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IMPSA S.A. — Audit Report / Information 2008
Apr 13, 2009
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| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL | ||||
| Al 31 de Diciembre de 2008 y 2007 | ||||
| (Cifras expresadas en pesos Colombianos) | ||||
| Notas | 2008 | 2007 | ||
| ACTIVOS | ||||
| Activo corriente | ||||
| Disponible | 3.145.732 | 4.414.517 | ||
| Deudores | 2 | 4.959.667.367 | 4.966.625.047 | |
| Total activo corriente | 4.962.813.099 | 4.971.039.564 | ||
| Activo no corriente | ||||
| Inversiones | 3 | 1.647.902.904 | 3.497.776.178 | |
| Cargos diferidos | 6.151.288 | |||
| Valorizaciones | 4 | 366.182.966 | 250.697.866 | |
| Total activo no corriente | 2.020.237.158 | 3.748.474.044 | ||
| TOTAL ACTIVO | 6.983.050.257 | 8.719.513.608 | ||
| PASIVO | ||||
| Pasivo corriente | ||||
| Cuentas por pagar | 5 | 400.019 | 283.732 | |
| Impuestos, gravámenes y tasas | 6 | 13.077.000 | 24.158.000 | |
| Total pasivo corriente | 13.477.019 | 24.441.732 | ||
| Pasivo no corriente | ||||
| Cuentas por pagar | - | |||
| Compañías vinculadas | 5 | 6.292.852.931 | 6.323.068.164 | |
| Total pasivo no corriente | 6.292.852.931 | 6.323.068.164 | ||
| TOTAL PASIVO | 6.306.329.950 | 6.347.509.896 | ||
| PATRIMONIO | ||||
| Capital Social | 7 | 13.184.632.100 | 13.184.632.100 | |
| Reservas | 15.423.242 | 15.423.242 | ||
| Revalorización de patrimonio | 3.088.386.195 | 3.088.386.195 | ||
| Resultado de ejercicios anteriores | -14.167.135.691 | -12.917.062.943 | ||
| Resultado del ejercicio | -1.810.768.505 | -1.250.072.748 | ||
| Superávit por valorizaciones | 366.182.966 | 250.697.866 | ||
| Total patrimonio | 676.720.307 | 2.372.003.712 | ||
| TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 6.983.050.257 | 8.719.513.608 | ||
| CUENTAS DE ORDEN | 8 | |||
| Pérdidas fiscales por amortizar y C.M. fiscal | 208.722.748 | 208.722.748 | ||
| IMPSA DE COLOMBIA | ||||
| ESTADOS DE RESULTADOS | ||||
| Correspondientes a los años 2008 y 2007 | ||||
| (Cifras expresadas en pesos Colombianos) | ||||
| Notas | 2008 | 2007 | ||
| Ingresos Operacionales | 8 | |||
| Actividades empresariales | 85.344.901 | 42.320.996 | ||
| Gastos Operacionales | 9 | |||
| Gastos de administración | 45.151.015 | 59.708.688 | ||
| Utilidad Operacional | 40.193.886 | -17.387.692 | ||
| Ingresos no operacionales | 8 | |||
| Financieros | 153.101 | 117.945 | ||
| Recuperación de deducciones | 14.449.573 | |||
| Egresos no operacionales | 9 | |||
| Financieros | 786.124 | 1.107.666 | ||
| Pérdida en venta y retiro de bienes | 120.118 | |||
| Pérdida en método de participación | 1.849.873.274 | 367.844.824 | ||
| Gastos extraordinarios | 1.477.071 | 450.590.556 | ||
| Gastos diversos | 433.596 | 389.116.837 | ||
| Total egresos no operacionales | 1.852.570.065 | 1.208.780.001 | ||
| Resultado antes de impuestos | -1.797.773.505 | -1.226.049.748 | ||
| Provisión impuesto sobre la renta | 12.995.000 | 24.023.000 | ||
| Resultado neto del ejercicio | -1.810.768.505 | -1.250.072.748 | ||
IMPSA DE COLOMBIA
Sucursal de Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS AÑOS TERMINADOS EN DICIEMBRE 31 DE 2008 Y 2007
(En miles de pesos colombianos)
- OPERACIONES Y RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
