AI assistant
IMPSA S.A. Audit Report / Information 2008
Preview isn't available for this file type.
Download source fileEstados financieros y dictamen del revisor fiscal
Limpieza Metropolitana S.A. E.S.P – LIME
31 de diciembre de 2008 y 2007
228646
CO230237
OH1057
Contenido
Estado de cambios en el patrimonio de los accionistas 3
Estado de cambios en la situación financiera 3
Estado de flujos de efectivo 3
Notas a los estados financieros 3
Dictamen de los auditores independientes
A la Asamblea General de Accionistas de
Limpieza Metropolitana S.A. E.S.P. Lime
- He auditado los Balances Generales de Limpieza Metropolitana S.A. E.S.P. Lime. al 31 de diciembre de 2008 y 2007 y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo, junto con las notas explicativas a dichos estados financieros, por los años terminados en esas fechas. La preparación y presentación de dichos estados financieros y sus notas explicativas, son de responsabilidad de la administración de Limpieza Metropolitana S.A. E.S.P. Lime. puesto que reflejan el resultado de su gestión. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre ellos, basados en los resultados de nuestra auditoria.
- Nuestra auditoria se efectuó de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planifiquemos y efectuemos nuestra auditoria, para cerciorarnos de que los estados financieros reflejen razonablemente la situación financiera y los resultados de las operaciones de la Compañía.
- Una auditoria de estados financieros incluye, entre otros procedimientos, el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Además, incluye una evaluación de las normas de contabilidad utilizadas, de las estimaciones contables significativas hechas por la Administración y de la presentación de los estados financieros en conjunto. Consideramos que nuestra auditoria proporciona una base razonable para fundamentar el dictamen sobre los estados financieros que expresamos a continuación.
- En nuestra opinión, los estados financieros mencionados en el primer párrafo, tomados de los libros de contabilidad, presentan razonablemente la situación financiera de Limpieza Metropolitana S.A. E.S.P. Lime al 31 de diciembre de 2008 y 2007 los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio de los accionistas, los cambios en su situación financiera, y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.
- Como se menciona en la Nota 2 a los estados financieros, a partir del 1 de enero de 2007 según resolución SSPD 2005130003635 de diciembre de 2005 de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios se suspendió la aplicación de los ajustes por inflación.
CARLOS HERNAN ULLOA ALMEIDA
Contador Público
Tarjeta Profesional No. 6194 – T
Bogotá D.C.,
19 Enero de 2009
Balance general
(Expresado en miles de pesos colombianos)
| Código | Nota | 2008 | 2007 | |
| Activo | ||||
| Activo corriente | ||||
| 11 | Disponible | 4 | 3.148.090 | 147,788 |
| 12 | Inversiones | 5 | 14,270 | 14,270 |
| 14 | Deudores | 6 | 13.738.159 | 7,674,207 |
| 19 | Diferidos y otros activos | 8 | 594.772 | 953,092 |
| Total activo corriente | 17.495.291 | 8,789,357 | ||
| Activo no corriente | ||||
| 12 | Inversiones | 5 | 0 | 468,300 |
| 16 | Propiedades y equipo | 7 | 5.533.359 | 1,918,580 |
| 19 | Valorizaciones | 7 | 5.851.895 | 0 |
| Total del activo no corriente | 11.385.254 | 2,386,880 | ||
| Total del activo | 28.880.545 | 11,176,237 | ||
| Cuentas de orden | ||||
| Deudoras | 19 | 1.992.375 | 4,361,615 | |
| Acreedoras por contra | 19 | 12.175.699 | 22,465,287 | |
(Continúa…)
Balance general
(Expresado en miles de pesos colombianos)
| Código | Nota | 2008 | 2007 | |
| Pasivo y patrimonio de los accionistas | ||||
| Pasivo corriente | ||||
| 23 | Obligaciones financieras | 9 | 5.492.091 | 330,002 |
| 24 | Proveedores | 10 | 5.822.951 | 4,623,608 |
| 24 | Acreedores y otras cuentas por pagar | 11 | 129.329 | 342,609 |
| 24 | Impuestos por pagar | 12 | 2.860.149 | 2,020,495 |
| 25 | Obligaciones laborales | 175.029 | 145,695 | |
| Total del pasivo corriente | 14.479.549 | 7,462,409 | ||
