IMPSA S.A. — Interim / Quarterly Report 2002

Jun 12, 2002

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADOS CONTABLES

Al 31 de marzo de 2002-06-11

Las notas uno a catorce adjuntas y los anexos II y VII

forman parte integrante de estos estados contables.

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 30/04/2002.

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADO DE RESULTADOS

POR EL PERÍODO 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2002

Ingresos por servicios (nota 13) 1.621.539

Costo de los servicios prestados (Anexo VII) -1.077.446

Ganancia bruta 544.093

Gastos de administración (Anexo VII) -208.419

Resultados financieros (nota 14) -259.341

Ganancia del período 76.333

Las notas uno a catorce adjuntas y los anexos II y VII

forman parte integrante de estos estados contables.

Firmado al solo efecto de su identificación.

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IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

POR EL PERÍODO 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2002

Aporte de los

propietarios

Concepto Capital Suscripto Ajuste al Capital Resultados No Asignados Total del Patrimonio Neto

Saldos al inicio 50.000 - -1.985 48.015

Por reexpresión

Ganancia del

período 76.333 76.333

__________________________________________________________________________________________________

Saldos al cierre 50.000 74.348 124.348 __________________________________________________________________________________________________

Las notas uno a catorce adjuntas y los anexos II y VII

Forman parte integrante de estos estados contables.

Firmado al solo efecto de su identificación.

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IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE MARZO DE 2002

Nota 1.

La presentación de los estados contables de “I.M.P.S.A. SERVICIOS AMBIENTALES S.A.” ha sido encuadrada en las disposiciones de las Resoluciones Técnicas N° 8 y 9 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE).

Cabe hacer notar que de haberse efectuado el ajuste por inflación conforme a las disposiciones de la Resolución Técnica N° 6 de la F.A.C.P.C.E. y sus modificatorias, la ganancia del período habría disminuido en $ 23.943, por lo que consecuentemente el resultado hubiese sido de $ 52.390.

Criterios de valuación.

• Caja y bancos, créditos y deudas

En moneda nacional: a su valor nominal. En moneda extranjera: según los tipos de cambio vigentes al

cierre del período para la liquidación de estas operaciones.

• Otros activos

A su costo de adquisición.

• Bienes de Uso

Se valuaron a su costo de adquisición menos las correspondientes depreciaciones calculadas

proporcionalmente a los meses de vida útil asignada con un valor residual en lo que respecta

a los rubros Rodados y Maquinarias y Equipos, Contenedores y Compactadores del 30%,

mientras que los rubros Instalaciones, Muebles y Útiles y Equipos Informáticos sin valor

residual.

• Patrimonio Neto

Cabe puntualizar aquí que a la empresa IMPSA Servicios Ambientales S.A. le cabe la inclusión en

el art. 33 de la Ley de Sociedades Comerciales N°19.550 (y sus modificaciones) como Sociedad

Controlada en los términos de dicho artículo, dado que la titularidad de su capital accionario

corresponde en un 85% a la empresa “INDUSTRIAS METALÚRGICAS PESCARMONA S.A.

Industrial, Comercial y Financiera (I.M.P.S.A.), mientras que el 15 % restante corresponde a la

empresa LIME S.A.E.S.P.

• Estado de Resultados

Las cuentas del estado de resultados se muestran conforme a su valores de origen.

Bajo la denominación “Resultados Financieros” se exponen en forma conjunta las ganancias

y los costos financieros.

Firmado al solo efecto de su identificación.

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Nota 2. Caja y Bancos

El rubro se compone de las siguientes cuentas:

Fondos a depositar 213.923.-

Banco Galicia Rosario 62.-

Banco Galicia Bs.As. 64.-

Banco Municipal -11.-

Banco Sudameris 53.207.-

Fondo Fijo 2.193.-

Lecops en Cartera 25.843.-

Nota 3. Créditos por servicios

Contempla el saldo a cobrar a la Municipalidad de Rosario por los servicios prestados conforme al contrato de concesión vigente.

Nota 4. Otros créditos corrientes

El rubro se compone de las siguientes cuentas:

Intereses anticipados 427.816.-

LIME S.A. 351.188.-

Reintegro Asignaciones Familiares 108.848.-

Gastos de constitución 14.699.-

Retenciones y percepciones de impuestos 168.786.-

Accionistas 37.500.-

Adelantos de fondos 15.953.-

Gastos preoperativos 1.125.-

Anticipo a Proveedores 6.592.-

Deudores Varios 106.-

Nota 5. Otros activos corrientes

El rubro se compone de bienes de consumo en almacén.

