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IMPSA S.A. — Interim / Quarterly Report 2002
Dec 13, 2002
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Estados Contables Especiales
al 30 de setiembre de 2002
Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A.
Estados Contables Especialesal 30 de setiembre de 2002
Indice
Informe de Revisión Limitada
Estado de Situación Patrimonial Especial
Estado de Resultados Especial
Estado de Evolución del Patrimonio Neto Especial
Notas a los Estados Contables Especiales
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los señores Presidentes y Directores de
Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A.
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial especial de Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A. al 30 de setiembre de 2002, de los correspondientes estados especiales de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de nueve meses terminado en esa fecha y de las notas 1 a 10 que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables especiales es responsabilidad de la Sociedad.
- Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones ni las variaciones en el patrimonio neto de la Sociedad.
- Como se explica en la Nota 2.3., los estados contables especiales mencionados han sido preparados al solo efecto de la determinación del valor patrimonial proporcional de las inversiones de las sociedades controlantes y la confección de información consolidada. Por ello, no se incluye toda la información requerida por las resoluciones técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
- En nota 1 se detallan las circunstancias vigentes al cierre del período relacionadas con las medidas económicas emitidas por el Gobierno Nacional para hacer frente a la crisis que vive el país, algunas de las cuales pueden estar pendientes de emisión a la fecha de preparación de estos estados contables. Los impactos generados por el conjunto de las medidas adoptadas hasta la fecha por el Gobierno Nacional sobre los estados contables de la Sociedad al 30 de setiembre de 2002, se reconocieron de acuerdo con las evaluaciones y estimaciones realizadas por la gerencia a la fecha de preparación de los mismos. Los resultados reales futuros podrían diferir de las evaluaciones y estimaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables y dichas diferencias podrían ser significativas. Por lo tanto, los estados contables de la Sociedad pueden no informar todos
los ajustes que podrían resultar de éstas condiciones adversas. No es posible en estos momentos prever la evolución futura de la economía nacional ni sus consecuencias sobre la posición económica y financiera de la Sociedad. En consecuencia, los estados contables de la Sociedad deben ser leídos a la luz de estas circunstancias de incertidumbre.
- Debido a las circunstancias descriptas en el párrafo anterior, existe incertidumbre respecto de si los flujos de fondos y resultados futuros de las operaciones de la Sociedad serán suficientes para recuperar el saldo contable de bienes de uso, otros activos y créditos fiscales, que ascienden al 30 de setiembre de 2002 $ 712.589.835, $ 19.252.408 y $41.961.863 respectivamente. Esta incertidumbre también se extiende a la posibilidad de afrontar el pasivo corriente de la Sociedad en los términos actualmente vigentes. La Sociedad ha preparado los estados contables adjuntos utilizando principios aplicables a una empresa en marcha. Por lo tanto, dichos estados no incluyen los efectos de los eventuales ajustes y reclasificaciones, si los hubiere, que pudieran requerirse de no resolverse la situación descripta a favor de la continuidad de las operaciones de la Sociedad y la misma se viera obligada a cancelar sus pasivos, incluyendo los contingentes, en condiciones diferentes al curso normal de los negocios.
