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IMPSA S.A. — Interim / Quarterly Report 2000
May 9, 2002
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ESTADOS CONTABLES ESPECIALES
AL 30 DE SETIEMBRE DE 2000
CONSORCIO DE EMPRESAS MENDOCINAS PARA POTRERILLOS S.A.
ESTADOS CONTABLES ESPECIALES
AL 30 DE SETIEMBRE DE 2000
INDICE
Informe de revisión limitada
Estado de situación patrimonial especial
Estado de resultados especial
Estado de evolución del patrimonio neto especial
Notas a los estados contables especiales
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los señores Presidente y Directores de
Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A.
Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial especial de Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A. al 30 de setiembre de 2000, de los correspondientes estados especiales de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de nueve meses terminado en esa fecha y de las notas 1 a 9 que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables especiales es responsabilidad de la Sociedad.
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis.
El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones ni las variaciones en el patrimonio neto de la Sociedad.
Como se explica en la Nota 2, los estados contables especiales mencionados han sido preparados al solo efecto de la determinación del valor patrimonial proporcional de las inversiones de las sociedades controlantes y la confección de información consolidada. Por ello, no se incluye toda la información requerida por las resoluciones técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
En base a la labor realizada, informamos que los estados contables especiales de Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A. al 30 de setiembre de 2000 consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que al 30 de setiembre de 2000 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables ascendía a $ 227.872, no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Mendoza, 27 de octubre de 2000
| ESTUDIO TRIPOLI (Socio) | PRICE WATERHOUSE & CO. (Socio) | |
| Salvador Trípoli Famá Contador Público Nacional C.P.C.E. Matr. 579 - S.C.J. 640 | Dr. Alberto E. Fandiño Contador Público (UBA) Matrícula N° 4913 C.P.C.E. Mendoza |
ESTADOS CONTABLES ESPECIALES correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2000
Domicilio legal: Carril Rodríguez Peña Km 7,5 - Coquimbito - Maipú - Mendoza
Actividad principal: Construcción, operación, mantenimiento y explotación del aprovechamiento integral del Río Mendoza - Proyecto Potrerillos
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 13 de octubre de 1997
De la última modificación: 10 de febrero de 2000
Fecha de finalización de la duración de la Sociedad: 12 de octubre de 2022
La duración de la Sociedad podrá porrogarse hasta el 30 de diciembre de 2038 (Nota 1.2.)
Número de Inscripción en la Dirección de Personas Jurídicas de Mendoza: 1132
Información sobre las sociedades controlantes: Nota 4
Composición del capital
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto en el Registro Público de Comercio | |
| $ | ||||
| Ordinarias escriturales V/N $ 100 Clase “A” de 1 voto cada una | 158.846.000 | 147.507.800 | 64.837.100 | |
| Ordinarias escriturales V/N $ 100 Clases “B”, “C”, “D” y “E” de 5 votos cada una | 33.412.000 | 33.412.000 | 33.412.000 | |
| 192.258.000 | 180.919.800 | 98.249.100 |
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL ESPECIAL al 30 de setiembre de 2000
| $ | |
| ACTIVO | |
| ACTIVO CORRIENTE | |
| Caja y bancos | 699.676 |
| Inversiones (Nota 3 a)) | 2.302.941 |
| Créditos por ventas (Nota 3 b)) | 1.316.536 |
| Otros créditos (Nota 3 c)) | 29.787.315 |
| Total del activo corriente | 34.106.468 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |
| Otros créditos (Nota 3 d)) | 21.227.845 |
| Bienes de uso | 140.226.676 |
| Otros activos | 27.018.418 |
| Total del activo no corriente | 188.472.939 |
| Total del activo | 222.579.407 |
| PASIVO | |
| PASIVO CORRIENTE | |
| Cuentas por pagar (Nota 3 e)) | 11.892.093 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 1.195.406 |
| Cargas fiscales | 7.599 |
| Dividendos a pagar | 608.596 |
| Otros pasivos | 9.000 |
| Total del pasivo corriente | 13.712.694 |
| Total del pasivo | 13.712.694 |
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 208.866.713 |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 222.579.407 |
Las notas 1 a 9 que se acompañan forman parte integrante de estos estados.
