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IMPSA S.A. Interim / Quarterly Report 2003
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ESTADOS CONTABLES
AL 31 DE MARZO DE 2003
Y 31 DE MARZO DE 2002
INVERALL S.A.
Domicilio Legal:
Necochea 183 - Ciudad - Prov. de Mendoza.
Actividad Principal:
Inversión
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:
2 de marzo de 1992
Número de Registro en la Dirección de Personas Jurídicas:
692-I-91
Fecha de finalización del contrato social:
1 de marzo de 2091
Denominación de la sociedad controlante:
Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.
Domicilio legal:
Rodriguez peña 2451 - Godoy Cruz - Mendoza
Actividad principal:
Producción y comercialización de estructuras metálicas, bienes de capital de gran tamaño y obras civiles
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio y los votos:
90,00%
EJERCICIO ECONOMICO Nº 12
INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2003
BALANCE AL 31 DE MARZO DE 2003
(En pesos)
COMPOSICION DEL CAPITAL AL 31 DE MARZO DE 2003
Acciones Suscripto - Integrado
150 Acciones Ordinarias v/n $ 100
de 1 voto c/u. 15.000 - 15000 ===========
INVERALL S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2003
(en Pesos)
NOTA 1 - PRESENTACIÓN DE ESTADOS CONTABLES Y PRINCIPALES CRITERIOS DE VALUACIÓN
Políticas Contables:
Con fecha 6 de enero de 2002, el Poder Legislativo Nacional sancionó la Ley N° 25561 de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario, posteriormente completada por otras disposiciones, en particular por el Decreto N° 214/2002 del 3 de febrero del mismo año, de Reordenamiento del Sistema Financiero y varias comunicaciones del Banco Central de la República Argentina (“B.C.R.A.”)
En síntesis, la nueva normativa y sus disposiciones complementarias establecen el abandono de la convertibilidad del peso y la puesta en vigencia de la libre flotación del tipo cambiario.
Reexpresión en moneda constante:
En cumplimiento de lo dispuesto por el Decreto del Poder Ejecutivo Nacional N° 1269/02, los presentes Estados Contables, fueron preparados de acuerdo con las Normas Contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas N°: 4, 5, 6, 8, 9, 10 y 13 de la FACPCE.
Por lo expuesto se admite la vigencia de la Resolución Técnica N°6, con inclusión de las modificaciones que le introdujo recientemente la Resolución técnica N° 19 de la FACPCE.
Por esta razón se presentan los Estados Contables en moneda homogénea basados en la aplicación de las referidas disposiciones y expresados en moneda homogénea de diciembre de 2002, (en base a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor, publicado por el INDEC, con relación al índice establecido como base, que es diciembre de 2001). En el presente período al no ser significativo dicho ajuste, no se ha realizado. Salvo indicación en contrario, todos los importes expuestos en notas y cuadros anexos están expresados en la misma unidad de medida.
Los principales criterios de valuación se detallan a continuación:
a) Rubros monetarios
Caja, bancos y otros créditos y pasivos liquidables en pesos se han mantenido a valores nominales, agregando o deduciendo según corresponda, los resultados financieros pertinentes al cierre de cada período.
b) Inversiones no corrientes
Han sido valuadas al cierre del período de tres meses a su valor patrimonial proporcional, determinado sobre estados contables preparados sobre la base de:
- los estados contables preparados tal como se indica en el primer párrafo de esta nota, en el caso de sociedades constituidas en el país.
-
Estados contables expresados en su moneda de origen, convertidos a dólares estadounidenses y llevados a moneda local al tipo de cambio vendedor vigente al cierre de cada período, en el caso de sociedades constituidas en el exterior.
-
Capital Social y Resultados
Han sido expresados en moneda homogénea. El exceso del valor actualizado de cada rubro, sobre su valor nominal ha sido expuesto en el patrimonio neto en la cuenta de “ajustes” respectiva por separado.
DIRECTOR SINDICO
INVERALL S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31/03/03 Y AL 31/03/02.-
- PRESENTACIÓN DE ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
Los estados contables consolidados de INVERLL S.A., con sus sociedades controladas, han sido preparados de acuerdo con la Ley Nª19550 (T.o. en 1984) siguiendo los lineamientos de la Resolución técnica Nª 4 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas que, básicamente, consisten en la acumulación de los importes de los mismos rubros y la eliminación de los saldos y los resultados entre la sociedad controlante y sus controladas.
Las sociedades controladas cuyos estados contables se consolidan y los porcentajes de participación total de INVERALL SA. al cierre del período son los siguientes:
31/03/03 31/03/02
| SOCIEDAD | FECHA DE ESTADOS CONTABLES | % PARTICIPACIÓN | FECHA DE ESTADOS CONTABLES | % PARTICIPACIÓN |
| OCTANO S.A. | 31/03/03 | 85% | 31/03/02 | 85% |
| ENERGIMP S.A. | 31/03/03 | 91% | 31/03/02 | 91% |
| INVERALL CONSTRUCOES BENS DE CAPITAL S.A. | 31/03/03 | 99.99% | 31/03/02 | 99.99% |
- PRINCIPALES CRITERIOS DE VALUACIÓN
- Activos y pasivos en moneda extranjera
Se han valuado al tipo de cambio vigente al cierre de cada período.