Operaciones: Impsa de Colombia es una sucursal de la compañía Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F., domiciliada en la República Argentina. Fue constituida mediante escritura pública No. 590 de la notaria 31 de Bogotá D.C., cuyo objeto social principal igual al de su casa matriz es: el diseño, fabricación, suministro, montaje, pruebas y puesta en marcha de bienes de capital, estructuras mecánicas, equipos hidromecánicos y metal-mecánicos en general para el sector metal-mecánico, energético, hidráulico, eléctrico, portuario, petroquímico, minero, siderúrgico e industrial, así como la prestación integral de servicios a nivel nacional e internacional, tanto de higiene, sanitarios, recolección de basuras, barrido de calles etc., como servicios de ingeniería, de instalaciones, de diseños etc., actividades que puede prestar directamente o a través de terceros. En el año 2006 la empresa realizó actividades de asesoramiento empresarial en el diseño de rutas y pistas para vehículos recolectores de residuos.
Políticas contables: Los registros contables de la sucursal se efectúan siguiendo las normas prescritas por el decreto 2649 de 1.993 y demás normas complementarias, algunas de las cuales se detallan a continuación:
- Unidad monetaria: De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada es el peso colombiano.
- Reconocimiento de ingresos: Son reconocidos y registrados por el sistema de causación, por los conceptos derivados directamente de su objeto social.
- Inversiones: Son registradas al costo y se ajustaron por inflación hasta el año 2006. Adicionalmente, en las inversiones permanentes donde la participación es superior al 50%, la sucursal utiliza para su valoración, el método de participación de acuerdo con la Circular conjunta 011 de 2005 expedida por la Superintendencia de Valores y la Superintendencia de Sociedades. En las inversiones permanentes con participación menor al 50%, su valuación se realiza de acuerdo con el valor patrimonial de la participación en la respectiva sociedad.
En el año 2006, la sucursal registró la liquidación de la inversión en la sociedad de hecho Consorcio Lime Bogotá, de acuerdo con las determinaciones tomadas en el acta de liquidación de dicha sociedad. Igual situación se presentó para el año 2007 respecto de la inversión en la sociedad de hecho Consorcio Lime Cartagena.
- Propiedad, planta y equipo neto: En cada periodo contable han sido registrados al costo ajustado por inflación y depreciados con base en el método de línea recta sobre las vidas útiles estimadas y generalmente aceptadas en Colombia para efectos contables. Las tasas anuales de depreciación utilizadas han sido las siguientes: Maquinaria y equipo 10%, Muebles y enseres 10%, Equipo de cómputo 20% y Flota y equipo de transporte 20%. Los gastos de mantenimiento han sido cargados a resultados en la medida en que han sido incurridos. A Diciembre 31 de 2008 y 2007 este rubro no presenta saldo.
- Impuesto sobre la renta: La sucursal registra la provisión para impuesto sobre la renta con base en la utilidad gravable depurada con la renta fiscal, aplicando las tarifas vigentes. Sin embargo para el año 2007 se registro con base en la renta presuntiva, a la tarifa del 3% sobre el patrimonio líquido del año inmediatamente anterior. Lo anterior debido a que la renta gravable resultante de la depuración es inferior a la renta presuntiva establecida por la ley Colombiana.
- Ajustes por inflación: La contabilidad reconoció hasta el año 2006, el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda, utilizando la variación porcentual del índice de precios al consumidor para ingresos medios (PAAG), determinado por el DANE para el mes anterior al mes objeto de ajuste y aplicado sobre activos y pasivos no monetarios y el patrimonio con excepción del superávit por valorización de los activos.