| Pasivo a largo plazo | ||||
| 23 | Obligaciones financieras | 9 | 2.000.000 | 0 |
| Total pasivo | 16.479.549 | 7,462,409 | ||
| Patrimonio de los accionistas | ||||
| 31 | Capital | |||
| Autorizado 20,000,000 acciones de $100 c/u | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| Suscrito y pagado 10,000,000 acciones | (1,000,000) | (1,000,000) | ||
| Reservas | 930.722 | 813,408 | ||
| 32 | Superávit por valorización | 5.851.895 | 0 | |
| 34 | Revalorización del patrimonio | 61.637 | 97,632 | |
| 36 | Resultado del ejercicio | 2.871.268 | 1,167,314 | |
| Resultado de ejercicios anteriores | 1.685.474 | 635,474 | ||
| Total del patrimonio | 13 | 12.400.996 | 3,713,828 | |
| Total del pasivo y patrimonio | 28.880.545 | 11,176,237 | ||
| Deudoras por contra | 19 | 1.992.375 | 4,361,615 | |
| Acreedoras | 19 | 12.175.699 | 22,465,287 | |
Estado de resultados
(Expresado en miles de pesos colombianos)
| Código | Nota | 2008 | 2007 | |
| 43 | Ingresos operacionales | 79.196.362 | 70,527,840 | |
| 7 | Costos | 14 | (65.639.412) | (54,781,291) |
| Utilidad bruta | 13.556.950 | 15,746,549 | ||
| 51 | Gastos operacionales de administración | 15 | (9.313.796) | (10,252,579) |
| Utilidad operacional | 4.243.154 | 5,493,970 | ||
| 48 | Ingresos no operacionales | 16 | 1.964.001 | 389,801 |
| 53 | Gastos no operacionales | 17 | (125.166) | (1,524,434) |
| 58 | Otros gastos | 18 | (1.004.988) | (1,749,854) |
| Utilidad antes de impuestos | 5.077.001 | 2,609,483 | ||
| 53 | Impuesto sobre la renta y complementarios | 17 | (2.205.733) | (1,442,169) |
| Utilidad neta del periodo | 2.871.268 | 1,167,314 | ||
| Utilidad neta por acción | 287.13 | 116,73 |
Estado de cambios en el patrimonio de los accionistas
(Expresado en miles de pesos colombianos)
| Capital pagado | Reservas | Revalorización del patrimonio | Superávit por valorización | Resultados ejercicios anteriores | Resultados del ejercicio | Total | ||
| Saldos en 01 de Enero de 2007 | 1,000,000 | 742,800 | 133,627 | 0 | 706,084 | 2,582,510 | ||
| Traslado a resultados | 70,608 | 635,474 | (706,084) | 0 | ||||
| Pago impuesto al patrimonio | (35,995) | (35,995) | ||||||
| Utilidad del período | 1,167,314 | 1,167,314 | ||||||
| Saldos en 31 de diciembre de 2007 | 1,000,000 | 813,408 | 97,632 | 635,474 | 1,167,314 | 3,713,828 | ||
| Traslado de resultados | 117.314 | 1.050.000 | (1.167.314) | 0 | ||||
| Pago impuesto al patrimonio | (35.995) | (35.995) | ||||||
| Valorización de activos | 5.851.895 | 5.851.895 | ||||||
| Utilidad del período | 2.871.268 | 3.137.056 | ||||||
| Saldos en 30 de septiembre de 2008 | 1,000,000 | 930.722 | 61.637 | 5.851.895 | 1.685.474 | 2.871.268 | 12.400.996 |
Estado de cambios en la situación financiera
(Expresado en miles de pesos colombianos)
| 2008 | 2007 | |
| Los recursos financieros fueron provistos por: | ||
| Utilidad neta del año | 2.871.268 | 1,167,314 |
| Más cargos (menos créditos) que no implican utilización de fondos | ||
| Depreciación y provisión activos fijos | 465.854 | 1,089,521 |
| Amortización de diferidos | 0 | 231,981 |
| Retiro neto de activos fijos | 480.000 | 525,718 |
| Recuperación provisión de activos fijos | (47.849) | 0 |
| Utilidad en venta de activos fijos | 0 | (59,419) |
| Capital de trabajo provisto por las operaciones | 3.769.273 | 2,955,115 |
| Los recursos financieros fueron utilizados en: | ||
| Venta de acciones | 468.300 | 0 |
| Adiciones de cargos diferidos | 0 | (94,544) |
| Adquisición de propiedad, planta y equipo | (4.512.784) | (454,950) |
| Disminución (Aumento) de obligaciones financieras | 2.000.000 | (477,778) |
| Disminución revalorización del patrimonio (pago impuesto al patrimonio) | (35.995) | (35,995) |
| Total recursos utilizados | (2.080.479) | (1,063,267) |
| Aumento (disminución) en el capital de trabajo | 1.688.794 | 1,891,848 |
| Análisis de cambios en el capital de trabajo: | ||
| Disminución (aumento) en activo corriente | ||
| Disponible | 3.000.302 | (403,474) |
| Inversiones | 0 | (118,416) |
| Deudores | 6.063.952 | 50,652 |
