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IMPSA S.A. — Interim / Quarterly Report 2003
Jan 29, 2004
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San Luis 2255 - Posadas - Provincia de Misiones
Ejercicios Económicos Nº 13 y 12
Iniciados el 1º de enero de 2.003 y 2.002
ESTADOS CONTABLES ESPECIALES AL 30 de Junio de 2.003
ACTIVIDAD PRINCIPAL: Asumir todos los derechos y obligaciones emergentes del contrato Aprovechamiento Hidroeléctrico del Arroyo Urugua'i y realizar la operación y mantenimiento de las obras específicas.
INSCRIPCION EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO: Nº 11 - Folios 60/76 del libro de Sociedades Anónimas del Registro Público de Comercio del 14 de Mayo de 1.991
INSCRIPCION EN LA DIRECCION DE PERSONAS JURIDICAS: S-874 de Sociedades Comerciales.
FECHA DE CUMPLIMIENTO DEL ESTATUTO O CONTRATO SOCIAL : 14 de Mayo de 2.016.
COMPOSICION DEL CAPITAL SOCIAL AL 31/06/03: (en pesos)
Acciones
Suscripto Integrado
Cantidad Tipo Votos por Valor (Nota 9)
Acción Nominal
100.000 Ordinarias 1 10,00
Clases de Acciones:
Clase A 502.000,00 502.000,00
Clase B 293.300,00 293.300,00
Clase C 171.200,00 171.200,00
Clase D 33.500,00 33.500,00
Total 1.000.000,00 1.000.000,00
Pág. 02
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BALANCES GENERALES AL 30 DE JUNIO DE 2.003
Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.002
(Expresado en Miles de Pesos - Nota 3)
2.003 2.002
A C T I V O
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos (Nota 5.a) 725,14 431,76
Inversiones (Nota 5.b) 0,00 339,61
Créditos por ventas (Nota 5.c) 1.070,92 1.284,36
Otros créditos (Nota 5.d) 1.355.87 623,29
TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE 3.151,93 2.679,03
ACTIVO NO CORRIENTE
Bienes de uso (Anexo A) 109,28 113,31
TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE 109,28 113,31
TOTAL DEL ACTIVO 3.261,21 2.792,34
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BALANCES GENERALES AL 30 DE JUNIO DE 2.003
Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.002
(Expresado en Miles de Pesos - Nota 3)
2.003 2.002
P A S I V O
PASIVO CORRIENTE
Cuentas a pagar (Nota 5.e) 87,64 82,67
Cargas fiscales (Nota 5.f) 127,59 140,43
Remuneraciones y cargas sociales (Nota 5.g) 121,86 101,87
TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 337,09 324,98
TOTAL DEL PASIVO 337,09 324,98
P A T R I M O N I O N E T O
Según estado respectivo 2.924,12 2.467,36
TOTAL 3.261,21 2.792,34
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ESTADO DE RESULTADOS
Por los períodos de 6 meses finalizados
el 30 de Junio de 2.003 y 2.002
(Expresado en Miles de Pesos - Nota 3
excepto las cifras de utilidades por acción expresadas en Pesos)
2.003 2.002
Ventas netas (Nota 5.h) 1.981,44 3.035,79
Costo de ventas (Anexo H) (1.248,83) (1.665,91)
Utilidad bruta 732,61 1.369,88
Menos
Gastos administrativos (Anexo H) (101,24) (165,15)
Utilidad operativa 631,37 1.204,73
Otros ingresos/egresos 47,92 205,49
Resultados financieros y por tenencia (Nota 5.i) 108,08 (2.559,13)
Resultado antes de impuestos 787,37 (1.148,91)
Impuesto a las ganancias (302,38) (380,33)
RESULTADO NETO 484,99 (1.529,23)
RESULTADO POR ACCION (Nota 3) 4,85 (15,29)
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ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Por los períodos de 6 meses finalizados
el 30 de Junio de 2.003 y 2.002
(Expresado en Miles de Pesos - Nota 3)
Aporte de los propietarios Reserva Resultados TOTAL TOTAL
Capital Ajuste de Total Legal no asignados PAT.NETO PAT.NETO
Capital AL 30/06/03 AL 30/06/02
Saldos al inicio del ejercicio 1.000,00 1.306,47 2.306,47 461,30 (300,40) 2.467,37 5.112,26
Disposición de la Asamblea
General Ordinaria del 29/04/02
- Asignación de honorarios del
directorio y comisión fiscalizadora (357,04)
- Asignación de dividendos anti-
cipados en efectivo s/ Acta de
Directorio Nº87 del 15/04/02 (475,15)
- Asignación de dividendos anti-
cipados en efectivo s/ Acta de
Directorio Nº88 del 20/05/02 (565,65)
- Asignación de dividendos anti-
