IMPSA S.A. — Board/Management Information 2022

May 12, 2022

ACTA DE DIRECTORIO N° 3232

A las 16:40 horas del día 10 de mayo de 2022, se reúnen los miembros del Directorio de IMPSA S.A. mediante videoconferencia, conforme a lo establecido en el Estatuto y en el Reglamento de Funcionamiento del Directorio y atento a lo dispuesto en la Resolución General N° 830/2020 de la Comisión Nacional de Valores.

Abierto el acto por señor Presidente, Ing. Marcelo Kloster, cada uno de los participantes se identifica y muestra su Documento Nacional de Identidad, a fin de acreditar su presencia e identidad. Participan de la reunión los señores/as Directores/as titulares Marcelo Kloster, María de los Ángeles Apólito, Pablo Magistocchi, Pablo Portuso y Jaime Alberto Aguiló, así como los señores/as Vivian Stenghele, Carlos Alberto De Carli Merep, Cecilia Da Dalt y Emilio Bertolini, en representación de la Comisión Fiscalizadora. También participan el CEO de la Sociedad, Gonzalo Guilardes; el Director de Legales, Fabián D’Aiello; el Director de Administración y Finanzas, Daniel Rivera; y la Asesora Legal del Directorio, Cecilia Garibotti. El señor Presidente hace saber que los Directores y Síndicos que no se encuentran presentes han informado su imposibilidad de concurrir por razones justificadas.

El señor Presidente constata que el canal de comunicación permite a cada asistente la transmisión simultánea de sonido, imágenes y palabras y que la reunión cuenta con quórum suficiente para sesionar de conformidad con lo antes descripto y da por iniciado el acto. Se pasa entonces a dar lectura al Orden del Día:

• 1.CONSIDERACIÓN DEL ESTADO INTERMEDIO SEPARADO CONDENSADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, ESTADO INTERMEDIO SEPARADO CONDENSADO DE RESULTADOS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES, ESTADO INTERMEDIO SEPARADO CONDENSADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO, ESTADO INTERMEDIO SEPARADO CONDENSADO DE FLUJO DE EFECTIVO, NOTAS, ANEXOS, ESTADO INTERMEDIO CONSOLIDADO CONDENSADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y LOS CORRESPONDIENTES ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS DE RESULTADOS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES, DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Y DE FLUJO DE EFECTIVO, CON SUS NOTAS Y ANEXOS, RESEÑA INFORMATIVA Y DEMÁS DOCUMENTACIÓN CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022.

• 2.DESIGNACIÓN DE DOS DIRECTORES PARA SUSCRIBIR LA DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL PRIMER PUNTO DEL ORDEN DEL DÍA A PRESENTAR ANTE LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES, BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES Y CUALQUIER OTRO ORGANISMO.

• 3.CONSIDERACIÓN Y APROBACIÓN DE LA ACTUALIZACIÓN DEL PROSPECTO DEL PROGRAMA GLOBAL DE EMISIÓN DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES DE LA SOCIEDAD. SUBDELEGACIONES Y AUTORIZACIONES.

• 4.CONSIDERACIÓN DE LA CREACIÓN DE UN COMITÉ DE AUDITORÍA Y COMIENZO DE LAS TAREAS PARA SU IMPLEMENTACIÓN.

A continuación, pasa a tratarse el primer punto del Orden del Día: CONSIDERACIÓN DEL ESTADO INTERMEDIO SEPARADO CONDENSADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, ESTADO INTERMEDIO SEPARADO CONDENSADO DE RESULTADOS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES, ESTADO INTERMEDIO SEPARADO CONDENSADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO, ESTADO INTERMEDIO SEPARADO CONDENSADO DE FLUJO DE EFECTIVO, NOTAS, ANEXOS, ESTADO INTERMEDIO CONSOLIDADO CONDENSADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y LOS CORRESPONDIENTES ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS CONDENSADOS DE RESULTADOS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES,

DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Y DE FLUJO DE EFECTIVO, CON SUS NOTAS Y ANEXOS, RESEÑA INFORMATIVA Y DEMÁS DOCUMENTACIÓN CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE TRES MESES FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2022.

El señor Presidente otorga la palabra al Cdor. Daniel Rivera, Director de Administración y Finanzas, quien procede a brindar una explicación de la situación económica-financiera de la Sociedad conforme surge de los estados financieros al 31 de marzo de 2022.

