IMPSA S.A. - Interim / Quarterly Report 2001

SOLURBAN S.A.

ESTADOS CONTABLES ESPECIALES

AL 31 DE MARZO DE 2001

CONJUNTAMENTE CON EL INFORME

DEL AUDITOR Y DE LA

COMISION FISCALIZADORA

INFORME DEL AUDITOR

A los Señores Directores de

SOLURBAN S.A.

I. ESTADOS CONTABLES ESPECIALES OBJETO DE LA REVISION LIMITADA

Hemos examinado el balance especial de SOLURBAN S.A. al 31 de marzo de 2001, los correspondientes estados especiales de resultados, de evolución del patrimonio neto, de origen y aplicación de fondos y las notas 1 a 7 que los complementan, por el período de tres meses finalizado en esa fecha.

II. ALCANCE DE LA REVISION LIMITADA

Nuestro examen fue practicado de acuerdo con normas de auditoría vigentes para la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios, por lo cual no se incluyeron todos los procedimientos necesarios para realizar una auditoría completa de los estados contables especiales mencionados en el párrafo I..

III. ACLARACIONES PREVIAS

Debido al objetivo específico de los estados contables especiales, que se expone en nota 1., los mismos no contemplan en su totalidad las normas generales de exposición contable requeridas por la Resolución Técnica Nº 8 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.

IV. CONCLUSION DE LA REVISION LIMITADA

Por lo indicado en el párrafo II. no estamos en condiciones de emitir una opinión sobre los estados contables especiales de SOLURBAN S.A., mencionados en el párrafo I.. No obstante, sobre la base de la revisión limitada efectuada, informamos que los estados contables especiales de SOLURBAN S.A. al 31 de marzo de 2001, contemplan todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que en relación a los mismos, salvo lo mencionado en el párrafo III., no tenemos otras observaciones que formular.

V. INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES VIGENTES

Informamos además, en cumplimiento de disposiciones legales vigentes, que:

Dichos estados contables especiales surgen de los registros contables llevados de conformidad con normas legales.
2 -
Al 31 de marzo de 2001, la deuda devengada a favor de la Administración Nacional de la Seguridad Social, correspondiente a jubilaciones, según surge de los registros contables de la Sociedad, ascendía a $ 82.576,93, no existiendo a esa fecha deuda exigible por ese organismo.
Tal como se menciona en nota 2.a., la Sociedad ha dado cumplimiento a la Resolución General Nº 8/95 de la Inspección General de Justicia.

Buenos Aires,

3 de mayo de 2001

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Av. Gaona 4660 - Capital Federal

EJERCICIO ECONOMICO Nº 5

INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2001

ESTADOS CONTABLES ESPECIALES AL 31 DE MARZO DE 2001

Actividad principal de la Sociedad: Recolección de residuos domiciliarios

Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:

Del contrato social y complementario: 28 de noviembre de 1997
De la última modificación: 4 de febrero de 1998

Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.642.843

Fecha de finalización del plazo de duración de la Sociedad: 28 de noviembre de 2017

COMPOSICION DEL CAPITAL

(nota 5.)


Acciones		Suscripto e Integrado
Ordinarias, nominativas, no endosables, de valor nominal $ 1 y con derecho a un voto cada una
Clase A		$ 500.000
Clase B		$ 330.000
Clase C		$ 170.000
		-------------
		$1.000.000
		========

ALFREDO A. RICIGLIANO JULIO CESAR LUZZATTO

Por Comisión Fiscalizadora Presidente

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BALANCE ESPECIAL AL 31 DE MARZO DE 2001

(cifras expresadas en pesos)