cipados en efectivo s/ Acta de
Directorio Nº89 del 31/05/02 (362,60)
Disposición de la Asamblea
General Ordinaria del 21/04/03
- Asignación de honorarios del
directorio y comisión fiscalizadora (28,24) (28,24)
Resultado neto del período 484,99 484,99 (1.529,23)
Saldos al 30/06/03 1.000,00 1.306,47 2.306,47 461,30 156,35 2.924,12 --.--
Saldos al 30/06/02 1.000,00 1.290,74 2.290,74 458,14 (926,29) -- -- 1.822,59
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por los períodos de 6 meses finalizados
el 30 de Junio de 2.003 y 2.002
(Expresado en Miles de Pesos - Nota 3)
2.003 2.002
Variación del Efectivo
Efectivo al inicio del período 771,38 583,11
Efectivo al cierre del período 725,14 726,94
Disminución / Aumento del Efectivo (46,24) 143,83
CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO
ACTIVIDADES OPERATIVAS
Resultado ordinario del período 484,99 (1.529,23) Intereses ganados y perdidos (109,18) (74,38)
Impuesto a las Ganancias devengado en el período 302,38 380,33
Ajustes para arribar el flujo neto de efectivo
proveniente de las actividades operativas:
Depreciación de Bienes de Uso 12,62 13,94
Otros ingresos que no generaron fondos 0,00 (34,86)
Cambios en activos y pasivos operativos:
Créditos Comerciales 213,43 1.931,37
Otros Créditos (648,61) 298,91
Cuentas a Pagar 1,94 18,55
Remuneraciones y cargas sociales 19,99 (89,13)
Impuesto a las ganancias pagado (215,79) (289,77)
Otros impuestos (98,25) (77,17)
Otros pasivos 0,00 (145,01)
Flujo neto de efectivo generados por las
actividades operativas (36,48) 2.405,54
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por los períodos de 6 meses finalizados
el 30 de Junio de 2.003 y 2.002
(Expresado en Miles de Pesos - Nota 3)
2.003 2.002
ACTIVIDADES DE INVERSION
- Adquisición de bienes de uso (8,58) 0,00
Flujo neto de efectivo aplicados a las
actividades de inversión (8,58) 0,00
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
- Dividendos pagados 0,00 (475,15)
Flujo neto de efectivo aplicados a las
actividades de financiación 0,00 (475,15)
Otras causas (RECPAM del Efectivo y
Equivalentes de Efectivo) (1,18) 215,43
DISMINUCION / AUMENTO DEL EFECTIVO (46,24) 2.145,83
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el período de 6 meses finalizado el 30 de Junio de 2.003
y el ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2.002
INDICE
Nota Concepto Página
1 Objetivos de los estados contables. 09
2 Actividad de la sociedad. 09
3 Bases de presentación de los estados contables. 09
4 Criterios de valuación. 11
5 Detalle de los principales rubros de los estados
contables. 13
6 Información adicional sobre el estado de flujo
de efectivo. 16
7 Concentración de operaciones. 17
8 Sociedad Controlante - Saldo y operaciones con
sociedades Art. 33 Ley 19550 y otras partes re-
lacionadas. 18
9 Capital social. 20
10 Restricciones a los resultados no asignados. 20
El informe se extiende en documento aparte.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el período de 6 meses finalizado el 30 de Junio de 2.003
(Expresado en Miles de Pesos - Nota 3)
NOTA 1 - OBJETIVOS DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los Estados Contables al 30 de junio de 2003 han sido confeccionados en cumplimiento de disposiciones legales y estatutarias y a los fines de la valuación de la participación en "URUGUA-I S.A." de sus accionistas, según lo previsto por las Resoluciones Técnicas Nº 4 y 5 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
NOTA 2 - ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
Durante el presente período, la Sociedad ha continuado con el objeto de su actividad comercial, consistente en la explotación y mantenimiento de la Central Hidroeléctrica del Arroyo Urugua'i, según lo acordado en el Acta Acuerdo Nº 28 mediante la cual Electricidad de Misiones S.A. (EMSA) autoriza a partir del 1º de Julio de 1993 a la Sociedad a realizar las tareas anteriormente descriptas y a facturar la compensación económica oportunamente acordada por estas tareas.
