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IMPSA S.A. — Audit Report / Information 2008
Apr 13, 2009
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ESTADOS CONTABLES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008
| IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. | ||||||
| ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR | ||||||
| CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 | ||||||
| ACTIVO | PASIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | 31-12-2008 | 31-12-2007 | PASIVO CORRIENTE | 31-12-2008 | 31-12-2007 | |
| Caja y Bancos (Nota 2) | 40.628,00 | 43.241,00 | Cuentas por Pagar (Nota 8) | 150.144,00 | 300.915,00 | |
| Créditos por Servicios (Nota 3) | 212.716,00 | 195.303,00 | Préstamos (Nota 9) | 978.157,00 | 979.167,00 | |
| Otros Créditos (Nota 4) | 896.625,00 | 1.805.083,00 | Remuneraciones y C. Sociales (Nota 10) | 8.097,00 | 53.392,00 | |
| Otros Activos (Nota 5) | 173.655,00 | 173.655,00 | Cargas Fiscales (Nota 11) | 221.955,00 | 425.649,00 | |
| Otros Pasivos (Nota 12) | 24.089,00 | 746.819,00 | ||||
| Total del Activo Corriente | 1.323.624,00 | 2.217.282,00 | Total del Pasivo Corriente | 1.382.442,00 | 2.505.942,00 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Créditos por Servicios (Nota 6) | 1.350.000,00 | 1.350.000,00 | ||||
| Bienes de Uso (Anexo II) | 1.740.423,00 | 1.868.023,00 | Préstamos (Nota 13) | 64.008,00 | 64.008,00 | |
| Otros Activos (Nota 7) | 120.700,00 | 201.717,00 | Deudas Fisc y Prev.(Nota 14) | 235.245,00 | 460.037,00 | |
| Inversiones (Anexo I) | 500.000,00 | 500.000,00 | ||||
| Total del Activo no Corriente | 3.711.123,00 | 3.919.740,00 | Total del pasivo no corriente | 299.253,00 | 524.045,00 | |
| TOTAL ACTIVO | 5.034.747,00 | 6.137.022,00 | TOTAL PASIVO | 1.681.695,00 | 3.029.987,00 | |
| PATRIMONIO NETO | 3.353.052,00 | 3.107.035,00 | ||||
| (Según estado respectivo) | ||||||
| TOTAL ACTIVO | 5.034.747,00 | 6.137.022,00 | TOTAL PASIVO + PAT. NETO | 5.034.747,00 | 6.137.022,00 | |
| Las notas 1 a 17 adjuntas y los Anexos I, II y VII forman parte integrante de estos estados contables. | ||||||
| Firmado al solo efecto de su identificación. | ||||||
| Leer mi informe de fecha: 02 de Febrero de 2009. | ||||||
| IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. | |||||||
| ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR | |||||||
| CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 | |||||||
| 31-12-2008 | 31-12-2007 | ||||||
| INGRESOS POR SERVICIOS (Nota 15) | 843.428 | 1.955.543 | |||||
| COSTO DE LOS SERVICIOS PRESTADOS (Anexo VII) | -675.125 | -1.168.556 | |||||
| GANANCIA BRUTA | 168.303 | 786.987 | |||||
| GASTOS DE ADMINISTRACION (Anexo VII) | -178.727 | -413.238 | |||||
| RESULTADOS FINANCIEROS (Nota 16) | -152.383 | -284.656 | |||||
| OTROS INGRESOS (Nota 17) | 408.824 | 0 | |||||
| RESULTADO ANTES DE IMP. A LAS GANANCIAS | 246.017 | 89.093 | |||||
| IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 0 | -37.482 | |||||
| GANANCIA FINAL DEL EJERCICIO | 246.017 | 51.611 | |||||
| Firmado al solo efecto de su identificación. | |||||||
| Leer mi informe de fecha: 02 de Febrero de 2009. | |||||||
| IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. | |||||||||
| ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR | |||||||||
| EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 EN PESOS | |||||||||
| CONCEPTOS | |||||||||
| APORTE DE LOS PROPIETARIOS | GANANCIAS RESERVADAS | RESULTADOS | TOTAL DEL | ||||||
| CAPITAL SUSCRIPTO | AJUSTES | APORTES | TOTAL | RESERVA LEGAL | OTRAS | TOTAL | NO | PATRIMONIO | |
| AL | A | GANANCIAS | |||||||
| CAPITAL | CAPITALIZAR | RESERVADAS | ASIGNADOS | NETO | |||||
| Saldos al Inicio | 50.000,00 | 60.039,00 | 110.039,00 | 22.008,00 | 22.008,00 | 2.923.377 | 3.055.424 | ||
