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IMPSA S.A. — Interim / Quarterly Report 2001
Sep 13, 2001
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Estados Contables Especiales
al 30 de junio de 2001
Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A.
Estados Contables Especialesal 30 de junio de 2001
Indice
Informe de Revisión Limitada
Estado de Situación Patrimonial Especial
Estado de Resultados Especial
Estado de Evolución del Patrimonio Neto Especial
Notas a los Estados Contables Especiales
INFORME DE REVISION LIMITADA
A los señores Presidentes y Directores de
Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A.
Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial especial de Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A. al 30 de junio de 2001, de los correspondientes estados especiales de resultados y de evolución del patrimonio neto por el período de seis meses terminado en esa fecha y de las notas 1 a 8 que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables especiales es responsabilidad de la Sociedad.
Nuestra revisión se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios que consisten, principalmente, en la aplicación de procedimientos analíticos sobre las cifras incluidas en los estados contables y en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados contables y su posterior análisis.
El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría, cuyo objetivo es expresar una opinión sobre los estados contables bajo examen. Consecuentemente, no expresamos opinión sobre la situación patrimonial, los resultados de las operaciones ni las variaciones en el patrimonio neto de la Sociedad.
Como se explica en la Nota 1.2., los estados contables especiales mencionados han sido preparados al solo efecto de la determinación del valor patrimonial proporcional de las inversiones de las sociedades controlantes y la confección de información consolidada. Por ello, no se incluye toda la información requerida por las resoluciones técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
En base a la labor realizada y a nuestro examen de los estados contables de esa Sociedad por el ejercicio terminado el 31 de diciembre 2000, sobre los cuales emitimos nuestro informe sin salvedades el 12 de marzo de 2001, informamos que los estados contables especiales de Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A. al 30 de junio de 2001 consideran todos los hechos y circunstancias significativos que son de nuestro conocimiento y que, en relación con los mismos, no tenemos observaciones que formular.
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que al 30 de junio de 2001 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables ascendía a $ 305.092, no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Mendoza, 10 de agosto de 2001
| PRICE WATERHOUSE & CO. (Socio) | ESTUDIO TRIPOLI (Socio) | |
| Dr. Alberto E. Fandiño Contador Público (UBA) Matrícula N° 4913 C.P.C.E. Mendoza | Salvador Trípoli Famá Contador Público Nacional C.P.C.E. Matr. 579 - S.C.J. 640 |
| Estados Contables Especiales | ||
| correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2001 | ||
| Domicilio legal: | Carril Rodríguez Peña Km 7,5 - Coquimbito - Maipú - Mendoza | |
| Actividad principal: | Construcción, operación, mantenimiento y explotación del aprovechamiento integral del Río Mendoza - Proyecto Potrerillos | |
| FECHAS DE INSCRIPCION EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO: | ||
| del estatuto: | 13 de octubre de 1997 | |
| de la última modificación: | 10 de noviembre de 2000 | |
| Fecha de finalización del plazo de duración de la Sociedad: | 12 de octubre de 2022 | |
| Número de Inscripción en la Dirección de Personas Jurídicas de Mendoza: | 1132 | |
| Información sobre las sociedades controlantes: | Nota 4 |
| COMPOSICION DEL CAPITAL | |||
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto en el Registro Público de Comercio |
| $ | |||
| Ordinarias escriturales V/N $ 100 Clase “A” de 1 voto cada una | 174.980.700 | 174.980.700 | 147.507.800 |
| Ordinarias escriturales V/N $ 100 Clases “B”, “C”, “D” y “E” de 5 votos cada una | 36.418.000 | 36.418.000 | 33.412.000 |
| 211.398.700 | 211.398.700 | 180.919.800 |
Estado de Situación Patrimonial Especial
al 30 de junio de 2001
| $ | $ | ||
| PASIVO | |||
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Cuentas por pagar (Nota 3 d)) | 44.189.733 | ||
| Remuneraciones y cargas sociales | 1.587.914 | ||
| ACTIVO | Cargas fiscales a pagar | 36.355 | |
| ACTIVO CORRIENTE | Dividendos a pagar | 608.596 | |
| Caja y bancos | 255.259 | Préstamos bancarios (Nota 3 e)) | 4.277.264 |
| Créditos por ventas (Nota 3 a)) | 362.397 | Otros pasivos | 939.512 |
| Otros créditos (Nota 3 b)) | 764.277 | Total del Pasivo Corriente | 51.639.374 |
| Total del Activo Corriente | 1.381.933 | PASIVO NO CORRIENTE | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | Préstamos bancarios (Nota 3 f)) | 4.372.083 | |
| Otros créditos (Nota 3 c)) | 31.258.372 | Total del Pasivo No Corriente | 4.372.083 |
| Bienes de uso | 211.327.014 | Total del Pasivo | 56.011.457 |
| Otros activos | 23.946.723 | PATRIMONIO NETO (según estado | |
| Total del Activo No Corriente | 266.532.109 | respectivo) | 211.902.585 |
| Total del Activo | 267.914.042 | Total del Pasivo y Patrimonio Neto | 267.914.042 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados.