Ello no modifica la actual situación de las partes ni implica la asunción por parte de Urugua'i S.A. de la calidad de contratista, la que tendrá lugar en la oportunidad prevista en el Art. 5º del Acta Acuerdo Nº 22, a lo cual se ha dado cumplimiento.
NOTA 3 - BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los estados contables de la Sociedad han sido confeccionados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina, considerando las normas de la Comisión Nacional de Valores. La Sociedad controlante de Urugua'i S.A. está bajo el contralor de la Comisión Nacional de Valores.
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Reexpresión en moneda constante y estados comparativos
La sociedad presenta sus estados contables en moneda constante, siguiendo el método de reexpresión establecido en la Resolución Técnica Nº 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.M.), mediante el empleo de coeficientes de ajustes derivados del índice de precios internos al por mayor (IPIM) del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos y de acuerdo con las modalidades establecidas en las Resoluciones Nº 415/02 y 441/03 de la Comisión Nacional de Valores.
De acuerdo con el método mencionado, las mediciones contables fueron reexpresadas por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha, en base a las condiciones de estabilidad económica prevalecientes y de acuerdo con lo requerido por la Comisión Nacional de Valores en su Resolución General Nº 272/95 y aceptado por las normas contables profesionales, las mediciones contables no fueron reexpresadas hasta el 31 de diciembre de 2001. En virtud de la Resolución General Nº 415 de la Comisión Nacional de Valores se reanudó la aplicación del método con efectos a partir del 1 de enero de 2002, considerándose las mediciones contables anteriores a esta fecha expresadas en moneda del 31 de diciembre de 2001.
A partir del 1º de marzo de 2003, en virtud del Decreto 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General Nº 441/03 de la Comisión Nacional de Valores, la sociedad discontinúo la aplicación del método de reexpresión de estados contables en moneda homogénea establecido por la Resolución Técnica Nº 6 de la F.A.C.P.C.E., razón por la cual los presentes estados contables han sido reexpresados hasta el 28 de febrero de 2003 por aplicación de lo mencionado precedentemente.
Los estados contables comparativos fueron confeccionados dando efecto a la aplicación del nuevo marco normativo mencionado precedentemente e incluyen los efectos de los ajustes mencionados en dichas normas.
El estado de situación patrimonial ha sido presentado en forma comparativa con dicho estado correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2002, el que ha sido reexpresado de acuerdo con lo dispuesto en las Resoluciones Generales Nº 415/02 y 441/03 de la Comisión Nacional de Valores.
Los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y flujo de efectivo han sido presentados en forma comparativa con dichos estados correspondientes al mismo período del ejercicio anterior, finalizado el 30 de junio de 2003, los que han sido ajustados de acuerdo al método mencionado al inicio de este título para reconocer los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda ocurridas en el período comprendido entre el 1º de enero y el 30 de junio de 2003 y luego reexpresados en moneda homogénea según lo mencionado en esta misma Nota.
El informe se extiende en documento aparte.
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Se resume a continuación la siguiente información patrimonial y de resultados, expresadas en moneda homogénea de acuerdo con el método de la Resolución Técnica Nº6 de la F.A.C.P.C.E. y requerida por esta última.