Culminada la exposición del señor Rivera, y evacuadas las preguntas aclaratorias formuladas por los presentes, el señor Presidente manifiesta que la situación económico-financiera de la empresa al 31 de marzo de 2022 está razonablemente reflejada en la documentación que se ha puesto a disposición de los señores Directores y que los resultados obtenidos y la composición patrimonial que se indican en los estados financieros son la lógica consecuencia de los hechos acontecidos durante el período. Por ello, mociona que se apruebe el Estado Intermedio Separado Condensado de Situación Financiera, Estado Intermedio Separado Condensado de Resultados y Otros Resultados Integrales, Estado Intermedio Separado Condensado de Cambios en el Patrimonio, Estado Intermedio Separado Condensado de Flujo de Efectivo, Notas, Anexos, Estado Intermedio Consolidado Condensado de Situación Financiera y los correspondientes Estados Intermedios Consolidados Condensados de Resultados y Otros Resultados Integrales, de Cambios en el Patrimonio y de Flujo de Efectivo, con sus notas y anexos, reseña informativa, y demás documentación correspondiente al período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2022. La moción es aprobada por unanimidad.

Aprobado el primer punto del Orden del Día, la Dra. Cecilia Da Dalt, miembro titular de la Comisión Fiscalizadora, toma la palabra y, en representación de dicho órgano, expresa que el mismo remitirá oportunamente su informe al Directorio, luego de contar con la totalidad de la documentación aprobada. Agrega que el referido informe será remitido por correo electrónico al señor Presidente y enviado en original a la sede social de la Sociedad. Asimismo, pone en conocimiento del Directorio el contenido del Acta N° 161 de la Comisión Fiscalizadora, correspondiente a la reunión de dicho órgano de fecha 9 de mayo de 2022, en la cual se solicita cierta información técnica, legal y contable a los efectos de su remisión, incluyendo información sobre bienes de uso, créditos por ventas, status de los contratos con CORPOELEC y sus adendas, cálculos efectuados con relación al artículo 206 de la Ley General de Sociedades, contratos con organismos y /o empresas con participación estatal, y sociedades controladas y vinculadas, además de otra información que ya les fuera remitida a la fecha de la presente.

A continuación, se pone a consideración de los señores Directores el segundo punto del Orden del Día, que dice: DESIGNACIÓN DE DOS DIRECTORES PARA SUSCRIBIR LA DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL PRIMER PUNTO DEL ORDEN DEL DÍA A PRESENTAR ANTE LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES, BOLSA DE COMERCIO DE BUENOS AIRES Y CUALQUIER OTRO ORGANISMO. Toma la palabra el señor Pablo Portuso, quien propone la designación de los señores Directores Marcelo Kloster y Pablo Magistocchi para que, en forma individual e indistinta, alternándose uno cualesquiera de ellos en defecto de otro, suscriban la documentación a presentar ante la Comisión Nacional de Valores (la “CNV”), Bolsa de Comercio de Buenos Aires, Bolsas y Mercados Argentinos S.A. (“BYMA”), Mercado Abierto Electrónico S.A. (“MAE”) y cualquier otro organismo, vinculada a lo tratado en el primer punto del Orden del Día. La propuesta es aprobada por unanimidad.

Pasa a tratarse el tercer punto del Orden del Día: CONSIDERACIÓN Y APROBACIÓN DE LA ACTUALIZACIÓN DEL PROSPECTO DEL PROGRAMA GLOBAL DE EMISIÓN DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES DE LA SOCIEDAD. SUBDELEGACIONES Y AUTORIZACIONES. El señor Presidente solicita al Director de Legales, Fabián D’Aiello, que proceda a explicar el punto a los presentes. En uso de la palabra, el señor D’Aiello recuerda a los presentes que este Directorio aprobó en su

reunión del 8 de marzo pasado los estados financieros anuales de IMPSA correspondientes al ejercicio 2021 y que, en esta misma reunión, se han aprobado los estados financieros correspondientes al primer trimestre del ejercicio 2022. En consecuencia, agrega, de acuerdo con lo establecido en las Normas de la CNV, resulta necesario actualizar el Prospecto correspondiente al Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables por un Valor Nominal de hasta U$S 200.000.000 (o su equivalente en otras monedas) de la Sociedad, que fuera autorizado por la CNV por Resolución N° 15.679, de fecha 19 de julio de 2007, y cuyas prórrogas de vigencia fueran autorizadas mediante Resolución N° 16.969, de fecha 15 de noviembre de 2012, y Resolución Nº RESFC-2018-19390-APN-DIR#CNV, de fecha 8 de marzo de 2018, a fin de incluir la nueva información contable y financiera, así como toda otra información relevante que resulte aplicable para reflejar la situación actual de los negocios de la Sociedad.