| Rdo. Del Ejercicio | 51.611 | 51.611 | |||||||
| SALDOS AL CIERRE | |||||||||
| DEL EJERCICIO | 50.000,00 | 60.039,00 | 110.039,00 | 22.008,00 | 2.974.988 | 3.107.035 | |||
| ANTERIOR | |||||||||
| Rdo. Del Ejercicio | 246.017 | 246.017 | |||||||
| SALDOS AL CIERRE | 50.000,00 | 60.039,00 | 0,00 | 110.039,00 | 22.008,00 | 3.221.005 | 3.353.052 | ||
| Las notas 1 a 17 adjuntas y los Anexos I, II y VII forman parte integrante de estos estados contables. | |||||||||
| Firmado al solo efecto de su identificación. | |||||||||
| Leer mi informe de fecha: 02 de Febrero de 2009. | |||||||||
| IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. | ||
| ESTADO DE FLUJO EFECTIVO COMPARATIVO CON EL | ||
| EJERCICIO ANTERIOR | ||
| CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 | ||
| ANTERIOR | ACTUAL | |
| 31-12-2007 | 31-12-2008 | |
| Variaciones del efectivo | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 244.437,00 | 43.241,00 |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 43.241,00 | 40.628,00 |
| Aumento (Disminución) neta del efectivo | -201.196,00 | -2.613,00 |
| Causas de las variaciones del efectivo | ||
| Actividades Operativas | ||
| Cobranzas por ventas ordinarias | 8.522.345,00 | 843.427,84 |
| Pago a proveedores de bienes y servicios | -47.547,00 | -150.771,00 |
| Pagos al personal y cargas sociales | -78.497,00 | -40.795,84 |
| Pago de Intereses | -276.165,00 | -203.694,00 |
| Pago de impuestos | -1.208.717,00 | -428.486,00 |
| Flujo neto de efectivo generado antes de las | ||
| operaciones extraordinarias | 6.911.419,00 | 19.681,00 |
| Operaciones extraordinarias | 0,00 | 0,00 |
| Flujo neto de efectivo generado por las | ||
| actividades operativas | 6.911.419,00 | 19.681,00 |
| Actividades de Inversión | ||
| Pago por compras de Bienes de Uso | -508.465,00 | -22.294,00 |
| Flujo neto de efectivo generado por las | ||
| actividades de Inversión | -508.465,00 | -22.294,00 |
| Actividades de Financiación | ||
| Pago de Préstamos | -6.604.150,00 | 0,00 |
| Flujo neto de efectivo generado por las | ||
| actividades de financiación | -6.604.150,00 | 0,00 |
| Aumento /Disminución Neto del Efectivo | -201.196,00 | -2.613,00 |
| Firmado al solo efecto de su identificación. | ||
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| IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. | |||||||
| INVERSIONES | |||||||
| EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 | ANEXO I | ||||||
| CANTIDAD | CLASE | VOTOS | VALOR | ||||
| RUBRO | DE | DE | VALUACION | ||||
| ACCIONES | ACCIONES | OTORGA | NOMINAL | ||||
| ACTIVO | |||||||
| No Corriente | |||||||
| Inversiones | |||||||
| E.M.T.R. S.A. | 5.000 | "B" | $100 | 500.000,00 | |||
| TOTAL DE ACTIVO | 500.000,00 | ||||||
| PASIVO | |||||||
| No existe | |||||||
| TOTAL DE PASIVO | 0,00 | 0,00 | |||||
| Firmado al solo efecto de su identificación. | |||||||
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| IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. | |||||||||
| BIENES DE USO | |||||||||
| COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DURANTE EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 | |||||||||
| PESOS | |||||||||
| ANEXO II | |||||||||
| CONCEPTO | VALORES SIN DEPRECIACION | AMORTIZACIONES | ACTUAL | ANTERIOR | |||||
| AL COMIENZO | ALTAS | BAJAS | AL CIERRE DEL | ACUMULADAS AL | MONTO DEL | ACUMULADAS | |||
| DEL EJERCICIO | EJERCICIO | COMIENZO | EJERCICIO | AL CIERRE | |||||
| Rodados | 3.278.639,13 | 17.200,00 | 3.295.839,13 | 1.866.487,76 | 123.515,03 | 1.990.002,79 | 1.305.836,34 | 1.412.151,37 | |
| Maquinarias y Equipos | 255.827,68 | 255.827,68 | 175.288,17 | 11.695,08 | 186.983,25 | 68.844,43 | 80.539,51 | ||