30 de junio
de 2003
Activo corriente 3.176,94
Activo no corriente 105,60
Pasivo corriente 334,09
Pasivo no corriente 0,00
Patrimonio neto 2.948,44
Resultados no asignados (445,99)
Resultado del período 562,95
Instrumentos financieros destinados a compensar riesgos futuros.
Concentración del riesgo crediticio.
La Sociedad no utiliza instrumentos financieros para administrar su exposición a las variaciones de los tipos de cambio de la moneda extranjera y, en consecuencia, no ha implementado transacciones que puedan generar riesgos de pérdida futura no registrada en los estados contables asociados a tales instrumentos financieros.
La Sociedad presta servicios a un único cliente, otorga crédito sin exigir garantías y el riesgo de incobrabilidad depende de su situación financiera.
La Sociedad evalúa el riesgo de incobrabilidad y constituye previsiones para reconocer probables pérdidas por créditos incobrables.
Información adicional sobre concentración de operaciones en Nota 7.
Fondos (caja y equivalentes de caja).
Para la confección de los estados de flujo de efectivo se consideran dentro del concepto de caja y equivalentes de caja a todas las inversiones de muy alta liquidez, con vencimiento originalmente pactado no superior a tres meses.
Criterio de reconocimiento de ingresos.
Los ingresos por ventas son reconocidos en el momento en que el servicio es prestado.
El informe se extiende en documento aparte.
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Utilidad neta y dividendos por acción.
La Sociedad calcula la utilidad neta y los dividendos por acción sobre la base de las 100.000 acciones ordinarias de valor nominal $ 10,00 y un voto por acción (Nota 9).
NOTA 4 - CRITERIOS DE VALUACION
Los criterios de valuación detallados a continuación son concordantes con los adoptados por la Comisión Nacional de Valores. Sobre la base de los criterios de valuación utilizados en los presentes estados contables, la dirección de la Sociedad considera que la aplicación de los criterios establecidos por la Resolución Técnica Nº 10 de la F.A.C.P.C.E., no generan efectos significativos sobre los resultados de las operaciones ni sobre la situación patrimonial de la Sociedad.
A continuación se detallan los criterios de valuación utilizados para la confección de los estados contables:
a) Caja y bancos, créditos por ventas, otros créditos y deudas:
En la moneda nacional, sin cláusula de ajuste: a su valor nominal incorporando cuando corresponda los intereses devengados a la fecha de cierre de cada período según las cláusulas específicas de cada operación.
b) Inversiones corrientes:
Colocaciones en fondos comunes de inversión: a las cotizaciones vigentes al cierre de cada período. El detalle respectivo se expone en Anexo G.
c) Bienes de uso:
A su costo de adquisición reexpresado a moneda de cierre de cada período de acuerdo a lo indicado en Nota 3, menos las correspondientes amortizaciones acumuladas calculadas por el método de la línea recta en función de la vida útil estimada de cada clase de bien.
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El valor de los bienes de uso, considerando en su conjunto, no supera su valor de utilización económica.
La evolución de los bienes de uso se expone en el Anexo A.
d) Cargas fiscales:
Al cierre de cada período, la provisión por el impuesto a las ganancias, ha sido calculada aplicando las tasas impositivas vigentes al cierre de los mismos sobre la utilidad impositiva del ejercicio con cargo al rubro “Impuesto a las ganancias” en el estado de resultados. La tasa impositiva aplicada fue el 35% para los períodos finalizados el 30 de junio de 2.003 y 2.002 respectivamente.
Los saldos de la provisión por impuesto a las ganancias, netos de anticipos pagados, ascienden a 110,65 y a 119,24 al 30 de junio de 2.003 y 31 de diciembre de 2.002, respectivamente.
La Sociedad no posee al 30 de junio quebrantos impositivos computables en períodos futuros.