Estado de Resultados Especial
correspondiente al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2001
| $ | |
| Ventas netas | 3.548.139 |
| Costo de ventas | (2.927.455) |
| Gastos de administración | (208.572) |
| Resultados por tenencia | 3.600 |
| Resultado antes de impuestos | 415.712 |
| Impuesto a las ganancias | (145.499) |
| Ganancia del período | 270.213 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados.
Estado de Evolución del Patrimonio Neto Especial
correspondiente al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2001
| APORTE DE LOS PROPIETARIOS | |||||||
| Concepto | CAPITAL SUSCRIPTO | Compromiso aporte de capital | Total | Reserva legal | Resultados no asignados | Total | |
| Capital inscripto | Acciones a emitir | ||||||
| $ | |||||||
| Saldos al 31 de diciembre de 2000 | 180.919.800 | 28.291.800 | 2.187.100 | 211.398.700 | 32.032 | 201.640 | 211.632.372 |
| Asamblea Ordinaria del 12 de enero de 2001 | - | 2.187.100 | (2.187.100) | - | - | - | - |
| Asamblea Ordinaria del 20 de abril de 2001 | - | - | - | - | 62.578 | (62.578) | - |
| Ganancia del período, según estado de resultados | - | - | - | - | - | 270.213 | 270.213 |
| Saldos al 30 de junio de 2001 | 180.919.800 | 30.478.900 | - | 211.398.700 | 94.610 | 409.275 | 211.902.585 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de estos estados.
NOTA 1 - OBJETO DE LA SOCIEDAD Y PROPOSITO DE LOS ESTADOS CONTABLES ESPECIALES
1.1. Objeto de la Sociedad
La Sociedad tiene por objeto exclusivo la construcción, operación, mantenimiento y explotación del aprovechamiento integral del Río Mendoza - Proyecto Potrerillos bajo el régimen de concesión de obra pública, en los términos del Acuerdo y sus Anexos del 4 de diciembre de 1997, celebrado entre el Gobierno de la Provincia de Mendoza, el Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A., José Cartellone Construcciones Civiles Sociedad Anónima e Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C., ratificado por el Decreto N° 1942 del Poder Ejecutivo de la Provincia de Mendoza y aprobado por la Ley N° 6560 de la Honorable Legislatura de Mendoza del 30 de diciembre de 1997. Simultáneamente con el inicio de la construcción de las obras, la Sociedad realiza la explotación, por el régimen de concesión, de las Centrales Cacheuta, Alvarez Condarco y Carrizal.
La duración de la Sociedad indicada en la carátula podrá ser prorrogada en el caso de que sea extendido el período de concesión de 25 años contados a partir de la fecha de suscripción del Acta de Replanteo, conforme lo establecido en el Acuerdo. La duración de la concesión, en caso de extenderse, puede llegar hasta los 40 años.
1.2. Propósito de la preparación de los presentes estados contables especiales
La Sociedad ha preparado los presentes estados contables especiales al solo efecto de la determinación del valor patrimonial proporcional de las inversiones que poseen las sociedades controlantes y la confección de información consolidada. Por tal motivo, no presenta toda la información requerida por las resoluciones técnicas de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES
2.1. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables especiales han sido preparados en moneda constante reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha, y de acuerdo con normas contables profesionales y con requerimientos de los organismos de contralor, se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables.
En el estado de resultados especial se exponen en forma conjunta bajo la denominación Resultados financieros y por tenencia, los resultados por tenencia generados en el período y los resultados financieros.
2.2. Criterios de valuación
a) Moneda extranjera
Los pasivos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio vigente al cierre del período.
b) Bienes de uso
Los bienes de uso están valuados a su costo, menos la correspondiente amortización acumulada, en caso de corresponder. La amortización acumulada es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes de uso, en su conjunto, no supera su valor recuperable.
