IMPSA S.A. — Interim / Quarterly Report 2002

Sep 18, 2002

IMPSA

SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADOS CONTABLES

AL 30 DE JUNIO DE 2002

		IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
	ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE JUNIO DE 2002
ACTIVO					PASIVO
ACTIVO CORRIENTE					PASIVO CORRIENTE
Caja y bancos (nota 2)			8.526		Cuentas por pagar comerciales (Nota 7)			274.578
Créditos por servicios (nota 3)			2.918.219		Préstamos (nota 8)			1.972.889
Otros Créditos (nota 4)			853.857		Remuneraciones y C. Sociales (nota 9)			679.787
Otros Activos (nota 5)			32.196		Cargas Fiscales (nota 10)			807.568
					Otros Pasivos (nota 11)			321.363
Total del activo corriente			3.812.798		Total del pasivo corriente			4.056.185
ACTIVO NO CORRIENTE					PASIVO NO CORRIENTE
Bienes de Uso (Anexo II)			2.433.056		Préstamos (nota 12)			2.800.301
Otros activos (nota 6)			358.237
Total del activo no corriente			2.791.293		Total del pasivo no corriente			2.800.301
					Total del Pasivo			6.856.486
					PATRIMONIO NETO			-252.395
					(Según estado respectivo)
Total del activo			6.604.091		Total pasivo mas patrimonio neto			6.604.091

Las notas uno a catorce adjuntas y los anexos II y VII
forman parte integrante de estos estados contables.
Firmado al solo efecto de su identificación.
Leer mi informe de fecha 30/07/2002.

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADO DE RESULTADOS

POR EL PERÍODO 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DE 2002

Ingresos por servicios (nota 13) 4.334.040

Costo de los servicios prestados (Anexo VII) -3.117.492

Ganancia bruta 1.216.548

Gastos de administración (Anexo VII) -648.467

Resultados financieros (nota 14) -377.066

Resultado por exposición a la inflación -537.335

Resultado del período -346.320

Las notas uno a catorce adjuntas y los anexos II y VII

forman parte integrante de estos estados contables.

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 30/07/2002

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

POR EL PERÍODO 01 DE ENERO AL 30 DE JUNIO DEL 2002

Aporte de los

propietarios

Concepto Capital Suscripto Ajuste al Capital Resultados No Asignados Total del Patrimonio Neto

Saldos al inicio 50.000 - -1.986 48.014

Por reexpresión 47.810 -1.899 45.911

Pérdida del

período -346.320 -346.320

__________________________________________________________________________________________________

Saldos al cierre 50.000 47.810 -350.205 -252.395

__________________________________________________________________________________________________

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2002

Nota 1.

La presentación de los estados contables de “I.M.P.S.A. SERVICIOS AMBIENTALES S.A.” ha sido encuadrada en las disposiciones de las Resoluciones Técnicas N° 8 y 9 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Los presentes estados contables han sido preparados en moneda de poder adquisitivo de la fecha de cierre de los mismos, aplicando para ello la Resolución Técnica N° 6 de la F.A.C.P.C.E. y sus modificatorias.

Criterios de valuación.

• Caja y bancos, créditos y deudas

En moneda nacional: a su valor nominal. En moneda extranjera: según los tipos de cambio vigentes al cierre del período para la liquidación de estas operaciones. Las deudas en moneda extranjera que se encuentran pesificadas, han sido actualizadas por el Coeficiente de Estabilización de Referencia.

• Otros activos

A su costo de adquisición reexpresados a moneda de cierre.

• Bienes de Uso

Se valuaron a su costo de adquisición menos las correspondientes depreciaciones calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil asignada con un valor residual en lo que respecta a los rubros Rodados y Maquinarias y Equipos, Contenedores y Compactadores del 30%, mientras que los rubros Instalaciones, Muebles y Útiles y Equipos Informáticos sin valor residual. (Se aclara que la empresa ha adquirido la mayor parte de estos bienes a través del sistema de Leasing con opción a compra). Conforme a la reexpresión de los saldos, los mismos fueron ajustados en lo que respecta a bienes adquiridos bajo la forma de Leasing por el Coeficiente de Estabilización de Referencia (C.E.R.) debido a su correspondencia con pasivos oportunamente pesificados.

• Patrimonio Neto

Las cuentas componentes se exponen a su valor reexpresado a moneda de cierre.