- Impuestos a los ingresos brutos: Las ventas de la Sociedad están alcanzadas por el impuesto a los ingresos brutos, cuya alícuota es del 2,50 %, encontrándose en vigencia en la Provincia de Misiones, a partir de mayo de 2002, un Decreto por el cual se establece una bonificación del 10 %, aplicada sobre el impuesto, en los casos que el mismo sea abonado en término, con lo cual la alícuota, para esos casos, se reduce al 2,25%.
e) Cuentas de patrimonio neto:
Se encuentran reexpresadas en moneda constante de acuerdo a lo indicado en Nota 3, excepto la cuenta capital, cuyo ajuste se expone en la cuenta Ajuste de capital.
NOTA 5 - DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS
CONTABLES
Se indica a continuación la composición de los principales rubros de cada estado contable por los períodos finalizados a esas fechas.
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30 de Junio de 31 de Diciembre de
2.003 2.002
BALANCES GENERALES
ACTIVO CORRIENTE
a) Caja y bancos
Fondo fijo 2,92 2,57
Bancos – Cuentas en Pesos 546,18 327,93
Bancos – Cuentas en Lecop 176,04 101,26
725,14 431,76
b) Inversiones (Anexo G)
Depósitos en Plazos Fijos 0,00 343,34
Menos:
Intereses a devengar 0,00 (3,73)
0,00 339,61
c) Créditos por ventas
Deudores por ventas:
EMSA 1.039,19 1.194,84
Soc.Art.33 L.19550 (Nota 8) 31,73 59,26
Cheques de pago diferido en cartera 0,00 30,26
1.070,92 1.284,36
d) Otros créditos
Anticipos a proveedores 3,73 5,12
Seguros a devengar 128,58 0,10
Anticipos al personal 1,30 4,73
Préstamos al Personal 0,00 1,11
Alquileres pag. por adelantado 1,65 1,66
Fondos a rendir 0,10 0,00
Saldo a favor IVA 74,62 38,50
Cuentas de Directores 63,05 0,00
Soc.Art. 33 L19550 (Nota8) 1.082,84 572,07
1.355,87 623,29
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30 de Junio de 31 de Diciembre de
2.003 2.002
PASIVO CORRIENTE
e) Cuentas a pagar
Soc. Art.33 L.19550 (Nota 8) 48,72 45,11
Diversos 38,92 37,56
87,64 82,67
f) Cargas fiscales
Provisión impto. ganancias 282,65 577,71
Menos: Anticipos gcias. (128,40) 378,86
Retenciones gcias. (43,59) 79,62
110,66 119,24
Ingresos brutos a pagar 9,12 8,42
Derecho de comercio – Muncip. 1,37 1,38
Retenciones gcias. 4º categoría 6,44 11,39
127,59 140,43
g) Remuneraciones y cargas sociales
Jornales y sueldos a pagar 32,75 35,53
Cargas sociales a pagar 53,46 66,34
Provisión p/ aguinaldos 0,00 0,00
Provisión p/ vacaciones 35,65 0,00
121,86 101,87
El informe se extiende en documento aparte.
Firmado a efectos de su identificación.
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ESTADOS DE RESULTADOS
Por los períodos de 6 meses
finalizados el 30 de Junio de
2.003 2.002
h) Ventas netas
Ventas Brutas 1.981,44 3.035,79
1.981,44 3.035,79
i) Resultados financieros y por tenencia
Generados por activos:
Intereses 128,57 75,30
R.E.C.P.A.M. (28,73) (3.338,60)
Resultados por tenencia 0,00 0,03
99,84 (3.263,27)
Generados por pasivos:
R.E.C.P.A.M. 8,24 704,14
8,24 704,14
NOTA 6 - INFORMACION ADICIONAL SOBRE EL ESTADO DE ORIGEN
Y APLICACION DE FONDOS
Tal como se indica en la Nota 3, la Sociedad incluye en el concepto fondos al efectivo y equivalentes de efectivo, representados éstos por inversiones de muy alta liquidez con vencimiento original no mayor a tres meses a partir del cierre de cada período.
El informe se extiende en documento aparte.
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Además, emplea el método indirecto para conciliar el resultado del período con los fondos generados por/aplicados a las operaciones.
