IMPSA S.A. — Interim / Quarterly Report 2003

Sep 19, 2003

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADOS CONTABLES

AL 30 DE JUNIO DE 2003

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE JUNIO DE 2003

ACTIVO			PASIVO
ACTIVO CORRIENTE			PASIVO CORRIENTE
Caja y bancos (nota 2)	418.918		Cuentas por pagar (Nota 8)	704.564
Créditos por servicios (nota 3)	3.835.390		Préstamos (nota 9)	3.888.519
Otros Créditos (nota 4)	800.997		Remuneraciones y C. Sociales (nota 10)	820.762
Otros Activos (nota 5)	52.253		Cargas Fiscales (nota 11)	858.000
			Otros Pasivos (nota 12)	691.518
Total del activo corriente	5.107.558		Total del pasivo corriente	6.963.363
ACTIVO NO CORRIENTE			PASIVO NO CORRIENTE
Créditos por Servicios (nota 6)	1.350.000
Bienes de Uso (Anexo II)	2.439.656		Préstamos (nota 13)	2.071.397
Otros activos (nota 7)	421.112
Total del activo no corriente	4.210.768		Total del pasivo no corriente	2.071.397
			Total del Pasivo	9.034.760
			PATRIMONIO NETO	283.566
			(Según estado respectivo)
Total del activo	9.318.326		Total pasivo mas patrimonio neto	9.318.326

Las notas uno a quince adjuntas y los anexos II y VII

forman parte integrante de estos estados contables.

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 28/7/2003.

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADO DE RESULTADOS

POR EL PERÍODO 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2003

Ingresos por servicios (nota 14) 4.464.972

Costo de los servicios prestados (Anexo VII) -3.245.156

Ganancia bruta 1.219.816

Gastos de administración (Anexo VII) -524.988

Resultados financieros (nota 15) -453.834

Resultado por exposición a la inflación -7.625

Generado por activos -26.740

Generado por pasivos 19.115

Resultado del período 233.369

Las notas uno a quince adjuntas y los anexos II y VII

forman parte integrante de estos estados contables.

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 28/07/2003

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

POR EL PERÍODO 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DEL 2003

Aporte de los

propietarios

Concepto Capital Suscripto Ajuste al Capital Resultados No Asignados Total del Patrimonio Neto

Saldos al inicio 50.000 - -59.334 -9.334

Por reexpresión 60.039 -508 59.531

Ganancia del

Período 233.369 233.369

__________________________________________________________________________________________________

Saldos cierre 50.000 60.039 173.527 283.566

__________________________________________________________________________________________________

Las notas uno a quince adjuntas y los anexos II y VII

Forman parte integrante de estos estados contables.

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 28/7/2003.

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2003

Nota 1.

La presentación de los estados contables de “I.M.P.S.A. SERVICIOS AMBIENTALES S.A.” ha sido encuadrada en las disposiciones de las Resoluciones Técnicas N° 8 y 9 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Los presentes estados contables han sido preparados en moneda de poder adquisitivo de la fecha de cierre de los mismos teniendo en cuenta que la Resolución Técnica N° 6 de la F.A.C.P.C.E. y sus modificatorias tiene incidencia en los mismos hasta el 28 de febrero de 2003.

Criterios de valuación.

• Caja y bancos, créditos y deudas

En moneda nacional: a su valor nominal. En moneda extranjera: según los tipos de cambio vigentes al cierre del período para la liquidación de estas operaciones. Las deudas en moneda extranjera que se encuentran pesificadas, han sido actualizadas por el Coeficiente de Estabilización de Referencia.

• Otros activos

A su costo de adquisición reexpresados a moneda de cierre con la salvedad del primer párrafo.

• Bienes de Uso

Se valuaron a su costo de adquisición menos las correspondientes depreciaciones calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil asignada con un valor residual en lo que respecta a los rubros Rodados y Maquinarias y Equipos, Contenedores y Compactadores del 30%, mientras que los rubros Instalaciones, Muebles y Útiles y Equipos Informáticos sin valor residual. (Se aclara que la empresa ha adquirido la mayor parte de estos bienes a través del sistema de Leasing con opción a compra). Conforme a la reexpresión de los saldos, los mismos fueron ajustados en lo que respecta a bienes adquiridos bajo la forma de Leasing por el Coeficiente de Estabilización de Referencia (C.E.R.) debido a su correspondencia con pasivos oportunamente pesificados.

• Patrimonio Neto

Las cuentas componentes se exponen a su valor reexpresado a moneda de cierre con la salvedad del primer párrafo de esta nota.

Cabe puntualizar aquí que a la empresa IMPSA Servicios Ambientales S.A. le cabe la inclusión en el art. 33 de la Ley de Sociedades Comerciales N°19.550 (y sus modificaciones) como Sociedad Controlada en los términos de dicho artículo, dado que la titularidad de su capital accionario corresponde en un 85% a la empresa “INDUSTRIAS METALÚRGICAS PESCARMONA S.A. Industrial, Comercial y Financiera (I.M.P.S.A.), mientras que el 15 % restante corresponde a la empresa LIME S.A.E.S.P.