| Diferidos y otros activos | (358.320) | (77,049) |
| Total | 8.705.934 | (548,287) |
| Aumento (disminución) en pasivo corriente | ||
| Obligaciones financieras | (5.162.089) | 2,211,093 |
| Proveedores | (1.199.343) | (361,560) |
| Cuentas por pagar | 213.280 | 819,478 |
| Obligaciones laborales | (29.334) | 50,883 |
| Impuestos, gravámenes y tasas | (839.654) | (286,098) |
| Pasivos estimados | 0 | 6,339 |
| Total | (7.017.140) | 2,440,135 |
| Aumento (disminución) en el capital de trabajo | 1.688.794 | 1,891,848 |
Estado de flujos de efectivo
| (Expresado en miles de pesos colombianos) | 2008 | 2007 |
| Efectivo provisto por las operaciones | ||
| Utilidad neta del período | 2.871.268 | 1,167,314 |
| Más cargos (menos créditos) a resultados que no requirieron de la utilización del disponible y cambios netos en activos y pasivos | ||
| Depreciación y provisión protección activos fijos | 465.854 | 1,089,521 |
| Recuperación provisión activos fijos | (47.849) | 0 |
| Amortización de diferidos | 0 | 231,981 |
| Venta de activos fijos neta | 480.000 | 525,718 |
| Deudores | (6.063.952) | (50,652) |
| Diferidos y otros activos | 358.320 | 77,049 |
| Proveedores | 1.199.343 | 361,560 |
| Cuentas por pagar | (213.280) | (819,478) |
| Obligaciones laborales | 29.334 | (50,883) |
| Impuestos, gravámenes y tasas | 839.654 | 286,098 |
| Revalorización del patrimonio- Pago impuesto al patrimonio | (35.995) | (35,995) |
| Pasivos estimados | 0 | (6,339) |
| Efectivo neto provisto por actividades de operación | (117.303) | 2,775,894 |
| Actividades de inversión: | ||
| Venta de acciones | 468.300 | 0 |
| Adiciones de cargos diferidos | 0 | (94,544) |
| Adquisición de propiedad, planta y equipo | (4.512.784) | (454,950) |
| Utilidad en venta de activos | 0 | (59,419) |
| Efectivo neto utilizado en actividades de inversión | (4.044.484) | (608,913) |
| Actividad de financiación: | ||
| Aumento en obligaciones financieras a corto y largo plazo | 7.162.089 | (2,211,093) |
| Pago de obligaciones financieras | 0 | (477,778) |
| Efectivo neto utilizado en actividades de financiamiento | 7.162.089 | (2,688,871) |
| Aumento/disminución neto en el disponible | 3.000.302 | (521,890) |
| Saldo del disponible al inicio del período | 162.058 | 683,948 |
| Saldo del efectivo y equivalentes de efectivo al final del período | 3.162.360 | 162,058 |
Notas a los estados financieros
(Expresado en miles de pesos colombianos)
Nota 1. – Entidad reportante
Limpieza Metropolitana S.A. ESP - LIME S.A, E. S. P. fue constituida por Escritura Pública No, 000164 de la Notaria 47 de Bogota D. C., del 3 de julio de 2003. La sociedad tiene duración hasta el 3 de julio 2053.
Su objeto social principal es la prestación del servicio público de aseo urbano en sus componentes de recolección domiciliaria de basuras, barrido y limpieza de vías y áreas públicas y transporte de todos los desechos recolectados al lugar de disposición.
La principal fuente de ingresos de la Compañía la constituye la ejecución del contrato de Concesión 054 suscrito el 15 de Julio de 2003 con la Alcaldía Mayor de Bogotá, para la recolección de basuras y disposición para las zonas ASE 1 Usaquén y Suba, ASE 5 Antonio Nariño, San Cristóbal, Rafael Uribe y Usme del Distrito Capital de Bogotá, El acta de iniciación del servicio se firmó el 15 de Septiembre de 2003 por un periodo de 7 años.
Nota 2. – Principales políticas y prácticas contables
En su contabilidad y en la presentación de los Estados Financieros, la compañía observa normas contables de general aceptación establecidas en los decretos 2649 y 2650 de 1993, y demás normas concordantes.
A continuación se describen las principales prácticas y políticas contables, adoptadas por la compañía.
Los registros contables de la Compañía siguen las normas prescritas por los decretos 2649 de 1993 y la Resolución 1416 del 13 de abril de 1997 de la Superintendencia de Servicios Públicos y otras normas complementarias, algunas de las cuales se resumen a continuación:
Ajustes integrales por inflación.
