IMPSA S.A. — Interim / Quarterly Report 2006

Sep 11, 2006

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADOS CONTABLES

Ejercicio Irregular

AL 30 DE JUNIO DE 2006

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE JUNIO DE 2006

ACTIVO				PASIVO
ACTIVO CORRIENTE	30-6-2006	30-6-2005		PASIVO CORRIENTE	30-6-2006	30-6-2005
Caja y bancos (nota 2)	279.101	94.022		Cuentas por pagar (Nota 8)	806.956	513.623
Créditos por servicios (nota 3)	5.550.310	2.851.266		Préstamos (nota 9)	2.960.120	2.315.000
Otros Créditos (nota 4)	1.264.542	1.098.664		Remuneraciones y C. Sociales (nota 10)	974.957	687.021
Otros Activos (nota 5)	182.872	85.739		Cargas Fiscales (nota 11)	1.375.729	1.240.243
				Otros Pasivos (nota 12)	1.097.714	783.487
Total del activo corriente	7.276.825	4.129.691		Total del pasivo corriente	7.215.476	5.539.374
ACTIVO NO CORRIENTE				PASIVO NO CORRIENTE
Créditos por Servicios (nota 6)	1.350.000	1.350.000
Bienes de Uso (Anexo II)	1.803.366	2.260.646		Préstamos (nota 13)	64.008	268.824
Otros activos (nota 7)	453.320	253.380		Deudas Fisc y Prev.(nota 14)	841.925	314.671
Total del activo no corriente	3.606.686	3.864.026		Total del pasivo no corriente	905.933	583.495
				Total del Pasivo	8.121.409	6.122.869
				PATRIMONIO NETO	2.762.102	1.870.848
				(Según estado respectivo)
Total del activo	10.883.511	7.993.717		Total pasivo más patrimonio neto	10.883.511	7.993.717

Las notas uno a dieciséis adjuntas y los anexos II y VII

forman parte integrante de estos estados contables.

DR. ALBERTO MORCILLO DR. JUAN JOSÉ MARE

POR COMISIÓN FISCALIZADORA PRESIDENTE

CR. EDUARDO C. MOLDERO

Firmado al solo efecto de su identificación.

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IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADO DE RESULTADOS

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL : 30-06-2006 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR

	ACTUAL	ANTERIOR
Ingresos por Servicios (Nota 15)	8.170.040	6.381.376
Costo de los servicios prestados (Anexo VII)	-6.012.256	-4.492.428
Ganancia Bruta	2.157.784	1.888.948
Gastos de administración (Anexo VII)	-1.421.129	-969.417
Resultados financieros (nota 16)	-127.805	-321.243
Resultado del Período	608.850	598.288

DR. ALBERTO MORCILLO DR. JUAN JOSÉ MARE

POR COMISIÓN FISCALIZADORA PRESIDENTE

CR. EDUARDO C. MOLDERO

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IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

POR EL PERÍODO 1º DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2006

Aporte de los

Propietarios Total del Patrimonio Neto

Concepto Capital Suscripto Ajuste al Capital Reserva Legal Resultados No Asignados Actual Anterior

Saldos al inicio 50.000 60.039 22.008 2.021.205 2.153.252 1.272.560

Por reexpresión

Distribución

Resultado del

Período 608.850 608.850 598.288 ________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________

Saldos al cierre 50.000 60.039 22.008 2.630.055 2.762.102 1.870.848

__________________________________________________________________________________________________

Las notas uno a dieciséis adjuntas y los anexos II y VII

Forman parte integrante de estos estados contables.

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CR. EDUARDO C. MOLDERO

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IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2006

Nota 1.