ESTADO DE RESULTADOS ESPECIAL correspondiente al período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2000
| $ | |
| Ventas netas | 5.462.271 |
| Costo de ventas | (4.251.147) |
| Gastos de administración | (293.592) |
| Resultados financieros y por tenencia | 117.860 |
| Resultado antes de impuestos | 1.035.392 |
| Impuesto a las ganancias | (362.387) |
| Ganancia del período | 673.005 |
Las notas 1 a 9 que se acompañan forman parte integrante de estos estados.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO ESPECIAL correspondiente al período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2000
| Aporte de los propietarios | |||||||
| Capital suscripto | |||||||
| Concepto | Capital inscripto | Acciones a emitir | Compromiso aporte de capital | Total | Reserva Legal | Resultados no asignados | Total |
| $ | |||||||
| Saldos al 31 de diciembre de 1999 | 98.249.100 | 16.607.900 | 8.038.700 | 122.895.700 | - | 640.628 | 123.536.328 |
| Ajuste resultado de ejercicios anteriores (Nota 9) | - | - | - | - | - | (1.049.924) | (1.049.924) |
| Saldos al 31 de diciembre de 1999 ajustados | 98.249.100 | 16.607.900 | 8.038.700 | 122.895.700 | - | (409.296) | 122.486.404 |
| Aumento de capital según Asamblea Ordinaria del: | |||||||
| 24 de enero de 2000 | - | 8.038.700 | (8.038.700) | - | - | - | - |
| 1º de marzo de 2000 | - | 8.347.800 | - | 8.347.800 | - | - | 8.347.800 |
| 31 de marzo de 2000 | - | 8.297.300 | - | 8.297.300 | - | - | 8.297.300 |
| 8 de mayo de 2000 | - | 9.405.500 | - | 9.405.500 | - | - | 9.405.500 |
| 6 de junio de 2000 | - | 8.700.900 | - | 8.700.900 | - | - | 8.700.900 |
| 4 de julio de 2000 | - | 8.134.100 | - | 8.134.100 | - | - | 8.134.100 |
| 28 de julio de 2000 | - | 7.473.000 | - | 7.473.000 | - | - | 7.473.000 |
| 30 de agosto de 2000 | - | 7.665.500 | - | 7.665.500 | - | - | 7.665.500 |
| 29 de setiembre de 2000 | - | 11.338.200 | - | 11.338.200 | - | - | 11.338.200 |
| Compromiso de aporte (Nota 7) | - | - | 16.953.600 | 16.953.600 | - | - | 16.953.600 |
| Disposiciones de Asamblea Ordinaria del 28 de junio de 2000: | |||||||
| Distribución de dividendos | - | - | - | - | - | (608.596) | (608.596) |
| Constitución Reserva Legal | - | - | - | - | 32.032 | (32.032) | - |
| Ganancia del período (según estado de resultados especial) | - | - | - | - | - | 673.005 | 673.005 |
| Saldos al 30 de setiembre de 2000 | 98.249.100 | 94.008.900 | 16.953.600 | 209.211.600 | 32.032 | (376.919) | 208.866.713 |
Las notas 1 a 9 que se acompañan forman parte integrante de estos estados.
