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IMPSA S.A. — Audit Report / Information 2007
Jun 13, 2007
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ESTADOS CONTABLES
AL 31 DE MARZO DE 2007
IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2007
| ACTIVO | PASIVO | |||||
| ACTIVO CORRIENTE | 30-3-2007 | 31-3-2006 | PASIVO CORRIENTE | 31-3-2007 | 31-3-2006 | |
| Caja y Bancos (Nota 2) | 68.921,00 | 184.108,00 | Cuentas por Pagar (Nota 8) | 296.060,00 | 558.247,00 | |
| Créditos por Servicios (Nota 3) | 7.309.072,00 | 6.281.816,00 | Préstamos (Nota 9) | 6.644.153,00 | 4.256.293,00 | |
| Otros Créditos (Nota 4) | 1.786.239,00 | 1.353.866,00 | Remuneraciones y C. Sociales (Nota 10) | 140.630,00 | 779.957,00 | |
| Otros Activos (Nota 5) | 173.554,00 | 124.878,00 | Cargas Fiscales (Nota 11) | 1.119.476,00 | 1.675.252,00 | |
| Otros Pasivos (Nota 12) | 766.264,00 | 1.168.282,00 | ||||
| Total del Activo Corriente | 9.337.786,00 | 7.944.668,00 | Total del Pasivo Corriente | 8.966.583,00 | 8.438.031,00 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| Créditos por Servicios (Nota 6) | 1.350.000,00 | 1.350.000,00 | ||||
| Bienes de Uso (Anexo II) | 1.444.085,00 | 2.039.591,00 | Préstamos (Nota 13) | 64.008,00 | 64.008,00 | |
| Otros Activos (Nota 7) | 421.761,00 | 480.783,00 | Deudas Fisc y Prev.(Nota 14) | 662.255,00 | 915.195,00 | |
| Total del Activo no Corriente | 3.215.846,00 | 3.870.374,00 | Total del pasivo no corriente | 726.263,00 | 979.203,00 | |
| TOTAL ACTIVO | 12.553.632,00 | 11.815.042,00 | TOTAL PASIVO | 9.692.846,00 | 9.417.234,00 | |
| PATRIMONIO NETO | ||||||
| (Según estado respectivo) | 2.860.786,00 | 2.397.808,00 | ||||
| TOTAL ACTIVO | 12.553.632,00 | 11.815.042,00 | TOTAL PASIVO + PAT. NETO | 12.553.632,00 | 11.815.042,00 |
Las notas 1 a 16 adjuntas y los Anexos II y VII forman parte integrante de estos estados contables.
Firmado al solo efecto de su identificación.
Leer mi informe de fecha: 07 de Mayo de 2007
| IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. | ||||
| ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR | ||||
| CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2007 | ||||
| 31-3-2007 | 31-3-2006 | |||
| INGRESOS POR SERVICIOS (Nota 15) | 483.783,00 | 3.699.328,00 | ||
| COSTO DE LOS SERVICIOS PRESTADOS (Anexo VII) | -532.874,00 | -2.731.462,00 | ||
| GANANCIA BRUTA | -49.091,00 | 967.866,00 | ||
| GASTOS DE ADMINISTRACION (Anexo VII) | -94.847,00 | -653.383,00 | ||
| RESULTADOS FINANCIEROS (Nota 16) | -50.700,00 | -69.927,00 | ||
| RESULTADO ANTES DE IMP. A LAS GANANCIAS | -194.638,00 | 244.556,00 | ||
| IMPUESTO A LAS GANANCIAS | 0,00 | |||
| GANANCIA FINAL DEL EJERCICIO | -194.638,00 | 244.556,00 | ||
| Firmado al solo efecto de su identificación. | ||||
| Leer mi informe de fecha: 07 de Mayo de 2007. | ||||
| IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. | |||||||||
| ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR | |||||||||
| EJERCICIO FINALIZADO EL 31/03/2007 EN PESOS | |||||||||
| APORTE DE LOS PROPIETARIOS | GANANCIAS RESERVADAS | RESULTADOS | TOTAL DEL | ||||||
| CONCEPTOS | |||||||||
| CAPITAL | AJUSTES | APORTES | RESERVA | OTRAS | TOTAL | NO | PATRIMONIO | ||
| SUSCRIPTO | AL | A | TOTAL | LEGAL | GANANCIAS | ||||
| CAPITAL | CAPITALIZAR | RESERVADAS | ASIGNADOS | NETO | |||||
| 50.000,00 | 60.039,00 | 110.039,00 | 22.008,00 | 22.008,00 | 2.021.205,00 | 2.153.252,00 | |||
| Rdo. Del Ejercicio | 902.172,00 | 902.172,00 | |||||||
| SALDOS AL CIERRE | |||||||||
| DEL EJERCICIO | 50.000,00 | 60.039,00 | 110.039,00 | 22.008,00 | 2.923.377,00 | 3.055.424,00 | |||
| ANTERIOR | |||||||||