Los bienes de uso están integrados principalmente por los costos acumulados del avance de la obra “Potrerillos” al cierre del período.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
2.2. Criterios de valuación (Cont.)
c) Otros activos
Incluyen el derecho de concesión de las centrales Cacheuta, Alvarez Condarco y Carrizal, según lo expresado en Nota 1.1., el cual se encuentra valuado al valor actual, neto de su capacidad de generación de ingresos hasta su conclusión calculado a una tasa relevante al momento de su aporte, neto de amortizaciones acumuladas en función de los años de duración de la concesión.
Ciertas mejoras realizadas sobre estas centrales se activaron en este rubro valuadas a su costo, neto de las correspondientes amortizaciones.
d) Indemnizaciones por despido
Las indemnizaciones por despido son cargadas a resultados en el momento de su pago.
e) Impuesto a las ganancias e impuesto a la ganancia mínima presunta
El impuesto a las ganancias cargado a resultados es el devengado por el período, de acuerdo con la legislación impositiva vigente. Además, se ha reconocido el impuesto a la ganancia mínima presunta devengado hasta el 31 de diciembre de 2000, el cual ha sido activado en el rubro Otros créditos, dentro del Activo no corriente, considerando que podrá ser compensado con el impuesto a las ganancias en exceso del impuesto a la ganancia mínima presunta que se genere dentro de los años legalmente establecidos. No se ha contabilizado la proporción del impuesto a la ganancia mínima presunta del ejercicio 2001 por no ser significativo.
f) Activación de costos financieros
Los costos generados por la financiación con capital de terceros de los bienes de uso cuyo proceso de construcción se prolonga en el tiempo y en los cuales constituyen un elemento indispensable para su terminación han sido activados en el rubro Bienes de uso. A fin de determinar la carga financiera activable se han computado los resultados negativos generados por todo concepto por la financiación referida. Al cierre del período por este concepto se han incluido en el mencionado rubro $ 67.960.
NOTA 3 - COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL ESPECIAL
| $ | |
| ACTIVO CORRIENTE | |
| a) Créditos por ventas | |
| Cuenta corriente | 362.397 |
| 362.397 | |
| b) Otros créditos | |
| Anticipo de sueldos | 140.808 |
| Créditos fiscales | 398.670 |
| Créditos diversos | 224.799 |
| 764.277 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |
| c) Otros créditos | |
| Créditos fiscales | 31.258.372 |
| 31.258.372 | |
| PASIVO CORRIENTE | |
| d) Cuentas por pagar | |
| Proveedores | 384.042 |
| Sociedades artículo 33 - Ley N° 19550 | 43.660.306 |
| Provisiones comerciales | 121.643 |
| Otros | 23.742 |
| 44.189.733 | |
| e) Préstamos bancarios | |
| Documentada | 4.259.097 |
| Adelanto en cuenta corriente | 18.167 |
| 4.277.264 | |
| PASIVO NO CORRIENTE | |
| f) Préstamos bancarios | |
| Documentada | 4.372.083 |
| 4.372.083 |
NOTA 4 - INFORMACION SOBRE LAS SOCIEDADES CONTROLANTES
Denominación: José Cartellone Construcciones Civiles Sociedad Anónima
Domicilio legal: Carril Rodríguez Peña Km 7,5 - Coquimbito - Maipú - Mendoza
Actividad principal: Constructora
Participación en el capital: 11,94% (Acciones Clases “B”, “C” y “D”)
Denominación: Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C.
Domicilio legal: Rodríguez Peña 2451 - Godoy Cruz - Mendoza
Actividad principal: Metalúrgica
Participación en el capital: 5,29% (Acciones Clase “E”)
Dichas sociedades mantienen el control conjunto del Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A., dado por las cláusulas del Acuerdo firmado con el Estado Provincial, aprobado por la Ley N° 6560 y documentación complementaria y las normas de la Resolución Técnica N° 14 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
NOTA 5 - CREDITOS Y PASIVOS: VENCIMIENTOS Y TASAS
Créditos
| Créditos por ventas | Otros créditos | Total | |
| $ | |||
| Pendiente | |||
| Sin plazo establecido | - | 764.277 | 764.277 |
| Plazo no vencido | |||
| Hasta 3 meses | 362.397 | - | 362.397 |
| Entre 2 y 3 años | - | 31.258.372 | 31.258.372 |
| Total | 362.397 | 32.022.649 | 32.385.046 |
Los créditos no devengan interés.