- Bienes de Cambio
Se valuaron a sus valores corrientes.
- Inversiones
Las inversiones en sociedades vinculadas en las que se ejerce influencia significativa en las decisiones se han valuado a su valor patrimonial proporcional.
- COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| INVERALL S.A. | ||
| Notas a los Estados Contables Consolidados al 31/03/2003 y 31/03/2002 | ||
| 3.1 CREDITOS | ||
| A) CREDITOS POR VENTAS | ||
| CORRIENTES | ||
| 31/03/2003 | 31/12/2002 | |
| Deudores Cuenta Corriente | 268.655 | 894.837 |
| Deudores por Tarjeta | 0 | 18.271 |
| TOTAL | 268.655 | 913.108 |
| - | ||
| 268.655 | 851.486 | |
| 0,00 | - | |
| B) OTROS CREDITOS | ||
| CORRIENTES | ||
| 31/03/2003 | 31/12/2002 | |
| Accionistas y directores | 344.929 | 314.564 |
| Deudores Varios | 238.180 | 412.038 |
| Saldos Impositivos a Favor | 2.067.826 | 2.169.400 |
| TOTAL | 2.650.935 | 2.896.002 |
| 0 | ||
| NO CORRIENTES | ||
| 31/03/2003 | 31/12/2002 | |
| Impuestos a Recuperar | 2.176.193 | 2.335.485 |
| Sociedades afiliadas | 1.388.046 | 1.449.124 |
| TOTAL | 3.564.239 | 3.784.609 |
| 3.3. OTRAS DEUDAS | ||
| CORRIENTES | ||
| 31/03/2003 | 31/12/2002 | |
| Sociedades Afiliadas | 4.557 | 4.557 |
| Sociedad Controlante | 1.376.053 | 1.376.053 |
| TOTAL | 1.380.610 | 1.380.610 |
| NO CORRIENTE | ||
| 31/03/2003 | 31/12/2002 | |
| Sociedad Representada | 5.472.356 | 5.944.138 |
| Sociedades afiliadas | 2.036.632 | 2.185.708 |
| Cuentas pendientes de pago | 350.000 | 350.000 |
| TOTAL | 7.858.988 | 8.479.846 |
| 0 | ||
| 3.4. VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS | ||
| 31/03/2003 | 31/03/2002 | |
| Ventas | 3.872.030 | 12.297.726 |
| Impuesto a los Ingresos Brutos | -278.956 | (1.619.720) |
| TOTAL | 3.593.074 | 10.678.006 |
| 0 | ||
| 3.5. OTROS INGRESOS Y EGRESOS | ||
| 31/03/2003 | 31/03/2002 | |
| Varios | 9.430 | - |
| Previsión p/ desvalorización de Inversiones | -5.000.000 | - |
| TOTAL | -4.990.570 | 0 |
| 0 | ||
| 3.6. RESULTADOS FINANCIEROS Y POR TENENCIA | ||
| 3.6.1. GENERADOS POR ACTIVOS | ||
| 31/03/2003 | 31/03/2002 | |
| Diferencia de cambio | 33.410 | 582.994 |
| Intereses | 89.897 | 294.149 |
| Diversos | (2.479,42) | - |
| TOTAL | 120.827 | 877.143 |
| 3.6.2. GENERADOS POR PASIVOS | ||
| 31/03/2003 | 31/03/2002 | |
| Diferencia de Cambio | (11) | (692) |
| Intereses Financieros y Cciales. | (24.187) | - |
| Gastos y Comisiones Bancarias | (34.132) | (137.684) |
| TOTAL | (58.329) | (138.376) |
| 3.7. ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS | ||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Más: Partidas que no significan orígenes de fondos | 985.041 | |
| Part. de 3eros en sociedades controladas | -1.580 | |
| Variación en existencia de Bs. de cambio | 810.838 | |
| Amortización de bienes de uso | 175.783 | |
| Menos: partidas que no significan aplicación de fondos | (5.894) | |
| Variación en existencia de bienes de cambio | 572 | |
| Participación en inversiones permanentes | -9.486 | |
| Resultados financieros netos | 3.020 | |
| Sub-total | 979.147 | 979.147 |
| 3.8. SOCIEDADES ART. 33 LEY 19.550 | ||
| Corresponde al saldo con la sociedad controlante IMPSA | ||
| OTRAS DEUDAS | ||
| CORRIENTES | 31/03/2003 | 31/03/2002 |
| IMPSA | 1.376.053 | 2.229.853 |
| DIRECTOR | SINDICO |
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
Señores Accionistas de
Inverall S.A.