A partir del 1 de enero de 2006 según resolución SSPD 2005130003635 de diciembre de 2005 de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios se suspendió la aplicación de los ajustes por inflación.
Hasta el 31 de diciembre de 2005, la contabilidad reconoció el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda, mediante el uso del índice general de precios al consumidor para ingresos medios (PAAG) para los activos y pasivos no monetarios, el patrimonio y cuentas de orden no monetarias.
Unidad monetaria
La unidad monetaria utilizada es el peso colombiano.
Reconocimiento de ingresos
Son reconocidos y registrados con base en el recaudo efectivo, y la proyección de los mismos, por concepto de servicios de recolección de residuos sólidos.
Período contable
La Compañía tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, al 31 de diciembre.
Diferidos
Gastos pagados por anticipado – Son principalmente primas de seguros amortizadas de acuerdo con el plazo de la vigencia de las pólizas.
Otros activos
Corresponden a repuestos, consumible, llantas y neumáticos, los cuales son amortizados en la medida de su consumo.
Propiedad, planta y equipo
Neto – Son registrados al costo ajustado por inflación hasta el 31 de diciembre de 2005, del 1º de enero de 2006 se registran al costo de adquisición y se deprecian con base en el método de línea recta sobre las vidas útiles estimadas generalmente aceptadas en Colombia, para efectos contables. Las tasas anuales de depreciación utilizadas son las siguientes: Edificaciones 5%, maquinaria y equipo y equipo de oficina, 10%, y flota de transporte y equipo de cómputo, 20%. La compañía no estima ningún valor residual para sus activos por considerar que éste no es relativamente importante, siendo por tanto, depreciados en su totalidad. Los gastos de reparación y mantenimiento se cargan a resultados a medida en que se incurren.
Obligaciones laborales
El pasivo corresponde a las obligaciones que la compañía tiene por concepto de las prestaciones legales con sus empleados.
Provisión para impuesto de renta
La compañía determina la provisión para impuesto sobre la renta con base en la utilidad gravable estimada a tasas especificadas en la ley de impuestos, para el año 2008 es del 33%. (2007 fue de 34 %).
Transacciones en moneda extranjera
Las cuentas por pagar en dólares son convertidas a pesos colombianos a la tasa de cierre de cada año y las ganancias y pérdidas en cambio se incluyen en los resultados del período. La tasa de cambio representativa del mercado, utilizada en 31 de diciembre de 2008 es de $ 2,243.59 por US$1 (en 20067 fue de $ 2,014.76 por US$1).
Estimados contables
La preparación de estados financieros, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados, requiere que la Gerencia haga algunas estimaciones y asunciones que afectan los montos de activos, pasivos y los ingresos y gastos reportados durante el ejercicio.
Cuentas de orden
Incluyen derechos y responsabilidades contingentes y compromisos con entidades de leasing a la fecha del informe.
Nota 3. – Contrato de servicios de aseo urbano
La principal fuente de ingresos de la Compañía la constituye la ejecución del contrato de Concesión 054 suscrito con la Alcaldía Mayor de Bogotá el 15 de julio de 2003 para la recolección de basuras y disposición para las zonas ASE 1 Usaquén y Suba y ASE 5 Antonio Nariño, San Cristóbal, Rafael Uribe y Usme del Distrito Capital de Bogotá y cuyas principales características son las siguientes:
- Prestar el servicio de Aseo Urbano en las Áreas de Servicio Exclusivo ASE 1 Usaquén y Suba y ASE 5 Antonio Nariño, Restrepo, San Cristóbal sur y Usme.
- La remuneración de Limpieza Metropolitana S.A. E.S.P. - LIME S.A. E.S.P. está constituida por las sumas de dinero que resultan de aplicar los porcentajes sobre los recaudos por concepto de tarifas de servicio de aseo en las Áreas de Servicio Exclusivo ASEs que le corresponde según la Cláusula Sexta del contrato anteriormente mencionado.
- El término de vigencia de este contrato es de siete (7) años contados a partir del día en el que se suscribió el acta de iniciación del servicio; esto es, el día 15 de septiembre de 2003, hasta septiembre 15 de 2010 y podrá ser prorrogado por un (1) año más.
- El manejo operativo de la facturación del servicio se encuentra a cargo del Centro Único de Procesamiento de la Información Comercial y Financiera del Servicio de Aseo de Bogotá D, C, – CUPIC S.A. y su recaudo y administración en la sociedad FIDUCOLOMBIA S.A. Esta última entidad es la encargada de reportar a la Compañía y a los demás concesionarios del servicio de aseo, los recaudos efectivamente recibidos y que le corresponden a cada uno de ellos, en concordancia con los términos del contrato de concesión 054 inicialmente descrito.