- Estimados contables: la preparación de los estados financieros, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados, requiere que la administración de la compañía realice algunas estimaciones y asunciones que afectan en algunos casos los montos de activos, pasivos, ingresos o egresos reportados en el periodo.
- Cuentas de orden: Incluye derechos y responsabilidades contingentes y diferencias entre las cifras contables y fiscales. El valor de las perdidas fiscales acumuladas, la sucursal tiene derecho a compensarlo con las rentas generadas en próximos periodos. Presenta además, las diferencias entre la corrección monetaria contable y fiscal de acuerdo con las normas tributarias vigentes.
- DEUDORES
2008 2007
Clientes
Limpieza Metropolitana S.A. ESP 14.170
Compañías vinculadas del Exterior
Impty 2.144.091 2.144.091
Anticipo de impuestos 19 8.364
Deudores varios (Urra S.A. ESP) 2.800.000 2.800.000
Totales 4.944.110 4.966.625
- INVERSIONES
Permanentes: Participación 2008 2007
Acciones
Impsa Andina S.A. 53,125% 2.050.820 2.050.820
Método de participación -2.217.718 -367.845
Limpieza Integral y Mantenimientos
Especiales S.A.ESP 5% 100.000 100.000
Ajustes por inflación 1.714.801 1.714.801
Subtotal 1.647.903 3.497.776
- VALORIZACIONES
De inversiones
Limpieza Integral y Mantenimientos
Especiales S.A.ESP 366.183 250.698
- CUENTAS POR PAGAR
-A corto plazo
Costos y gastos por pagar 37
Retención en la fuente por pagar 400 247
Total corto plazo 400 284
-A largo plazo
Compañías vinculadas
Limpieza Integral y Mantenimientos
Especiales S.A.ESP 6.292.853 6.323.068
Total 6.292.853 6.323.352
- IMPUESTOS POR PAGAR
Impuesto a la renta por pagar 12.995 24.023
Industria y comercio por pagar 82 135
Total 13.077 24.158
- PATRIMONIO 2008 2007
Capital asignado 572.917 222.918
Inversión suplementaria al capital asignado 12.611.715 12.961.715
Superavit por valorización inversiones 366.183 250.698
Reserva legal 15.423 15.423
Revalorización del Patrimonio 3.088.386 3.088.386
Resultado del ejercicio -1.810.768 -1.250.073
Resultado de ejercicios anteriores -14.167.136 -12.917.063
Total 676.720 2.372.004
- INGRESOS
Operacionales
Servicios consorcio lime Cartagena 82.345 42.321
No Operacionales
Recuperación de deducciones 14.450
Financieros 153 118
Totales 96.948 42.439
- EGRESOS
Operacionales
De administración 45.151 59.709
Totales 45.151 59.709
No Operacionales
Financieros 786 1.108
Retiro de Bienes 120
Pérdidas método de participación 1.849.873 367.845
Costos y gastos ejercicios anteriores
-Administración 87.696
-Consorcio lime Bogotá 235.382
Liquidación consorcio lime Cartagena 515.068
Provisión impuesto a la renta 12.995 24.023
Gastos extraordinarios 1.477
Gastos diversos 434 1.561
Totales 1.865.565 1.232.803
Total Egresos 1.910.716 1.292.512
- CUENTAS DE ORDEN
2008 2007
Deudoras fiscales de control
Pérdidas fiscales acumuladas 135.414 135.414
Diferencia corrección monetaria fiscal 73.309 73.309
Totales 208.723 208.723
Deudoras fiscales de contra
Pérdidas fiscales acumuladas 135.414 135.414
Diferencia corrección monetaria fiscal 73.309 73.309
Totales 208.723 208.723
- ASUNTOS IMPORTANTES
Consorcio Lime Bogotá: En el año 2006, la sociedad de hecho denominada Consorcio Lime Bogotá, fue liquidada, y para esto los socios (Impsa de Colombia –Sucursal y Limpieza Integral y Mantenimientos Especiales S.A.ESP) acordaron unificar el monto de los activos y pasivos del Consorcio, a favor de Limpieza Integral y Mantenimientos Especiales S.A. ESP, y disminuir (incrementar) el monto favorable (desfavorable) de dicha operación al saldo que Impsa de Colombia –Sucursal, adeudaba a Limpieza Integral y Mantenimientos Especial S.A. ESP.