A continuación se detalla la composición de los fondos al cierre de cada período y/o ejercicio:
30 de Junio de 31 de Diciembre de
2.003 2.002
Caja y bancos 725,14 431,76
Inversiones 0,00 339,61
Total de fondos 725,14 771,38
Los importes abonados por el impuesto a las ganancias e intereses son los siguientes:
30 de Junio de 31 de Diciembre de
2.003 2.002
Impuesto a las ganancias 309,96 512 ,21
Total de impuestos 309,96 512,21
NOTA 7 - CONCENTRACION DE OPERACIONES
La sociedad posee un único cliente a quien suministra el servicio de explotación y mantenimiento de la Central Hidroeléctrica del Arroyo Urugua'i. El cliente, Electricidad de Misiones S.A., concentra en consecuencia la totalidad de las ventas de la Sociedad y los créditos por ventas.
El informe se extiende en documento aparte.
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NOTA 8 - SOCIEDAD CONTROLANTE - SALDO Y OPERACIONES CON
SOCIEDADES ARTICULO 33 - LEY 19550 Y OTRAS PARTES
RELACIONADAS.
La Sociedad es controlada por SIDECO AMERICANA S.A. cuyo objeto social prevé entre otras actividades la participación en el capital de otras sociedades. El domicilio de la controlante es Carlos M. Della Paollera 299, Buenos Aires. Sideco Americana S.A. es titular de las acciones de clase A de Urugua'i S.A., lo que le permite ejercer el control de la Sociedad en los términos del Art. 33 de la Ley Nº 19.550 al poseer el 50,20 % del capital ordinario y de los votos posibles en las asambleas ordinarias de accionistas.
Los saldos de créditos y deudas con Sociedades comprendidas en el Art. 33 de la Ley Nº 19.550 y otras partes relacionadas son los siguientes:
30 de Junio de 31 de Diciembre de
2.003 2.002
Créditos por ventas:
I.E.C.S.A. 31,73 59,26
31,73 59,26
Otros Créditos:
Cuentas a Cobrar:
Sideco Americana S.A. 92,42 43,49
Pecom Energía S.A. 54,00 15,91
I.E.C.S.A. 6,17 1,82 I.M.S.A. 31,52 9,29
Subtotal 184,11 70,50
El informe se extiende en documento aparte.
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30 de Junio de 31 de Diciembre de
2003 2.002
Préstamos Otorgados:
Sideco Americana S.A. 443,15 244,42
Pecom Energía S.A. 258,91 142,81
I.E.C.S.A. 29,57 16,31
I.M.P.S.A. 151,13 83,36
882,76 486,90
Intereses Devengados 15,97 14,67
SUBTOTAL 898,73 501,58
TOTAL 1.082,84 572,08
Cuentas a Pagar:
Sideco Americana S.A. 7,71 0,00
Pecom Energía S.A. 17,83 20,29
I.E.C.S.A. 14,72 18,61
I.M.P.S.A. 8,46 6,21
48,72 45,11
En el transcurso de los períodos finalizados el 30 de junio de 2.003 y 2.002, la Sociedad ha realizado las siguientes operaciones con Sociedades comprendidas en el Art. 33 de la Ley Nº 19.550 y otras partes relacionadas:
30 de Junio de
2.003 2.002
Costo de ventas - Asistencia técnica
Vinculo
Sideco Americana S.A. Soc. Art.33 Ley 19550 24,48 147,32
Pecom Energía S.A . Soc. Art.33 Ley 19550 91,10 45,36
I.M.P.S.A. Soc. Art.33 Ley 19550 50,02 53,30
I.E.C.S.A. Soc. Art.33 Ley 19550 9,88 10,66
175,48 256,65
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Depósito en garantía de los señores directores
Se informa, además que el Depósito en garantía efectuado por los ocho Directores, asciende a la suma de Pesos Cincuenta cada uno y se encuentran depositados en la cuenta corriente bancaria.
NOTA 9 - CAPITAL SOCIAL
El capital social asciende a 1.000,00 y se encuentra totalmente integrado.