• Estado de Resultados

Las cuentas del estado de resultados se muestran conforme a su valor de origen reexpresado a moneda de cierre. Bajo la denominación “Resultados Financieros” se exponen en forma conjunta las ganancias y los costos financieros reexpresados a moneda de cierre.

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 28/7/2003.-

Nota 2. Caja y Bancos

El rubro se compone de las siguientes cuentas:

Banco Sudameris 161.402.-

Banco Galicia Rosario 528.-

Banco Galicia –C. Ahorro 7 .-

Banco Galicia – Bs. As. 41.-

Banco Municipal-Lecops 152.248.-

Banco Municipal – Cta.Cte. 102.777.-

Fondo Fijo 636.-

Lecops en Cartera 1.279.-

Nota 3. Créditos por servicios Corrientes

El rubro se compone de las siguientes cuentas:

Cuentas a Cobrar – Municipalidad de Rosario 3.834.556.-

Otras Cuentas a Cobrar – ENAPRO 834.-

Nota 4. Otros créditos corrientes

El rubro se compone de las siguientes cuentas:

Intereses anticipados Leasing 133.066.-

Intereses Anticipados Banco Municipal 116.128.-

Intereses anticipados Fisc. y Prev. 153.884.-

TYSA 69.358.-

LIME SA E S P 1.270.-

Reintegro Asignaciones Familiares 113.468.-

Gastos de constitución 15.542.-

Retenciones y anticipos de impuestos 83.911.-

Accionistas 37.500.-

Adelantos de fondos 67.855.-

Gastos preoperativos 1.125.-

Anticipo a Proveedores 5.619.-

Deudores Varios 106.-

Seguros anticipados 2.165.-

Nota 5. Otros activos corrientes

El rubro se compone de bienes de consumo en almacén.

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 28/7/2003

Nota 6. Créditos por Servicios no corrientes

El importe corresponde al 77% de la diferencia generada por la redeterminación de precios del contrato suscripto con la Municipalidad de la Ciudad de Rosario, vinculada a la certificación básica y adicional del año 2002, calculada de acuerdo con las disposiciones del art. 10º de la Ordenanza 7449/02 y del inciso 4.3.6. del Decreto Reglamentario Nº 2.457/02. Con motivo de la citada redeterminación de precios del año 2002, se firmará un Acta Complementaria a la de fecha 3 de febrero del 2003 en cuyo artículo sexto se prevé la firma de dicho documento para formalizar el acuerdo con el citado Municipio sobre el particular.

Nota 7. Otros activos no corrientes

El rubro esta compuesto por:

Intereses Anticipados Leasing 199.604.-

Mejoras realizadas en Base de Operaciones 178.452.-

Gastos de constitución 40.150.-

Gastos Preoperativos 2.906.-

Nota 8. Cuentas por pagar

Se compone de:

Proveedores comerciales 284.160.-

Otros Pasivos Corrientes 420.404.-

Nota 9. Préstamos corrientes

En el rubro Préstamos bancarios se refleja la deuda que la empresa mantiene con el Banco Sudameris SA,

destacando que a manera de garantía por las obligaciones asumidas con dicho banco, “IMPSA Servicios Ambien-

tales SA” ha formalizado por Escritura Pública y a favor del Banco Sudameris SA, una cesión de los derechos de cobranza de las facturas para con la Municipalidad de Rosario, en virtud del Contrato de Concesión por el

Servicio de Recolección de Residuos, Barrido y Limpieza que la empresa presta en la ciudad de Rosario.

La composición es la siguiente:

Préstamos bancarios 1.408.094.-

Deuda financiera 194.559.-

IMPSA 1.438.445.-

Bco Municipal Préstamo c/Garantía 847.421.-

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 28/7/2003.

Nota 10. Remuneraciones y cargas sociales

Al cierre del período la composición del rubro es la siguiente:

Sueldos y jornales a pagar 366.610.-

Leyes sociales a pagar 296.536.-

Embargo sobre haberes a pagar 8.589.-

Asistencia Financiera SUSS 98.949.-

Asistencia Financiera Ley 5110 50.078.-

Nota 11. Cargas fiscales a pagar

La composición del rubro es la siguiente:

Impuesto al valor agregado a pagar 342.655.-

Ingresos brutos a pagar 67.012.-

Asistencia Financiera Ingr.Brutos 57.588.-

Derecho de Reg. e Inspección a pagar 4.995.-

Impuestos y Tasas Vs. a pagar 1.862.-

Asistencia Financiera I.V.A 383.888.-

Nota 12. Otros pasivos corrientes

El rubro se compone de las siguientes provisiones:

Provisión para vacaciones 121.505.-

Provisión alquileres a Pagar 43.500.-

Provisión Int. s/Deudas en Pesos 135.097.-

Provisión Mantenimiento 290.000.-

Provisión Intereses a Cobrar 101.416.-

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 28/7/2003.