Consorcio Lime Cartagena: La misma situación se dio en junio de 2007, respecto de la sociedad de hecho denominada Consorcio Lime Cartagena, con igual tratamiento entre los socios (Impsa de Colombia –Sucursal y Limpieza Integral y Mantenimientos Especiales S.A.ESP)
Limpieza Integral y Mantenimientos Especiales S.A. ESP, queda facultada para manejar los asuntos relacionados con la liquidación, recibir y destinar dineros que por tal motivo ingresen durante el periodo de liquidación de las sociedades. De igual manera deberá atender las obligaciones existentes al momento de la liquidación, así como las que se hagan efectivas en el periodo de liquidación. Tanto ingresos como gastos deben ser registrados por cada uno de los socios en proporción con los aportes en cada sociedad.
En Octubre 17 de 2008 se radico demanda ente la Cámara de Comercio de Cartagena. Se convocó en tribunal de arbitramento que dirima la controversia existente entre el Consorcio Lime Cartagena y el Distrito Cultural y Turístico de Cartagena de Indias, relativa a la liquidación del contrato de Prestación de Servicios 1210 de 1993 firmado entre las partes. Se espera obtener un laudo arbitral en el transcurso del año 2.009.
________________________________________________________________________________
INFORME DEL REVISOR FISCAL
En cumplimiento con lo señalado en los Artículos 208 y 209 del Código de Comercio, he examinado el balance general de La Sucursal Extranjera Impsa de Colombia al 31 de Diciembre de 2008 y 2007 y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio, estado de cambios en situación financiera y el estado de flujo de efectivo.
Dichos estados financieros fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración. Entre mis funciones como revisor fiscal establecidas en el Código de Comercio, se encuentra la de expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en mis exámenes de los mismos.
Realicé mis exámenes de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas, las cuales incluyen el uso de procedimientos aconsejados por la técnica de interventoría de cuentas. Esas normas requieren que se planifique y se lleve a cabo el examen de los estados financieros, de tal manera que se obtenga una seguridad razonable en cuanto a si dichos estados están exentos de errores importantes en su contenido. Las técnicas de interventoría de cuentas incluyen: a) el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas en los estados financieros; b) la evaluación de las normas y principios contables utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración y c) la evaluación de la presentación global de los estados financieros. También he obtenido de los directores, funcionarios y empleados de la sucursal, y de terceros, la información que he juzgado necesaria para llevar a cabo mis funciones.
En mi opinión, los estados financieros arriba mencionados, fielmente tomados de los libros de contabilidad, presentan razonablemente la situación financiera de La Sucursal Extranjera Impsa de Colombia al 31 de Diciembre de 2008 y 2007 y los resultados de sus operaciones, los cambios en su patrimonio, de la situación financiera y del flujo de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, aplicadas sobre bases uniformes.
En mi revisión encontré que no se hicieron las provisiones sobre los deudores por valor de $ 4.944 mm los cuales llevan más de 360 días sin recaudarse.
Además informo que la Sucursal presenta una perdida en el ejercicio de $ 1.811 mm originado por la contabilización del método de participación sobre las inversiones por valor de $ 1.850 mm.
Mi revisión no puso de manifiesto ninguna deficiencia de importancia en cuanto a que: a) la contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable; b) las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos a diciembre 31 de 2008 y 2007; c) la correspondencia y los comprobantes de las cuentas llevan y se conservan debidamente; y d) la Sucursal no tenía personal a su servicio y en sus registros contables no existían pasivos pendientes de cancelar al sistema de seguridad social integral. Mi evaluación de los controles internos, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoría, no puso de manifiesto evidencia que indique que la sociedad no haya seguido medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los terceros que están en su poder.