- En base a la labor realizada y a nuestro examen de los estados contables de esa Sociedad por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2001, sobre los cuales emitimos nuestro informe favorable sin salvedades el 18 de febrero de 2002, informamos que los estados contables de Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A. al 30 de setiembre de 2002, preparados de acuerdo con normas contables vigentes en la Provincia de Mendoza, consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos otras observaciones que formular que las mencionadas en los puntos 4. y 5.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que al 30 de setiembre de 2002 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables y liquidaciones de la sociedad ascendía a $ 153.874, no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Mendoza, 11 de noviembre de 2002
| PRICE WATERHOUSE & CO. (Socio) | ESTUDIO TRIPOLI (Socio) | |
| Dr. Alberto E. Fandiño Contador Público (UBA) Matrícula N° 4913 C.P.C.E. Mendoza | Salvador Trípoli Famá Contador Público Nacional C.P.C.E. Matr. 579 - S.C.J. 640 |
| Estados Contables Especiales | |||
| Correspondientes al período de nueve meses Finalizado el 30 de setiembre de 2002 | |||
| Domicilio legal: | Carril Rodríguez Peña Km 7,5 – Coquimbito - Maipú – Mendoza | ||
| Actividad principal: | Construcción, operación, mantenimiento y explotación del aprovechamiento integral del Río Mendoza - Proyecto Potrerillos | ||
| FECHAS DE INSCRIPCION EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO: | |||
| Del estatuto: | 13 de octubre de 1997 | ||
| De la última modificación: | 30 de noviembre de 2001 | ||
| Fecha de finalización del plazo de duración de la Sociedad: | 12 de octubre de 2022 | ||
| Número de Inscripción en la Dirección de Personas Jurídicas de Mendoza: | 1132 | ||
| Información sobre las sociedades controlantes: | Nota 5 |
| COMPOSICION DEL CAPITAL | |||
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto en el Registro Público de Comercio |
| $ | |||
| Ordinarias escriturales V/N $ 100 Clase “A” de 1 voto cada una | 174.980.700 | 174.980.700 | 174.980.700 |
| Ordinarias escriturales V/N $ 100 Clases “B”, “C”, “D” y “E” de 5 votos cada una | 36.418.000 | 36.418.000 | 36.418.000 |
| 211.398.700 | 211.398.700 | 211.398.700 |
Estado de Situación Patrimonial Especial
al 30 de setiembre de 2002
| $ | $ | ||
| PASIVO | |||
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Cuentas por pagar (Nota 4 d)) | 355.304.590 | ||
| Remuneraciones y cargas sociales | 977.360 | ||
| ACTIVO | Cargas fiscales a pagar | 351.017 | |
| ACTIVO CORRIENTE | Dividendos a pagar | 608.596 | |
| Caja y bancos | 426.324 | Préstamos bancarios (Nota 4 e)) | 6.278.949 |
| Créditos por ventas (Nota 4 a)) | 2.609.524 | Otros pasivos | 9.000 |
| Otros créditos (Nota 4 b)) | 83.663 | Total del Pasivo Corriente | 363.529.512 |
| Total del Activo Corriente | 3.119.511 | PASIVO NO CORRIENTE | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | Préstamos bancarios (Nota 4 f)) | 10.459.235 | |
| Otros créditos (Nota 4 c)) | 41.961.863 | Total del Pasivo No Corriente | 10.459.235 |
| Bienes de uso (Nota 5) | 712.589.835 | Total del Pasivo | 373.988.747 |
| Otros activos | 19.252.408 | PATRIMONIO NETO (según estado | |
| Total del Activo No Corriente | 773.804.106 | Respectivo) | 402.934.870 |
| Total del Activo | 776.923.617 | Total del Pasivo y Patrimonio Neto | 776.923.617 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados.
Estado de Resultados Especial
correspondiente al período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2002
| $ | |
| Ventas netas | 7.527.263 |
| Costo de ventas | (5.417.684) |
| Gastos de administración | (408.815) |
| Resultados financieros y por tenencia (Ver nota 3.1.) | (66.113.251) |
| Pérdida del período | (64.412.487) |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados.
Estado de Evolución del Patrimonio Neto Especial
correspondiente al período de nueve meses finalizado el 30 de setiembre de 2002
| APORTE DE LOS PROPIETARIOS | ||||||
| Concepto | CAPITAL SUSCRIPTO | Reserva legal | Resultados no asignados | Total | ||
| Capital inscripto | Ajuste de capital | Total | ||||
| $ | ||||||
| Saldos al 31 de diciembre de 2001 | 211.398.700 | 256.222.312 | 467.621.012 | 209.280 | (482.935) | 467.347.357 |
| Pérdida del período, según estado de resultados | - | - | - | - | (64.412.487) | (64.412.487) |
| Saldos al 30 de setiembre de 2002 | 211.398.700 | 256.222.312 | 467.621.012 | 209.280 | (64.895.422) | 402.934.870 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados.
NOTA 1 - CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO
La República Argentina se encuentra inmersa en un delicado contexto económico el cual constituye un marco que tiene como principales indicadores un alto nivel de endeudamiento externo, un sistema financiero en crisis, un riesgo país que ha alcanzando niveles fuera de los promedios habituales y una recesión económica que ya tiene una duración de más de 4 años. Esta situación ha generado una caída importante en la demanda de productos y servicios y un incremento significativo en el nivel de desempleo. Asimismo, la capacidad del Gobierno Nacional para cumplir con sus obligaciones y la posibilidad para acceder a líneas de crédito bancarias han sido afectadas por estas circunstancias.
