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IMPSA S.A. — Audit Report / Information 2008
Sep 11, 2008
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IMPSA CARIBE, C.A.
Hemos auditado los balances generales de IMPSA CARIBE, C.A. al 30 junio de 2008 (fecha intermedia) y al 31 de diciembre de 2007 y de los estados conexos de resultados, movimiento de las cuentas de patrimonio y de flujo del efectivo por los periodos comprendidos entre el 01 de enero al 31 marzo, entre 01 de abril y el 30 de junio 2008 respectivamente, reexpresados en bolívares constantes. Estos estados financieros y sus notas correspondientes son responsabilidad de la gerencia de la Compañía. Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre los estados financieros con base a nuestra auditoria.
Efectuamos nuestra auditoria de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas. Esas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoria incluye el examen, basándose en pruebas, de evidencias que respaldan los montos y revelaciones en los estados financieros. También, una auditoria incluye la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la gerencia, así como la evaluación de la completa presentación de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoria proporciona una base razonable para nuestra opinión.
En nuestra opinión los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos substanciales, la situación financiera de IMPSA CARIBE, C.A. al 31 marzo de 2008 y 31 de diciembre de 2007, los resultados de sus operaciones, los movimientos de su efectivo y el movimiento de las cuentas de patrimonio, por los periodos antes mencionados, de conformidad con principios de contabilidad de aceptación general.
Nuestra auditoria se efectuó con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros básicos de IMPSA CARIBE, C.A. reexpresados en bolívares constantes, tomados en su conjunto. En las notas a los estados financieros se incluyen, para fines de información complementaria, los balances generales al 30 junio de 2008 y 31 de diciembre de 2007 y los estados de resultados por los periodos comprendidos entre el 01 de enero al 30 junio de 2008 y 2007 , 01 de enero al 31 de marzo de 2008 y el 01 de abril al 30 de junio de 2008 respectivamente, preparados sobre la base del costo histórico, cuyas bases de presentación difieren de los principios de contabilidad de aceptación general en Venezuela. Dichos estados financieros han sido objeto de los procedimientos de auditoria aplicados en el examen de los estados financieros reexpresados en bolívares constantes y en nuestra opinión estos estados financieros están presentados razonablemente, en todos sus aspectos substanciales, con relación a los estados financieros básicos tomados en conjuntos.
DURÁN BOADA, URIBE Y ASOCIADOS
Lcdo. Daniel Duran Boada.
Contador Público
C.P.C Nº 21.954
Puerto Ordaz, 23 de julio del 2008
Periodo terminado el 30 de junio de 2008
Contenido
Dictamen de los Contadores Públicos Independientes
Estados financieros ajustados por inflación Método Índice General de Precios:
Balance General
Estado del flujo del efectivo
Estado de movimiento de las cuentas de patrimonio
Notas a los estados financieros TRIA MADERERA EL ROBLE, C.A
(IMAROCA)
Periodos terminado el 31 de diciembre de 2005
Poseída 100% por IMPSA SAIC Y F
BALANCE GENERAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2008
(Cifras actualizadas por el método N.G.P en moneda de 06-2008)
Activos Jun-08 Dic-07
Activo Circulante
Caja y Bancos 924.398 59.730
Cuentas por Cobrar Comerciales 12.574.421 3.169.260
Otras Cuentas Por Cobrar 5.737.586 427.345
Obras en Proceso 1.774.820 693.122
Inventario Art de Oficina 6.389 0
Crédito fiscal 552.784 313.581
Gasto Pagado por Anticipado 166.043 56.413
____________ __________
Total Activo Circulante 21.736.441 4.719.450
Activo Fijo
Mobiliario y Equipo de oficina 722.532 420.192
Vehículos 356.758 356.740
Herramientas 56.538 40.208
Depreciación Acumulada -297.058 -145.300
____________ _________
Total Activo Fijo 858.770 671.841
Otros Activos
Depósitos en Garantía 120.695 94.394
Cargos Diferidos 485.985 646.818
____________ __________
Total Otros Activos 606.680 741.212