NOTA 1 - OBJETO Y ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
1.1. Objeto de la Sociedad
La Sociedad tiene por objeto exclusivo la construcción, operación, mantenimiento y explotación del aprovechamiento integral del Río Mendoza - Proyecto Potrerillos bajo el régimen de concesión de obra pública, en los términos del Acuerdo y sus Anexos, del 4 de diciembre de 1997, celebrado entre el Gobierno de la Provincia de Mendoza, el Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A., José Cartellone Construcciones Civiles Sociedad Anónima e Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C., ratificado por el Decreto N° 1942 del Poder Ejecutivo de la Provincia de Mendoza y aprobado por la Ley N° 6560 de la Honorable Legislatura de Mendoza del 30 de diciembre de 1997. Simultáneamente con el inicio de la construcción de las obras, la Sociedad realiza la explotación, por el régimen de concesión, de las centrales Cacheuta, Alvarez Condarco y Carrizal.
En el Acuerdo referido, Consorcio Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A. está identificada como la “Sociedad del Proyecto”, en el que la Provincia de Mendoza participa como accionista en la suscripción e integración de las acciones Clase “A”. Dichas acciones, como se expresa en Nota 1.3., se entregan en propiedad fiduciaria al Banco Río de la Plata S.A.
1.2 . Duración de la Sociedad
En virtud del Acuerdo indicado en Nota 1.1. la duración de la Sociedad indicada en la hoja de información jurídica se renovará automáticamente en el caso de que sea extendido el período de concesión de 25 años contados a partir del 30 de diciembre de 1998, pudiendo llegar por prórrogas automáticas sucesivas de 5 años hasta los 40 años contados desde la fecha indicada.
1.3. Otros aspectos societarios
En el marco del Acuerdo mencionado en Nota 1.1., el 28 de diciembre de 1998 se suscribió un contrato de fideicomiso entre la Provincia de Mendoza, las empresas José Cartellone Construcciones Civiles Sociedad Anónima e Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y el Banco Río de la Plata S.A., actuando esta última institución financiera como fiduciario.
NOTA 1 - OBJETO Y ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD (Cont.)
1.3. Otros aspectos societarios (Cont.)
El objeto del fideicomiso es constituir la garantía en cuanto a la integración de las acciones Clase “A” suscriptas por la Provincia.
En virtud del referido contrato, las acciones Clase “A” deben transmitirse en propiedad fiduciaria al banco mencionado, quien ejercerá los derechos políticos y económicos de dichas acciones hasta la terminación del fideicomiso.
Son beneficiarios de los dividendos correspondientes a las acciones Clase “A” los titulares de las acciones Clases “B”, “C”, “D” y “E”.
NOTA 2 - PROPOSITO DE LA PREPARACION DE LOS PRESENTES ESTADOS CONTABLES ESPECIALES Y NORMAS CONTABLES APLICADAS
La Sociedad ha preparado los presentes estados contables especiales al solo efecto de la determinación del valor patrimonial proporcional de las inversiones que poseen las sociedades controlantes y la confección de información consolidada. Por tal motivo, no se presentó toda la información requerida por las resoluciones técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Las normas contables aplicadas son las siguientes:
2.1. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables especiales han sido preparados en moneda constante reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha, y de acuerdo con normas contables profesionales y con requerimientos de los organismos de contralor, se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables.
NOTA 2 - PROPOSITO DE LA PREPARACION DE LOS PRESENTES ESTADOS CONTABLES ESPECIALES Y NORMAS CONTABLES APLICADAS (Cont.)
2.1. Consideración de los efectos de la inflación (Cont.)
En el estado de resultados especial se exponen en forma conjunta bajo la denominación Resultados financieros y por tenencia, los resultados por tenencia generados en el período y los resultados financieros.
2.2. Criterios de valuación
a) Moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio vigente al cierre del período.
b) Inversiones corrientes
Se valuaron a sus respectivas cotizaciones al cierre del período, menos los gastos estimados de venta.
c) Bienes de uso
Este rubro está integrado por inversiones en obras correspondientes a los costos acumulados del avance de la obra “Potrerillos” al cierre del período por $ 140.196.858. La obra debe ser entregada a la Provincia de Mendoza al término de la concesión. El resto, $ 29.818, corresponde a otros bienes de uso netos de amortizaciones El valor de los bienes de uso, en su conjunto, no supera su valor recuperable.