Desde el 3 de diciembre de 2001 se emitieron medidas tendientes a restringir la libre disponibilidad y circulación de efectivo y la transferencia de divisas al exterior. Posteriormente, el Gobierno declaró el incumplimiento del pago de los servicios de la deuda externa.
El 6 de enero de 2002, el Gobierno Nacional sancionó la Ley N° 25.561 (Ley de emergencia pública y reforma del régimen cambiario) que implicó un profundo cambio del modelo económico vigente hasta ese momento; y posteriormente, el 3 de febrero de 2002, anunció nuevas medidas económicas, que se efectivizaron a través de los Decretos N° 214 (Reordenamiento del sistema financiero) y 260 (Régimen Cambiario), los cuales modificaron sustancialmente algunas de las medidas adoptadas a través de la Ley N° 25.561. Estos decretos se están aún complementando con reglamentaciones de los diversos organismos de control, algunas de las cuales pueden estar pendientes de emisión a la fecha de preparación de estos estados contables. Adicionalmente, con fecha 24 de abril de 2002, el Gobierno Nacional firmó un acuerdo con los gobernadores provinciales que junto con otros cambios en la Administración de la Nación, sentarían las bases de nuevas medidas que no están emitidas y/o implantadas en su totalidad.
NOTA 1 - CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO (Cont.)
A continuación se enumeran algunas de las medidas adoptadas por el Gobierno Nacional que están en vigencia a la fecha de presentación de estos estados contables y que han afectado la posición económica y financiera de la Sociedad :
- Se ha establecido, a partir del 8 de febrero de 2002, un mercado único y libre de cambios, el cual es regulado y controlado por el Banco Central de la República Argentina.
- Existe necesidad de pedir conformidad previa al Banco Central de la República Argentina para realizar ciertas transferencias de divisas al exterior de carácter financiero y operaciones de compra de divisas y asimismo, se deben cumplir ciertos requisitos para la liquidación e ingreso de divisas por exportaciones.
- Las deudas con el sistema financiero argentino y las obligaciones de dar dinero no vinculadas al sistema financiero argentino, cualquiera sea su origen o naturaleza, ambas denominadas en dólares estadounidenses u otra moneda extranjera al 3 de febrero de 2002, fueron convertidas a pesos a la paridad de $1 por US$ 1 o su equivalente en otra moneda extranjera.
-
A los depósitos reprogramados y créditos y deudas convertidas a pesos a la paridad de $1 por US$ 1 o su equivalente en otra moneda extranjera se les aplica, a partir del 3 de febrero de 2002, el coeficiente de estabilización de referencia (coeficiente que mide la tasa de variación diaria obtenida de la evolución mensual del Indice de Precios al Consumidor (IPC), publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos).
-
A partir de la sanción de la Ley 25.561, quedan sin efecto las cláusulas de ajuste en dólares u otras monedas extranjeras u otros mecanismos indexatorios incluidos en los contratos celebrados con la Administración Pública. Los precios y tarifas vigentes a dicha fecha fueron convertidos a pesos al tipo de cambio de $ 1 por US$ 1. Asimismo, el Estado está autorizado a renegociar dichos contratos a fin de establecer una nueva ecuación económica financiera para la empresa. La Provincia de Mendoza mediante la Ley 6976 adhirió a la mencionada norma nacional en la cual reserva para sí el derecho a renegociar los contratos provinciales.
NOTA 1 - CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO (Cont.)
- Las obligaciones de dar dinero nominadas en dólares estadounidenses u otra moneda extranjera, no vinculadas al sistema financiero argentino, cualquiera sea su origen o naturaleza, fueron convertidas a pesos a la paridad de $ 1 por US$ 1 o su equivalente en otra moneda extranjera. A estos saldos se les aplica, a partir del 3 de febrero de 2002, el CER. Si por aplicación de esta disposición, el valor resultante de la cosa, bien o prestación, fuere superior o inferior al del momento de pago, cualquiera de las partes podrá solicitar un reajuste equitativo del precio. De no mediar acuerdo, la justicia decidirá sobre el particular.
La sociedad mediante acta de directorio de fecha 8 de mayo de 2002 decidió reconocer en dólares estadounidenses las deudas contraídas al 31 de diciembre de 2001 con José Cartellone Construcciones Civiles S.A. por U$S 52.504.890, a Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. por U$S 24.386.353 e Hidronihuil S.A. por cuenta y orden de José Cartellone Construcciones Civiles por U$S 1.991.666. Dichos importes netos de los ajustes correspondiente serán cancelados en dólares estadounidenses.