NOTA 5 - CREDITOS Y PASIVOS: VENCIMIENTOS Y TASAS (Cont.)
Pasivos
| Cuentas por pagar | Remuneraciones, cargas sociales y fiscales | Otros pasivos | Dividendos a pagar | Préstamos bancarios | Total | ||||||
| $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | $ | |
| (1) | (1) | (1) | (1) | (2) | |||||||
| Sin plazo establecido | - | - | - | - | 939.512 | - | 608.596 | - | 18.167 | - | 1.566.275 |
| Hasta 3 meses | 44.189.733 | - | 1.624.269 | - | - | - | - | - | 1.094.459 | 14,5 | 46.908.461 |
| De 3 a 6 meses | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.094.459 | 14,5 | 1.094.459 |
| De 6 a 9 meses | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.094.459 | 14,5 | 1.094.459 |
| De 9 a 12 meses | - | - | - | - | - | - | - | - | 975.720 | 14,5 | 975.720 |
| De 1 a 2 años | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.499.000 | 14,5 | 1.499.000 |
| De 2 a 4 años | - | - | - | - | - | - | - | - | 2.873.083 | 14,5 | 2.873.083 |
| Total | 44.189.733 | 1.624.269 | 939.512 | 608.596 | 8.649.347 | 56.011.457 |
- Sin interés pactado.
- Tasa de interés promedio.
NOTA 6 - PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Al cierre del período existen los siguientes pasivos en moneda extranjera:
| Monto y clase de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en moneda argentina | ||
| (1) | En $ | |||
| PASIVO | ||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||
| Préstamos bancarios | US$ | 4.259.097 | 1 | 4.259.097 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| Préstamos bancarios | US$ | 4.372.083 | 1 | 4.372.083 |
| Total del pasivo | 8.631.180 |
- US$: Dólares estadounidenses.
NOTA 7 - OPERACIONES Y SALDOS CON LOS ACCIONISTAS DEL SECTOR
PRIVADO
El monto de las operaciones realizadas durante el período y los saldos con las sociedades accionistas del sector privado son:
| $ | |
| Sociedades controlantes: | |
| José Cartellone Construcciones Civiles Sociedad Anónima | |
| Bienes de uso, netos de I.V.A. (facturados a la Sociedad) | 31.309.706 |
| Recupero de gastos, neto de I.V.A. (facturados por la Sociedad) | 8.842.531 |
| Cuentas por pagar | 26.815.105 |
| Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. | |
| Bienes de uso, netos de I.V.A. (facturados a la Sociedad) | 7.653.053 |
| Recupero de gastos, neto de I.V.A. (facturados por la Sociedad) | 671.923 |
| Cuentas por pagar | 17.453.797 |
NOTA 8 - RESTRICCION A LA DISPONIBILIDAD DE DERECHOS CREDITORIOS
La Sociedad perfeccionó con el Banco de la Nación Argentina un convenio de préstamo por hasta US$ 14.000.000, pagaderos en 48 cuotas mensuales, iguales y consecutivas a partir de los 60 días posteriores a su habilitación. Al 30 de junio de 2001 se han habilitado dos tramos por un total de US$ 6.000.000 y se ha obtenido un subhabilitación de
US$ 3.000.000. Como consecuencia, la Sociedad ha adquirido los siguientes compromisos:
-
cesión en garantía a favor del Banco de la Nación Argentina de la totalidad de los derechos creditorios presentes y futuros que le correspondan por el abastecimiento de energía eléctrica a EDEMSA según contrato respectivo;
-
cesión en garantía a favor del Banco de la Nación Argentina de las acciones y derechos creditorios que le puedan corresponder por reclamos iguales o superiores a US$ 3.000.000, que se lleven adelante ante la Provincia de Mendoza.
Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A.
Ratificación de Firmas Litografiadas
Por la presente se ratifican las firmas que en facsímil obran en las hojas que anteceden, desde la página 1 hasta la página 11 de los estados contables especiales de Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A. al 30 de junio de 2001.
| PRICE WATERHOUSE & CO. (Socio) | ESTUDIO TRIPOLI (Socio) | |||
| Dr. Alberto E. Fandiño Contador Público (UBA) Matrícula N° 4913 C.P.C.E. Mendoza | Salvador Trípoli Famá Contador Público Nacional C.P.C.E. Matr. 579 - S.C.J. 640 | Dr. Jorge Juan Adra Presidente |