____________ __________
Total Activo 23.201.891 6.132.503
============ ==========
Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar Comerciales 2.253.487 117.639
Retenciones por Pagar 560.251 221.135
Impuesto Sobre la Renta por Pagar 0 30.478
Otras Cuentas por pagar 7.452 7.021
Gastos Acumulados por Pagar 74.791 31.753
____________ __________
Total Pasivo Corriente 2.896.161 408.025
Pasivo a Largo Plazo
Cuentas por Pagar IMPSA SAIC Y F 19.866.843 5.209.723
Apartado para Prestaciones Sociales 327.355 90.153
____________ ___________
Total Pasivo a Largo Plazo 20.194.198 5.199.876
Total Pasivo 23.090.359 5.527.901
Patrimonio
Capital Social 495.696 469.359
Utilidades (Perdidas) retenidas -384.164 135.243
Total Patrimonio 111.532 604.602
____________ ____________
Total Pasivo y Patrimonio 23.201.891 6.132.503
============ ============
Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros
Ver informe de Auditoria del Lic Daniel Duran
Poseída 100% por IMPSA SAIC Y F
ESTADO DE RESULTADOS
Desde el 01-01 hasta el 30-06-08 y del 01-01- hasta el 30-06-2007
(Cifras actualizadas por el método N.G.P en moneda de 03-2008)
INGRESOS Jun-08 Jun-07
Ingresos Operacionales 9.300.382 0
Costo de Construcción y Servicios 8.676.234 0
_______________ _________________
UTILIDAD BRUTA 624.147 0
Gasto de Administración 751.623 0
Gastos de Comercialización 423.039 0
Gastos Financieros 185.569 0
Otros Ingresos 35.987 0
____________ ____________
RESULTADO OPERACIONAL (700.096) 0
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
Resultado Monetario (REME) 173.101 0
Utilidad Antes de Impuesto Sobre la Renta (526.996) 0
ISLR 0 0
____________ _____________
GANACIA (PERDIDA) NETA (526.996) 0
Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros
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Poseída 100% por IMPSA SAIC Y F
ESTADO DE RESULTADOS
Desde el 01-03 hasta el 30-06-08 y del 01-01- hasta el 30-03-2008
(Cifras actualizadas por el método N.G.P en moneda de 03-2008)
INGRESOS Jun-08 Maz-08
Ingresos Operacionales 6.380.988 2.919.394
Costo de Construcción y Servicios 5.802.952 2.873.282
_______________ _________________
UTILIDAD BRUTA 578.036 46.112
Gasto de Administración 304.225 447.398
Gastos de Comercialización 178.651 244.388
Gastos Financieros 43.404 142.165
Otros Ingresos 7.109 28.878
____________ ____________
RESULTADO OPERACIONAL 58.865 -758.961
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
Resultado Monetario (REME) 97.119 75.981
Utilidad Antes de Impuesto Sobre la Renta 155.984 -682.980
ISLR 0 0
____________ _____________
GANACIA (PERDIDA) NETA 155.984 -682.980
Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros
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Poseída 100% por IMPSA SAIC Y F
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Año terminado el 30 de junio de 2008
(Cifras actualizadas por el método N.G.P en moneda de 06-2008)
FLUJOS DE CAJAS PROVENIENTES DE ACTIVIDADES
OPERACIONALES
Jun-08 Jun-07
Ganancia antes de apartados -526.996 0
Depreciación 141.096 0 para conciliar la utilidad neta con la caja
neta provista por operaciones:
Provisión para prestaciones sociales 232.143 0
Efectivo neto provisto por la utilidad neta -153.756 0
CAMBIOS NETOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERATIVOS
Disminución (aumento) de cuentas y efectos por cobrar neto -14.738.380 0
Disminución (aumento) de inventarios -3.204 0
Disminución (aumento) de obras en proceso -1.042.805 0 Disminución (aumento) de gastos pagados x anticipado -106.465 0
(Disminución) aumento de cuentas por pagar 2.172.067 0
(Disminución) aumento debito fiscal 326.707 0
(Disminución) aumento en gastos acumulados por pagar -33.534 0
Efectivo neto provisto para actividades operativas -13.425.615 0
FLUJO DE CAJA PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSION:
Productos de compra de propiedades, planta y equipos -290.327 0
Cargos diferidos 197.128 0
(Aumento) disminución. Otros activos -21.005 0
Flujo de efectivo usado en las actividades inversión 114.204 0
FLUJO DE CAJA PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
Aumento (disminución) pago de capital social 0 0
Aumento (disminución) sobregiros y pagares bancarios 0 0