- Los resultados netos negativos que tengan su origen en la devaluación mencionada, serán deducibles en el impuesto a las ganancias durante los próximos cinco ejercicios fiscales.
Valuación de saldos en moneda extranjera - Activación de diferencias de cambio
De acuerdo con lo dispuesto por la resolución 1388/02 y 1403/02 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza. La Sociedad ha reconocido los efectos de la devaluación en el período finalizado el 30 de setiembre de 2002.
Las diferencias de cambio originadas en la devaluación de la moneda argentina ocurrida a partir del 6 de enero de 2002 correspondientes a pasivos expresados en moneda extranjera existentes a dicha fecha según lo resuelto por acta de directorio del 8 de mayo de 2002 según se mencionó anteriormente, y sus intereses, se imputaron a los valores de costo de los activos adquiridos o construidos mediante esa financiación.
NOTA 1 - CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO (Cont.)
En tal sentido, se ha activado en concepto de diferencias de cambio e intereses netos de inflación en Bienes de uso $ 132.974.276.
Para el cálculo de la diferencia de cambio activada, se ha considerado el tipo de cambio vendedor, vigente al cierre del período, a la paridad de $ 3,74 por US$ 1,00.
Reconocimiento de los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda
De acuerdo con lo establecido por las Resoluciones N° 1385/02 y 1402/02 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza a partir del 1 de enero de 2002 los estados contables contemplan los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda de acuerdo con los lineamientos de la Resolución Técnica No. 6 de la FACPCE, texto modificado por la Resolución Técnica No. 19 de la misma Federación. En la nota 3.1. de Normas Contables se detalla esta situación.
Los impactos generados por el conjunto de las medidas adoptadas hasta la fecha por el Gobierno Nacional sobre los estados contables de la Sociedad al 30 de setiembre de 2002, se reconocieron de acuerdo con las evaluaciones y estimaciones realizadas por la gerencia a la fecha de preparación de los mismos. Existe incertidumbre respecto de los flujos de fondos y resultados futuros que generaran las operaciones de la Sociedad, basados principalmente en la evolución del precio de la energía en el mercado mayorista, en consecuencia, de ello depende si los valores recuperables de los bienes de uso superan a sus respectivos valores contables netos registrados que ascienden a $ 712.589.835. Asimismo, no es posible en estos momentos prever la evolución futura de la economía nacional ni sus consecuencias sobre la posición económica y financiera de la Sociedad. En consecuencia, las decisiones que deban tomarse en base a los presentes estados contables deberán considerar la evolución futura de estas medidas y los estados contables de la Sociedad deben ser leídos a la luz de estas circunstancias de incertidumbre.
NOTA 2 - OBJETO DE LA SOCIEDAD Y PROPOSITO DE LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES
2.1. Objeto de la Sociedad
La Sociedad tiene por objeto exclusivo la construcción, operación, mantenimiento y explotación del aprovechamiento integral del Río Mendoza - Proyecto Potrerillos bajo el régimen de concesión de obra pública, en los términos del Acuerdo y sus Anexos del 4 de diciembre de 1997, celebrado entre el Gobierno de la Provincia de Mendoza, el Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A., José Cartellone Construcciones Civiles Sociedad Anónima e Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C., ratificado por el Decreto N° 1942 del Poder Ejecutivo de la Provincia de Mendoza y aprobado por la Ley N° 6560 de la Honorable Legislatura de Mendoza del 30 de diciembre de 1997. Simultáneamente con el inicio de la construcción de las obras, la Sociedad realiza la explotación, por el régimen de concesión, de las Centrales Cacheuta, Alvarez Condarco y Carrizal.
La duración de la Sociedad indicada en la carátula podrá ser prorrogada en el caso de que sea extendido el período de concesión de 25 años contados a partir de la fecha de suscripción del Acta de Replanteo, conforme lo establecido en el Acuerdo. La duración de la concesión, en caso de extenderse, puede llegar hasta los 40 años.
2.2. Otros aspectos societarios
En el marco del Acuerdo mencionado en Nota 2.1., el 28 de diciembre de 1998 se suscribió un contrato de fideicomiso entre la Provincia de Mendoza, las empresas José Cartellone Construcciones Civiles Sociedad Anónima e Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y el Banco Río de la Plata S.A., actuando esta última institución financiera como fiduciario.