| Rdo. Del Ejercicio | -194.638,00 | -194.638,00 | |||||||
| SALDOS AL CIERRE | 50.000,00 | 60.039,00 | 0,00 | 110.039,00 | 22.008,00 | 2.728.739,00 | 2.860.786,00 | ||
| Las notas 1 a 16 adjuntas y los Anexos II y VII forman parte integrante de estos estados contables. | |||||||||
| Firmado al solo efecto de su identificación. | |||||||||
| Leer mi informe de fecha: 07 de Mayo de 2007. | |||||||||
| IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. | ||
| ESTADO DE FLUJO EFECTIVO COMPARATIVO CON EL | ||
| EJERCICIO ANTERIOR | ||
| CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2007 | ||
| ACTUAL | ANTERIOR | |
| 31-3-2007 | 31-3-2006 | |
| Variaciones del efectivo | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 126.684,00 | 120.213,00 |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 68.921,00 | 184.108,00 |
| Aumento (Disminución) neta del efectivo | -57.763,00 | 63.895,00 |
| Causas de las variaciones del efectivo | ||
| Actividades Operativas | ||
| Cobranzas por ventas ordinarias | 1.648.753,00 | 3.450.967,00 |
| Pago a proveedores de bienes y servicios | -323.608,00 | -220.073,00 |
| Pagos al personal y cargas sociales | -776.455,00 | -2.115.338,00 |
| Pago de Intereses | -56.382,00 | -51.609,00 |
| Pago de impuestos | -550.071,00 | -464.395,00 |
| Flujo neto de efectivo generado antes de las | ||
| operaciones extraordinarias | -57.763,00 | 599.552,00 |
| Operaciones extraordinarias | ||
| Flujo neto de efectivo generado por las | ||
| actividades operativas | -57.763,00 | 599.552,00 |
| Actividades de Inversión | ||
| Pago por compras de Bienes de Uso | -61.629,00 | |
| Flujo neto de efectivo generado por las | ||
| actividades de Inversión | 0,00 | -61.629,00 |
| Actividades de Financiación | ||
| Pago de Préstamos | -474.028,00 | |
| Flujo neto de efectivo generado por las | ||
| actividades de financiación | 0,00 | -474.028,00 |
| Aumento /Disminución Neto del Efectivo | -57.763,00 | 63.895,00 |
| Firmado al solo efecto de su identificación. | ||
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| IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. | |||||||||
| BIENES DE USO | |||||||||
| COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DURANTE EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31/03/2007 EN PESOS | |||||||||
| ANEXO II | |||||||||
| VALORES SIN DEPRECIACION | AMORTIZACIONES | ||||||||
| CONCEPTO | AL COMIENZO | ALTAS | BAJAS | AL CIERRE DEL | ACUMULADAS AL | MONTO DEL | ACUMULADAS | ACTUAL | ANTERIOR |
| DEL EJERCICIO | EJERCICIO | COMIENZO | EJERCICIO | AL CIERRE | |||||
| Rodados | 2.770.172,00 | 2.770.172,00 | 1.743.561,00 | 44.240,00 | 1.787.801,00 | 982.371,00 | 993.327,00 | ||
| Maquinarias y Equipos | 255.828,00 | 255.828,00 | 160.047,00 | 6.470,00 | 166.517,00 | 89.311,00 | 122.383,00 | ||
| Cont. y Compactadores | 2.332.260,00 | 2.332.260,00 | 1.883.827,00 | 93.471,00 | 1.977.298,00 | 354.962,00 | 893.761,00 | ||
| Instalaciones | 8.093,00 | 8.093,00 | 8.093,00 | 0,00 | 8.093,00 | 0,00 | 675,00 | ||
| Muebles y Utiles | 35.469,00 | 35.469,00 | 34.274,00 | 533,00 | 34.807,00 | 661,00 | 5.004,00 | ||
| Equipos Informáticos | 106.722,00 | 5.487,00 | 112.209,00 | 94.180,00 | 1.249,00 | 95.429,00 | 16.780,00 | 24.441,00 | |
| TOTALES | 5.508.544,00 | 5.487,00 | 0,00 | 5.514.031,00 | 3.923.982,00 | 145.963,00 | 4.069.945,00 | 1.444.085,00 | 2.039.591,00 |
| Firmado al solo efecto de su identificación. | |||||||||
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| IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. | |||
| INFORMACIÓN SOBRE RUBRO GASTOS Y SU APLICACIÓN | |||
| EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE MARZO DE 2007 | |||
| EN | PESOS | ||
| Art. 64 inc.b) Ley Nº 19550 | ANEXO VII | ||
| DETALLE | TOTALES | COSTOS SERVICIOS PRESTADOS | GASTOS ADMINISTRACION |
| Sueldos y Jornales | |||
| Consumibles | 204.506,00 | 204.506,00 | |
| Cargas Sociales | |||
| Depreciación Bienes de Uso | 145.964,00 | 140.520,00 | 5.444,00 |
| Impuestos | 23.140,00 | 23.140,00 | |
| Servicios prestados por Terceros | 26.311,92 | 26.311,92 | |
| Gastos Edificios | 73.356,00 | 25.469,00 | 47.887,00 |
| Honorarios | 12.184,00 | 8.184,00 | 4.000,00 |
| Gastos de Oficina | 25.849,00 | 25.849,00 | |
| Mant.Vehículos | 13.799,00 | 13.799,00 | |
| Seguros | 5.568,00 | 5.568,00 | |
| Gastos Diversos | 97.043,00 | 85.376,00 | 11.667,00 |
| TOTALES del EJERCICIO | 627.721,00 | 532.874,00 | 94.847,00 |
| TOTALES EJ. ANTERIOR | 2.648.939,00 | 2.213.090,00 | 435.850,00 |
| Firmado al solo efecto de su identificación. | |||
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IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Ejercicio finalizado el 31 de Marzo de 2007
(En pesos)
NOTA 1:
La presentación de los estados contables de “I. M. P. S. A. SERVICIOS AMBIENTALES S.A.” ha sido encuadrada en cuanto a normas de medición, conforme a las disposiciones de las Resoluciones Técnicas Nº 16 a 20, mientras que los mismos se exponen de acuerdo con los lineamientos previstos por las Resoluciones 8 y 9 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Los presentes estados contables han sido preparados en moneda de curso legal, conforme con lo dispuesto por la Resolución Técnica Nº 6, modificada por la Resolución Técnica Nº 19 de la FACPCE teniendo en cuenta la Resolución Nº 287 de la FACPCE donde los ejercicios iniciados a partir del 01 de Octubre de 2003, se encuentran expresados en moneda nominal, excepto por los rubros que arrastran reexpresiones a moneda constante practicadas en ejercicios anteriores.
Criterios de valuación.
Caja y bancos, créditos y deudas
En moneda nacional: a su valor nominal. En moneda extranjera: según los tipos de cambio vigentes al cierre del período para la liquidación de estas operaciones. Las deudas en moneda extranjera que se encuentran pesificadas, han sido actualizadas por el Coeficiente de Estabilización de Referencia.
Otros activos
A su costo de adquisición.
Bienes de Uso
Se valuaron a su costo de adquisición menos las correspondientes depreciaciones calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil asignada con un valor residual en lo que respecta a los rubros Rodados, Maquinarias y Equipos y Contenedores y Compactadores del 30%, mientras que los rubros Instalaciones, Muebles y Útiles y Equipos Informáticos sin valor residual. Se aclara que la empresa ha adquirido la mayor parte de estos bienes a través del sistema de Leasing con opción a compra.
Patrimonio Neto
Las cuentas componentes se exponen a su valor nominal. Cabe puntualizar aquí que a la empresa IMPSA Servicios Ambientales S.A. le cabe la inclusión en el Art. 33 de la Ley de Sociedades Comerciales N° 19.550 (y sus modificaciones) como Sociedad Controlada en los términos de dicho artículo, dado que la titularidad de su capital accionario corresponde en un 85% a la empresa “INDUSTRIAS METALÚRGICAS PESCARMONA S.A.” Industrial, Comercial y Financiera (I. M. P .S .A.), mientras que el 15 % restante corresponde a la empresa LIME S. A. E. S .P.
Estado de Resultados
Las cuentas del estado de resultados se muestran conforme a su valor nominal. Bajo la denominación “Resultados Financieros” se exponen en forma conjunta las ganancias y los costos financieros.
