los mencionados estados contables interinos, de Compañía Constructora de Bienes de Capital S.A. al 30 de setiembre de 2007 estén de acuerdo con normas contables generalmente aceptadas en Paraguay.
Lider Nuñez
Matricula Nº CO -080
COMPAÑÍA CONSTRUCTORA DE BIENES DE CAPITAL S.A.
ESTADOS CONTABLES INTERINOS
30 DE SETIEMBRE DE 2007 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2006
CONTENIDO Página
Informe de Revisión Limitada 1
Balance General interino 2
Estado interino de resultados 3
Estado interino de evolución del patrimonio 4
Estado interino de flujos de caja 5
Notas a los estados contables interinos 6
G s = Guaraníes
US$ = Dólares estadounidenses
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COMPAÑÍA CONSTRUCTORA DE BIENES DE CAPITAL S.A.
BALANCE GENERAL
| 30 de setiembre de | 31 de diciembre de | ||
| 2007 G/ | 2006 G/ | ||
| ACTIVO | |||
| Activo circulante | |||
| Caja | 4.775.500 | 4.775.500 | |
| Accionistas | 125.000.000 | 125.000.000 | |
| IVA | 2.902.347 | 1.111.828 | |
| Total del activo circulante | 132.677.847 | 130.887.328 | |
| Total del activo | 132.677.847 | 130.887.328 | |
| PASIVO | |||
| Pasivo a corto plazo | |||
| Cuentas a pagar | 32.223.333 | 13.205.989 | |
| Total del pasivo a corto plazo | 32.223.333 | 13.205.989 | |
| Total del pasivo | 32.223.333 | 13.205.989 | |
| PATRIMONIO | |||
| Capital | 130.000.000 | 130.000.000 | |
| Resultados acumulados 2005 | ( 204.045) | ( 204.045) | |
| Resultados acumulados 2006 | (12.114.616) | 0 | |
| Resultado del Periodo / Año | (17.226.825) | ( 12.114.616) | |
| Total del patrimonio | 100.454.514 | 117.681.339 | |
| Total del pasivo y patrimonio | 132.677.847 | 130.887.328 |
3
COMPAÑÍA CONSTRUCTORA DE BIENES DE CAPITAL S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
| 30 de setiembre de | 31 de diciembre de | |
| 2007 G/ | 2006 G/ | |
| INGRESOS DE OPERACIÓN | ||
| Ventas | - | - |
| Costo de ventas | - | - |
| Ganancias (o perdidas) brutas de Ventas | - | - |
| OTROS INGRESOS | ||
| Diferencia de Cambio | 29.985 | 220.146 |
| Ganancias (o perdidas) Brutas | 29.985 | 220.146 |
| GASTOS DE OPERACIÓN | ||
| Gastos generales de administración | -17.256.810 | -12.334.762 |
| Pérdida del periodo / año | -17.226.825 | -12.114.616 |
4
COMPAÑÍA CONSTRUCTORA DE BIENES DE CAPITAL S.A.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO
| Capital Social | Resultados acumulados | Resultado del Ejercicio | Total Patrimonio Neto | |
| G/ | G/ | G/ | G/ | |
| Saldos al 1 de enero de 2006 | 5.000.000 | - | - 204.045 | 4.795.955 |
| Más (menos): | ||||
| - Transferencia de resultados | - | - 204.045 | 204.045 | - |
| - Aumento de capital | 125.000.000 | - | - | 125.000.000 |
| - Resultado del año | _- | _- | -12.114.616 | -12.114.616 |
| Saldos al 31 de diciembre de 2006 | 130.000.000 | -204.045 | -12.114.616 | 117.681.339 |
| Más (menos): | ||||
| - Transferencia del saldo del ejercicio anterior | - | -12.114.616 | 12.114.616 | - |
| - Distribución de utilidades | - | - | - | - |
| - Revalúo de bienes de uso | - | - | - | - |
| - Resultado del periodo | _- | _- | - 17.226.825 | -17.226.825 |
| Saldos al 30 de setiembre de 2007 | 130.000.000 | -12. 318.661 | -17.226.825 | 100.454.514 |
5
COMPAÑÍA CONSTRUCTORA DE BIENES DE CAPITAL S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE CAJA
| 30 de setiembre de | 31 de diciembre de | ||
| 2007 G/ | 2006 G/ | ||
| I | FLUJOS DE CAJA DE ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Ventas netas (cobros netos) | - | - | |
| Costo de ventas (pago netos) | - | - | |
| Pago a Proveedores | - | - | |
| Efectivo generado (usado) para otras actividades | - | - | |
| Efectivo neto de actividades de operación antes de impuestos | - | - | |
| Impuesto a la renta | - | - | |
| Efectivo neto de actividades de operación | - | - | |
| II | FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSION | ||
| Compra de propiedad, planta y equipo | - | - | |
| Efectivo neto de las Actividades de inversión | - | - | |
| III | FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES FINANCIERAS | ||
| Préstamos obtenidos | - | - | |
| Efectivo neto por (usado) en actividades de inversión | - | - | |
| Aumento (o disminución) neto de Efectivo y sus equivalentes | - | - | |
| Caja al inicio del periodo / año | 4.775.500 | 4.775.500 | |
| Caja al final del año periodo / año | 4.775.500 | 4.775.500 |
COMPAÑÍA CONSTRUCTORA DE BIENES DE CAPITAL S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES INTERINOS
30 DE SETIEMBRE DE 2007 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2006
NOTA 1 - NATURALEZA DE LAS ACTIVIDADES DE LA SOCIEDAD
La Sociedad Desmochados S.A. fue constituida por escritura pública Nº 33 de fecha 07 de Octubre de 2005 inscripta en el Registro Público de Comercio el 15 de Noviembre de 2005 bajo el Nro. 989 serie B, folio 11355 y siguientes, siendo su actividad es Inmobiliaria, Comercial, Construcción, Ganadera, Editoriales y Distribuidoras de Publicaciones, Textiles y Manufacturas, Industriales, Representación, Productivas y Extractivas, Transporte, Leasing, Eco-Turismo, Factoring, Comerciales, Servicios y Comisiones, Prestación de Servicios y Mandatos.