Nota 6. Otros activos no corrientes

El rubro esta compuesto por:

Intereses Anticipados 437.946.-

Mejoras realizadas en Base de Operaciones 254.717.-

Gastos de constitución 58.801.-

Gastos Preoperativos 4.312.-

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Nota 7. Cuentas por pagar comerciales

Se compone de la cuenta de proveedores comerciales.

Nota 8. Préstamos corrientes

En el rubro Préstamos bancarios se refleja la deuda que la empresa mantiene con el Banco Sudameris SA,

destacando que a manera de garantía por las obligaciones asumidas con dicho banco, “IMPSA Servicios Ambien-

tales SA” ha formalizado por Escritura Pública y a favor del Banco Sudameris SA, una cesión de los derechos de cobranza de las facturas para con la Municipalidad de Rosario, en virtud del Contrato de Concesión por el

Servicio de Recolección de Residuos, Barrido y Limpieza que la empresa presta en la ciudad de Rosario.

La composición es la siguiente:

Préstamos bancarios 1.100.437.-

Deuda financiera 326.860.-

IMPSA 608.615.-

Nota 9. Remuneraciones y cargas sociales

Al cierre del período la composición del rubro es la siguiente:

Sueldos y jornales a pagar 196.437.-

Leyes sociales a pagar 427.846.-

Embargo sobre haberes a pagar 4.664.-

Nota 10. Cargas fiscales a pagar

La composición del rubro es la siguiente:

Impuesto al valor agregado a pagar 479.466.-

Ingresos brutos a pagar 101.511.-

Derecho de Reg. e Inspección a pagar 14.697.-

Retención Impto. a las ganancias 8.807.-

Impuestos y Tasas Vs. a pagar 2.804.-

Firmado al solo efecto de su identificación.

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Nota 11. Otros pasivos corrientes

El rubro se compone de las siguientes provisiones:

Provisión para vacaciones 39.825.-

Provisión alquileres a Pagar 21.000.-

Provisión para SAC 96.721.-

Provisión Int. s/Deudas en Pesos 204.000.-

Nota 12. Préstamos no corrientes

Nos remitimos al comentario efectuado en la nota N° 8, que se aplica aquí al rubro Préstamos bancarios

en su componente “no corriente”.

Al cierre del período la integraban las siguientes cuentas:

Préstamos bancarios 1.831.012.-

Deuda financiera 227.814.-

IMPSA 974.500.-

Nota 13. Ingresos por Servicios netos

Ingresos por servicios 1.671.259.-

menos

Impuesto sobre los ingresos brutos 49.720.-

Nota 14. Resultados Financieros

Se compone de las siguientes cuentas:

Generados por Activos:

Descuentos Obtenidos 556.-

Generados por Pasivos:

Intereses Perdidos -254.426.-

Gastos Financieros -1.840.-

Gastos Bancarios -3631.-

Firmado al solo efecto de su identificación.

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Firmado al solo efecto de su identificación.

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Firmado al solo efecto de su identificación.

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A los Señores Directores de

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la auditoría que he realizado de los estados contables de IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.detallados en el apartado I) siguiente:

1. ESTADOS CONTABLES AUDITADOS
2. Estado de situación patrimonial al 31 de marzo de 2002, cuyas cifras resumidas son:

ACTIVO ......................... 6.956.193.-

PASIVO .......................... 6.831.845.-

P.NETO .......................... 124.348.-

b) Estado de resultados especial por el período que va desde el 01 de enero de 2002 hasta el 31 de marzo de 2002, el cual arroja el siguiente resultado:

GANANCIA ...................... 76.333.-

1. Estado de evolución del patrimonio neto por el período al 31 de marzo de 2002.-
2. Anexos II y VII y notas complementarias.

II) ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA

He realizado el examen de la información contenida en los estados contables indicados en I) de acuerdo a normas de auditoria aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.

III) DICTÁMEN

En mi opinión los estados contables mencionados en el apartado I) presentan razonablemente la situación patrimonial de IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. al 31 de marzo de 2002, los resultados y la evolución de su patrimonio neto a valores históricos por el período considerado, 01 de enero al 31 de marzo de 2002, de acuerdo con normas contables profesionales.

IV) INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES Y REGLAMENTARIAS

1. Los estados contables surgen de registros contables llevados de acuerdo con normas legales.
2. En cumplimiento con lo dispuesto por el art. 10 Ley 17250, informo que la deuda con la ANSeS al 31/03/2002

ascendía a $ 323.801 de la cual $ 74.427 no era exigible a esa fecha.

1. En cumplimiento con lo dispuesto por la Dirección Pcial. de Rentas informo que la deuda al 31/03/2002 en concepto

del Impuesto sobre los ingresos brutos ascendía a $ 147.141 según surge de los registros contables, siendo de este saldo, la suma de $ 25.715 no exigible a esa fecha.

Rosario, 30 de abril de 2002.-