IMPSA S.A. — Interim / Quarterly Report 2002

Dec 13, 2002

		IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
	ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 30 DE SETIEMBRE DE 2002
ACTIVO					PASIVO
ACTIVO CORRIENTE					PASIVO CORRIENTE
Caja y bancos (nota 2)			110.854		Cuentas por pagar comerciales (Nota 7)			386.572
Créditos por servicios (nota 3)			2.767.710		Préstamos (nota 8)			2.386.717
Otros Créditos (nota 4)			822.960		Remuneraciones y C. Sociales (nota 9)			730.104
Otros Activos (nota 5)			38.827		Cargas Fiscales (nota 10)			735.053
					Otros Pasivos (nota 11)			359.536
Total del activo corriente			3.740.351		Total del pasivo corriente			4.597.982
ACTIVO NO CORRIENTE					PASIVO NO CORRIENTE
Bienes de Uso (Anexo II)			2.562.369		Préstamos (nota 12)			2.685.929
Otros activos (nota 6)			385.733
Total del activo no corriente			2.948.102		Total del pasivo no corriente			2.685.929
					Total del Pasivo			7.283.911
					PATRIMONIO NETO			-595.458
					(Según estado respectivo)
Total del activo			6.688.453		Total pasivo mas patrimonio neto			6.688.453
Las notas uno a catorce adjuntas y los anexos II y VII
forman parte integrante de estos estados contables.
Firmado al solo efecto de su identificación.
Leer mi informe de fecha 25/10/2002.

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADO DE RESULTADOS

POR EL PERÍODO 01 DE ENERO AL 30 DE SETIEMBRE DE 2002

Ingresos por servicios (nota 13) 6.503.096

Costo de los servicios prestados (Anexo VII) -4.819.480

Ganancia bruta 1.683.616

Gastos de administración (Anexo VII) -947.427

Resultados financieros (nota 14) -663.886

Resultado por exposición a la inflación -773.970

Generado por activos -4.392.384

Generado por pasivos 3.618.414

Resultado del período -701.667

Las notas uno a catorce adjuntas y los anexos II y VII

forman parte integrante de estos estados contables.

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 25/10/2002

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

POR EL PERÍODO 01 DE ENERO AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2002

Aporte de los

propietarios

Concepto Capital Suscripto Ajuste al Capital Resultados No Asignados Total del Patrimonio Neto

Saldos al inicio 50.000 - -1.986 48.014

Por reexpresión 60.602 -2.407 58.195

Pérdida del

período -701.667 -701.667

__________________________________________________________________________________________________

Saldos al cierre 50.000 60.602 -706.060 -595.458

__________________________________________________________________________________________________

Las notas uno a catorce adjuntas y los anexos II y VII

Forman parte integrante de estos estados contables.

Firmado al solo efecto de su identificación.

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IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SETIEMBRE DE 2002

Nota 1.

La presentación de los estados contables de “I.M.P.S.A. SERVICIOS AMBIENTALES S.A.” ha sido encuadrada en las disposiciones de las Resoluciones Técnicas N° 8 y 9 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Los presentes estados contables han sido preparados en moneda de poder adquisitivo de la fecha de cierre de los mismos, aplicando para ello la Resolución Técnica N° 6 de la F.A.C.P.C.E. y sus modificatorias.

Criterios de valuación.

• Caja y bancos, créditos y deudas

En moneda nacional: a su valor nominal. En moneda extranjera: según los tipos de cambio vigentes al cierre del período para la liquidación de estas operaciones. Las deudas en moneda extranjera que se encuentran pesificadas, han sido actualizadas por el Coeficiente de Estabilización de Referencia.

• Otros activos

A su costo de adquisición reexpresados a moneda de cierre.

• Bienes de Uso

Se valuaron a su costo de adquisición menos las correspondientes depreciaciones calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil asignada con un valor residual en lo que respecta a los rubros Rodados y Maquinarias y Equipos, Contenedores y Compactadores del 30%, mientras que los rubros Instalaciones, Muebles y Útiles y Equipos Informáticos sin valor

residual. (Se aclara que la empresa ha adquirido la mayor parte de estos bienes a través del sistema de Leasing con opción a compra). Conforme a la reexpresión de los saldos, los mismos fueron ajustados en lo que respecta a bienes adquiridos bajo la forma de Leasing por el Coeficiente de Estabilización de Referencia (C.E.R.) debido a su correspondencia con pasivos oportunamente pesificados.

• Patrimonio Neto

Las cuentas componentes se exponen a su valor reexpresado a moneda de cierre.