El objeto del fideicomiso es constituir la garantía en cuanto a la integración de las acciones Clase “A” suscriptas por la Provincia de Mendoza.
NOTA 2 - OBJETO DE LA SOCIEDAD Y PROPOSITO DE LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES (Cont.)
2.2. Otros aspectos societarios (Cont.)
En virtud del referido contrato, las acciones Clase “A” deben transmitirse en propiedad fiduciaria al banco mencionando, quien ejercerá los derechos políticos y económicos de dichas acciones hasta la terminación del fideicomiso.
Son beneficiarios de los dividendos correspondientes a las acciones Clase “A” los titulares de las acciones Clase “B”, “C”, “D” y “E”.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables la Provincia de Mendoza no ha transferido la propiedad fiduciaria de sus acciones.
2.3. Propósito de la preparación de los presentes estados contables especiales
La Sociedad ha preparado los presentes estados contables especiales al solo efecto de la determinación del valor patrimonial proporcional de las inversiones que poseen las sociedades controlantes y la confección de información consolidada. Por tal motivo, no presenta toda la información requerida por las resoluciones técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
NOTA 3 - NORMAS CONTABLES
3.1. Consideración de los efectos de la inflación
De acuerdo con normas contables profesionales y con requerimientos de los organismos de contralor, los presentes estados contables han sido preparados sin reconocer los cambios en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 31 de diciembre de 2001. Desde el 1 de enero de 2002 y de acuerdo con la Resolución No. 1385/2002 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza se ha reiniciado el reconocimiento de los efectos de la inflación en estos estados contables. Para ello se ha seguido el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica No.6 de la FACPCE con las modificaciones introducidas por la Resolución Técnica No.19 de la FACPCE, considerando que las mediciones contables reexpresadas por el cambio en el poder adquisitivo de la moneda hasta el momento de la interrupción de los ajustes, como las que tengan fecha de origen incluidas en el período de estabilidad, se considerarán expresadas en moneda de diciembre de 2001.
NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
3.1. Consideración de los efectos de la inflación (Cont.)
En el estado de resultados del período se exponen en forma conjunta bajo la denominación "Resultados financieros y por tenencia, los siguientes conceptos: a) El resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda $ 40.398.369 (pérdida), b) Los resultados por tenencia generados en el período $ 25.714.882 (pérdida), originado en el valor de los derechos de concesión de las centrales hidroeléctricas que se exponen en Otros activos
3.2. Criterios de valuación
a) Moneda extranjera
Los pasivos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio vigente al cierre del período.
b) Bienes de uso
Los bienes de uso están valuados a su costo histórico reexpresado neto de los ingresos y costos generados por la nueva central hasta el momento de su puesta en marcha definitiva. Tal como se indica en Nota 1 y teniendo en cuenta que las obras del proyecto Potrerillos aun no están concluidas, durante el período se han activado diferencias de cambio e intereses netos de inflación por $ 132.974.276. El valor de los bienes de uso, en su conjunto, no supera su valor recuperable.
Los bienes de uso están integrados principalmente por los costos acumulados del avance de la obra “Potrerillos” al cierre del período.
c) Otros activos
Incluyen el derecho de concesión de las centrales Cacheuta, Alvarez Condarco y Carrizal, según lo expresado en Nota 2.1., el cual se mantiene valuado al valor actual, neto de su capacidad de generación de ingresos hasta su conclusión calculado a una tasa relevante al momento de su aporte, neto de amortizaciones acumuladas en función de los años de duración de la concesión. Ciertas mejoras realizadas sobre estas centrales se activaron en este rubro valuadas a su costo, neto de las correspondientes amortizaciones.
NOTA 3 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
3.2. Criterios de valuación
d) Indemnizaciones por despido
Las indemnizaciones por despido son cargadas a resultados en el momento de su pago.
e) Impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta
La sociedad no constituyó provisión para impuesto a las ganancias en razón de que los resultados impositivos, determinados en función de la legislación vigente, arrojan quebranto. Además, se ha reconocido el impuesto a la ganancia mínima presunta devengado hasta el 31 de diciembre de 2001, el cual ha sido activado en el rubro Otros créditos, dentro del Activo no corriente, considerando que podrá ser compensado con el impuesto a las ganancias en exceso del impuesto a la ganancia mínima presunta que se genere dentro de los años legalmente establecidos. No se ha contabilizado la proporción del impuesto a la ganancia mínima presunta del ejercicio 2002 debido a que la sociedad se ha acogido al régimen de competitividad dispuesto por el decreto 1046/2001.
f) Activación de costos financieros (Ver Nota 1 )
g) Patrimonio Neto
Los movimientos de las cuentas del patrimonio neto han sido reexpresados siguiendo los lineamientos detallados en la nota 3.1.