Cabe puntualizar aquí que a la empresa IMPSA Servicios Ambientales S.A. le cabe la inclusión en el art. 33 de la Ley de Sociedades Comerciales N°19.550 (y sus modificaciones) como Sociedad Controlada en los términos de dicho artículo, dado que la titularidad de su capital accionario corresponde en un 85% a la empresa “INDUSTRIAS METALÚRGICAS PESCARMONA S.A. Industrial, Comercial y Financiera (I.M.P.S.A.), mientras que el 15 % restante corresponde a la empresa LIME S.A.E.S.P.

• Estado de Resultados

Las cuentas del estado de resultados se muestran conforme a su valor de origen reexpresado a moneda de cierre. Bajo la denominación “Resultados Financieros” se exponen en forma conjunta las ganancias y los costos financieros reexpresados a moneda de cierre.

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 30/07/2002.-

Nota 2. Caja y Bancos

El rubro se compone de las siguientes cuentas:

Banco Galicia Rosario 583.-

Banco Galicia Bs.As. 72 6.-

Banco Galicia Rosario-C.Ahorro 63.-

Banco Municipal -61.-

Banco Municipal-Lecops 6.555.-

Fondo Fijo 647.-

Lecops en Cartera 13.-

Nota 3. Créditos por servicios

Contempla el saldo a cobrar a la Municipalidad de Rosario por los servicios prestados conforme al contrato de concesión vigente.

Nota 4. Otros créditos corrientes

El rubro se compone de las siguientes cuentas:

Intereses anticipados 194.384.-

IMPSA S.A. 54.242.-

Reintegro Asignaciones Familiares 84.755.-

TYSA 228.656.-

Gastos de constitución 15.206.-

Retenciones y percepciones de impuestos 201.950.-

Accionistas 37.500.-

Adelantos de fondos 24.817.-

Gastos preoperativos 1.125.-

Anticipo a Proveedores 11.116.-

Deudores Varios 106.-

Nota 5. Otros activos corrientes

El rubro se compone de bienes de consumo en almacén.

Nota 6. Otros activos no corrientes

El rubro esta compuesto por:

Intereses Anticipados 59.050.-

Mejoras realizadas en Base de Operaciones 239.464.-

Gastos de constitución 55.692.-

Gastos Preoperativos 4.031.-

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 30/07/2002.

Nota 7. Cuentas por pagar comerciales

Se compone de la cuenta de proveedores comerciales.

Nota 8. Préstamos corrientes

En el rubro Préstamos bancarios se refleja la deuda que la empresa mantiene con el Banco Sudameris SA,

destacando que a manera de garantía por las obligaciones asumidas con dicho banco, “IMPSA Servicios Ambien-

tales SA” ha formalizado por Escritura Pública y a favor del Banco Sudameris SA, una cesión de los derechos de

cobranza de las facturas para con la Municipalidad de Rosario, en virtud del Contrato de Concesión por el

Servicio de Recolección de Residuos, Barrido y Limpieza que la empresa presta en la ciudad de Rosario.

La composición es la siguiente:

Préstamos bancarios 1.002.014.-

Deuda financiera 157.531.-

IMPSA 813.344.-

Nota 9. Remuneraciones y cargas sociales

Al cierre del período la composición del rubro es la siguiente:

Sueldos y jornales a pagar 288.818.-

Leyes sociales a pagar 344.066.-

Embargo sobre haberes a pagar 3.293.-

Moratoria Previsional D.338/02 43.610.-

Nota 10. Cargas fiscales a pagar

La composición del rubro es la siguiente:

Impuesto al valor agregado a pagar 443.147.-

Ingresos brutos a pagar 166.047.-

Derecho de Reg. e Inspección a pagar 25.000.-

Retención Impto. a las ganancias 2.536.-

Impuestos y Tasas Vs. a pagar 2.756.-

Moratoria Impositiva D.338/02 168.082.-

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 30/07/2002.

Nota 11. Otros pasivos corrientes

El rubro se compone de las siguientes provisiones:

Provisión para vacaciones 93.611.-

Provisión alquileres a Pagar 25.500.-

Provisión para SAC 123.552.-

Provisión Int. s/Deudas en Pesos 78.700.-

Nota 12. Préstamos no corrientes

Nos remitimos al comentario efectuado en la nota N° 8, que se aplica aquí al rubro Préstamos bancarios

en su componente “no corriente”.

Al cierre del período la integraban las siguientes cuentas:

Préstamos bancarios 1.683.965.-

Deuda financiera 146.500.-

IMPSA 969.836.-

Nota 13. Ingresos por Servicios netos

Ingresos por servicios 4.516.233.-

menos

Impuestos Directos 182.193.-

Nota 14. Resultados Financieros

Se compone de las siguientes cuentas:

Generados por Activos:

Descuentos Obtenidos 1.476.-

Generados por Pasivos:

Intereses Perdidos -328.637.-

Gastos Financieros -39.632.-

Gastos Bancarios -10.273.-

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 30/07/2002.