Cabe puntualizar aquí que a la empresa IMPSA Servicios Ambientales S.A. le cabe la inclusión en el art. 33 de la Ley de Sociedades Comerciales N°19.550 (y sus modificaciones) como Sociedad Controlada en los términos de dicho artículo, dado que la titularidad de su capital accionario corresponde en un 85% a la empresa “INDUSTRIAS METALÚRGICAS PESCARMONA S.A. Industrial, Comercial y Financiera (I.M.P.S.A.), mientras que el 15 % restante corresponde a la empresa LIME S.A.E.S.P.

• Estado de Resultados

Las cuentas del estado de resultados se muestran conforme a su valor de origen reexpresado a moneda de cierre. Bajo la denominación “Resultados Financieros” se exponen en forma conjunta las ganancias y los costos financieros reexpresados a moneda de cierre.

Firmado al solo efecto de su identificación.

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Nota 2. Caja y Bancos

El rubro se compone de las siguientes cuentas:

Banco Municipal 108.881.-

Banco Galicia Rosario 577.-

Banco Galicia Bs.As. 167.-

Banco Galicia Rosario-C.Ahorro 28.-

Banco Municipal-Lecops 2.-

Fondo Fijo 647.-

Lecops en Cartera 552.-

Nota 3. Créditos por servicios

Contempla el saldo a cobrar a la Municipalidad de Rosario por los servicios prestados conforme al contrato de concesión vigente.

Nota 4. Otros créditos corrientes

El rubro se compone de las siguientes cuentas:

Intereses anticipados 260.560.-

TYSA 228.656.-

Reintegro Asignaciones Familiares 106.851.-

Gastos de constitución 15.206.-

Retenciones y percepciones de impuestos 137.163.-

Accionistas 37.500.-

Adelantos de fondos 30.658.-

Gastos preoperativos 1.125.-

Anticipo a Proveedores 5.135.-

Deudores Varios 106.-

Nota 5. Otros activos corrientes

El rubro se compone de bienes de consumo en almacén.

Nota 6. Otros activos no corrientes

El rubro esta compuesto por:

Intereses Anticipados 105.881.-

Mejoras realizadas en Base de Operaciones 224.211.-

Gastos de constitución 51.891.-

Gastos Preoperativos 3.750.-

Firmado al solo efecto de su identificación.

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Nota 7. Cuentas por pagar comerciales

Se compone de la cuenta de proveedores comerciales.

Nota 8. Préstamos corrientes

En el rubro Préstamos bancarios se refleja la deuda que la empresa mantiene con el Banco Sudameris SA, destacando que a manera de garantía por las obligaciones asumidas con dicho banco, “IMPSA Servicios Ambientales SA” ha formalizado por Escritura Pública y a favor del Banco Sudameris SA, una cesión de los derechos de cobranza de las facturas para con la Municipalidad de Rosario, en virtud del Contrato de Concesión por el Servicio de Recolección de Residuos, Barrido y Limpieza que la empresa presta en la ciudad de Rosario.

La composición es la siguiente:

Préstamos bancarios 1.278.664.-

Deuda financiera 170.409.-

IMPSA 937.644.-

Nota 9. Remuneraciones y cargas sociales

Al cierre del período la composición del rubro es la siguiente:

Sueldos y jornales a pagar 281.903.-

Leyes sociales a pagar 294.989.-

Embargo sobre haberes a pagar 7.044.-

Moratoria Previsional D.338/02 21.805.-

Asistencia Financiera SUSS 124.363.-

Nota 10. Cargas fiscales a pagar

La composición del rubro es la siguiente:

Impuesto al valor agregado a pagar 288.218.-

Ingresos brutos a pagar 56.069.-

Asistencia Financiera Ingr.Brutos 38.966.-

Derecho de Reg. e Inspección a pagar 3.342.-

Retención Impto. a las ganancias 4.646.-

Impuestos y Tasas Vs. a pagar 2.252.-

Moratoria Impositiva D.338/02 84.041.-

Asistencia Financiera IVA 257.519.-

Firmado al solo efecto de su identificación.

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Nota 11. Otros pasivos corrientes

El rubro se compone de las siguientes provisiones:

Provisión para vacaciones 126.562.-

Provisión alquileres a Pagar 30.000.-

Provisión para SAC 58.271.-

Provisión Int. s/Deudas en Pesos 144.703.-

Nota 12. Préstamos no corrientes

Nos remitimos al comentario efectuado en la nota N° 8, que se aplica aquí al rubro Préstamos bancarios

en su componente “no corriente”.

Al cierre del período la integraban las siguientes cuentas:

Préstamos bancarios 1.633.994.-

Deuda financiera 142.622.-

IMPSA 909.313.-

Nota 13. Ingresos por Servicios netos

Ingresos por servicios 6.732.934.-

menos

Impuestos Directos 229.838.-

Nota 14. Resultados Financieros

Se compone de las siguientes cuentas:

Generados por Activos:

Descuentos Obtenidos 2.217.-

Generados por Pasivos:

Intereses Perdidos -591.286.-

Gastos Financieros -42.387.-

Gastos Bancarios -16.081.-

Diferencias de Cambio -16.349.-

Firmado al solo efecto de su identificación.