| Cont. y Compactadores | 2.332.260,26 | 5.094,00 | 2.337.354,26 | 1.975.885,24 | 14.683,92 | 1.990.569,16 | 346.785,10 | 356.375,02 | |
| Instalaciones | 8.093,00 | 8.093,00 | 8.093,00 | 0,00 | 8.093,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Muebles y Utiles | 35.468,65 | 35.468,65 | 34.806,50 | 0,00 | 34.806,50 | 662,15 | 662,15 | ||
| Equipos Informáticos | 113.724,16 | 113.724,16 | 95.428,96 | 0,00 | 95.428,96 | 18.295,20 | 18.295,20 | ||
| TOTALES | 6.024.013 | 22.294 | 6.046.307 | 4.155.990 | 149.894 | 4.305.884 | 1.740.423 | 1.868.023 | |
| Firmado al solo efecto de su identificación. | |||||||||
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| IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. | |||
| INFORMACIÓN SOBRE RUBRO GASTOS Y SU APLICACIÓN | |||
| EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 | |||
| EN PESOS | |||
| Art. 64 inc.b) Ley Nº 19550 | ANEXO VII | ||
| DETALLE | TOTALES | COSTOS SERVICIOS PRESTADOS | GASTOS ADMINISTRACION |
| Sueldos y Jornales | 0 | 0 | 0 |
| Consumibles | 0 | 0 | 0 |
| Cargas Sociales | 0 | 0 | 0 |
| Depreciación Bienes de Uso | 149.894 | 145.397 | 4.497 |
| Impuestos | 16.605 | 16.605 | 0 |
| Servicios prestados por Terceros | 1.280 | 1.280 | 0 |
| Gastos Edificios | 57.013 | 19.955 | 37.059 |
| Honorarios | 53.687 | 29.528 | 24.159 |
| Gastos de Oficina | 111.588 | 0 | 111.588 |
| Mant.Vehículos | 372.458 | 372.458 | 0 |
| Seguros | 79.458 | 79.458 | 0 |
| Gastos Diversos | 11.869 | 10.445 | 1.424 |
| TOTALES del EJERCICIO | 853.852 | 675.125 | 178.727 |
| TOTALES EJ.ANTERIOR | 1.581.794 | 1.168.556 | 413.238 |
| Firmado al solo efecto de su identificación. | |||
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IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2008
(En pesos)
NOTA 1:
La presentación de los estados contables de “I. M. P. S. A. SERVICIOS AMBIENTALES S.A.” ha sido encuadrada en cuanto a normas de medición, conforme a las disposiciones de las Resoluciones Técnicas Nº 16 a 20, mientras que los mismos se exponen de acuerdo con los lineamientos previstos por las Resoluciones 8 y 9 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Los presentes estados contables han sido preparados en moneda de curso legal, conforme con lo dispuesto por la Resolución Técnica Nº 6, modificada por la Resolución Técnica Nº 19 de la FACPCE teniendo en cuenta la Resolución Nº 287 de la FACPCE donde los ejercicios iniciados a partir del 01 de Octubre de 2003, se encuentran expresados en moneda nominal, excepto por los rubros que arrastran reexpresiones a moneda constante practicadas en ejercicios anteriores.
Criterios de valuación.
Caja y bancos, créditos y deudas
En moneda nacional: a su valor nominal. En moneda extranjera: según los tipos de cambio vigentes al cierre del período para la liquidación de estas operaciones. Las deudas en moneda extranjera que se encuentran pesificadas, han sido actualizadas por el Coeficiente de Estabilización de Referencia.
Otros activos
A su costo de adquisición.
Bienes de Uso
Se valuaron a su costo de adquisición menos las correspondientes depreciaciones calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil asignada con un valor residual en lo que respecta a los rubros Rodados, Maquinarias y Equipos y Contenedores y Compactadores del 30%, mientras que los rubros Instalaciones, Muebles y Útiles y Equipos Informáticos sin valor residual. Se aclara que la empresa ha adquirido la mayor parte de estos bienes a través del sistema de Leasing con opción a compra. Conforme a la reexpresión de los saldos, los mismos fueron ajustados en lo que respecta a bienes adquiridos bajo la forma de Leasing por el Coeficiente de Estabilización de Referencia (C. E. R.) debido a su correspondencia con pasivos oportunamente pesificados.