Nota 4. – Disponible
El disponible comprendía:
| 2008 | 2007 | |
| Caja | 4.378 | 5,614 |
| Bancos nacionales | 82.112 | 139,821 |
| Cuentas de ahorros | 4.831 | 2,353 |
| Otros depósitos | 3.056.769 | 0 |
| 3.148.090 | 147,788 |
Nota 5. – Inversiones
| 2007 | 2007 | |
| A corto plazo: | ||
| Bonos de paz | 14,270 | 14,270 |
| 14,270 | 14,270 | |
| A largo plazo: | ||
| Inversiones Patrimoniales (1) | 0 | 468,300 |
| 0 | 482,570 |
Nota 6. – Deudores
Los deudores en 31 de diciembre comprendían:
| 2008 | 2007 | |
| Fiducolombia S.A. (1) | 3.582.567 | 3,596,087 |
| Saldo a favor por impuesto de renta | 909.986 | 729,220 |
| Retención sobre contratos | 274.918 | 571,679 |
| Anticipos y avances | 602.020 | 200,594 |
| Compañías vinculadas (2) | 519.375 | 314,555 |
| Deudores varios (3) | 8.284.206 | 3,268,664 |
| 14.173.072 | 8,680,799 | |
| Provisión protección deudores | (434,913) | (434,913) |
| Provisión sobre retención sobre contratos (2) | 0 | (571,679) |
| 13.738.159 | 7,674,207 |
- Al 31 de diciembre de 2008, el 100% corresponde al saldo adeudado por Fiducolombia S.A. Derivado de los recaudos efectivos, no trasladados por el servicio de recolección de basuras.
- El saldo generado por transacciones entre compañías vinculadas, corresponde a Limpieza Integral y Mantenimientos Especiales S.A. E.S.P.
- Entre los principales incluye el traslado de la cartera de Consorcio Lime Bogotá por $1,470.millones, cuenta por cobrar a Elaci S.A. por $3.987 millones, cuenta por cobrar a Impsa Andina S.A. por $2.672 millones, deudores escombros por $70 millones, Ecoprados $80 millones.
Nota 7. – Propiedades y equipo
Propiedades y equipo comprendían:
| 2008 | 2007 | |
| Terrenos | 2.475.778 | 281,880 |
| Edificaciones | 1.867.692 | 497,455 |
| Maquinaria y equipo | 275,552 | 275,552 |
| Equipo de Oficina | 422.128 | 399,804 |
| Equipo de cómputo y comunicación | 620.596 | 589,230 |
| Flota y equipo de transporte | 2,243,488 | 2,127,863 |
| 7.905.234 | 4,171,784 | |
| Menos: Depreciación acumulada | (2.371.875) | (1,965,623) |
| Provisión protección de activos fijos | 0 | (287,581) |
| 5.533.359 | 1.918.580 | |
| Valorizaciones | ||
| Maquinaria y Equipo | 26.849 | 0 |
| Terrenos | 3.331.209 | 0 |
| Edificaciones | 2.493.837 | 0 |
| 5.851.895 | 0 |
Nota 8.- Cargos diferidos y otros activos
Estaban conformados así:
| 2008 | 2007 | |
| Gastos pagados por anticipado: | ||
| Pólizas de seguros | 0 | 474,962 |
| 0 | 474,962 | |
| Otros activos: | ||
| Materiales y repuestos | 594.772 | 478,130 |
| 594.772 | 953,092 | |
| Total diferidos y otros activos | 594.772 | 953,092 |
Nota 9. – Obligaciones financieras
Las obligaciones financieras comprendían:
| 2008 | 2007 | |
| Pagarés | ||
| Corto Plazo | 5.440.726 | 330,002 |
| Largo Plazo | 2.000.000 | 0 |
| Total Pagarés | 7.440.726 | 330.002 |
| Intereses por pagar | 49.530 | 0 |
| Sobregiros bancarios | 1.835 | 0 |
| Total | 7.492.091 | 330.002 |
El detalle de las obligaciones financieras al 31 de diciembre de 2008, es el siguiente:
| Entidad | Vencimiento | Tasa | Corto Plazo | Largo Plazo | Total | ||
| Pagarés: | |||||||
| Banco de Crédito | Junio 25 de 2009 | DTF+4,0 T.A.. | 1.500.000 | 0 | 1.500.000 | ||
| Diciembre 4 de 2009 | DTF+5.58 | 559.054 | 559.054 | ||||
| Diciembre 10 de 2009 | DTF+5.58 | 356.615 | 356.615 | ||||
| Diciembre 24 de 2009 | DTF+5.83 | 130.466 | 130.466 | ||||
| Diciembre 30 de 2009 | Dtf+5.83 | 144.590 | 144.590 | ||||
| Colmena BCSC | Septiembre 18 de 2009 | DTF+4.37 T.A. | 750.001 | 750.001 | |||
| BBVA | Diciembre 10 de 2010 | DTF+6.44 | 2.000.000 | 2.000.000 | 4.000.000 | ||