Las notas uno a catorce adjuntas y los anexos II y VII

Forman parte integrante de estos estados contables.

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 30/07/2002.

							ANEXO II
						BIENES DE USO
		IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
	COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DURANTE EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30/06/2002
			VALORES SIN DEPRECIACIÓN
CONCEPTO	AL COMIENZO DEL EJERCICIO INCORPORACIONES AL CIERRE DEL EJERCICIO
Rodados		1.585.466				1.585.466
Maquinarias y Equipos		120.271				120.271
Cont. y Compactadores		1.096.646				1.096.646
Instalaciones		7.081				7.081
Muebles y Utiles		31.916				31.916
Equipos Informáticos		75.574				75.574
TOTALES		2.916.954				2.916.954
Firmado al solo efecto de su identificación.
Leer mi informe de fecha 30/07/2002

				ANEXO II (Cont)
				BIENES DE USO
		IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DURANTE EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30/06/2002
CONCEPTO	ACUMULADAS AL INICIO	MONTO DEL EJERCICIO	ACUMULADAS AL CIERRE	VALOR RES NETO
Rodados	169.557	92.486	262.043	1.323.423
Maquinarias y
Equipos	12.862	7.016	19.878	100.393
Contenedores y
Compactadores	112.203	66.377	178.580	918.066
Instalaciones	1.082	590	1.672	5.409
Muebles y
Utiles	4.876	2.660	7.536	24.380
Equipos
Informáticos	7.936	6.253	14.189	61.385
TOTALES	308.516	175.382	483.898	2.433.056
Firmado al solo efecto de su identificación.
Leer mi informe de fecha 30/07/2002

							ANEXO VII
		IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
	INFORMACIÓN SOBRE RUBRO GASTOS Y SU APLICACIÓN - ART. 64 inc. B) LEY 19550
		EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2002
CUENTAS		TOTAL COSTOS SERVICIOS PRESTADOS GTOS. ADMINISTRACIÓN
Sueldos y jornales		2.486.943		2.016.911		470.032
Consumibles		243.629		243.629
Cargas Sociales		390.279		316.516		73.763
Depreciación bienes de uso		175.382		168.840		6.542
Impuestos		128.355		128.355
Servicios prestados por 3os.		33.449		33.449
Gastos edificios		72.845		25.292		47.553
Honorarios		35.508		35.508
Gastos de oficina		49.944				49.944
Relaciones con la comunidad		4.519		4.519
Mant.Vehículos		121.335		121.335
Seguros		18.518		18.518
Gastos diversos		5.253		4.620		633
TOTALES		3.765.959		3.117.492		648.467

A los Señores Directores de

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la auditoría que he realizado de los estados contables de IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.detallados en el apartado I) siguiente:

1. ESTADOS CONTABLES AUDITADOS
2. Estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2002, cuyas cifras resumidas son:

ACTIVO ......................... 6.604.091.-

PASIVO .......................... 6.856.486.-

P.NETO .......................... –252.395.-

b) Estado de resultados por el período que va desde el 01 de enero de 2002 hasta el 30 de junio de 2002, el cual arroja el siguiente resultado:

PÉRDIDA ...................... –346.320.-

1. Estado de evolución del patrimonio neto por el período 01 de enero al 30 de junio de 2002.-
2. Anexos II y VII y notas complementarias.

II) ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA

He realizado el exámen de la información contenida en los estados contables indicados en I) de acuerdo a normas de auditoría aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.

III) DICTÁMEN

En mi opinión los estados contables mencionados en el apartado I) presentan razonablemente la situación patrimonial de IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. al 30 de junio de 2002, los resultados y la evolución de su patrimonio neto por el período considerado, 01 de enero al 30 de junio de 2002,de acuerdo con normas contables profesionales.

IV) INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES Y REGLAMENTARIAS

1. Los estados contables surgen de registros contables llevados de acuerdo con normas legales.
2. En cumplimiento con lo dispuesto por el art. 10 Ley 17250, informo que la deuda con la ANSeS al 30/06/2002

ascendía a $ 154.053.- de la cual $ 24.560.- no era exigible a esa fecha.

1. En cumplimiento con lo dispuesto por la Dirección Pcial. de Rentas informo que la deuda al 30/06/2002 en concepto

del Impuesto sobre los ingresos brutos ascendía a $ 102.668.- según surge de los registros contables, siendo de este saldo, la suma de $ 10.438.- no exigible a esa fecha.

Rosario, 30 de julio de 2002.-