La presentación de los estados contables de “I.M.P.S.A. SERVICIOS AMBIENTALES S.A.” ha sido encuadrada en cuanto a normas de medición, conforme a las disposiciones de las Resoluciones Técnicas Nº 16 a 20, mientras que los mismos se exponen de acuerdo con los lineamientos previstos por las Resoluciones 8 y 9 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Los presentes estados contables han sido preparados en moneda de curso legal, conforme con lo dispuesto por la Resolución Técnica Nº 6, modificada por la Resolución Técnica Nº 19, de la FACPCE, teniendo en cuenta la Resolución Nº 287 de la FACPCE donde los ejercicios iniciados a partir del 01 de Octubre de 2003, se encuentran expresados en moneda nominal, excepto por los rubros que arrastran reexpresiones a moneda constante practicadas en ejercicios anteriores.

Criterios de valuación.

• Caja y bancos, créditos y deudas

En moneda nacional: a su valor nominal. En moneda extranjera: según los tipos de cambio vigentes al

cierre del período para la liquidación de estas operaciones. Las deudas en moneda extranjera que se encuentran pesificadas, han sido actualizadas por el Coeficiente de Estabilización de Referencia.

• Otros activos

A su costo de adquisición .

• Bienes de Uso

Se valuaron a su costo de adquisición menos las correspondientes depreciaciones calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil asignada con un valor residual en lo que respecta a los rubros Rodados y Maquinarias y Equipos, Contenedores y Compactadores del 30%, mientras que los rubros Instalaciones, Muebles y Útiles y Equipos Informáticos sin valor residual. (Se aclara que la empresa ha adquirido la mayor parte de estos bienes a través del sistema de Leasing con opción a compra). Conforme a la reexpresión de los saldos, los mismos fueron ajustados en lo que respecta a bienes adquiridos bajo la forma de Leasing por el Coeficiente de Estabilización de Referencia (C.E.R.) debido a su correspondencia con pasivos oportunamente pesificados.

• Patrimonio Neto

Las cuentas componentes se exponen a su valor nominal.

Cabe puntualizar aquí que a la empresa IMPSA Servicios Ambientales S.A. le cabe la inclusión en el art. 33 de la Ley de Sociedades Comerciales N°19.550 (y sus modificaciones) como Sociedad Controlada en los términos de dicho artículo, dado que la titularidad de su capital accionario corresponde en un 85% a la empresa “INDUSTRIAS METALÚRGICAS PESCARMONA S.A. Industrial, Comercial y Financiera (I.M.P.S.A.), mientras que el 15 % restante corresponde a la empresa LIME S.A.E.S.P.

• Estado de Resultados

Las cuentas del estado de resultados se muestran conforme a su valor nominal.

Bajo la denominación “Resultados Financieros” se exponen en forma conjunta las ganancias y los costos financieros.

Firmado al solo efecto de su identificación.

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Nota 2. Caja y Bancos

El rubro se compone de las siguientes cuentas:

Banco Patagonia Sudameris 243.126.-

Banco Galicia Rosario 1.205.-

Banco Galicia – Bs. As. 383.-

Fondo Fijo 4.500.-

Fondos a depositar 29.887.-

Nota 3. Créditos por Servicios Corrientes

El rubro se compone de las siguientes cuentas:

Cuentas a Cobrar – Municipalidad de Rosario 5.487.375.-

Otras Cuentas a Cobrar 62.935.-

Nota 4. Otros créditos corrientes

El rubro se compone de las siguientes cuentas:

Intereses anticipados Leasing 8.534.-

Intereses anticipados Fiscales y Previsionales 156.487.-

TYSA 379.165.-

LIME SA E S P 9.848.-

ARIA.BIZ S.A 8.164.-

Gastos Anticipados 20.254.-

Retenciones y anticipos de impuestos 340.383.-

Adelantos de fondos 216.758.-

Gastos Preoperativos 656.-

Deudores Varios 106.-

Anticipos a Proveedores 124.187.-

Nota 5. Otros activos corrientes

El rubro se compone de bienes de consumo en almacén.

Firmado al solo efecto de su identificación.