En consecuencia, propone que se ponga a consideración de los presentes aprobar la actualización del Prospecto del Programa (cuyo borrador fue distribuido entre los señores Directores y Síndicos con anterioridad a esta reunión), así como las subdelegaciones y autorizaciones pertinentes para: (a) aprobar e implementar la solicitud de actualización del Prospecto del Programa ante la CNV en los términos expuestos; y (b) subdelegar en los señores Directores Marcelo Kloster y María de los Ángeles Apólito, y en los Gerentes de Primera Línea, Gonzalo Guilardes, Daniel Rivera y Fabián D’Aiello las facultades necesarias para que ejerzan de manera individual e indistinta, por vía de subdelegación, las facultades delegadas en este Directorio por la Asamblea Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas de fecha 16 de marzo de 2021, incluyendo, sin que implique limitación alguna, la facultad de suscribir la versión definitiva del Prospecto del Programa, autorizándolos, asimismo, a efectuar todas las presentaciones y manifestaciones que correspondan ante los organismos de contralor, especialmente, para cumplir con los requisitos exigidos por la CNV, BYMA y el MAE, según corresponda, y cualquier otro mercado autorizado en el que se solicite la actualización del Prospecto del Programa a los efectos de que se listen y/o negocien las obligaciones negociables que se emitan bajo el mismo; y (c) autorizar a Pablo Martín Lepiane, Pablo Schreiber, Sofía Carla Leggiero, Luisina Luchini y Mariano Lamboglia, para que, actuando indistintamente cualesquiera de ellos, realicen las presentaciones ante la CNV, BYMA y el MAE, según corresponda, y cualquier otro mercado autorizado en el que se solicite la actualización del Prospecto del Programa a los efectos de que se listen y/o negocien las obligaciones negociables que se emitan bajo el mismo, así como ante Caja de Valores S.A. y/u otros organismos equivalentes, del país y/o del exterior, tomando vista de las actuaciones, teniendo dichas personas, en forma también indistinta, la facultad de contestar vistas, impulsar los trámites y realizar cuantos más trámites fueren menester para obtener las aprobaciones necesarias de la actualización del Prospecto del Programa. Sometida la moción por el señor Presidente a consideración de los presentes, la misma resulta aprobada por unanimidad.

Pasa a tratarse el cuarto punto del Orden del Día: CONSIDERACIÓN DE LA CREACIÓN DE UN COMITÉ DE AUDITORÍA Y COMIENZO DE LAS TAREAS PARA SU IMPLEMENTACIÓN. El señor Presidente manifiesta que resulta oportuno avanzar en la creación de un Comité de Auditoría en la Sociedad, en los términos previstos en la Ley de Mercado de Capitales, el cual debería integrarse por tres Directores, con mayoría de Directores que califiquen como independientes conforme a la normativa aplicable. Ello, agrega, por cuanto a que la Sociedad ha asumido en el Acuerdo Preventivo Extrajudicial y como parte de su Plan de Recomposición de la Estructura de Capital delineado en el mismo, el compromiso de oportunamente (dentro de los 18 a 24 meses desde la capitalización acaecida en mayo de 2021) someter a sus accionistas el ingreso de IMPSA al régimen de oferta pública de acciones, resultando a partir de dicho momento obligatoria la constitución del citado Comité. Explica que la creación y puesta en funcionamiento del Comité de Auditoría durante este ejercicio 2022 permitirá a IMPSA avanzar en la adecuación de sus estructuras, formas de actuación y políticas internas a las requeridas por la Ley de Mercado de Capitales, para así facilitar el

cumplimiento de las exigencias necesarias para su ingreso al régimen de oferta pública en la oportunidad antes mencionada, sin que dicho ingreso devenga traumático y afecte el normal desarrollo de sus operaciones. Agrega que, asimismo, la creación del Comité de Auditoría continúa el camino iniciado por IMPSA en pos de adoptar las mejores políticas de Gobierno Corporativo a nivel nacional e internacional. Propone entonces que se encomiende al Director de Legales que avance en el estudio de la cuestión y elabore una propuesta de reforma del Estatuto Social de IMPSA, a fin de contemplar la creación del Comité de Auditoría, así como todo documento necesario a tales fines, informando asimismo a este Directorio acerca de las características, deberes y funcionamiento que, conforme a las normas aplicables, tendrá el referido Comité, a fin de posibilitar que este Directorio evalúe la cuestión y pueda convocar a una Asamblea Extraordinaria de Accionistas a los fines de aprobar la reforma estatutaria requerida a tales fines. Sometida la moción del señor Presidente a consideración de los presentes, la misma resulta aprobada por unanimidad

No habiendo más puntos que tratar, se da por finalizada la reunión siendo las 17:10 horas.

MARCELO KLOSTER MARÍA DE LOS ÁNGELES APÓLITO PABLO MAGISTOCCHI PABLO PORTUSO JAIME ALBERTO AGUILÓ VIVIAN STENGHELE CARLOS DE CARLI MEREP CECILIA DA DALT

EMILIO BERTOLINI