ACTIVO		PASIVO
ACTIVO CORRIENTE		PASIVO CORRIENTE
Caja y bancos Inversiones (nota 3.1.) Créditos por servicios (nota 3.2.) Otros créditos (nota 3.3.) Otros activos Total del activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE Bienes de uso (nota 3.4.) Activos intangibles (nota 3.5.) Total del activo no corriente	26.035 1.001.773 5.437.043 254.685 264.091 ------------ 6.983.627 ------------ 1.389.780 191.010 ------------ 1.580.790 ------------	Cuentas por pagar (nota 3.6.) Préstamos (nota 3.7.) Remuneraciones y cargas sociales (nota 3.8.) Cargas fiscales Otros pasivos (nota 3.9.) Previsiones (nota 3.10.) Total del pasivo corriente Total del pasivo PATRIMONIO NETO (según estado respectivo)	1.135.992 1.706.930 2.636.286 414.265 4.600 42.400 ------------ 5.940.473 ------------ 5.940.473 ------------ 2.623.944 ------------
Total del activo	8.564.417 =======	Total del pasivo más patrimonio neto	8.564.417 =======

Las notas 1 a 7 que se acompañan son parte integrante de este estado.

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ESTADO ESPECIAL DE RESULTADOS

POR EL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2001

(cifras expresadas en pesos)


Ingresos por servicios netos (nota 3.11.)		5.515.925

Costo de los servicios prestados (nota 3.12.)		(4.242.816)
		------------
Ganancia bruta		1.273.109

Gastos de administración (nota 3.12.)		(728.466)

Otros ingresos y egresos		(14.856)

Resultados financieros		(70.182)

Impuesto a las ganancias		(184.000)
		----------
Ganancia del período		275.605
		======

Las notas 1 a 7 que se acompañan son parte integrante de este estado.

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ESTADO ESPECIAL DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO

POR EL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2001

(cifras expresadas en pesos)


	Aporte de los propietarios	Ganancias reservadas
Concepto	Capital suscripto	Reserva legal	Resultados no asignados	Total del patrimonio neto

Saldos al inicio del período	1.000.000	39.862	1.312.477	2.352.339

Distribución de resultados acumulados (1):
- Honorarios Comisión Fiscalizadora	-	-	(4.000)	(4.000)

- Reserva legal	-	32.503	(32.503)	-

Ganancia del período	-	-	275.605	275.605
	------------	---------	------------	------------
Saldos al cierre del período	1.000.000	72.365	1.551.579	2.623.944
	=======	=====	=======	=======

(1) Dispuesta por la Asamblea General Ordinaria del 12 de marzo de 2001.

Las notas 1 a 7 que se acompañan son parte integrante de este estado.

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ESTADO ESPECIAL DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS

POR EL PERIODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2001

(cifras expresadas en pesos)

VARIACION DE LOS FONDOS

Fondos al inicio del período 765.469

Aumento de los fondos 262.339

Fondos al cierre del período 1.027.808

=======

CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS

Ganancia del período 275.605

Más:

Partidas que no representan erogación de fondos

Depreciación de bienes de uso 438.206

Amortización de activos intangibles 57.303

Remuneraciones y cargas sociales devengadas no pagadas 1.191.723

Bajas de bienes de uso 10.895

Impuesto a las ganancias 184.000

Menos:

Partidas que no representan origen de fondos

Servicios devengados no cobrados (4.667.757)

Fondos aplicados a las operaciones (2.510.025)

Cancelación de préstamos (784.620)

Cancelación de remuneraciones y cargas sociales al inicio (1.088.527)

Cancelación de deudas (135.203)

Pagos por adquisición de otros activos (41.774)

Aumento de Otros Créditos (100.524)

Otras causas de aplicación de fondos (2.150.648)

Total de aplicación de fondos (4.660.673)

Cobro de créditos por servicios al inicio 4.670.672

Nuevas deudas 252.340

Total de origen de fondos 4.923.012

Aumento de los fondos 262.339

=======

Las notas 1 a 7 que se acompañan son parte integrante de este estado.

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES

AL 31 DE MARZO DE 2001

(cifras expresadas en pesos)

Objetivo de la preparación de los estados contables especiales

Los presentes estados contables especiales han sido preparados al sólo efecto de ser utilizados por Industria Metalúrgica Pescarmona S.A.I.C. y F. para la determinación del valor patrimonial proporcional de su inversión en esta Sociedad. Por dicho motivo no contemplan en su totalidad las normas generales de exposición contable requeridas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.

Bases de presentación de los estados contables especiales

a. Reexpresión a moneda constante

Los estados contables especiales no reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en forma integral, de acuerdo con el Decreto 316/95 del Poder Ejecutivo de la Nación y de la Resolución General Nº 8/95 de la Inspección General de Justicia.