Aumento (disminución) prestamos relacionadas 14.554.891 0
Flujo de efectivo proveniente de actividades de
Financiamiento 14.554.891 0
AUMENTO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES
DE EFECTIVO 861.317 0
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
AL COMIENZO DEL AÑO 63.081 0
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL
FINAL DEL AÑO 924.398 0
Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros
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Poseída 100% por IMPSA SAIC Y F
ESTADO DE MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS DE PATRIMONIO
POR EL AÑO TERMINADO AL 30 DE JUNIO DE 2008 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2007
Actualizado por el método N.G.P en moneda del 06-2008 (En Bolívares)
Capital Capital Ganancia Total
Suscrito no pagado (Perdida) Patrimonio
Pagado Acumulada
Saldo al 31/12/2006 65.045 50.56 0 70.101
Pago de Capital (5.056)
18.834 18. 834
SALDO AL 30-06-07 65.045 0 18.834 83. 879
Aumento de Capital 430.650 430. 650 123.998 123. 998
Saldo al 31/12/2007 495.696 0 142.832 638.527
Perdida del Ejercicio (526.996) (526.996)
SALDO AL 30-06/2008 495.696 0 (384.164) 111.532
Capital social actualizado equivalente a Bs. 378.035,43
Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros
Ver informe de Auditoria del Lic Daniel Duran
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio 2008, al 31 de diciembre 2007 y al 31 marzo de 2008
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS:
El resumen de las políticas contables mas significativas se indican en las notas que aparecen a continuación, las cuales forman parte integral de los Estados Financieros, actualizados a moneda constante de marzo de 2008, para el balance general al 30 de junio de 2008 y 31 de diciembre de 2007, para el periodo comprendido desde el 01 de enero de 2008 al 31 de Marzo de 2008 y el 01 de enero de 2008 al 30 de junio de 2008 de la empresa IMPSA CARIBE, C.A.
CONSTITUCION, REGISTRO Y OBJETO
IMPSA CARIBE, C.A., tiene como objeto principal, explotación de la industria metalúrgica en todos sus aspectos y posibilidades, elaboración, laminación, fundición o traficación de metales; fabricación de bienes de capital de gran tamaño para los sectores petroquímicos, siderúrgicos, hidráulicos, electrónico, energético, obras civiles; proyecto de construcción y montaje de estructura metálica, de equipos hidromecánicos, turbinas hidráulicas, de vapor, de gas, órganos de cierre y regulación, equipos e instalaciones hidromecánicas y electromecánicas; explotación de la industria de la construcción; prestación de servicio de explotación, administración y conservación o mejoramiento relacionado con concesión de obras y servicios público o privados, así como lo relacionado con la dirección y gestión de negocios en la áreas de construcción y reparación; servicios de asistencia tecnológicas, servicio de tratamiento de metales; realización de toda clase de actividades comerciales, mercantiles e industriales lícitas, y todos aquello actos de lícito comercio que permita la ley, estén o no comprendidos en la numeración que antecede, la cual deberá interpretarse como enunciativa y en ningún momento como taxativa.. Sociedad Mercantil domiciliada en Ciudad Guayana inscrita ante el Registro Mercantil Primero por la Circunscripción Judicial del Estado Bolívar, en fecha 24 de Mayo del 2006, bajo el Nº 60, Tomo 24-A Pro, con una duración de 90 años
Capital Social y Acciones
El capital social de la empresa es de trescientos setenta y ocho mil treinta y cinco con 43/100 Bolívares (Bs. 378.035,43) dividido en 378.035,43 acciones con un valor nominal de 0,001 Bolívares Fuertes cada una y totalmente suscritas y pagadas de la siguiente manera:
Industria Metalúrgica Pescarmona Sociedad Anónima, Industrial, Comercial y Financiera (IMPSA) ha suscrito y pagado trescientos setenta y ocho mil treinta y cinco con 43/100 Bolívares Históricos (Bs. 378.035,43)
El aporte de capital ha sido hecho en dinero efectivo a satisfacción de los accionistas y de la junta directiva, según asiento de Registro de Comercio inscrito en el tomo 54-A, numero 25 del año 2006 y asiento de registro de comercio Tomo 38-A-Pro Numero 16 del año 2007.