La cuenta "capital social" ha sido expresada a su valor nominal histórico. La diferencia entre el capital social expresado en moneda homogénea y el capital social nominal histórico ha sido expuesta en la cuenta "ajuste de capital" integrante del patrimonio neto.
h) Venta de energía
Corresponde a la energía generada por las centrales Cacheuta, Alvarez Condarco y Carrizal, mencionadas en la nota 3.2 c) valorizadas a su valor de venta a distribuidores provinciales y a mercado eléctrico mayorista (M.E.M).
NOTA 4 - COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL ESPECIAL
| $ | |
| ACTIVO CORRIENTE | |
| a) Créditos por ventas | |
| Cuenta corriente | 2.609.524 |
| 2.609.524 | |
| b) Otros créditos | |
| Bonos nacionales – Lecop | 12.551 |
| Anticipo de sueldos | 52.107 |
| Créditos diversos | 20.005 |
| 83.663 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |
| c) Otros créditos | |
| Impuesto a la mínima presunta | 1.914.418 |
| IVA - Crédito fiscal | 40.047.445 |
| 41.961.863 | |
| PASIVO CORRIENTE | |
| d) Cuentas por pagar | |
| Proveedores | 869.036 |
| Sociedades artículo 33 - Ley N° 19550 | 354.088.852 |
| Provisiones comerciales | 280.193 |
| Otros | 66.509 |
| 355.304.590 | |
| e) Préstamos bancarios | |
| Adelanto en cuenta corriente | 2.092.535 |
| Documentada | 4.186.414 |
| 6.278.949 | |
| PASIVO NO CORRIENTE | |
| f) Préstamos bancarios | |
| Documentada | 10.459.235 |
| 10.459.235 |
NOTA 5 – BIENES DE USO
La composición del rubro es la siguiente:
| Descripción | Valor residual al inicio del ejercicio | Amortiza-ciones del ejercicio | Altas (1) | Valor residual al cierre del periodo |
| $ | ||||
| Rodados | 49.590 | (8.692) | - | 31.908 |
| Obras en curso (Proyecto Portrerillos Nota 2.1) | 551.854.212 | -. | 160.703.715 | 712.557.927 |
| 551.190.802 | (8.692) | 160.703.715 | 712.589.835 |
(1) – incluye diferencias de cambio e intereses (Nota 3.2.b )
NOTA 6 - INFORMACION SOBRE LAS SOCIEDADES CONTROLANTES
Denominación: José Cartellone Construcciones Civiles Sociedad Anónima
Domicilio legal: Carril Rodríguez Peña Km 7,5 - Coquimbito - Maipú - Mendoza
Actividad principal: Constructora
Participación en el capital: 11,94% (Acciones Clases “B”, “C” y “D”-5 votos-)
Denominación: Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C.
Domicilio legal: Rodríguez Peña 2451 - Godoy Cruz - Mendoza
Actividad principal: Metalúrgica
Participación en el capital: 5,29% (Acciones Clase “E”-5 votos-)
Dichas sociedades mantienen el control conjunto del Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A., dado por las cláusulas del Acuerdo firmado con el Estado Provincial, aprobado por la Ley N° 6560 y documentación complementaria y las normas de la Resolución Técnica N° 14 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
NOTA 7 - CREDITOS Y PASIVOS: VENCIMIENTOS Y TASAS
Créditos
| Créditos por ventas | Otros créditos | Total | |
| $ | |||
| Pendiente | |||
| Sin plazo establecido | - | 41.961.863 | 41.961.863 |
| Plazo no vencido | |||
| Hasta 3 meses | 2.609.524 | 83.663 | 2.693.187 |
| Total | 2.609.524 | 42.045.526 | 44.655.050 |
Los créditos no devengan interés.