Nota 13. Préstamos no corrientes

Nos remitimos al comentario efectuado en la nota N° 9, que se aplica aquí al rubro Préstamos bancarios en su componente “no corriente”.

Al cierre del período la integraban las siguientes cuentas:

Préstamos bancarios 1.131.061.-

Deuda financiera 96.147.-

IMPSA 844.189.-

Nota 14. Ingresos por Servicios netos

Ingresos por servicios 4.617.826.-

menos

Impuestos Directos 152.854.-

4.464.972.-

Nota 15. Resultados Financieros

Se compone de las siguientes cuentas:

Generados por Activos:

Descuentos Obtenidos 3. 316.-

Generados por Pasivos:

Intereses Perdidos -289.782.-

Gastos Financieros -26.505.-

Gastos Bancarios -7.306.-

Actualizac.Pasivos (CER) -133.557.-

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 28/7/2003.

ANEXO II

BIENES DE USO

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DURANTE EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30/06/2003

VALORES SIN DEPRECIACIÓN

CONCEPTO	AL COMIENZO DE EJERCICIO	INCORPORACIONES	AL CIERRE DEL EJERCICIO
Rodados	1.827.522		1.827.522
Maquinarias y Equipos	137.778	7.635	145.413
Cont. y Compactadores	1.262.398	41.445	1.303.843
Instalaciones	7.688		7.688
Muebles y Utiles	34.652		34.652
Equipos Informáticos	86.008		86.008
TOTALES	3.356.046	49.080	3.405.126

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 28/07/2003

ANEXO II (Cont)

BIENES DE USO

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DURANTE EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30/06/2003

DEPRECIACIONES

CONCEPTO	ACUMULADAS	MONTO DEL	ACUMULADAS	VALOR
AL INICIO	EJERCICIO	AL CIERRE	RES. NETO
Rodados	408.654	106.606	515.260	1.312.262
Maquinarias y
Equipos	32.137	8.574	40.711	104.702
Contenedores y
Compactadores	284.532	77.452	361.984	941.859
Instalaciones	2.456	640	3.096	4.592
Muebles y
Utiles	11.069	2.888	13.957	20.695
Equipos
Informáticos	23.318	7.144	30.462	55.546
TOTALES	762.166	203.304	965.470	2.439.656

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 28/07/2003

ANEXO VII

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

INFORMACIÓN SOBRE RUBRO GASTOS Y SU APLICACIÓN - ART. 64 inc. B) LEY 19550

EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2003

CUENTAS		COSTOS SERVICIOS	GASTOS
TOTAL	PRESTADOS	ADMINISTRACIÓN
Sueldos y jornales	1.925.313	1.561.429	363.884
Consumibles	434.127	434.127
Cargas Sociales	341.954	277.325	64.629
Depreciación bienes de uso	203.304	195.721	7.583
Impuestos	168.137	168.137
Servicios prestados por Terceros	7.390	7.390
Gastos edificios	72.903	25.311	47.592
Honorarios	86.851	86.851
Gastos de oficina	39.701		39.701
Mant.Vehículos	446.947	446.947
Seguros	30.246	30.246
Gastos diversos	13.271	11.672	1.599
TOTALES	3.770.144	3.245.156	524.988

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 28/7/2003

A los Señores Directores de

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la auditoría que he realizado de los estados contables de IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.detallados en el apartado I) siguiente:

1. ESTADOS CONTABLES AUDITADOS
2. Estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2003, cuyas cifras resumidas son:

ACTIVO 9.318.326.-

PASIVO 9.034.760.-

P.NETO 283.566.-

1. Estado de resultados por el período que va desde el 1 de enero de 2003 hasta el 30 de junio de 2003, el cual arroja el siguiente resultado:

GANANCIA 233.369.-

1. Estado de evolución del patrimonio neto por el período 1 de enero al 30 de junio de 2003.-
2. Anexos II y VII y notas complementarias.
3. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA

He realizado el exámen de la información contenida en los estados contables indicados en I) de acuerdo a normas de auditoría aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.

1. DICTÁMEN

En mi opinión los estados contables mencionados en el apartado I) presentan razonablemente la situación patrimonial de IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. al 30 de junio de 2003, los resultados y la evolución de su patrimonio neto por el período considerado, 1 de enero al 30 de junio de 2003,de acuerdo con normas contables profesionales.

INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES Y REGLAMENTARIAS

1. Los estados contables surgen de registros contables llevados de acuerdo con normas legales.
2. En cumplimiento con lo dispuesto por el art. 10 Ley 17.250, informo que la deuda con la ANSeS al 30/6/2003 ascendía a $ 215.793 siendo este saldo no exigible a esa fecha debido a la regularización del mismo vía Asistencia Financiera.
3. En cumplimiento con lo dispuesto por la Dirección Pcial. de Rentas informo que la deuda al 30/6/2003 en concepto del Impuesto sobre los ingresos brutos ascendía a $ 124.600,- según surge de los registros contables, siendo de este saldo, la suma de $ 84.710,- no exigible a esa fecha.

Rosario, 28 de julio de 2003.-