El capital social actualizado es de Bolívares Fuertes Cuatrocientos sesenta y nueve mil trescientos cincuenta y ocho con 90/100 (Bs. 495.696.00)
Todas las acciones confieren a sus tenedores un voto en las Asambleas de Accionistas e igual participación en los dividendos y en el producto de la liquidación de la empresa. Los accionistas tienen el derecho de suscribir en los aumentos en el capital social en proporción al número de acciones que poseen.
NOTA 1- RESUMEN DE POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS EN USO
Las políticas contables más significativas seguidas por la compañía en la preparación de sus estados financieros se presentan a continuación:
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
La compañía considera efectivo y equivalentes de efectivo el dinero en caja y las colocaciones altamente líquidas representadas por depósitos a la vista y a plazo, en bancos y otras instituciones financieras, fácilmente convertibles en efectivo.
COSTOS DE COSTRUCCIÓN EN PROCESO
Los costos de construcción en proceso han sido evaluados aplicando el porcentaje de avance en la construcción sobre el valor actualizado de los montos de los contratos netos de las valuaciones aprobadas.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO:
Las propiedades de la empresa están representadas por mobiliarios y equipos de oficina ubicados físicamente en las oficinas donde opera la administración.
Se presentan al costo de adquisición, el cual se reexpresa a valores constantes. La depreciación se calcula utilizando el método de línea recta sobre la base de vida útil estimada de los activos. La vida útil estimada es de:
Años
Equipo de oficina 3
Mobiliario de oficina 5
Vehículos 5
Maquinarias 5
No se considera valor de salvamento.
CRÉDITO FISCAL:
El crédito fiscal corresponde al Impuesto al Valor Agregado (IVA), el cual lo fija el Estado Venezolano, hasta el 28 de febrero 14%, hasta al 30 de junio del 2007 es del 11%, y a partir del mes de julio de 2007 de un 9%.
El articulo Nº 1 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA) designa como contribuyente del Impuesto al Valor Agregado (IVA): “…..todas las personas naturales o jurídicas, las comunidades, las sociedades irregulares o de hecho, los consorcios y demás entes jurídicos o económicos, públicos o privados, que en su condición de importadores de bienes habituales o no, de fabricantes, productores, ensambladores, comerciantes y prestadores de servicios independientes, realicen las actividades definidas como hechos imponible en esta ley”, salvo las exenciones y exoneraciones que designe el Ejecutivo Nacional.