Pasivos
| Cuentas por pagar | Remuneraciones, cargas sociales y fiscales | Otros pasivos | Dividendos a pagar | Préstamos bancarios (4) | Total | ||||||
| $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | $ | |
| (1) | (1) | (1) | |||||||||
| Sin plazo Establecido | - | - | - | - | 9.000 | - | 608.596 | - | - | - | 617.596 |
| Vencidos | 291.434.388 | (2) | 291.434.388 | ||||||||
| No vencidos | |||||||||||
| Hasta 3 meses | 63.870.202 | - | 977.360 | - | - | - | - | - | 3.139.139 | (3) | 67.986.701 |
| De 3 a 6 meses | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.046.603 | (3) | 1.046.603 |
| De 6 a 9 meses | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.046.603 | (3) | 1.046.603 |
| De 9 a 12 meses | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.046.603 | (3) | 1.046.603 |
| De 1 a 2 años | - | - | - | - | - | - | - | - | 5.229.618 | (3) | 5.229.618 |
| De 2 a 4 años | - | - | - | - | - | - | - | - | 5.229.618 | (3) | 5.229.618 |
| Total | 355.304.590 | 977.360 | 9.000 | 608.596 | 16.738.184 | 373.637.730 |
- Sin interés pactado.
- Libor + 3 %
- C.E.R. + 8%
(4) Ver nota 10
NOTA 8 - PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Al cierre del período existen los siguientes pasivos en moneda extranjera:
| Monto y clase de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda argentina | ||
| (1) | En $ | |||
| PASIVO | ||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||
| Cuentas por pagar | US$ | 93.954.952 | 3,74 | 351.391.519 |
| Total del pasivo | 351.391.519 |
- US$: Dólares estadounidenses.
NOTA 9 - OPERACIONES Y SALDOS CON LOS ACCIONISTAS DEL SECTOR
PRIVADO
El monto de las operaciones realizadas durante el período y los saldos con las sociedades accionistas del sector privado son:
| $ | |
| Sociedades controlantes: | |
| José Cartellone Construcciones Civiles Sociedad Anónima | |
| Bienes de uso, netos de I.V.A. | 104.686.398 |
| Recupero de gastos, neto de I.V.A. (facturados por la Sociedad) | (3.233.368) |
| Cuentas por pagar en pesos | (1.935.766) |
| Cuentas por pagar en dólares | (238.350.078) |
| Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. | |
| Bienes de uso, netos de I.V.A. | 64.886.984 |
| Recupero de gastos, neto de I.V.A. (facturados por la Sociedad) | (1.819.123) |
| Cuentas por pagar en pesos | (761.567) |
| Cuentas por pagar en dólares | (113.041.441) |
NOTA 10 - RESTRICCION A LA DISPONIBILIDAD DE DERECHOS CREDITORIOS
La Sociedad perfeccionó con el Banco de la Nación Argentina un convenio de préstamo por hasta US$ 14.000.000, pagaderos en 48 cuotas mensuales, iguales y consecutivas a partir de los 60 días posteriores a su habilitación. Como consecuencia de estos préstamos, la Sociedad ha adquirido los siguientes compromisos: a) cesión en garantía a favor del Banco de la Nación Argentina de la totalidad de los derechos creditorios presentes y futuros que le correspondan por el abastecimiento de energía eléctrica a EDEMSA según contrato respectivo; b) cesión en garantía a favor del Banco de la Nación Argentina de las acciones y derechos creditorios que le puedan corresponder por reclamos iguales o superiores a US$ 3.000.000, que se lleven adelante ante la Provincia de Mendoza.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables la sociedad se encontraba en avanzadas negociaciones a fin de lograr la refinanciación del pasivo bancario con el Banco de la Nación Argentina, mediante la constitución de un fideicomiso sobre los ingresos de la sociedad como garantía de pago.
Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A.
Ratificación de Firmas Litografiadas
Por la presente se ratifican las firmas que en facsímil obran en las hojas que anteceden, desde la página 1 hasta la página 17 de los estados contables especiales de Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A. al 30 de setiembre de 2002.
| PRICE WATERHOUSE & CO. (Socio) | ESTUDIO TRIPOLI (Socio) | |||
| Dr. Alberto E. Fandiño Contador Público (UBA) Matrícula N° 4913 C.P.C.E. Mendoza | Salvador Trípoli Famá Contador Público Nacional C.P.C.E. Matr. 579 - S.C.J. 640 | Dr. Jorge Juan Adra Presidente |