EDGARDO ENRIQUE FUENTES VELEZ
Revisor Fiscal
Tarjeta Profesional No.6930 - T
Bogotá D.C., 7 de febrero de 2009
| IMPSA DE COLOMBIA | ||||
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL | ||||
| Al 31 de Diciembre de 2008 | ||||
| (Cifras expresadas en Dólares Americanos) | ||||
| Dic. 31 /2008 | Dic. 31 /2007 | |||
| Tasa de Cambio | $2,243.59 | $2,014.76 | ||
| ACTIVOS | Notas | |||
| Activo corriente | ||||
| Disponible | 1.402 | 2.191 | ||
| Deudores | 2 | 2.210.594 | 2.465.120 | |
| Total activo corriente | 2.211.996 | 2.467.311 | ||
| Activo no corriente | ||||
| Inversiones | 3 | 734.494 | 1.736.076 | |
| Cargos diferidos | 2.742 | |||
| Valorizaciones | 4 | 163.213 | 124.431 | |
| Total activo no corriente | 900.488 | 1.860.506 | ||
| TOTAL ACTIVO | 3.112.445 | 4.327.818 | ||
| PASIVO | ||||
| Pasivo corriente | ||||
| Cuentas por pagar | 5 | 178 | 141 | |
| Impuestos, gravámenes y tasas | 6 | 5.829 | 11.991 | |
| Total pasivo corriente | 6.007 | 12.131 | ||
| Pasivo no corriente | ||||
| Cuentas por pagar | ||||
| Compañías vinculadas | 5 | 2.804.814 | 3.138.373 | |
| Total pasivo no corriente | 2.804.814 | 3.138.373 | ||
| TOTAL PASIVO | 2.810.821 | 3.150.504 | ||
| PATRIMONIO | ||||
| Capital Social | 7 | 5.876.578 | 6.544.021 | |
| Reservas | 6.874 | 7.655 | ||
| Revalorización de patrimonio | 1.376.538 | 1.532.880 | ||
| Resultado de ejercicios anteriores | -6.314.494 | -6.411.217 | ||
| Resultado del ejercicio | -807.085 | -620.457 | ||
| Superavit por valorizaciones | - | 124.431 | ||
| TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO | 301.624 | 1.177.313 | ||
| CUENTAS DE ORDEN | 10 | |||
| Pérdidas fiscales por amortizar y C.M. fiscal | 3.112.445 | 4.327.818 | ||
| IMPSA DE COLOMBIA | ||||
| ESTADOS DE RESULTADOS | ||||
| Correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2008 | ||||
| (Cifras expresadas en Dólares Americanos) | ||||
| Dic. 31 /2008 | Dic. 31 /2007 | |||
| Tasa de Cambio | $2,243.59 | $2,014.76 | ||
| Notas | ||||
| Ingresos Operacionales | 8 | |||
| Actividades empresariales | 38.039 | 18.863 | ||
| Gastos Operacionales | 9 | |||
| Gastos de administración | 20.124 | 26.613 | ||
| Utilidad Operacional | 17.915 | -7.750 | ||
| Ingresos no operacionales | 8 | |||
| Financieros | 68 | 53 | ||
| Recuperaciones de deducciones | 6.440 | - | ||
| Egresos no operacionales | 9 | |||
| Financieros | 350 | 494 | ||
| Pérdidas en método de participación | 824.515 | 54 | ||
| Gastos extraordinarios | 658 | 163.954 | ||
| Gastos diversos | 193 | 200.835 | ||
| - | ||||
| Total egresos no operacionales | 825.717 | 365.336 | ||
| Resultado antes de impuestos | -801.293 | -373.033 | ||
| Provisión impuesto sobre la renta | 5.792 | 10.707 | ||
| Resultado neto del ejercicio | -807.085 | -383.740 | ||