La base imponible viene dado por el precio fijado al bien o servicio o su valor corriente determinado en el mercado según el Articulo Nº 20 (LIVA)
“La obligación tributaria derivada de cada una de las operaciones gravadas se determinara aplicando a cada alicota del impuesto, sobre la correspondiente base imponible. A los efectos del cálculo del impuesto para cada periodo de imposición, dicha obligación se denominara debito fiscal” Art. Nº 28 (LIVA)
Mensualmente la cuota tributaria resulta de la sumatoria de los debitos fiscales del mes menos los créditos fiscales del mes debidamente sustentados y soportados, es así como los comerciantes pueden compensar el Impuesto al Valor Agregado.
CARGOS DIFERIDOS:
Por definición contable son aquellos que generalmente deben ser aplicados a los resultados de varios ejercicios futuros, son a largo plazo, como los gastos de organización, deben ser amortizados en el tiempo estimado de vida, por su cuantía y riesgo patrimonial, se registran como activos diferidos.
La empresa comenzó la amortización de los cargos diferidos el 30/10/2007, como consecuencia de haberse aprobados la debidas valuaciones de avance de las obras en proceso y por ende dió inicio a la facturación de los servicios prestados.
MONEDA EXTRANJERA
Los activos y pasivos incluidos en los estados financieros que representan valores corrientes a las fechas de los mismos, fueron convertidos en Bolívares empleando el tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio, según control de cambio de 2,15 Bs. / US$
PRESTACIONES SOCIALES:
La legislación Venezolana en materia de previsión social establece como beneficios de los trabajadores, las prestaciones sociales acumuladas y actuando al marco de las leyes la empresa realiza la provisión mensual de las prestaciones sociales e intereses de sus empleados, así como los beneficios de bono vacacional y utilidades.
BASES DE PRESENTACIÓN
Los estados financieros han sido preparados a partir de los registros históricos según los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y se han expresado en bolívares constantes al 30 de junio de 2008, con base al método Nivel General de Precios, para reflejar el poder adquisitivo de la moneda a dicha fecha de corte. Los procedimientos utilizados para efectuar la actualización de estos estados financieros se describen en la sección “Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera”
NOTA 2- Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera.
El propósito del ajuste por inflación es actualizar los registros contables de bolívares históricos a moneda constante de poder de compra similar, eliminándose la distorsión que produce la inflación en los estados financieros, por estar expresados en bolívares de diferente poder adquisitivo.
La Empresa adoptó el método del nivel general de precios, para la actualización de sus registros históricos, el cual consiste en la aplicación del Índice General de Precios al Consumidor (IPC) a las partidas no monetarias de los estados financieros.
El IPC es un indicador estadístico que tiene como objetivo medir el cambio promedio en un período determinado, en los precios a nivel del consumidor de una lista de bienes y servicios representativos del consumo familiar, con respecto al nivel de precios vigente para el año escogido como base (2007).
Los IPC para el Área Metropolitana de Caracas, publicado mensualmente por el Banco Central de Venezuela, utilizado para la reexpresión en función del nivel general de precios, se muestra a continuación:
| Marzo 2007 | 614.83 |
| Diciembre 2007 | 752.90 |
| Marzo de 2008 | 107.10 ** |
| Junio de 2008 | 115.10 |
La inflación acumulada para el periodo comprendido desde 01 de enero de 2008 hasta el 31 de marzo de 2008, fue de 6.9 % y desde 01 de abril de 2008 hasta 30 de junio de 2008 de 7.3
Según resolución 08-04-08 del Banco Central de Venezuela se establece el nuevo Índice Nacional de Precios al Consumidor. El Banco Central de Venezuela y el Instituto Nacional de Estadística presentaron el 07 de abril de 2008, los primeros resultados del Índice cálculos que, a Nacional de Precios al Consumidor (INPC), correspondientes a los meses de enero, febrero y marzo de 2008. Como se sabe, con el INPC se amplió a todo el país la cobertura geográfica de referencia para medir la evolución de los precios al consumidor.
Los partir de la primera divulgación oficial de los resultados hayan de efectuarse basados en la variación de precios, que hayan de efectuarse basados en la variación de precios, en períodos cuya fecha de inicio sea anterior al 1° de enero de 2008, y de del Área Metropolitana de Caracas hasta el 31 de diciembre de 2007, y desde el 1° de enero de 2008, el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC).