Firmado al solo efecto de su identificación.
Leer mi informe de fecha: 07 de Mayo de 2007
IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
NOTA 2: CAJA Y BANCOS
El rubro se compone de las siguientes cuentas:
Banco Patagonia S.A. 2.671,00
Banco Municipal de Rosario 38.790,00
Banco Galicia Rosario 429,00
Banco Galicia Bs. As. 717,00
Fondo Fijo 6.000,00
Valores a Depositar 20.313,00
TOTAL 68.921,00
NOTA 3: CREDITOS POR SERVICIOS CORRIENTES
El rubro se compone de las siguientes cuentas:
Cuentas a Cobrar – Municipalidad de Rosario 6.735.651,00
Otras Cuentas a Cobrar 573.421,00
TOTAL 7.309.072,00
NOTA 4: OTROS CREDITOS CORRIENTES
El rubro se compone de las siguientes cuentas:
Ints. Anticipados Fiscales y Provisionales 155.066,00
TYSA 376.296,00
LIME SA E S P 9.848,00
ARIA. BIZ S.A. 8.164,00
IMPSA 617.118,00
Adelanto de Fondos 20.120,00
Retenciones y Anticipos de Impuestos 597.013,00
Anticipo a Proveedores 2.614,00
TOTAL 1.786.239,00
NOTA 5: OTROS ACTIVOS CORRIENTE
El rubro se compone de bienes de consumo en almacén.
Firmado al solo efecto de su identificación.
Leer mi informe de fecha: 07 de Mayo de 2007
IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
NOTA 6: CREDITOS POR SERVICIOS NO CORRIENTES
El importe corresponde al 77% de la diferencia generada por la redeterminación de precios del contrato suscripto con la Municipalidad de la Ciudad de Rosario, vinculada a la certificación básica y adicional del año 2002, calculada de acuerdo con las disposiciones del art. 10º de la Ordenanza 7449/02 y del inciso 4.3.6. del Decreto Reglamentario Nº 2.457/02. Con motivo de la citada redeterminación de precios del año 2002, se firmará un Acta Complementaria a la de fecha 3 de febrero del 2003 en cuyo artículo sexto se prevé la firma de dicho documento para formalizar el acuerdo con el citado Municipio sobre el particular.
NOTA 7: OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
El rubro esta compuesto por:
Mejoras realizadas en Base Operaciones 64.801,00
Ints. Anticipados Fiscales y Provisionales 356.960,00
TOTAL 421.761,00
NOTA 8: CUENTAS POR PAGAR
Se compone de:
Proveedores Comunes 179.746,00
Otros Pasivos Corrientes 116.314,00
TOTAL 296.060,00
NOTA 9: PRESTAMOS CORRIENTES
En el rubro Préstamos Bancarios se refleja la deuda que la empresa mantiene con el Banco Municipal de Rosario, destacando que a manera de garantía por las obligaciones asumidas con dicho banco, IMPSA Servicios Ambientales S.A. ha formalizado por Escritura Pública y a favor del Banco Municipal de Rosario una cesión del 75 % de los derechos de cobranza de los Certificados de Servicios, haciéndose cargo la Municipalidad de Rosario de los intereses y gastos efectivamente devengados de la operación, de acuerdo al convenio celebrado oportunamente y ratificado por el Dcto. Nº 2550 del 30 de octubre de 2006.
La composición es la siguiente:
Préstamos Bancarios 6.644.153,00
TOTAL 6.644.153,00
Firmado al solo efecto de su identificación.