En fecha 22 de marzo de 2006, fue modificada por escritura pública Nº 90 e inscripta en el Registro Público de Comercio el 05 de Abril de 2006 bajo el Nro. 180 serie B, folio 2192 y siguientes, por la cual:
- Se modificó la denominación de la Sociedad por Compañía Constructora de Bienes de Capital Sociedad Anónima;
- Aumento de capital social a Gs. 130.000.000;
- Modificación como actividad principal de la Sociedad la de Construcción; y
- Otros cambios a los estatutos de la Sociedad referentes a temas de gestión administrativa.
NOTA 2 - RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
A continuación se resumen las políticas de contabilidad más significativas aplicadas por la Sociedad.
a. Bases de contabilización
Los estados contables han sido preparados sobre la base de costos históricos. y no reconocen en forma integral los efectos de la inflación en la situación patrimonial y financiera de la Sociedad y en los resultados de sus operaciones, en atención a que la corrección monetaria no constituye una práctica contable aceptada en Paraguay.
De haberse aplicado una corrección monetaria integral de los estados contables, podrían haber surgido diferencias en la presentación de la situación patrimonial y financiera y en los resultados de las operaciones de la Sociedad al 30 de setiembre de 2007 y 31 de diciembre de 2006. Según el índice general de precios de consumo publicado por el Banco Central del Paraguay, la inflación para el periodo de nueve meses comprendido entre el 1 de enero y el 30 de setiembre de 2007 fue de 3.2 % (12,6 % en el año 2006).
b. Moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera se valúan a los tipos de cambio vigentes a la fecha de cierre.
Las diferencias originadas por fluctuaciones en los tipos de cambio entre las fechas de concertación de las operaciones y su liquidación o valuación al cierre del ejercicio, son reconocidas en resultados.
e. Impuesto a la renta
El impuesto a la renta, que se carga a los resultados del año a la tasa del 10% (20% para el ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2005), se basa en la utilidad contable antes de impuesto, ajustada por las partidas que la Ley Nº 125/91 y por la Ley Nº 2421/04 de Reordenamiento Administrativa y de Adecuación Fiscal incluye o excluye para la determinación de la utilidad gravable.
g. Reconocimiento de ingresos y egresos
La Sociedad aplica el principio de lo devengado para el reconocimiento de ingresos e imputación de egresos o costos incurridos.
NOTA 3 - MONEDA EXTRANJERA
Al 30 de setiembre de 2007 la Sociedad posee una posición pasiva en moneda extranjera de US$ 249,83, al 31 de diciembre de 2006 la Sociedad tenía una posición pasiva neta en moneda extranjera de US$ 253,00 Los tipos de cambio utilizados al cierre del ejercicio para la valuación de pasivos al 30 de setiembre de 2007 fue de Gs. 5.060 por 1 US$ (Gs. 5.120 por 1 US$ al 31 de diciembre de 2006). La Sociedad no poseía activos en moneda extranjera a fecha de cierre. El tipo de cambio a la fecha de emisión de estos estados contables es de Gs. 4.980 por 1 US$ (Gs. 5.170 por 1 US$ al 31 de diciembre de 2006).
NOTA 4 - DISPONIBILIDADES
Los saldos de este rubro se componen por fondos disponibles en poder de la Caja, su saldo al 30 de setiembre de 2007 y 31 de diciembre de 2006 es el siguiente:
| 30 de setiembre 2007 Gs. | 31 de diciembre 2006 Gs. | |
| Caja | 4.775.500 | 4.775.500 |
NOTA 5 – CUENTAS A COBRAR
En esta cuenta se registran los saldos de Accionistas y Créditos Fiscales por IVA, como se expone a continuación:
| 30 de setiembre de 2007 Gs. | 31 de diciembre de 2006 Gs. | |
| Accionistas | 125.000.000 | 125.000.000 |
| I.V.A. | 2.902.347 | 1.111.828 |
NOTA 6 – CUENTAS A PAGAR
El saldo de cuentas a pagar, se compone como sigue:
| 30 de setiembre de 2007 Gs. | 31 de diciembre de 2006 Gs. | |
| IMPSA Argentina | 30.959.193 | 11.887.859 |
| Amaral & Asociados | 1.264.140 | 1.318.130 |
| Totales Gs. | 32.223.333 | 13.205.989 |
NOTA 7 – RESERVA LEGAL
La reserva legal debe constituirse anualmente con el 5% de las utilidades antes del Impuesto a la Renta registradas al cierre del ejercicio fiscal, hasta alcanzar como mínimo el 20% del capital
NOTA 8 - CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
Durante el periodo de nueve meses terminado al 30 de setiembre de 2007 la Sociedad no ha contraído contingencias ni compromisos sobre sus activos, ni existen reclamos que pudieran resultar en la generación de obligaciones para la Sociedad adicionales a las que se presentan en los estados contables.
NOTA 9 - HECHOS POSTERIORES
Entre la fecha de cierre del período y la fecha de preparación de estos estados contables (23 de octubre de 2007), no han ocurrido hechos significativos de carácter financiero o de otra índole que afecten la situación patrimonial, financiera o los resultados de la Sociedad al 30 de setiembre de 2007.