En cumplimiento de las disposiciones legales vigentes, hemos examinado el estado de situación patrimonial de esa sociedad al 31 de marzo de 2003, y los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos, con sus notas y anexo 1, balance consolidado y estado de resultado consolidado, estado de origen y aplicación de fondos consolidado y notas a los estados contables consolidados por el período de tres meses finalizado a esa fecha.
En base a la labor desarrollada, según lo prescripto en el art. 294 de la Ley 19.550, estamos en condiciones de informar que la citada documentación económica-financiera presenta razonablemente la situación patrimonial de la sociedad, el resultado de sus operaciones, la evolución de su patrimonio neto, y los orígenes y aplicaciones de fondos por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2003.
No teniendo observaciones que formular, aconsejamos su aprobación.
Mendoza, 2 de junio de 2003.-
LIC. JORGE A. PERONE
INFORME DE AUDITORIA
Señores
Presidente y Directores de
INVERALL S.A.
En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la revisión limitada que he realizado a los estados contables detallados en el apartado I siguiente. Los estados citados constituyen una información preparada y emitida por el directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Mi responsabilidad es expresar una manifestación sobre dichos estados contables basado en mi examen de auditoría.
I- IDENTIFICACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
- Estado de Situación Patrimonial al 31 de marzo de 2003 y 31 de marzo de 2002
- Estado de Resultados por el período intermedio finalizado el 31 de marzo de 2003 y 31 de marzo de 2002
- Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el período intermedio finalizado el 31 de marzo de 2003 y 31 de marzo de 2002
- Estado de origen y Aplicación de Fondos por el período intermedio finalizado el 31 de marzo de 2003 y 31 de marzo de 2002
- Notas y Anexos correspondientes al mismo período.
- Balance Consolidado al 31 de marzo de 2003 y 31 de marzo de 2002
- Estado de Resultados Consolidado por el periodo intermedio finalizado el 31 de marzo de 2003 y 31 de marzo de 2002
- Estado de origen y Aplicación de Fondos Consolidado por el período intermedio finalizado el 31 de marzo de 2003 y 31 de marzo de 2002
- Notas a los estados consolidados a la misma fecha
II- ALCANCE DE LA TAREA REALIZADA
He realizado el examen de la información contenida en los estados indicados en I, de acuerdo a las Normas de Auditoría aprobadas por el Concejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza, en su Resolución 812/87 y otros procedimientos que he considerado necesarios. Estas normas requieren que el Auditor planifique y desarrolle la auditoría para formarse una opinión acerca de la razonabilidad de la información significativa que contengan los estados contables considerados en su conjunto, preparados con normas contables Profesionales. Una auditoría incluye examinar sobre bases selectivas los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables y no tiene por objeto detectar delitos o Irregularidades intencionales. Una auditoría incluye también evaluar las normas contables utilizadas y como parte de ellas la razonabilidad de las estimaciones de significación hechas por la administración y gerencia.
ACLARACIONES PREVIAS AL DICTAMEN
La nota 1 a los estados contables indica que, en cumplimiento del Decreto N° 1269/2002 de Poder Ejecutivo Nacional, los mismos fueron expresados en moneda homogénea de la fecha de cierre. Esta norma derogó el Decreto 316/95 del Poder Ejecutivo Nacional, que prohibía dicha reexpresión, armonizando por lo tanto con la Resolución N° 1385 del C.P.C.E. de Mendoza, la cual considera que el país ya no presenta un contexto de estabilidad monetaria y restablece en consecuencia la vigencia de la Resolución Técnica N° 6 de la FACPCE, con las modificaciones introducidas por la sección 3.1 de la Resolución Técnica N° 17 y la sección 3 de la Resolución Técnica N° 19. La sociedad presenta sus estados contables tal como se indica en la referida Nota 1.
IV- DICTAMEN
En base a la labor realizada según lo señalado en el apartado II, estoy en condiciones de informar que los estados contables mencionados presentan razonablemente la situación patrimonial y financiera de INVERALL S.A. al 31 de marzo de 2003 y 31 de marzo de 2002, los resultados de sus operaciones y las variaciones patrimoniales por el periodo intermedio finalizado en esa fecha, de conformidad con normas técnicas de aplicación generalizada.
IV- INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES
(Sobre los estados contables intermedios correspondientes al período finalizado el 31 de marzo de 2003 y 31 de marzo de 2002)
- Las cifras de los estados revisados se encuentran pendientes de transcribir a los registros de la Sociedad, los que han sido llevados de acuerdo con las disposiciones legales, quedando pendiente la autorización establecida en el art. 61 de la Ley de Sociedades Comerciales.
- Según surge de los registros contables, la sociedad no registraba deuda alguna al 31 de marzo de 2003 a favor de la Administración Nacional de la Seguridad Social en concepto de aportes y contribuciones previsionales.
Mendoza, 2 de junio de 2003.-
DRA. MARIA ADRIANA MONTENEGRO