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IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
NOTA 10: REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES
Al cierre del período la composición del rubro es la siguiente:
Asistencia Financiera SUSS 74.055,00
Asistencia Financiera Ley 5110 66.575,00
TOTAL 140.630,00
NOTA 11: CARGAS FISCALES A PAGAR
La composición del rubro es la siguiente:
Impuesto al Valor Agregado a Pagar 16.941,00
Asistencia Financiera Ingresos Brutos 30.695,00
sistencia Financiera I .V A. 1.069.187,00
Derecho de Registro e Inspección 2.653,00
TOTAL 1.119.476,00
NOTA 12: OTROS PASIVOS CORRIENTES
El rubro se compone de las siguientes provisiones
Provisión para Imp. II. BB. 24.089,00
Provisión Alquileres a Pagar 108.000,00
Provisión para Imp. A las Gcias. 373.453,00
Provisión Despidos 260.722,00
TOTAL 766.264,00
NOTA 13: PRESTAMOS NO CORRIENTES
Al cierre del período la integraban las siguientes cuentas:
IMPSA 64.008,00
TOTAL 64.008,00
Firmado al solo efecto de su identificación
Leer mi informe de fecha: 07 de Mayo de 2007
IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
NOTA 14: DEUDAS FISCALES Y PREVISIONALES
El rubro se compone de las siguientes cuentas:
Deudas Fiscales 662.255,00
TOTAL 662.255,00
NOTA 15: INGRESOS POR SERVICIOS NETOS
Ingresos por Servicios 500.516,00
menos
Impuestos Directos 16.733,00
TOTAL 483.783,00
NOTA 16: RESULTADOS FINANCIEROS
Se compone de las siguientes cuentas:
Generados por Activos:
Descuentos Obtenidos 7.300,00
Generados por Pasivos:
Intereses Perdidos -56.382,00
Gastos Bancarios -1.618,00
TOTAL -50.700,00
Firmado al solo efecto de su identificación.
Leer mi informe de fecha: 07 de Mayo de 2007
A los Señores Directores de
IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.
En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la auditoría que he realizado de los estados contables de IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.detallados en el apartado I) siguiente:
I - ESTADOS CONTABLES AUDITADOS
- Estado de situación patrimonial por el período comprendido entre el 01 de Enero de 2007 y el 31 de Marzo de 2007 cuyas cifras resumidas y comparadas con igual período del año anterior, son las siguientes:
31-03-2007 31-03-2006
ACTIVO 12.553.632,00 11.815.042,00
PASIVO 9.692.846,00 9.417.234,00
P. NETO 2.860.786,00 2.397.808,00
- Estado de resultados por el período comprendido entre el 01 de Enero de 2007 y el 31 de Marzo de 2007 cuyas cifras resumidas y comparadas con igual período del año anterior arrojan el siguiente resultado:
31-03-2007 31-03-2006
RESULTADO -194.638,00 244.556,00
- Estado de evolución del patrimonio neto por el período comprendido entre el 01 de Enero de 2007 y el 31 de Marzo de 2007 comparado con igual período del año anterior cuyos saldos al cierre son los siguientes:
31-03-2007 31-03-2006
TOTAL P. NETO 2.860.786,00 2.397.808,00
- Estado de flujo de efectivo por el período comprendido entre el 01 de Enero de 2007 y el 31 de Marzo de 2007 comparado con igual período del año anterior cuyas cifras resumidas de aumento (disminución) del flujo de efectivo son las siguientes
31-03-2007 31-03-2006
AUMENTO (DISMINUCION) -57.763,00 63.895,00
- Anexos II y VII y notas complementarias.
II - ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA
He realizado el examen de la información contenida en los estados contables indicados en I) de acuerdo a normas de auditoría aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
III - DICTÁMEN
En mi opinión los estados contables mencionados en el apartado I) presentan razonablemente la situación patrimonial de IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. desde el 01 de Enero de 2007 al 31 de Marzo de 2007 así como también la del período anterior, es decir desde el 01 de Enero de 2006 al 31 de Marzo de 2006; los resultados y la evolución de su patrimonio neto por el período considerado 01 de Enero de 2007 al 31 de Marzo de 2007 así como también los correspondientes al período anterior, es decir 01 de enero de 2006 al 31 de Marzo de 2006 y las variaciones de efectivo correspondiente al período comprendido desde el 01 de Enero de 2007 al 31 de Marzo de 2007 así como también las producidas al cierre del período anterior, es decir desde el 01 de Enero de 2006 al 31 de Marzo de 2006, de acuerdo con normas contables profesionales.
IV - INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES Y REGLAMENTARIAS
- Los estados contables surgen de registros contables llevados de acuerdo con normas legales.
- En cumplimiento con lo dispuesto por el art.10 Ley 17.250, informo que no existe deuda en concepto de Aportes y Contribuciones a favor del organismo recaudador al 31/03/2007.
- En cumplimiento con lo dispuesto por la Administración Provincial de Impuestos informo que la deuda al 31/03/2007 del Impuesto sobre los Ingresos Brutos ascendía a $ 54.783,37 según surge de los registros contables los cuales no son exigibles a esa fecha.
Rosario, 07 de Mayo de 2007.
FLAVIO GIACOMINO
CONTADOR PÚBLICO
MATR. 12.000 – LEY 8738
C.P.C.E. – PROV. SANTA FE