NOTA 2 - PROPOSITO DE LA PREPARACION DE LOS PRESENTES ESTADOS CONTABLES ESPECIALES Y NORMAS CONTABLES APLICADAS (Cont.)
2.2. Criterios de valuación (Cont.)
d) Otros activos
Incluyen el derecho de concesión de las centrales Cacheuta, Alvarez Condarco y Carrizal, según lo expresado en Nota 1.1., el cual se encuentra valuado al valor actual, neto de su capacidad de generación de ingresos hasta su conclusión calculado a una tasa relevante, neto de amortizaciones acumuladas en función de los años de duración de la concesión.
Ciertas mejoras realizadas sobre estas centrales se activaron en este rubro valuadas a su costo, neto de las correspondientes amortizaciones.
e) Indemnizaciones por despido
Las indemnizaciones por despido son cargadas a resultados en el momento de su pago.
f) Impuesto a las ganancias
El impuesto a las ganancias cargado a resultados es el devengado por el período, de acuerdo con la legislación impositiva vigente.
NOTA 3 - COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES
| $ | |
| ACTIVO CORRIENTE | |
| a) Inversiones | |
| Fondo común de inversión | 2.302.941 |
| 2.302.941 | |
| b) Créditos por ventas | |
| Cuenta corriente | 1.316.536 |
| 1.316.536 | |
| c) Otros créditos | |
| Accionistas - aportes pendientes de integración (Nota 8) | 11.338.200 |
| Compromiso de aporte (Nota 7) | 16.953.600 |
| Anticipo de sueldos | 100.388 |
| Créditos fiscales | 1.088.397 |
| Créditos diversos | 306.730 |
| 29.787.315 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |
| d) Otros créditos | |
| Créditos fiscales | 21.227.845 |
| 21.227.845 | |
| PASIVO CORRIENTE | |
| e) Cuentas por pagar | |
| Proveedores | 427.824 |
| Sociedades art. 33 - Ley N° 19550 | 11.264.683 |
| Provisiones comerciales | 164.340 |
| Otros | 35.246 |
| 11.892.093 |
NOTA 4 - INFORMACION SOBRE LAS SOCIEDADES CONTROLANTES
Denominación: José Cartellone Construcciones Civiles Sociedad Anónima
Domicilio legal: Carril Rodríguez Peña Km 7,5 - Coquimbito - Maipú - Mendoza
Actividad principal: Constructora
Participación en el capital: 12,04% (acciones Clases “B”,”C” y “D”)
Denominación: Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C.
Domicilio legal: Rodríguez Peña 2451 - Godoy Cruz - Mendoza
Actividad principal: Metalúrgica
Participación en el capital: 5,33% (acciones Clase “E”)
Dichas sociedades mantienen el control conjunto de Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A., dado por las cláusulas del Acuerdo firmado con el Estado Provincial, aprobado por la Ley N° 6560 y documentación complementaria y las normas de la Resolución Técnica N° 14 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
NOTA 5 - INVERSIONES, CREDITOS Y DEUDAS: VENCIMIENTOS Y TASAS
Inversiones y créditos
| Inversiones | Créditos por ventas | Otros créditos | Total | |
| $ | ||||
| Plazo vencido | - | - | - | - |
| Sin plazo establecido | - | - | 1.394.106 | 1.394.106 |
| Plazo no vencido | ||||
| Hasta 3 meses | 2.302.941 | 1.316.536 | 28.393.209 | 32.012.686 |
| Entre 3 y 6 meses | - | - | - | - |
| Entre 2 y 3 años | - | - | 21.227.845 | 21.227.845 |
| Total | 2.302.941 | 1.316.536 | 51.015.160 | 54.634.637 |
Las inversiones y los créditos no devengan interés.