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Nota 6. Créditos por Servicios no corrientes

El importe corresponde al 77% de la diferencia generada por la redeterminación de precios del contrato suscripto con la Municipalidad de la Ciudad de Rosario, vinculada a la certificación básica y adicional del año 2002, calculada de acuerdo con las disposiciones del art. 10º de la Ordenanza 7449/02 y del inciso 4.3.6. del Decreto Reglamentario Nº 2.457/02. Con motivo de la citada redeterminación de precios del año 2002, se firmará un Acta Complementaria a la de fecha 3 de febrero del 2003 en cuyo artículo sexto se prevé la firma de dicho documento para formalizar el acuerdo con el citado Municipio sobre el particular.

Nota 7. Otros activos no corrientes

El rubro esta compuesto por:

Mejoras realizadas en Base de Operaciones 50.409.-

Intereses Anticipados Fiscales y Previsionales 402.911.-

Nota 8. Cuentas por pagar

Se compone de:

Proveedores comunes 390.647.-

Otros Pasivos Corrientes 416.309.-

Nota 9. Préstamos corrientes

En el rubro Préstamos bancarios se refleja la deuda que la empresa mantiene con el Banco Patagonia Sudameris SA, destacando que a manera de garantía por las obligaciones asumidas con dicho banco, “IMPSA Servicios Ambientales SA” ha formalizado por Escritura Pública y a favor del Banco Patagonia Sudameris SA, una cesión del 50% de los derechos de cobranza de las facturas para con la Municipalidad de Rosario, en virtud del Contrato de Concesión por el Servicio de Recolección de Residuos, Barrido y Limpieza que la empresa presta en la ciudad de Rosario.

La composición es la siguiente:

Préstamos bancarios 1.730.206.-

Adelanto en Cta Cte 1.067.- IMPSA 978.847.-

SOLURBAN 250.000.-

Firmado al solo efecto de su identificación.

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Nota 10. Remuneraciones y cargas sociales

Al cierre del período la composición del rubro es la siguiente:

Sueldos y jornales a pagar 332.795.-

Leyes sociales a pagar 409.721.-

Embargo sobre haberes a pagar 25.038.-

Asistencia Financiera SUSS 155.786.-

Asistencia Financiera Ley 5110 51.617.-

Nota 11. Cargas fiscales a pagar

La composición del rubro es la siguiente:

Impuesto al valor agregado a pagar 386.206.-

Asistencia Financiera Ingr.Brutos 49.680.-

Asistencia Financiera I.V.A 922.620.-

Retenciones Impuestos a depositar 3.325.-

Impuesto Ingresos Brutos a Pagar 12.937.-

Impuestos y tasas a pagar 961.-

Nota 12. Otros pasivos corrientes

El rubro se compone de las siguientes provisiones:

Provisión para vacaciones 85.171.-

Provisión alquileres a Pagar 97.500.-

Provisión Despidos 356.509.-

Provisión Ctas por pagar 558.534.-

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Nota 13. Préstamos no corrientes

Al cierre del período la integraban las siguientes cuentas:

IMPSA 64.008.-

Nota 14. Deudas Fiscales y Previsionales

El rubro se compone de las siguientes cuentas:

Deudas Fiscales 785.050.-

Deudas Previsionales 56.875.-

Nota 15. Ingresos por Servicios netos

Ingresos por servicios 8.461.957.-

menos

Impuestos Directos 291.917.-

8.170.040.-

Nota 16. Resultados Financieros

Se compone de las siguientes cuentas:

Generados por Activos:

Descuentos Obtenidos 10.132.-

Generados por Pasivos:

Intereses Perdidos -110.564.-

Gastos Financieros -9.894.-

Gastos Bancarios -11.623.-

Actualización Pasivos (CER) -5.856.-

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ANEXO II

BIENES DE USO

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DURANTE EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30/06/2006