| Total pagarés | 5.440.726 | 2.000.000 | 7.440.726 | ||||
| Intereses financieros por pagar | 49.530 | 49.530 | |||||
| Sobregiros bancarios | 1.835 | 1.835 | |||||
| Total obligaciones financieras | 5.492.091 | 2.000.000 | 7.492.091 |
El detalle de las obligaciones financieras, al 31 de diciembre de 2007, es el siguiente:
| Entidad | Vencimiento | Tasa | Corto plazo (Ene a Dic/08) | Total |
| Pagarés: | ||||
| Corfivalle S.A. | Enero 21 de 2008 | DTF + 5,65 TA | 55,556 | 55,556 |
| Corfinsura S.A. | Febrero 25 de 2008 | DTF+6,0 TA. | 165,247 | 165,247 |
| Corfinsura S.A. | Abril 10 de 2008 | DTF+6,0 TA. | 109,199 | 109,199 |
| Total pagarés | 330,002 | 330,002 | ||
| Total obligaciones financieras | 330,002 | 330,002 |
Garantías otorgadas para todas las obligaciones, pagaré firmado con garantía personal al término de la obligación.
Nota 10. -- Proveedores
El saldo comprendía:
| 2008 | 2007 | |
| Nacionales | 4,489,648 | 4,042,676 |
| Del exterior | 1.333.303 | 580,932 |
| Total | 5.822.951 | 4,623,608 |
Nota 11. – Acreedoras y otras cuentas por pagar
Las cuentas por pagar comprendían:
| 2008 | 2007 | |
| Acreedores varios | 129.329 | 342,609 |
| Total | 129.329 | 342,609 |
Nota 12. – Impuestos, gravámenes y tasas
Los impuestos por pagar al 31 de diciembre, comprendían:
| 2008 | 2007 | |
| Retención en la fuente por pagar | 423.533 | 394,956 |
| Retenciones de ICA por pagar | 68.876 | 50,701 |
| Impuesto de Industria y Comercio | 162.007 | 144,537 |
| Impuesto de Renta año gravable (1) | 2.205.733 | 1,412,304 |
| Impuesto al patrimonio | 0 | 17,997 |
| Total Impuestos por Pagar | 2,860.149 | 2,020,495 |
- Las disposiciones fiscales aplicables a la Compañía estipulan que las rentas fiscales se gravan a la tarifa 33% para el año 2008. La declaración de renta del año gravable 2006 se encuentra abierta para revisión por parte de las autoridades fiscales, hasta abril de 2009.
Durante los años 2008 y 2007 la Compañía genero renta liquida, razón por la cual la provisión para el impuesto de renta se calculo sobre esta base. La conciliación entre la ganancia contable y renta fiscal se detalla a continuación:
| 2008 | 2007 | |
| Utilidad del ejercicio (antes de impuestos) | 5.077.001 | 2,609,483 |
| Más Partidas que aumentan la renta gravable: (No deducibles) | ||
| Multas | 2.603 | 421 |
| Sanciones | 1.934 | 7.893 |
| Legales y Notariales | 0 | 3.127 |
| Tasas | 0 | 725 |
| Pérdidas en Siniestros | 43.379 | 0 |
| Costas y procesos judiciales | 38.373 | 0 |
| Gastos Extraordinarios | 5.559 | 4.977 |
| Gastos no deducibles fiscalmente | 26.282 | 10.838 |
| Gravamen a los movimientos financieros | 333.963 | 300.302 |
| Impuesto de industria y comercio | 14.698 | 18.267 |
| Impuesto de Timbre | 846.660 | 831.587 |
| Impuestos de vehículos | 81.714 | 83.384 |
| Impuestos asumidos | 669 | 670 |
| Donaciones | 0 | (5,420) |
| Provisión Protección de Activos Fijos | 0 | 287.580 |
| Ajustes Ejercicios Anteriores | 782 | 0 |
| Renta líquida por deducción de activos fijos | 210.421 | 0 |
| Renta liquida gravable | 6.684.038 | 4,153,834 |
| Tarifa | 33% | 34% |
| Provisión para impuesto de renta | 2.205.733 | 1,412,304 |
| Mayor valor provisión renta año anterior | 0 | 29,865 |
| Total Provisión impuesto de renta | 2.205.733 | 1,442,169 |
El anticipo del impuesto de renta por el período gravable 2008, es por $899.712
Nota 13. – Patrimonio
Capital social
El capital autorizado esta representado por 20,000,000 acciones con un valor nominal de cien pesos cada una, las cuales están suscritas y pagadas el 50%, equivalente a 10.000.000 acciones.