Este criterio es aceptado por las normas contables profesionales en la medida que la variación en el índice de precios aplicable para la reexpresión no supere el 8% anual. La variación de dicho índice en el presente período ha sido inferior al porcentaje mencionado.

b. Criterios de valuación

Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables especiales son los siguientes:

. Caja y bancos, créditos y deudas

En moneda nacional: a su valor nominal.
En moneda extranjera: se convirtieron a los tipos de cambio vigentes al cierre del período para la liquidación de estas operaciones.

Los saldos de deudas incluyen la porción devengada hasta el cierre del período de los resultados financieros pertinentes.

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. Inversiones

Cuotapartes de fondos comunes de inversión: se valuaron de acuerdo con las cotizaciones vigentes al cierre del período, neto de los gastos estimados necesarios para su venta.

. Otros activos

Bienes de consumo: se valuaron a su costo de adquisición.

. Bienes de uso

Se valuaron a su costo de adquisición menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimada.

Los valores residuales así establecidos no superan, en su conjunto, los valores de utilización económica de tales bienes.

. Activos intangibles

Se valuaron a su costo de adquisición menos las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil asignada.

. Previsiones

Para juicios: se han constituido para afrontar situaciones contingentes que probablemente originen obligaciones para la Sociedad. En la estimación de dichos montos se ha considerado la opinión de los abogados de la Sociedad.

. Patrimonio neto

Las cuentas componentes del patrimonio neto se exponen a su valor nominal, de acuerdo con lo mencionado en el apartado a. de la presente nota.

. Estado de resultados

Las cuentas del estado de resultados se mantuvieron a su valor de origen no reexpresado. Bajo la denominación “Resultados financieros” se exponen en forma conjunta las ganancias y los costos financieros nominales.

. Impuesto a las ganancias

La provisión para el impuesto a las ganancias ha sido calculada aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utilidad impositiva del período.

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. Impuesto a la ganancia mínima presunta

En cumplimiento con la Ley N° 25.063, durante el ejercicio se ha contabilizado una provisión para el Impuesto a la ganancia mínima presunta proporcionada al período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2001, la cual se determinó aplicando el 1% sobre la valuación impositiva de los activos de la empresa al cierre del período. Asimismo, la Sociedad generó un excedente del Impuesto a las ganancias suficiente como para absorber dicho resultado, debido a que es computable como pago a cuenta del mismo, exponiéndose dentro del cargo del Impuesto a las ganancias.

Composición de los principales rubros

3.1. Inversiones

Al cierre del período integra este rubro la siguiente cuenta:


- Cuotapartes de fondos comunes de inversión			1.001.773 =======

3.2. Créditos por servicios

Al cierre del período integran este rubro las siguientes cuentas:


- Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires - G.C.B.A. -			4.625.625
- I.V.A. Circular Nro. 33 G.C.B.A. (nota 7.)			811.418
			------------
			5.437.043 =======

3.3. Otros créditos

Al cierre del período integran este rubro las siguientes cuentas:


- Asignaciones familiares a recuperar			154.167
- Seguros a devengar			73.685
- Anticipos al personal			14.670
- Diversos			12.163
			----------
			254.685
			======

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3.4. Bienes de uso

Al cierre del período integran este rubro las siguientes cuentas:


- Rodados			1.034.743
- Mejoras sobre inmuebles de terceros			165.037
- Contenedores			84.925
- Equipos de computación			22.351
- Maquinarias			43.344
- Muebles y útiles			23.455
- Instalaciones			15.925
			------------
			1.389.780
			=======

3.5. Activos intangibles

Al cierre del período integran este rubro las siguientes cuentas:


- Gastos preoperativos			189.065
- Marcas y patentes			1.945
			----------
			191.010
			======

3.6. Cuentas por pagar

Al cierre del período integran este rubro las siguientes cuentas:


- Proveedores			933.153
- Provisión facturas a recibir			197.556
- Diversos			5.283
			------------
			1.135.992
			=======

3.7. Préstamos

Al cierre del período integran este rubro las siguientes cuentas:


- Bancario en moneda extranjera			1.700.000
- Provisión intereses sobre deudas			6.300
- Provisión impuesto a los intereses			630
			------------
			1.706.930
			=======

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10 -

3.8. Remuneraciones y cargas sociales

Al cierre del período integran este rubro las siguientes cuentas:


- Deudas sociales			1.104.928
- Provisión para indemnizaciones por despido			1.531.358
			------------
			2.636.286
			=======

3.9. Otros pasivos

Al cierre del período integra este rubro la siguiente cuenta:


- Garantía de los directores			600
- Honorarios Comisión Fiscalizadora			4.000
			-------
			4.600
			====

3.10. Previsiones

La evolución de las previsiones durante el período fue la siguiente:


Detalle	Saldo al comienzo del período	Aumentos	Disminuciones	Saldo al cierre del período
Incluidas en el pasivo
- Juicios laborales	42.400	-	-	42.400
	=====	====	=====	=====

3.11. Ingresos por servicios netos

Al cierre del período integran este rubro las siguientes cuentas:

Ingresos por servicios 5.687.766
Impuesto a los ingresos brutos (171.841)

5.515.925

=======

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11 -

3.12. Información requerida por el art. 64 apartado 1, inciso b) de la Ley Nº 19.550


Cuentas	Total	Costo de los servicios prestados	Gastos de administración

Sueldos y jornales	2.562.794	2.291.714	271.080
Cargas sociales	432.176	387.119	45.057
Depreciación de bienes de uso	438.206	349.811	88.395
Servicios prestados por terceros	259.643	224.734	34.909
Personal temporario	382.967	382.967	-
Mantenimiento de bienes de uso	162.537	162.537	-
Combustibles y lubricantes	133.143	133.143	-
Consumo almacén	128.398	128.398	-
Honorarios	212.967	129.361	83.606
Seguridad y gastos de edificios	79.106	-	79.106
Amortización de activos intangibles	57.303	-	57.303
Servicios al personal	30.830	-	30.830
Impuestos	16.522	16.522	-
Gastos de oficina	19.897	-	19.897
Seguros	25.292	25.292	-
Gastos de movilidad	7.213	924	6.289
Honorarios directores	9.000	-	9.000
Diversos	13.288	10.294	2.994
	-------------	--------------	-------------
Totales	4.971.282	4.242.816	728.466
	=======	=======	======

Plazos y tasas de interés de inversiones, créditos y deudas

a. Clasificación de los saldos de inversiones, créditos y deudas en las siguientes categorías:



De plazo vencido

* Créditos
Hasta 3 meses		209.988
De 3 a 6 meses		66.394
De 6 a 9 meses		56.789
De 9 a 12 meses		71.901
Más de 12 meses		519.036
		----------
		924.108
		======
Sin plazo establecido a la vista

* Deudas	42.400 =====

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12 -


A vencer

* Inversiones
Hasta 3 meses	1.001.773
	=======

* Créditos
Hasta 3 meses		4.630.709
De 3 a 6 meses		27.554
De 6 a 9 meses		100.232
De 9 a 12 meses		9.125
		------------
		4.767.620
		=======
* Deudas

Hasta 3 meses		2.946.104
De 3 a 6 meses		393.000
De 6 a 9 meses		522.542
De 9 a 12 meses		2.036.427
		------------
		5.898.073
		=======

Los saldos que devengan intereses y los que no lo hacen se detallan a continuación:
Inversiones

No devengan intereses 1.001.773

=======

Créditos

No devengan intereses 5.691.728

=======

Deudas

Devengan intereses 1.700.000

No devengan intereses 4.240.473

5.940.473

=======

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13 -

c. Detalle de deudas e inversiones que devengan intereses a tasa variable:


Concepto	Monto		Tasa promedio anual

Préstamos	1.700.000	12%

Capital Social

El capital emitido, suscripto e integrado de la Sociedad al 31 de marzo de 2001, asciende a 1.000.000, el cual se encuentra totalmente inscripto en el Registro Público de Comercio.