VALORES SIN DEPRECIACIÓN

	AL COMIENZO	ALTAS	BAJAS	AL CIERRE DEL
CONCEPTO	DEL EJERCICIO			EJERCICIO
Rodados	2.412.900	17.326		2.430.226
Maquinarias y Equipos	240.208	2.950		243.158
Cont. y Compactadores	2.285.188	97.034		2.382.222
Instalaciones	8.093	0		8.093
Muebles y Utiles	34.652	412		35.064
Equipos Informáticos	104.425	2.297		106.722
TOTALES	5.085.466	120.019	0	5.205.485

*Ver Nota 1

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ANEXO II (Cont)

BIENES DE USO

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DURANTE EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30/06/2006

DEPRECIACIONES

CONCEPTO	ACUMULADAS	DEL	AJ.VALOR*	ACUMULADAS	VALOR RES. NETO
AL INICIO	EJERCICIO	AL CIERRE
					ACTUAL	ANTERIOR
Rodados	1.355.954	176.538		1.532.492	897.734	999.248
Maquinarias y
Equipos	117.825	19.968		137.793	105.365	118.571
Contenedores y
Compactadores	1.273.277	331.193		1.604.470	777.752	1.104.621
Instalaciones	7.418	675		8.093	0	2.136
Muebles y
Utiles	29.648	2.939		32.587	2.477	9.144
Equipos
Informáticos	79.984	6.700		86.684	20.038	26.926
TOTALES	2.864.106	538.013		3.402.119	1.803.366	2.260.646

*Ver Nota 1

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ANEXO VII

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

INFORMACIÓN SOBRE RUBRO GASTOS Y SU APLICACIÓN - ART. 64 inc. B) LEY 19550

EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2006

CUENTAS	TOTAL	Costos de los Servicios Prestados	Gastos de Administración
Sueldos y jornales	3.962.474	3.213.566	748.908
Consumibles	601.582	601.582
Cargas Sociales	984.727	798.614	186.113
Depreciación bienes de uso	538.013	517.945	20.068
Impuestos	156.943	156.943
Servicios prestados por Terceros	20.733	20.733
Gastos edificios	157.101	54.545	102.556
Honorarios	53.340	42.540	10.800
Gastos de oficina	334.112		334.112
Mant.Vehículos	428.077	428.077
Seguros	42.158	42.158
Gastos diversos	154.125	135.553	18.572
TOTALES del EJERCICIO	7.433.385	6.012.256	1.421.129
TOTALES del EJ.ANTERIOR	5.461.845	4.492.428	969.417

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IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADO DE FLUJO EFECTIVO

Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de Junio de 2006, comparativo con el ejercicio anterior.

	ACTUAL	ANTERIOR
	30-6-2006	30-6-2005
Variaciones del efectivo
Efectivo al inicio del ejercicio	120.213	227.889
Efectivo al cierre del ejercicio	279.101	94.022
Aumento (Disminución) neta del efectivo	158.888	-133.867
Causas de las variaciones del efectivo
Actividades Operativas
Cobranzas por ventas ordinarias	9.862.251	7.669.111
Pago a proveedores de bienes y servicios	-1.126.885	-1.432.329
Pagos al personal y cargas sociales	-4.750.230	-3.459.464
Pago de Intereses	-213.584	-209.964
Pago de impuestos	-1.504.263	-1.456.424
Flujo neto de efectivo generado antes de las
operaciones extraordinarias	2.267.289	1.110.930
Operaciones extraordinarias	0,00	-56.805,00
Flujo neto de efectivo generado por las
actividades operativas	2.267.289	1.054.125
Actividades de Inversión
Pago por compras de Bienes de Uso	-101.774	-279.187
Flujo neto de efectivo generado por las
actividades de Inversión	-101.774	-279.187
Actividades de Financiación
Pago de Préstamos	-2.006.627	-908.805
Flujo neto de efectivo generado por las
actividades de financiación	-2.006.627	-908.805
Aumento (Disminución) neta del efectivo	158.888	-133.867