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							ANEXO II
							BIENES DE USO
		IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
	COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DURANTE EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30/09/2002
			VALORES SIN DEPRECIACIÓN
CONCEPTO	AL COMIENZO DEL EJERCICIO INCORPORACIONES AL CIERRE DEL EJERCICIO
Rodados		1.740.397				1.740.397
Maquinarias y Equipos		132.446				132.446
Cont. y Compactadores		1.204.636				1.204.636
Instalaciones		8.006				8.006
Muebles y Utiles		36.089				36.089
Equipos Informáticos		83.503				83.503
TOTALES		3.205.077				3.205.077
Firmado al solo efecto de su identificación.
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								ANEXO II (Cont)
								BIENES DE USO
			IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DURANTE EL EJERCICIO FINALIZADO EL 30/09/2002
			DEPRECIACIONES
CONCEPTO		ACUMULADAS AL INICIO MONTO DEL EJERCICIO ACUMULADAS AL CIERRE VALOR RES. NETO
Rodados		186.126		152.285		338.411		1.401.986
Maquinarias y
Equipos		14.164		11.588		25.752		106.694
Contenedores y
Compactadores		133.820		109.489		243.309		961.327
Instalaciones		1.223		1001		2.224		5.782
Muebles y
Utiles		5.514		4.511		10.025		26.064
Equipos
Informáticos		12.643		10.344		22.987		60.516
TOTALES		353.490		289.218		642.708		2.562.369
Firmado al solo efecto de su identificación.
Leer mi informe de fecha 25/10/2002

							ANEXO VII
		IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
	INFORMACIÓN SOBRE RUBRO GASTOS Y SU APLICACIÓN - ART. 64 inc. B) LEY 19550
		EJERCICIO FINALIZADO EL 30 DE SETIEMBRE DE 2002
CUENTAS		TOTAL COSTOS SERVICIOS PRESTADOS GTOS. ADMINISTRACIÓN
Sueldos y jornales		3.761.514		3.050.588		710.926
Consumibles		469.949		469.949
Cargas Sociales		595.598		483.030		112.568
Depreciación bienes de uso		289.218		278.430		10.788
Impuestos		231.488		231.488
Servicios prestados por 3os.		10.186		10.186
Gastos edificios		63.835		22.163		41.672
Honorarios		53.454		53.454
Gastos de oficina		70.896				70.896
Relaciones con la comunidad		7.240		7.240
Mant.Vehículos		180.929		180.929
Seguros		27.809		27.809
Gastos diversos		4.791		4.214		577
TOTALES		5.766.907		4.819.480		947.427
Firmado al solo efecto de su identificación.
Leer mi informe de fecha 25/10/2002

A los Señores Directores de

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la auditoría que he realizado de los estados contables de IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.detallados en el apartado I) siguiente:

1. ESTADOS CONTABLES AUDITADOS
2. Estado de situación patrimonial al 30 de setiembre de 2002, cuyas cifras resumidas son:

ACTIVO ......................... 6.688.453.-

PASIVO .......................... 7.283.911.-

P.NETO .......................... –595.458.-

b) Estado de resultados por el período que va desde el 01 de enero de 2002 hasta el 30 de setiembre de 2002, el cual arroja el siguiente resultado:

PÉRDIDA ...................... –701.667.-

1. Estado de evolución del patrimonio neto por el período 01 de enero al 30 de setiembre de 2002.-
2. Anexos II y VII y notas complementarias.

II) ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA

He realizado el exámen de la información contenida en los estados contables indicados en I) de acuerdo a normas de auditoría aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.

III) DICTÁMEN

En mi opinión los estados contables mencionados en el apartado I) presentan razonablemente la situación patrimonial de IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. al 30 de setiembre de 2002, los resultados y la evolución de su patrimonio neto por el período considerado, 01 de enero al 30 de setiembre de 2002,de acuerdo con normas contables profesionales.

IV) INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES Y REGLAMENTARIAS

1. Los estados contables surgen de registros contables llevados de acuerdo con normas legales.
2. En cumplimiento con lo dispuesto por el art. 10 Ley 17250, informo que la deuda con la ANSeS al 30/09/2002

ascendía a $ 165.677.- ; dicha deuda no es exigible a esa fecha debido a la regularización de la misma vía Asistencia Financiera.

1. En cumplimiento con lo dispuesto por la Dirección Pcial. de Rentas informo que la deuda al 30/09/2002 en concepto

del Impuesto sobre los ingresos brutos ascendía a $ 95.035,- según surge de los registros contables, siendo de este saldo, la suma de $ 57.265.- no exigible a esa fecha.

Rosario, 25 de octubre de 2002.-