NOTA 10 - RESTRICCIONES A LOS RESULTADOS NO ASIGNADOS
De acuerdo con las disposiciones de la Ley Nº 19.550 deberá destinarse a constituir la Reserva Legal un monto no inferior al 5 % de la utilidad del período, hasta alcanzar el 20 % del capital social, encontrándose a la fecha totalmente constituída.
El informe se extiende en documento aparte.
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ANEXO A
BIENES DE USO
Por el período de 6 meses finalizado el 30 de Junio de 2.003
y el ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2.002
(Expresado en Miles de Pesos - Nota 3)
RUBROS VALOR AL VALOR AL AMORTIZACIONES NETO NETO
COM.DE L AUMENTOS BAJAS CIERRE DEL ACUM.AL INIC. DEL EJERCICIO ACUM.AL AL AL
EJERCICIO EJERCICIO DEL EJERCICIO % IMPORTE BAJAS CIERRE 30/06/03 31/12/02
RODADOS 355,42 0,00 0,00 355,42 318,10 20 7,44 0,00 325,54 29,88 37,32
INSTALACIONES 183,51 8,58 0,00 192,09 107,52 Vs. 5,17 0,00 112,69 79,40 76,00
TOTALES 538,93 8,58 0,00 547,51 425,62 12,61 0,00 438,23 109,28 113,31
Las notas que se acompañan son parte integrante de este estado.
El informe se extiende en documento aparte.
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ANEXO H
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. B) DE LA LEY 19.550
Por el período de 9 meses finalizado el 30 de Junio de 2.003
y el ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2.002
(Expresado en Miles de Pesos - Nota 3)
CONCEPTO COSTOS DE GASTOS DE TOTAL TOTAL
VENTAS ADMINISTRACION 30/06/03 30/06/02
Sueldos y jornales 621,92 48,73 670,65 979,63
Cargas sociales 105,16 5,57 110,73 128,22
Gastos de personal 66,16 4,44 70,60 107,14
Mantenimiento rodados y equipos 13,82 - 13,82 7,55
Insumos y repuestos 44,56 - 44,56 67,20
Fletes 0,88 - 0,88 0,76
Alquiler viviendas 9,91 - 9,91 13,74
Seguros 99,63 - 99,63 79,90
Impuestos y tasas 83,31 - 83,31 114,22
Honorarios 4,95 8,00 12,95 17,53
Gastos de comunicaciones 4,96 1,80 6,76 7,56
Servicio de vigilancia - 14,28 14,28 21,87
Otros gastos 5,47 18,42 23,89 15,14
Asistencia técnica 175,48 - 175,48 256,65
Amortizaciones 12,62 - 12,62 13,94
Totales 2.003 1.248,83 101,24 1.350,07 -
Totales 2.002 1.665,91 165,15 - 1.831,05
Las notas que se acompañan son parte integrante de este estado.
El informe se extiende en documento aparte.
Firmado a efectos de su identificación.
ALICIA NOEMI HUSULAK ARQ. ANGEL CALCATERRA
Contador Público (U.B.A.) Presidente
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I N F O R M E D E L A U D I T O R
Señores Directores de
U R U G U A - I S.A.
En mi carácter de Contadora Pública Independiente informo sobre la auditoría que he realizado en los estados contables de URUGUA-I S.A., detallados en el Apartado A siguiente:
A - ESTADOS AUDITADOS
1 - Estado de Situación Patrimonial por el Ejercicio Especial finalizado el 30 de Junio de 2.003 y el Ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2.002.
2 - Estado de Resultados por los Ejercicios Especiales finalizados el 30 de Junio de 2.003 y 2.002.
3 - Estado de Evolución del Patrimonio Neto por los Ejercicios Especiales finalizados el 30 de Junio de 2.003 y 2.002.
4 - Estado de Flujo de Efectivo por los Ejercicios Especiales finalizados el 30 de Junio de 2.003 y 2.002.
5 - Notas 1 a 10 que forman parte integrante de los Estados Contables por el Ejercicio Especial finalizado el 30 de Junio de 2.003 y el Ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2.002.