Deudas
| Cuentas por pagar | Remuneraciones, cargas sociales y fiscales | Otros pasivos | Dividendos a pagar | Total | |
| $ | |||||
| Plazo vencido | - | - | - | - | - |
| Sin plazo establecido | - | - | 9.000 | 608.596 | 617.596 |
| Plazo no vencido | |||||
| Hasta 3 meses | 11.892.093 | 1.203.005 | - | - | 13.095.098 |
| Entre 9 y 12 meses | - | - | - | - | - |
| Total | 11.892.093 | 1.203.005 | 9.000 | 608.596 | 13.712.694 |
Los pasivos no devengan interés.
NOTA 6 - OPERACIONES Y SALDOS CON LOS ACCIONISTAS DEL SECTOR
PRIVADO
El monto de las operaciones realizadas durante el período y los saldos con las sociedades accionistas del sector privado son:
| $ | |
| Sociedades controlantes: | |
| José Cartellone Construcciones Civiles Sociedad Anónima | |
| Bienes de uso, neto de I.V.A. (facturados a la Sociedad) | 48.439.349 |
| Recupero de gastos, neto de I.V.A. (facturados por la Sociedad) | 15.113.164 |
| Cuentas por pagar | 6.883.450 |
| Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. | |
| Bienes de uso, neto de I.V.A. (facturados a la Sociedad) | 18.822.713 |
| Recupero de gastos, neto de I.V.A. (facturados por la Sociedad) | 569.639 |
| Cuentas por pagar | 4.381.233 |
NOTA 7 - PARTICIPACION DEL ESTADO PROVINCIAL Y COMPROMISO DE APORTE
Por aplicación del Acuerdo y sus Anexos del 4 de diciembre de 1997 indicado en Nota 1.1., la Provincia de Mendoza asume, como integrante de esta Sociedad, el compromiso de suscribir mensualmente acciones Clase “A” por una cifra basada en la certificación de obra del período hasta alcanzar el aporte total comprometido por el Estado Provincial de $ 174.980.656, más el reajuste detallado en dicho Acuerdo. De este modo, el Estado Provincial ha suscripto al 30 de setiembre de 2000 acciones Clase “A” por $ 158.846.000 y mantenía en carácter de Compromiso de Aporte de Capital el monto devengado en el mes de setiembre, el que ha sido expuesto en el rubro Otros créditos por $ 16.953.600.
En virtud del contrato de fideicomiso mencionado en Nota 1.3., las acciones Clase “A” deben transmitirse en propiedad fiduciaria al Banco Río de la Plata S.A., quien ejercerá los derechos políticos y económicos de dichas acciones hasta la terminación del fideicomiso
NOTA 8 - APORTES PENDIENTES DE INTEGRACION
Con fecha 29 de setiembre de 2000 la Asamblea General Ordinaria dispuso el aumento del capital social en $ 11.338.200, el que se integró totalmente el 5 de octubre de 2000.
NOTA 9 - AJUSTES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
El ajuste de resultados de ejercicios anteriores detallado en el estado de evolución del patrimonio neto especial por $ 1.049.924 corresponde al recálculo de las amortizaciones de los derechos de concesión expuestos en Otros activos.
CONSORCIO DE EMPRESAS MENDOCINAS PARA POTRERILLOS S.A.
RATIFICACION DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente se ratifican las firmas que en facsímil obran en las hojas que anteceden, desde la página 1 hasta la página 13 de los estados contables especiales de Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A. al 30 de setiembre de 2000.
| ESTUDIO TRIPOLI (Socio) | PRICE WATERHOUSE & CO. (Socio) | |||
| Salvador Trípoli Famá Contador Público Nacional C.P.C.E. Matr. 579 - S.C.J. 640 | Dr. Alberto E. Fandiño Contador Público (UBA) Matrícula N° 4913 C.P.C.E. Mendoza | Dr. Jorge Juan Adra Presidente |