Los INPC, publicado por el Banco Central de Venezuela, utilizado para la reexpresión en función del nivel general de precios, se muestran a continuación:
| INDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR | ||
| Serie desde Diciembre de 2007 | ||
| ( BASE Diciembre 2007 = 100 ) | ||
| Índice | Var. % | |
| 2008 | ||
| Junio | 115.1 | 2.4 |
| Marzo | 107.1 | 1.7 |
| 2007 | ||
| Diciembre | 100.0 |
Un resumen de los procedimientos utilizados según el método del nivel general de precios en la reexpresión, por efectos de la inflación, de los registros contables históricos, se muestra a continuación:
Los activos y pasivos monetarios (efectivo, cuentas por cobrar, anticipos y gastos pagados por anticipado, otros activos monetarios, cuentas por pagar, provisiones y los apartados) al 30 de junio 2008 y diciembre 2007, se presentan las mismas cifras que se muestran en los registros de contabilidad, debido a que representan el valor monetario de sus componentes a la fecha del Balance General.
Los valores de los activos fijos se determinaron utilizando costos de adquisición ajustados desde sus fechas de origen o adquisición, los cuales no exceden de los valores netos realizables.
El capital y los excedentes acumulados se reexpresaron a partir de sus fechas de aporte o generación, mediante aplicación del IPC.
Las cuentas de resultados se reexpresan con base a los IPC promedio del año como fecha de origen, excepto los gastos asociados con activos no monetarios, los cuales fueron reexpresados en función de los importes ajustados de los activos correspondientes.
Como consecuencia de las actualizaciones efectuadas bajo el método del nivel general de precios, se origina una ganancia o pérdida monetaria:
La ganancia o pérdida monetaria resultante se presenta en el rubro “Costo integral de financiamiento” en los resultados del ejercicio y representa la ganancia o pérdida resultante de mantener una posición monetaria activa o pasiva en un periodo inflacionario, dado que un pasivo monetario puede ser cancelado con moneda de un menor poder adquisitivo, mientras que el activo monetario reduce su valor en términos reales.
RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO (REME)
La ganancia o pérdida monetaria resultante del mantenimiento de posición, monetaria neta durante el ejercicio forma parte del resultado neto.
NOTA 3.-COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS.
EFECTIVO CAJA Y BANCOS Junio 2008 Dic 2007
| CAJA | 5.987 | 9.750 |
| BANCO GUAYANA | 372.952 | 30.200 |
| BANCO MERCANTIL | 505.624 | 18.591 |
| BANCO VENEZOLANO DE CREDITO | 39.835 | 1.189 |
| TOTAL | 924.398 | 59.730 |
OTRAS CUENTAS POR COBRAR: Junio 2008 Dic 2007
| ANTICIPO PROVEEDORES | 5.453.054 | 109.828 |
| DIRECTORES | 284.532 | 317.517 |
| TOTAL | 5.737.586 | 427.345 |
OBRAS EN PROCESO:
| LABORATORIOS | 855.057 | 693.122 |
| TURBINAS HIDRÁULICAS TOCOMA | 919.763 | 0 |
| TOTAL | 1.774.820 | 693.122 |
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
| SEGUROS PERSONALES | 127.760 | 43.367 |
| POLIZA DE VEHICULOS | 36.239 | 9.814 |
| POLIZA MOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFIC. | 2044 | 3.232 |
| TOTAL | 166.043 | 56.413 |
NOTA 4.- ASPECTOS TRIBUTARIOS
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
La legislación de Impuesto sobre la Renta vigente en Venezuela, prevé tratamiento distinto de algunas partidas de ganancias y pérdidas en relación con la contabilidad. Esta diferencia hace que la renta fiscal tomada como base para el cálculo del impuesto sobre la renta, difiera de la utilidad contable a bolívares nominales.