Patrimonio Neto
Las cuentas componentes se exponen a su valor nominal. Cabe puntualizar aquí que a la empresa IMPSA Servicios Ambientales S.A. le cabe la inclusión en el Art. 33 de la Ley de Sociedades Comerciales N° 19.550 (y sus modificaciones) como Sociedad Controlada en los términos de dicho artículo, dado que la titularidad de su capital accionario corresponde en un 85% a la empresa “INDUSTRIAS METALÚRGICAS PESCARMONA S.A.” Industrial, Comercial y Financiera (I. M. P .S .A.), mientras que el 15 % restante corresponde a la empresa LIME S.A.E.S.P.
Estado de Resultados
Las cuentas del estado de resultados se muestran conforme a su valor nominal. Bajo la denominación “Resultados Financieros” se exponen en forma conjunta las ganancias y los costos financieros.
Firmado al solo efecto de su identificación.
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IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
NOTA 2: CAJA Y BANCOS
El rubro se compone de las siguientes cuentas:
Banco Municipal de Rosario 3.785,00
Banco Patagonia Rosario 954,00
Banco Patagonia Bs. As. 3.094,00
Banco Galicia Bs. As. 15,00
Fondo Fijo 6.001,00
Valores a Depositar 26.779,00
TOTAL 40.628,00
NOTA 3: CREDITOS POR SERVICIOS CORRIENTES
El rubro se compone de las siguientes cuentas:
Cuentas a Cobrar – Municipalidad de Rosario 33.182,00
Otras Cuentas a Cobrar 179.534,00
TOTAL 212.716,00
NOTA 4: OTROS CREDITOS CORRIENTES
El rubro se compone de las siguientes cuentas:
Ints. Anticipados Fiscales y Previsionales 69.650,00
TYSA 376.296,00
LIME SA E S P 14.469,00
UTE IMPSA ASJA 8.164,00
IMPSA 267.041,00
Retenciones y Anticipos de Impuestos 157.191,00
Anticipo a Proveedores 3.814,00
TOTAL 896.625,00
NOTA 5: OTROS ACTIVOS CORRIENTE
El rubro se compone de bienes de consumo en almacén.
Inventarios 173.655,00
TOTAL 173.655,00
Firmado al solo efecto de su identificación.
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IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
NOTA 6: CREDITOS POR SERVICIOS NO CORRIENTES
El importe corresponde al 77% de la diferencia generada por la redeterminación de precios del contrato suscripto con la Municipalidad de la Ciudad de Rosario, vinculada a la certificación básica y adicional del año 2002, calculada de acuerdo con las disposiciones del art. 10º de la Ordenanza 7449/02 y del inciso 4.3.6. del Decreto Reglamentario Nº 2.457/02. Con motivo de la citada redeterminación de precios del año 2002, se firmará un Acta Complementaria a la de fecha 3 de febrero del 2003 en cuyo artículo sexto se prevé la firma de dicho documento para formalizar el acuerdo con el citado Municipio sobre el particular.
NOTA 7: OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
El rubro esta compuesto por:
Ints. Anticipados Fiscales y Previsionales 120.700,00
TOTAL 120.700,00
NOTA 8: CUENTAS POR PAGAR
Se compone de:
Proveedores Comunes 150.144,00
TOTAL 150.144,00
NOTA 9: PRESTAMOS CORRIENTES
La composición es la siguiente:
IMPSA 978.157,00
TOTAL 978.157,00
NOTA 10: REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES
Al cierre del período la composición del rubro es la siguiente:
Asistencia Financiera Ley 5110 8.097,00
TOTAL 8.097,00
Firmado al solo efecto de su identificación.