Disposición de los resultados no asignados

De acuerdo con lo dispuesto por la Asamblea General Ordinaria del 12 de marzo de 2001, se resolvió por unanimidad autorizar al Directorio a disponer el pago de dividendos en efectivo con afectación al saldo de la cuenta resultados no asignados.

I.V.A. Circular Nro. 33 Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires

Corresponde al Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.) sobre los diversos conceptos remuneratorios que percibe el personal como consecuencia de la aplicación de dicha circular. Conforme lo dispuesto, existe una controversia entre el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires (G.C.B.A.) y la Administración Federal de Ingresos Públicos (A.F.I.P.), por la cual según el primero de los organismos, los conceptos contenidos en la Circular Nro. 33 corresponden a recupero de gastos por lo cual no estarían gravados por el I.V.A.. Por su parte la A.F.I.P., que es el organismo de control en la materia, mantiene la postura contraria.

La Sociedad factura dichos conceptos con I.V.A. e ingresa el impuesto a la A.F.I.P. sin que la incidencia impositiva sea abonada por el G.C.B.A.. Por tal motivo se inició una acción declarativa de certeza con fecha 27 de diciembre de 1999 ante el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Contencioso Administrativo Federal N° 8, Secretaría N° 15. El día 23 de marzo de 2000 fue notificado de la demanda el G.C.B.A. y el día 28 de marzo de 2000 la A.F.I.P. La demanda ha sido contestada tanto por la A.F.I.P. como por el G.C.B.A., ambos solicitaron el rechazo de la acción declarativa. Con fecha 6 de julio de 2000 se ordenó correr traslado a la A.F.I.P. del expediente administrativo iniciado por la Empresa ante el G.C.B.A..

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14 -

El juzgado dispuso de oficio la suspensión de los plazos procésales de conformidad a lo dispuesto por la Ley 25.344 de Emergencia Económico-Financiera. Transcurrido el plazo las empresas solicitaron que, en atención a la inexistencia de hechos controvertidos, se declare la cuestión de puro derecho, a fin de que el Tribunal dicte sentencia con las constancias de la causa. De esta petición, se dio traslado a las demandadas el día 14 de marzo del corriente. El traslado fue contestado por el G.C.B.A. el día 23 de marzo de 2001 solicitando el rechazo de la vía elegida por las empresas para plantear y resolver la controversia. El planteo no fue resuelto a la fecha.

Para el caso en que el Tribunal haga lugar al reclamo efectuado por la Sociedad, el G.C.B.A. deberá reintegrar a Solurban S.A. los importes que por I.V.A. ingresó a la A.F.I.P.. Por el contrario, si el Juzgado decide que los conceptos no estaban gravados por el I.V.A., Solurban S.A. ejercerá el derecho de repetir dichos importes ante la A.F.I.P..

ALFREDO A. RICIGLIANO JULIO CESAR LUZZATTO

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Señores Accionistas de

SOLURBAN S.A.

En cumplimiento de las disposiciones legales en vigencia hemos examinado el balance especial, los estados especiales de resultados, de evolución del patrimonio neto, de origen y aplicación de fondos y las notas correspondientes, presentados por el Directorio de SOLURBAN S.A. al 31 de marzo de 2001 por el período de tres meses finalizado en esa fecha.

El desempeño de nuestra función incluyó la revisión selectiva de los registros contables y documentación respaldatoria, habiendo obtenido todas las aclaraciones y explicaciones que hemos considerado necesarias contando, además, con el informe de revisión limitada emitido por los auditores externos.

Dejamos expresa constancia que, en lo que resultó pertinente, se ha dado pleno cumplimiento a lo dispuesto por el art. 294 de la Ley de Sociedades Comerciales. En nuestra opinión, por lo que antecede, estamos en condiciones de expresar que la documentación examinada refleja todas las circunstancias y hechos significativos de los que hemos tomado conocimiento y ha sido preparada de conformidad con la Ley de Sociedades Comerciales y demás normas vigentes de aplicación.

Sin otro particular, saludamos con nuestra mayor consideración.

Buenos Aires,

9 de mayo de 2001

ALFREDO A. RICIGLIANO

Por Comisión Fiscalizadora

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IMPSA S.A. Interim / Quarterly Report 2001

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