Adicionalmente, de acuerdo a lo establecido en dicha legislación, la Empresa está obligada, a partir de los ejercicios iniciados después de 31 de diciembre de 2007 a la aplicación del ajuste fiscal por inflación, lo cual genera una partida de renta, conciliación de rentas. Igualmente, de acuerdo a la legislación vigente de impuestos sobre la compañía puede aplicar a la utilidad fiscal del ejercicio, pérdidas fiscales de los (3) años anteriores.
NOTA 5- RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO (REME)
Estado demostrativo del resultado por posición monetaria, para el año terminado al 30 de Junio de 2008 a continuación:
| HISTORICOS | REEXPRESADO | |||||
| POSICIÓN NETA INICIAL | (1.441.453,39) | (1.546.679,48) | ||||
| AUMENTOS | ||||||
| Servicios prestados | 5.434.916,76 | 5.650.676,93 | ||||
| Otros ingresos | 598.682,11 | 648.983,83 | ||||
| 6.033.598,87 | 6.299.660,76 | |||||
| DISMINUCIONES | ||||||
| Costo de los Servicios | 5.421.594,73 | 5.548.629,88 | ||||
| Gastos de administracion y comercialización | 455.125,66 | 462.125,11 | ||||
| Gastos financieros | 40.480,94 | 39.139,50 | ||||
| Adiciones obras en proceso | 987.400,00 | 1.042.805,18 | ||||
| Compras de activos fijos | 218.499,10 | 224.385,04 | ||||
| 7.123.100,43 | 7.317.084,71 | |||||
| Posición monetaria neta estimada | (2.530.954,94) | (2.564.103,43) | ||||
| Posición monetaria neta histórica | (2.530.954,94) | (2.530.954,94) | ||||
| Ganancia Monetaria (Pérdida) | - | 33.148,49 |
NOTA 6.- CONTROL DE CAMBIO
El 5 de Febrero del 2003, el Banco Central de Venezuela, a través del Ministerio de Finanzas, suscribió los Convenios Cambiarios Nº 1 y Nº 2, que establecen las normas para el control cambiario vigente en Venezuela a partir de esa fecha.
El Control Cambiario Nº 1 establece, entre otras cosas, que el Banco Central de Venezuela es el órgano encargado de centralizar las operaciones de compra y venta de divisas, las cuales deberán efectuarse de acuerdo con las condiciones establecidas por la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI), creada por la presidencia de la Republica para tal fin.
Asimismo, este Convenio establece las normas generales que rigen las operaciones cambiarias para el sector público, sector privado, exportaciones, inversión extranjera directa y otros ingresos de capital.
El Convenio Cambiario Nº 2 establece el tipo de cambio para la compra y para la venta por cada Dólar de los Estados Unidos de América.
Para junio del 2008 el tipo de cambio vigente es de Bs. F. 2,15 para la compra y BsF. 2,14 para la venta por cada Dólar de los Estados Unidos de América.
NOTA 7.LEY DE RECONVERSION MONETARIA.
En fecha 6 de marzo de 2007, se publicó en la Gaceta Oficial de la Republica Bolivariana de Venezuela Nº 38.368, el decreto 5.229 de la ley de reconversión monetaria que establece que a partir del 1º de enero de 2008, se reexpresa la unidad del sistema monetario de la Republica Bolivariana de Venezuela, en el equivalente a un mil bolívares actuales (Bs. De años anteriores), el bolívar resultante de esta reconversión continuará representándose con el símbolo (Bs.) siendo divisible en cien (100) Céntimos.
En consecuencia todo importe expresado en moneda nacional ante la citada fecha, deberá ser convertido a la nueva unidad dividiendo entre mil (1.000) y llevándolo al céntimo más cercano.