Reserva legal
De acuerdo con la ley colombiana, la compañía debe transferir como mínimo el 10% de la utilidad del año a una reserva legal hasta que ésta sea igual al 50% del capital suscrito. Esta reserva no está disponible para ser distribuida pero puede ser utilizada para absolver pérdidas.
Revalorización del patrimonio
Corresponde al ajuste por inflación del patrimonio, excepto el resultado del periodo. Este valor no podrá distribuirse como utilidad a los accionistas hasta tanto se liquide la Compañía, También podrá capitalizarse de conformidad con normas legales.
De acuerdo con lo permitido por el parágrafo del artículo 292 del estatuto Tributario, reformado por la Ley 1111 de 2006, se ha afectado la cuenta de revalorización del patrimonio, sin afectar los resultados del año, por el pago de impuesto de patrimonio por $35,995
Nota 14. – Costo de ventas
Los costos generados por la operación son los siguientes
| 2008 | 2007 | |
| Costos de personal | 17.671.611 | 16,075,751 |
| Servicios generales | 5.251.036 | 4,345,863 |
| Depreciación | 340.688 | 0 |
| Arrendamientos | 10.640.815 | 10,470,815 |
| Insumos directos | 1.634.594 | 1,265,991 |
| Mantenimiento y reparación | 3.898.719 | 2,054,536 |
| Honorarios y Servicios | 4.695.412 | 2,883,606 |
| Otros costos de operación (1) | 15.164.919 | 11,353,360 |
| Seguros | 842.493 | 1.230.224 |
| Impuestos | 81.715 | 83.154 |
| Servicio de Facturación- Cupic | 5.417.410 | 5,017,991 |
| 65.639.412 | 54,781,291 |
(1) Incluye Repuestos, llantas, Combustibles, Lubricantes
Nota 15. – Gastos de administración
Los gastos de administración comprendieron:
| 2008 | 2007 | |
| Gastos de personal | 2.863.084 | 2,651,356 |
| Servicios generales | 4.027.833 | 5,340,863 |
| Impuestos y contribuciones | 2.422.879 | 2,260,360 |
| 9.313.796 | 10,252,579 |
Nota 16 – Ingresos no operacionales
Los ingresos no operacionales comprendieron:
| 2008 | 2007 | |
| Ingresos financieros | 359.330 | 9.814 |
| Ajuste Diferencia en cambio | 0 | 275.782 |
| Extraordinarios (1) | 1.578.420 | 102.813 |
| Ajuste de ejercicios anteriores | 26.251 | 1.392 |
| 1.964.001 | 389.801 |
(1) Incluye Sub-bolsa reciclaje por $1.397 millones
Nota 17. – Gastos no operacionales
Los gastos no operacionales comprendieron:
| 2008 | 2007 | |
| Provisión protección cartera | 0 | 434.913 |
| Provisión protección propiedad planta y equipo | 0 | 287.581 |
| Depreciación | 125.166 | 801.940 |
| 125.166 | 1.524.434 |
Nota 18. – Otros gastos
Los gastos financieros comprendieron:
| 2008 | 2007 | |
| Intereses | 270.200 | 166,183 |
| Comisiones | 369.948 | 374,832 |
| Gastos extraordinarios | 202.899 | 1,018,630 |
| Diferencia en cambio | 161.159 | 190,209 |
| Ajustes ejercicios anteriores | 782 | 0 |
| 1,004.988 | 1,749,854 |
Nota 19. – Cuentas de orden
Deudoras
Corresponde al 1% sobre la retribución, asignada a Subolsa:
| 2008 | 2007 | ||
| Subolsa reciclaje | (1) | 1.992.375 | 3,115,244 |
| Otros litigios – Cupic | 0 | 1,246,371 | |
| 1.992.375 | 4,361,615 |
- Corresponde al 1% sobre la retribución, asignada a Sub Bolsa.