DR. ALBERTO MORCILLO DR. JUAN JOSÉ MARE

POR COMISIÓN FISCALIZADORA PRESIDENTE

CR. EDUARDO C. MOLDERO

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A los Señores Directores de

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la auditoría que he realizado de los estados contables de IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.detallados en el apartado I) siguiente:

1. ESTADOS CONTABLES AUDITADOS
2. Estado de situación patrimonial por el período intermedio comprendido entre el 01 de Enero de 2006 y el 30 de Junio de 2006 cuyas cifras resumidas y comparadas con igual período del año anterior, son las siguientes:

al 30/06/2005 al 30/06/2006

ACTIVO 7.993.717.- 10.883.511.-

PASIVO 6.122.869.- 8.121.409.-

P. NETO 1.870.848.- 2.762.102.-

1. Estado de resultados por el período intermedio comprendido entre el 01 de Enero de 2006 y el 30 de Junio de 2006 cuyas cifras resumidas y comparadas con igual período del año anterior arrojan el siguiente resultado:

al 0/06/2005 al 30/06/2006

RESULTADO 598.288.- 608.850.-

1. Estado de evolución del patrimonio neto por el período intermedio comprendido entre el 01 de Enero de 2006 y el 30 de Junio de 2006 comparado con igual período del año anterior cuyos saldos al cierre son los siguientes:

al 30/06/2005 al 30/06/2006

TOTAL P. NETO 1.870.848.- 2.762.102.-

1. Estado de flujo de efectivo por el período intermedio comprendido entre el 01 de Enero de 2006 y el 30 de Junio de 2006 comparado con igual período del año anterior cuyas cifras resumidas de aumento (disminución) del flujo de efectivo son las siguientes

al 30/06/2005 al 30/06/2006

Aumento(Disminución) -133.867.- 158.888.-

1. e) Anexos II y VII y notas complementarias.

II) ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA

He realizado el examen de la información contenida en los estados contables indicados en I) de acuerdo a normas de auditoría aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.

III) DICTÁMEN

En mi opinión los estados contables mencionados en el apartado I) presentan razonablemente la situación patrimonial de IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. desde el 01 de Enero de 2006 al 30 de Junio de 2006 así como también la del período anterior, es decir desde el 01 de Enero de 2005 al 30 de Junio de 2005; los resultados y la evolución de su patrimonio neto por el período considerado 01 de Enero de 2006 al 30 de Junio de 2006 así como también los correspondientes al período anterior, es decir 01 de enero de 2005 al 30 de Junio de 2005 y las variaciones de efectivo correspondiente al período comprendido desde el 01 de Enero de 2006 al 30 de Junio de 2006 así como también las producidas al cierre del período anterior, es decir desde el 01 de Enero de 2005 al 30 de Junio de 2005, de acuerdo con normas contables profesionales.

IV) INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES Y REGLAMENTARIAS

1. Los estados contables surgen de registros contables llevados de acuerdo con normas legales.En cumplimiento con lo dispuesto por el art.10 Ley 17.250, informo que la deuda en concepto de Aportes y Contribuciones a favor del organismo recaudador al 30/06/2006 ascendía a $ 186.323,39.- siendo este saldo no exigible a esa fecha debido a la regularización del mismo vía Asistencia Financiera.
2. En cumplimiento con lo dispuesto por la Administración Provincial de Impuestos informo que la deuda al 30/06/2006 del Impuesto sobre los ingresos brutos ascendía a $ 12.936,86.- según surge de los registros contables, no exigibles a esa fecha.

Rosario, 9 de agosto de 2006.

Dr. EDUARDO C. MOLDERO

CONTADOR PÚBLICO

MATRIC. N° 11690 – LEY 8738

C.P.C.E. PCIA. DE STA. FE