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IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
NOTA 11: CARGAS FISCALES A PAGAR
La composición del rubro es la siguiente:
Impuesto al Valor Agregado a Pagar 20.923,00
Asistencia Financiera Ingresos Brutos 4.374,00
Asistencia Financiera I .V A. 176.382,00
D .R. e I. a Pagar 681,00
IVA D. Fiscal 21% 272,00
Impuesto Ingresos Brutos a Pagar 19.323,00
TOTAL 221.955,00
NOTA 12: OTROS PASIVOS CORRIENTES
El rubro se compone de las siguientes provisiones
Provisión para Imp. II. BB. 24.089,00
TOTAL 24.089,00
NOTA 13: PRESTAMOS NO CORRIENTES
Al cierre del período la integraban las siguientes cuentas:
IMPSA 64.008,00
TOTAL 64.008,00
NOTA 14: DEUDAS FISCALES Y PREVISIONALES
El rubro se compone de las siguientes cuentas:
Deudas Fiscales 235.245,00
TOTAL 235.245,00
Firmado al solo efecto de su identificación
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IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
NOTA 15: INGRESOS POR SERVICIOS NETOS
Ingresos por Servicios 873.755,00
Menos
Impuestos Directos 30.328,00
TOTAL 843.428,00
NOTA 16: RESULTADOS FINANCIEROS
Se compone de las siguientes cuentas:
Generados por Activos:
Descuentos Obtenidos 0,00
Generados por Pasivos:
Intereses Perdidos -144.709,00
Gastos Bancarios -7.674,00
TOTAL -152.383,00
NOTA 17: OTROS INGRESOS
Recupero de Gastos 100.019,00
Recupero de Gastos de Mantenim. 184.305,00
Recupero de Provisiones 124.500,00
TOTAL 408.824,00
Firmado al solo efecto de su identificación.
Leer mi informe de fecha 02 de Febrero de 2009.
A los Señores Directores de
IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la auditoría que he realizado de los estados contables de IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.detallados en el apartado I) siguiente:
I - ESTADOS CONTABLES AUDITADOS
- Estado de situación patrimonial por el período comprendido entre el 01 de Enero de 2008 y el 31 de Diciembre de 2008 cuyas cifras resumidas y comparadas con el cierre del ejercicio anterior al 31 de Diciembre de 2007, son las siguientes:
31-12-2008 31-12-2007
ACTIVO 5.034.747,00 6.137.022,00
PASIVO 1.681.695,00 3.029.987,00
P. NETO 3.353.052,00 3.107.035,00
- Estado de resultados por el período comprendido entre el 01 de Enero de 2008 y el 31 de Diciembre de 2008 cuyas cifras resumidas y comparadas con igual período del año anterior arrojan el siguiente resultado:
31-12-2008 31-12-2007
RESULTADO 246.017,00 51.611,00
- Estado de evolución del patrimonio neto por el período comprendido entre el 01 de Enero de 2008 y el 31 de Diciembre de 2008 cuyas cifras resumidas y comparadas con el cierre del ejercicio anterior al 31 de Diciembre de 2007, son los siguientes:
31-12-2008 31-12-2007
TOTAL P. NETO 3.353.052,00 3.107.035,00
- Estado de flujo de efectivo por el período comprendido entre el 01 de Enero de 2008 y el 31 de Diciembre de 2008 comparado con igual período del año anterior cuyas cifras resumidas de aumento (disminución) del flujo de efectivo son las siguientes
31-12-2008 31-12-2007
AUMENTO (DISMINUCION) -2.613,00 -201.196,00
- Anexos I, II y VII y notas complementarias.
II - ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA
He realizado el examen de la información contenida en los estados contables indicados en I) de acuerdo a normas de auditoría aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
III - DICTÁMEN
En mi opinión los estados contables mencionados en el apartado I) presentan razonablemente la situación patrimonial de IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. desde el 01 de Enero de 2008 al 31 de Diciembre de 2008 así como también la del período anterior, es decir desde el 01 de Enero de 2007 al 31 de Diciembre de 2007; los resultados y la evolución de su patrimonio neto por el período considerado 01 de Enero de 2008 al 31 de Diciembre de 2008 así como también los correspondientes al período anterior, es decir 01 de Enero de 2007 al 31 de Diciembre de 2007 y las variaciones de efectivo correspondiente al período comprendido desde el 01 de Enero de 2008 al 31 de Diciembre de 2008 así como también las producidas al cierre del período anterior, es decir desde el 01 de Enero de 2007 al 31 de Diciembre de 2007, de acuerdo con normas contables profesionales.
IV - INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES Y REGLAMENTARIAS
- Los estados contables surgen de registros contables llevados de acuerdo con normas legales.
- En cumplimiento con lo dispuesto por el Art. 10 Ley 17.250, informo que no existe deuda en concepto de Aportes y Contribuciones a favor del organismo recaudador al 31/12/2008.
- En cumplimiento con lo dispuesto por la Administración Provincial de Impuestos informo que la deuda al 31/12/2008 del Impuesto sobre los Ingresos Brutos ascendía a $ 19.323,02según surge de los registros contables, siendo exigibles $ 18.491,24 a esa fecha.
Rosario, 02 de Febrero de 2009.