B - ALCANCE DE LA AUDITORIA
He realizado el examen de la información contenida en los estados indicados en A de acuerdo con las normas de auditoría vigentes, que prescriben la revisión selectiva de dicha información.
C- ACLARACIONES PREVIAS AL DICTAMEN
La sociedad ha confeccionado los estados contables aplicando los criterios de reexpresión establecidos por la Resolución General Nº 441 de la Comisión Nacional de Valores los que, según se explica en la Nota 3, difieren en ciertos aspectos de las normas contables vigentes aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, especialmente en lo relacionado con el reconocimiento de la inflación sobre los estados contables.
C - MANIFESTACION DEL AUDITOR
En mi opinión, los estados contables mencionados en el apartado A presentan razonablemente la situación patrimonial de URUGUA-I S.A. al 30 de Junio de 2.003 y 2.002, y los resultados de sus operaciones por los ejercicios especiales finalizados en esas fechas, de acuerdo con las normas profesionales, las que han sido aplicadas sobre bases uniformes respecto del año anterior.
D - INFORMACION REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES
A los efectos de dar cumplimiento a las disposiciones vigentes, informo que:
1 - Los estados contables surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de acuerdo con normas legales.
2 - Los estados contables han sido confeccionados de acuerdo con lo establecido por la Ley de Sociedades Comerciales y las Resoluciones vigentes de la Dirección de Personas Jurídicas y en conformidad con las disposiciones de la Comisión Nacional de Valores.
3 - Al 30 de Junio de 2.003, la deuda devengada a favor del Régimen Nacional de Seguridad social que surge de los registros contables asciende a $ 37.360,08.-no exigibles.
Posadas, 5 de Agosto de 2.003
ALICIA NOEMI HUSULAK
Contador Público (U.B.A.)
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INFORME DE COMISIÓN FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
Urugua-I S.A.
- De acuerdo con lo dispuesto por el artículo 294 inciso 5º de la Ley de Sociedades Comerciales hemos examinado el Balance General de Urugua-I S.A. al 30 de junio de 2003 y los correspondientes Estados de Resultados, de Evolución del Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha con sus notas y anexos complementarios y hemos tenido en cuenta el informe de auditoría externa pertinente a los citados estados contables, los que han sido presentados por la Sociedad para nuestra consideración. Dichos Estados Contables son responsabilidad del Directorio de la mencionada Sociedad. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos basados en el trabajo que se menciona en el párrafo siguiente.
- Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes en la República Argentina. Estas normas requieren la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica Nº 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para el examen de estados contables de períodos intermedios e incluyen la verificación de la congruencia de los documentos revisados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en Actas de Directorio y Asamblea y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
- Para realizar nuestra tarea profesional sobre los documentos detallados en el primer párrafo, hemos revisado el trabajo efectuado por el auditor externo Alicia Noemí Husulak, quien emitió su informe de fecha 5 de agosto de 2003 de acuerdo con las normas de auditoría vigentes. Dicha revisión incluyó la verificación de la planificación del trabajo, de la naturaleza, alcance y oportunidad.
- Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces y errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, la evidencia respaldatoria de la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto. Dado que no es responsabilidad del síndico efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad exclusiva del Directorio. Consideramos que nuestro trabajo nos brinda una base razonable para fundamentar nuestro informe.
- Tal como indica la nota 3 a los estados contables adjuntos, y de acuerdo con las normas del organismo de control societario, la Sociedad no ha reconocido contablemente los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda originados a partir del 1º de marzo de 2003, lo que es requerido por las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina. Los efectos de no haber reconocido dichas variaciones no han sido significativos en relación a los estados contables.
- En nuestra opinión, los estados contables de Urugua-I presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 30 de junio de 2003, el respectivo estado de resultados, y las variaciones del flujo de efectivo para el período de seis meses finalizado a esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
- Los Estados Contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes en la República Argentina.
- Se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
5 de agosto de 2003
Por Comisión Fiscalizadora
Adolfo Lázara (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº LXIX Fº 174