Para efectos comparativo las cifras expresadas de años anteriores (Bs. Actuales) se presentan en bolívares fuertes es decir dividiéndolo entre mil (1.000)
Poseída 100% por IMPSA SAIC Y F
BALANCE GENERAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2008 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en Bolívares Históricos)
Activos Jun-08 Dic-07
Activo Circulante
Caja y Bancos 924.398 55.238
Cuentas por Cobrar Comerciales 12.574.421 2.928.135
Otras Cuentas Por Cobrar 5.737.586 395.207
Obras en Proceso 1.363.924 379.008
Inventario Art de Oficina 6.389 0
Crédito fiscal 552.784 289.999
Gasto Pagado por Anticipado 166.043 52.170
__________ __________
Total Activo Circulante 21.325.545 4.099.757
Activo Fijo
Mobiliario y Equipo de oficina 605.184 337.211
Vehículos 187.607 287.607
Herramientas 48.446 33.799
Depreciación Acumulada -226.014 -114.677
____________ _________
Total Activo Fijo 715.223 543.939
Otros Activos
Depósitos en Garantía 120.695 87.295 Cargos Diferidos 485.985 598.176
____________ __________
Total Otros Activos 606.680 685.471
____________ __________
Total Activo 22.647.447 5.239.167
============ ==========
Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar Comerciales 2.253.487 108.792
Retenciones por Pagar 560.251 204.505
Impuesto Sobre la Renta por Pagar 0 6.493 Otras Cuentas por pagar 7.452 4.651.474
Gastos Acumulados por Pagar 74.971 83.373
____________ __________
Total Pasivo Corriente 2.896.141 5.054.637
Pasivo a Largo Plazo
Cuentas por Pagar IMPSA SAIC Y F 19.866.843 29.365
Apartado para Prestaciones Sociales 327.355 28.186
____________ ___________
Total Pasivo a Largo Plazo 20.194.198 57.551
Total Pasivo 23.090.359 5.112.188
Patrimonio
Capital Social378.035 378.035
Utilidades (Perdidas) retenidas -820.947 -161.057
Total Patrimonio -442.912 216.979
____________ ____________
Total Pasivo y Patrimonio 22.674.447 5.329.167
============ ============
Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros
Ver informe de Auditoria del Lic Daniel Duran
Poseída 100% por IMPSA SAIC Y F
ESTADO DE RESULTADOS
Desde el 01-01 hasta el 30-06-08 y del 01-01- hasta el 30-06-2007
(Cifras expresadas en Bolívares Históricos)
INGRESOS Jun-08 Jun-07
Ingresos Operacionales 8.816.673 0
Costo de Construcción y Servicios 8.218.256 0 _______________ _________________
UTILIDAD BRUTA 598.417 0
Gasto de Administración 714.198 0
Gastos de Comercialización 401.975 0
Gastos Financieros 176.329 0
Otros Ingresos 34.195 0 ____________ ____________
RESULTADO OPERACIONAL (659.890) 0
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
ISLR 0 0
____________ _____________
GANACIA (PERDIDA) NETA (659.890) 0
Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros
Ver informe de Auditoria del Lic Daniel Duran
Poseída 100% por IMPSA SAIC Y F
ESTADO DE RESULTADOS
Desde el 01-04 hasta el 30-06-08 y del 01-01- hasta el 31-03-2008
INGRESOS Jun-08 Mar-08
Ingresos Operacionales 6.026.999 2.789.674
Costo de Construcción y Servicios 5.524.035 2.694.221
_______________ _________________
UTILIDAD BRUTA 502.964 95.453
Gasto de Administración 286.680 427.518
Gastos de Comercialización 168.446 233.529
Gastos Financieros 40.481 135.848
Otros Ingresos 6.600 27.595
____________ ____________
RESULTADO OPERACIONAL 13.957 -673.848
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
Utilidad Antes de provisión Impuesto Sobre la Renta 13.957 -673.848
ISLR 0 0
____________ _____________
GANACIA (PERDIDA) NETA 13.957 -673.848