Acreedoras
Corresponde a los siguientes bienes recibidos en arrendamiento leasing:
| 2008 | 2007 | |
| Leasing | 12.175.699 | 22,465,287 |
A 31 de diciembre de 2008, se detallan:
| Entidad | # contrato | Tasa | Plazo | Opción de Compra | Cánones pendientes | Total |
| Leasing de Crédito S,A, | 7841 | DTF+8% | 84 meses | 527,142 | 1.961.497 | 2.488.639 |
| Leasing de Crédito S,A, | 9457-3 | DTF + 7% | 84 meses | 9,363 | 58.803 | 68.166 |
| Leasing Bogotá S,A, | 1822 | DTF+7,1% | 84 meses | 198,725 | 749.589 | 948.314 |
| Leasing de Occidente | 180,027553 | DTF+7,1 | 84,meses | 1.630.965 | 1.630.965 | |
| Leasing de Occidente | 180,027497 | DTF+7,1 | 84,meses | 946.150 | 946.150 | |
| Leasing de Occidente | 180,028608 | DTF+7,0 | 84,meses | 2,309 | 126.709 | 129.018 |
| Leasing Bancolombia | 40801,01 | 12,61% | 81,meses | 2.934.312 | 2.934.312 | |
| Leasing Bancolombia | 41686,01 | DTF,+,8% | 80,meses | 53.645 | 53.645 | |
| Leasing Bancolombia | 60474,00,(7853) | DTF,+,7,5% | 67,meses | 58,799 | 268.774 | 327.573 |
| Leasing Bancolombia | 57023,00,(15981) | DTF,+,7,5% | 67,meses | 37,391 | 170.915 | 208.306 |
| Leasing Bancolombia | 60447,00,(7810) | DTF,+,7,5% | 67,meses | 215,346 | 984.354 | 1.199.700 |
| Leasing Bancolombia | 60459,00,(7827) | DTF,+,7,5% | 67,meses | 87,352 | 399.288 | 486.640 |
| Leasing Popular S.A. | 1544 | 15,60% | 60,meses | 29,448 | 724.823 | 754.271 |
| Total | 1,165,875 | 11.009.824 | 12.175.699 |
A 31 de diciembre de 2007, se detallan:
| Entidad | # contrato | Tasa | Plazo | Opción de Compra | Cánones pendientes | Total |
| Leasing de CréditoS,A, | 7841 | DTF+8% | 84 meses | 527,142 | 2,692,486 | 3,219,628 |
| Leasing de CréditoS,A, | 9457-3 | DTF + 7% | 84 meses | 9,363 | 68,260 | 77,623 |
| Leasing Bogotá S,A, | 1822 | DTF+7,1% | 84 meses | 198,725 | 1,056,660 | 1,255,385 |
| Leasing de Occidente | 180,027553 | DTF+7,1 | 84,meses | 1,332,949 | 1,332,949 | |
| Leasing de Occidente | 180,027497 | DTF+7,1 | 84,meses | 159,169 | 159,169 | |
| Leasing de Occidente | 180,028608 | DTF+7,0 | 84,meses | 2,309 | 2,295,,415 | 2,297,724 |
| Leasing Bancolombia | 40801,01 | 12,61% | 81,meses | 4,278,874 | 4,278,874 | |
| Leasing Bancolombia | 41686,01 | DTF,+,8% | 80,meses | 75,626 | 75,626 | |
| Leasing Bancolombia | 48477,01 | DTF,+,7,5% | 81,meses | 5,616,115 | 5,616,115 | |
| Leasing Bancolombia | 60474,00,(7853) | DTF,+,7,5% | 67,meses | 58,799 | 1,411,055 | 1,469,854 |
| Leasing Bancolombia | 57023,00,(15981) | DTF,+,7,5% | 67,meses | 37,391 | 558,833 | 596,224 |
| Leasing Bancolombia | 60447,00,(7810) | DTF,+,7,5% | 67,meses | 215,346 | 185,991 | 401,337 |
| Leasing Bancolombia | 60459,00,(7827) | DTF,+,7,5% | 67,meses | 87,352 | 167,861 | 255,213 |
| Leasing Popular S.A. | 1544 | 15,60% | 60,meses | 29,448 | 1,400,117 | 1,429,565 |
| Total | 1,165,875 | 21,299,412 | 22,465,287 |
Nota 20– Indicadores financieros
| 2008 | 2007 | |
| Liquidez (Activo, corriente/ pasivo corriente) | 1,21 | 1,18 |
| Nivel de endeudamiento (Total pasivos /Total activos) | 57.06% | 66,77% |
| Margen de utilidad (Utilidad antes de impuestos / Ingresos operacionales) | 6.41% | 3,70% |
| Margen de utilidad neta (Utilidad neta/ Ingresos operacionales) | 3.63% | 1,66% |
| Rendimiento de la inversión (Utilidad neta / Activos totales) | 9.94% | 10,44% |